| 메타넷디지털 주식회사 |
| 제 35 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 34 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 메타넷디지털 주식회사 대표이사 정일, 김기호, 이창열 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 종로구 종로 33길 15(연지동, 연강빌딩) |
| (전 화) | 02-3704-5114 |
| 제 35 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 34 기 2022년 12월 31일 현재 | |
메타넷디지털 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 30,517,392,645 | 55,293,458,520 | ||
| 1. 당좌자산 | 30,517,392,645 | 55,293,458,520 | ||
| 현금및현금성자산(주석11) | 15,004,120,175 | 41,090,759,145 | ||
| 매출채권(주석6,11,20) | 13,002,863,941 | 12,834,797,516 | ||
| 대손충당금 | (924,078,895) | (1,954,198,150) | ||
| 미수금(주석6) | 8,838,681 | 3,005,637 | ||
| 미수수익 | 37,306,349 | 152,195,777 | ||
| 선급금 | 1,105,031,972 | 27,483,393 | ||
| 선급비용 | 372,491,222 | 561,145,816 | ||
| 유동성임차보증금 | 1,020,866,073 | 1,289,407,243 | ||
| 대손충당금 | (16,270,073) | (16,270,073) | ||
| 유동이연법인세자산(주석16) | 770,375,160 | 1,114,062,106 | ||
| 당기법인세자산 | 135,848,040 | 191,070,110 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 11,497,424,109 | 10,443,871,750 | ||
| 1. 투자자산 | 4,963,897,646 | 4,382,768,878 | ||
| 매도가능증권(주석4,13) | 1,395,362,570 | 1,407,213,765 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 3,568,535,076 | 2,975,555,113 | ||
| 2. 유형자산(주석7) | 846,572,828 | 450,349,793 | ||
| 기계장치 | 5,066,235,931 | 5,455,067,187 | ||
| 감가상각누계액 | (4,665,679,908) | (5,074,265,799) | ||
| 공기구비품 | 871,379,014 | 747,032,386 | ||
| 감가상각누계액 | (633,669,339) | (690,990,042) | ||
| 임차자산개량권 | 2,174,167,491 | 1,794,904,898 | ||
| 감가상각누계액 | (1,965,860,361) | (1,781,398,837) | ||
| 3. 무형자산(주석8) | 112,884,798 | 294,669,626 | ||
| 개발비 | 13,334,156 | 113,418,304 | ||
| 소프트웨어 | 99,550,642 | 181,251,322 | ||
| 4. 기타비유동자산 | 5,574,068,837 | 5,316,083,453 | ||
| 장기미수금 | 296,560,000 | 296,560,000 | ||
| 보증금 | 2,074,288,430 | 2,125,188,430 | ||
| 대손충당금 | (715,400,000) | (721,400,000) | ||
| 비유동이연법인세자산(주석16) | 3,918,620,407 | 3,615,735,023 | ||
| 자 산 총 계 | 42,014,816,754 | 65,737,330,270 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 24,345,129,327 | 28,570,677,233 | ||
| 매입채무(주석6,9) | 4,500,110,579 | 9,377,234,227 | ||
| 미지급금(주석6,9) | 1,888,131,477 | 1,715,602,503 | ||
| 예수금 | 638,018,945 | 456,212,568 | ||
| 미지급비용(주석9) | 1,131,320,477 | 1,438,002,336 | ||
| 미지급배당금 | 487,900 | 487,900 | ||
| 부가세예수금 | 1,727,968,290 | 2,219,576,560 | ||
| 선수금(주석20) | 13,508,064,403 | 13,363,561,139 | ||
| 용역계약손실충당부채(주석12,20) | 951,027,256 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,229,264,971 | 8,934,573,407 | ||
| 임대보증금(주석6,9) | 634,518,857 | 607,197,119 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 14,757,016,890 | 15,500,175,418 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (10,561,878,801) | (7,465,967,274) | ||
| 국민연금전환금(주석10) | 1,156,200 | 1,156,200 | ||
| 복구충당부채(주석12) | 398,451,825 | 292,011,944 | ||
| 부 채 총 계 | 29,574,394,298 | 37,505,250,640 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,14) | 16,176,490,000 | 16,176,490,000 | ||
| 보통주자본금 | 16,176,490,000 | 16,176,490,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석14) | 16,004,307,591 | 16,004,307,591 | ||
| 주식발행초과금 | 16,459,632,290 | 16,459,632,290 | ||
| 지분법자본잉여금(주석5) | (455,324,699) | (455,324,699) | ||
| Ⅲ.자본조정(주석14) | (43,262,942,170) | (43,262,942,170) | ||
| 감자차손 | (43,262,942,170) | (43,262,942,170) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석18) | 118,274,080 | 119,611,945 | ||
| 지분법자본변동(주석5) | 118,274,080 | 119,611,945 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석15) | 23,404,292,955 | 39,194,612,264 | ||
| 이익준비금 | 718,296,080 | 718,296,080 | ||
| 기술개발준비금 | 4,419,999,998 | 4,419,999,998 | ||
| 미처분이익잉여금 | 18,265,996,877 | 34,056,316,186 | ||
| 자 본 총 계 | 12,440,422,456 | 28,232,079,630 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 42,014,816,754 | 65,737,330,270 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 35 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
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(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석6,20) | 123,404,440,194 | 150,951,004,979 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석6,19,20) | 135,818,464,970 | 140,331,420,990 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | (12,414,024,776) | 10,619,583,989 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,899,425,656 | 8,391,693,783 | ||
| 급여(주석19) | 2,917,128,440 | 2,680,492,796 | ||
| 퇴직급여(주석10,19) | 344,519,419 | 349,038,079 | ||
| 복리후생비(주석19) | 577,197,031 | 560,392,748 | ||
| 행사비 | 17,976,363 | 10,341,674 | ||
| 접대비 | 39,919,102 | 111,317,657 | ||
| 여비교통비 | 32,296,414 | 15,393,361 | ||
| 소모품비 | 26,785,733 | 30,702,384 | ||
| 통신비 | 12,551,366 | 14,117,908 | ||
| 도서인쇄비 | 4,209,174 | 8,162,757 | ||
| 지급임차료(주석19) | 160,377,518 | 145,941,453 | ||
| 세금과공과(주석19) | 47,337,502 | 123,207,311 | ||
| 수도광열비 | 21,988,038 | 12,499,906 | ||
| 감가상각비(주석7,19) | 25,584,056 | 35,792,840 | ||
| 무형감가상각비(주석8,19) | 11,352,270 | 30,101,516 | ||
| 채용경비 | 127,841,434 | 199,109,863 | ||
| 수선유지비 | 20,065,366 | 13,488,782 | ||
| 광고선전비 | 16,651,295 | 37,266,220 | ||
| 보험료 | 36,088,611 | 43,191,665 | ||
| 운반및보관료 | 10,578,187 | 8,109,958 | ||
| 지급수수료 | 1,358,396,893 | 1,831,128,829 | ||
| 차량유지비 | 62,940,280 | 71,798,142 | ||
| 교육비 | 54,349,752 | 22,504,753 | ||
| 회의비 | 26,846,370 | 9,490,071 | ||
| 외주비기타 | 503,625,629 | 311,705,772 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | (557,180,587) | 1,716,397,338 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (18,313,450,432) | 2,227,890,206 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 2,697,983,655 | 1,889,961,859 | ||
| 이자수익 | 1,140,009,789 | 841,705,224 | ||
| 배당금수익 | 1,500,000 | 1,476,940 | ||
| 외환차익 | 35,064,376 | 79,437,328 | ||
| 유형자산처분이익 | 13,731,702 | 473,800 | ||
| 지분법이익(주석5) | 289,847,828 | 716,339,626 | ||
| 잡이익 | 1,217,829,960 | 250,528,941 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 134,050,970 | 251,652,851 | ||
| 이자비용 | 8,769,726 | 6,363,336 | ||
| 외환차손 | 61,223,495 | 35,206,449 | ||
| 외화환산손실(주석11) | 2,067,704 | 207,363 | ||
| 기부금 | 8,926,900 | 5,164,980 | ||
| 유형자산처분손실 | 576,449 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 4,416,048 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 7,028,590 | 73,957,929 | ||
| 지분법손실(주석5) | - | 39,137,676 | ||
| 잡손실 | 41,042,058 | 91,615,118 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (15,749,517,747) | 3,866,199,214 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석16) | 40,801,562 | 1,066,073,575 | ||
| X. 당기순이익(손실) | (15,790,319,309) | 2,800,125,639 | ||
| XI.주당손익(주석17) | ||||
| 기본주당손익 | (4,881) | 1,025 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 35 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
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(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 5,736,515,000 | 16,038,544,997 | (43,262,942,170) | 101,096,000 | 36,394,486,625 | 15,007,700,452 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,800,125,639 | 2,800,125,639 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 18,515,945 | - | 18,515,945 |
| 유상증자 | 10,439,975,000 | - | - | - | - | 10,439,975,000 |
| 동일지배 하의 거래(주석5) | - | (34,237,406) | - | - | - | (34,237,406) |
| 2022.12.31(전기말) | 16,176,490,000 | 16,004,307,591 | (43,262,942,170) | 119,611,945 | 39,194,612,264 | 28,232,079,630 |
| 2023.01.01(당기초) | 16,176,490,000 | 16,004,307,591 | (43,262,942,170) | 119,611,945 | 39,194,612,264 | 28,232,079,630 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (15,790,319,309) | (15,790,319,309) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (1,337,865) | - | (1,337,865) |
| 2023.12.31(당기말) | 16,176,490,000 | 16,004,307,591 | (43,262,942,170) | 118,274,080 | 23,404,292,955 | 12,440,422,456 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 35 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
메타넷디지털 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (25,576,897,621) | 8,701,566,913 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (15,790,319,309) | 2,800,125,639 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,122,603,406 | 5,591,637,129 | ||
| 이자비용 | 7,913,288 | 5,910,675 | ||
| 감가상각비 | 464,559,224 | 604,525,834 | ||
| 무형자산상각비 | 183,544,575 | 373,727,834 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | (557,180,587) | 1,716,397,338 | ||
| 퇴직급여 | 3,058,650,859 | 2,777,772,480 | ||
| 외화환산손실 | 2,067,704 | 207,363 | ||
| 지분법손실 | - | 39,137,676 | ||
| 유형자산처분손실 | 576,449 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 4,416,048 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 7,028,590 | 73,957,929 | ||
| 용역계약손실충당부채전입 | 951,027,256 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (303,579,530) | (716,813,426) | ||
| 유형자산처분이익 | 13,731,702 | 473,800 | ||
| 지분법이익 | 289,847,828 | 716,339,626 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (13,605,602,188) | 1,026,617,571 | ||
| 매출채권의 증가 | (3,338,942,649) | (2,438,452,668) | ||
| 미수금의 감소 | 7,440,854 | 40,434,452 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 114,889,428 | (146,138,349) | ||
| 선급금의 증가 | (1,077,548,579) | (20,548,850) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 179,934,348 | (184,080,956) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 55,222,070 | (191,070,110) | ||
| 유동이연법인세자산의 감소(증가) | 343,686,946 | (223,627,204) | ||
| 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | (302,885,384) | 1,289,700,779 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (4,789,446,148) | 3,902,485,928 | ||
| 미지급금의 감소 | (1,100,991,413) | (538,473,184) | ||
| 예수금의 증가 | 181,806,377 | 155,473,878 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (196,242,104) | 167,225,580 | ||
| 미지급법인세의 감소 | - | (254,827,890) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (668,255,100) | 1,126,704,750 | ||
| 복구충당부채의 증가 | 98,526,593 | - | ||
| 선수금의 증가 | 3,784,923,487 | 6,707,352,690 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (3,700,000,000) | (4,548,392,992) | ||
| 국민연금전환금의 증가 | - | 1,156,200 | ||
| 관계회사 퇴직금 전입(전출) | (164,718,451) | 557,107,045 | ||
| 퇴직금 지급액 | (3,033,002,463) | (4,375,411,528) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (537,063,087) | 10,337,030,058 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,760,348,048 | 11,454,896,210 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 300,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 10,000,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 645,616,170 | 900,332,600 | ||
| 기계장치의 처분 | 34,410,971 | 1,740,470 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 406,557 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 처분 | - | 252,823,140 | ||
| 사업양도로 인한 현금유입 | 2,079,914,350 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,297,411,135) | (1,117,866,152) | ||
| 보증금의 증가 | 342,675,000 | 859,565,200 | ||
| 기계장치의 취득 | 277,274,187 | 207,440,771 | ||
| 공기구비품의 취득 | 277,408,355 | 19,162,181 | ||
| 임차자산개량권의 증가 | 379,262,593 | - | ||
| 소프트웨어의 증가 | 20,791,000 | 31,698,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 2,000,000,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 27,321,738 | 10,457,814,119 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 74,227,028 | 13,457,814,119 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 3,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 10,439,975,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 74,227,028 | 17,839,119 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (46,905,290) | (3,000,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 3,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 46,905,290 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (26,086,638,970) | 29,496,411,090 | ||
| V. 기초의 현금 | 41,090,759,145 | 11,594,348,055 | ||
| VI. 기말의 현금 | 15,004,120,175 | 41,090,759,145 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 35 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 34 기 2022년 12월 31일 현재 |
메타넷디지털 주식회사 |
1. 회사의 개요
메타넷디지털 주식회사(이하 '당사')는 1989년 4월 29일 설립되어 소프트웨어 개발 및 판매사업, 공장자동화 및 사무자동화 시스템 구축을 위한 용역사업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2022년 2월 3일 메타넷대우정보 주식회사에서 메타넷디지털 주식회사로 사명을 변경하였으며, 당기말 현재 서울특별시 종로구 종로 33길 15에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주구성 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 주주명 | 주식수 | 금액 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 메타넷글로벌 | 2,986,155 | 14,930,775,000 | 92.30% |
| 한국과학기술원 | 30,853 | 154,265,000 | 0.95% |
| 기타 | 218,290 | 1,091,450,000 | 6.75% |
| 합 계 | 3,235,298 | 16,176,490,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정
과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 12: 충당부채
- 주석 13: 우발부채와 약정사항
- 주석 16: 법인세비용
- 주석 20: 진행중인 프로젝트
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같으며, 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,
당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 순투자성격의 자 산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 20년 이내 기간 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기 계 장 치 | 4년 |
| 공기구비품 | 4년 |
| 임차자산개량권 | 4년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으 로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 4년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
① 상품의 판매
상품의 판매로 인한 수익은 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다.
② 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
③ 건설형공사계약
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 총공사예정원가 대비 누적공사원가의 비율 등으로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다.
공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 용역계약손실충당부채로 인식하고 관련 비용은 용역계약손실충당부채전입액으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소 자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다(다만, 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리).
당사는 2010년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 및 확정기여형 중 종업원이 선택할 수 있습니다. 확정급여형 제도는 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
확정기여형 제도는 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하고, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다(다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리).
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
(12) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(13) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(14) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 (공정가치) |
장부금액 (공정가치) |
|
| 지분증권 | |||
| <시장성 없는 유가증권> | |||
| 자일자동차판매(주)(*2) | 53,788,275 | 7,608,588 | 9,736,480 |
| 대우산업개발(주)(*2) | 35,874,394 | 1,067,562 | 5,968,260 |
| (주)대우로지스틱스(*3) | 90,585,000 | - | 4,822,605 |
| 범양자산관리㈜(*2) | 6,085,000 | - | - |
| 모토조이(*2) | 2,061,067 | - | - |
| 비전소프트(*2) | 200,000,000 | - | - |
| 소 계 | 388,393,736 | 8,676,150 | 20,527,345 |
| <출자금> | |||
| 소프트웨어공제조합(*1) | 1,308,540,420 | 1,308,540,420 | 1,308,540,420 |
| 전기공사공제조합(*1) | 52,200,000 | 52,200,000 | 52,200,000 |
| 한국정보통신공제조합(*1) | 11,550,000 | 11,550,000 | 11,550,000 |
| 엔지니어링공제조합(*1) | 14,396,000 | 14,396,000 | 14,396,000 |
| 서울라이트(주)(*2) | 907,460,122 | - | - |
| 아이시티우드(주)(*2) | 200,000,000 | - | - |
| 소 계 | 2,494,146,542 | 1,386,686,420 | 1,386,686,420 |
| 지분증권 합계 | 2,882,540,278 | 1,395,362,570 | 1,407,213,765 |
(*1) 시장성이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(*2) 유가증권과 출자금 중 회수가능액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요하다고 판단되어 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 지분증권 전부를 매각하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 피투자회사명 | 사용 재무제표일 |
취득원가 | 장부금액 | 지분율 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 메타넷디엘(주)(*1)(*2) (구,넥스젠엔씨지(주)) |
12월 31일 | 4,305,654,745 | 2,744,528,378 | 2,248,060,533 | 100.00% | 100.00% |
| VINA METANET CO.,LTD. | 12월 31일 | 156,765,387 | 824,006,698 | 727,494,580 | 100.00% | 100.00% |
| Metanet Asia PTE. LTD.(*3) | 12월 31일 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,462,420,132 | 3,568,535,076 | 2,975,555,113 | |||
(*1) 당기 중 당사는 메타넷디엘(주)(구,넥스젠엔씨지(주))의 유상증자에 균등하게 참여하였고, 유상증자 규모는 20억원입니다.
(*2) 당기 중 당사는 교육사업을 자회사인 메타넷디엘 (주)(구,넥스젠엔씨지(주))에 양도하였습니다.
(*3) 당사는 2022년 5월 23일 Metanet Asia PTE. LTD. 지분 전부를 동일지배 하에 있는 기업인 (주)메타넷티플랫폼에 처분하였습니다. 처분가액과 지분법적용투자주식장부금액의 차이 금액인 34,237천원을 기타자본잉여금으로 회계처리하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 메타넷디엘(주) (구,넥스젠엔씨지(주)) |
6,334,382,742 | 3,856,295,721 | 9,643,219,377 | 203,958,588 |
| VINA METANET CO.,LTD. | 1,081,902,093 | 257,895,395 | 1,899,702,961 | 106,384,728 |
② 전기말
| (단위:원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 (손실) |
|---|---|---|---|---|
| 넥스젠엔씨지(주) | 2,552,695,862 | 591,572,175 | 4,016,383,436 | 664,122,915 |
| VINA METANET CO.,LTD. | 982,553,544 | 255,058,964 | 1,475,339,733 | 87,996,118 |
| Metanet Asia PTE. LTD.(*) | - | - | 134,094,000 | 5,911,847 |
(*) 전기 중 Metanet Asia PTE. LTD.를 처분함에 따라 처분 전까지의 손익만을 포함하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 피투자회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) |
| 피투자회사명 | 당기말 순자산(a) |
지분율(b) | 순자산 지분금액(a×b) |
투자차액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 메타넷디엘(주), (구,넥스젠엔씨지(주)) |
2,478,087,021 | 100.00% | 2,478,087,021 | 266,441,357 | 2,744,528,378 |
| VINA METANET CO.,LTD. | 824,006,698 | 100.00% | 824,006,698 | - | 824,006,698 |
| 합 계 | 3,568,535,076 | ||||
② 전기말
| (단위:원) |
| 피투자회사명 | 당기말 순자산(a) |
지분율(b) | 순자산 지분금액(a×b) |
투자차액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 넥스젠엔씨지(주) | 1,961,123,687 | 100.00% | 1,961,123,687 | 286,936,846 | 2,248,060,533 |
| VINA METANET CO.,LTD. | 727,494,580 | 100.00% | 727,494,580 | - | 727,494,580 |
| 합 계 | 2,975,555,113 | ||||
(4) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 지분법이익 | 지분법 자본변동 |
처분(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 메타넷디엘(주), (구,넥스젠엔씨지(주)) |
2,248,060,533 | 2,000,000,000 | 183,463,099 | 8,534,746 | (1,695,530,000) | 2,744,528,378 |
| VINA METANET CO.,LTD. | 727,494,580 | - | 106,384,729 | (9,872,611) | - | 824,006,698 |
| 합 계 | 2,975,555,113 | 2,000,000,000 | 289,847,828 | (1,337,865) | (1,695,530,000) | 3,568,535,076 |
(*) 자회사인 메타넷디엘(주)에게 당사의 교육사업부를 양도한 거래는 일반기업회계기준 제 32장 동일지배거래 기준서를 적용받습니다. 당사가 매각한 순자산금액과 양도금액의 차이를 지분법적용투자주식에서 조정하였습니다.
② 전기
| (단위:원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 넥스젠엔씨지(주) | 1,610,732,819 | 628,343,508 | 8,984,206 | - | 2,248,060,533 |
| VINA METANET CO.,LTD. | 627,436,696 | 87,996,118 | 12,061,766 | - | 727,494,580 |
| Metanet Asia PTE. LTD. | 328,728,249 | (39,137,676) | (2,530,027) | (287,060,546) | - |
| 합 계 | 2,566,897,764 | 677,201,950 | 18,515,945 | (287,060,546) | 2,975,555,113 |
(5) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 투자차액 처리내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 메타넷디엘(주), (구,넥스젠엔씨지(주)) |
286,936,846 | (20,495,489) | 266,441,357 |
② 전기
| (단위:원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 넥스젠엔씨지(주) | 307,432,335 | (20,495,489) | 286,936,846 |
6. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)메타넷글로벌 |
| 종속기업 | 메타넷디엘주식회사 (구, 넥스젠엔씨지(주)) |
| VINA METANET CO.,LTD. | |
| 기타 특수관계자(*1) |
유티모스트아이엔에스(주) |
| (주)메타넷티플랫폼 | |
| Metanet Asia PTE.LTD | |
| (주)코마스 | |
| (주)메타넷핀테크 | |
| 대우소프트웨어 연태유한공사 | |
| 지오선박기술(대련)유한공사 | |
| (주)더블유앤이케이 | |
| (주)터치포인트 | |
| 에이티커니코리아(유) | |
| (주)아이지엠세계경영연구원 | |
| (주)다이나믹아이지엠 | |
| (주)아이지엠글로벌 | |
| (재)산업전략연구재단 | |
| (주)에이티앤에스그룹 | |
| (주)락플레이스 | |
| 지티플러스(주) | |
| 메타넷사스(주) | |
| (주)엘릭스 | |
| (주)로쉬 | |
| (주)디블렌트 | |
| (주)메타넥스 | |
| Daewoo Information Systems(Yantai) | |
| GEO SHIPBUILDING & MARINE TECH(DALIAN) CO., LTD | |
| ATNS Europe GmbH | |
| ATNS USA, INC. | |
| (주)블루프리즘코리아 | |
| SecuGen Corporation | |
| (주)퀘이커스 |
(*1) 기타특수관계자는 당사와 당해 기업이 동일지배 하에 있거나, 당사 및 당사의주요 경영진이 직접적으로 지배하거나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 특수관계자에 포함되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)메타넷글로벌 | 매출거래 | 592,668,160 | 612,744,682 |
| 매입거래 | 6,108,210,458 | 1,814,118,274 | ||
| 종속기업 | 메타넷디엘주식회사 (구, 넥스젠엔씨지(주)) |
매출거래 | 1,923,013,955 | 77,011,719 |
| 매입거래 | 1,197,792,364 | 699,452,100 | ||
| VINA METANET CO.,LTD. | 매입거래 | 738,084,597 | 1,263,051,851 | |
| 기타 특수관계자(*1) |
Metanet Asia PTE.LTD. | 매입거래 | 234,038,200 | 211,788,500 |
| 유티모스트아이엔에스(주) | 매출거래 | 218,706,857 | 237,969,871 | |
| 매입거래 | 563,411,490 | 552,095,599 | ||
| (주)메타넷티플랫폼 | 매출거래 | 2,079,556,696 | 1,887,319,324 | |
| 매입거래 | 5,227,795,211 | 2,268,607,851 | ||
| (주)코마스 | 매출거래 | 10,884,401 | 87,380,583 | |
| 매입거래 | - | 624,000 | ||
| (주)메타넷핀테크 | 매출거래 | 214,725,895 | 232,086,687 | |
| 에이티커니코리아(유) | 매출거래 | 61,943,059 | 61,787,692 | |
| (주)아이지엠세계경영연구원 | 매출거래 | 36,127,553 | 32,478,160 | |
| 매입거래 | 53,351,724 | 96,856,221 | ||
| (주)터치포인트 | 매출거래 | - | 859,635 | |
| (주)락플레이스 | 매출거래 | 281,009,356 | 29,491,161 | |
| 지티플러스(주) | 매출거래 | 23,787,920 | - | |
| 매입거래 | 37,124,876 | - | ||
| 메타넷사스(주) | 매출거래 | 50,832,719 | - | |
| 매입거래 | 109,267,500 | - | ||
| (주)엘릭스 | 매출거래 | 2,957,328 | - | |
| (주)에이티앤에스그룹 | 매출거래 | 6,052,189 | - | |
| (주)로쉬 | 매출거래 | 162,200 | - | |
| 지오선박기술(대련)유한공사 | 매입거래 | 215,796,118 | - | |
| 합 계 | 매출거래 | 5,502,428,288 | 3,259,129,514 | |
| 매입거래 | 14,484,872,538 | 6,906,594,396 | ||
(*1) 기타특수관계자는 당사와 당해 기업이 동일지배 하에 있거나, 당사 및 당사의주요 경영진이 직접적으로 지배하거나 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 특수관계자에 포함되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 지배기업 | (주)메타넷글로벌 | 45,525,979 | 318,283,166 | 172,390,842 | - |
| 종속기업 | 메타넷디엘주식회사 (구, 넥스젠엔씨지(주)) |
13,540,062 | - | - | 11,722,368 |
| VINA METANET CO.,LTD. | - | - | 60,731,682 | - | |
| 기타 특수관계자 |
(주)메타넷티플랫폼 | 358,610,449 | 828,629,780 | 275,000 | 450,202,597 |
| METANET ASIA PTE.LTD | - | - | 19,537,200 | - | |
| (주)코마스 | 998,718 | - | - | 5,082,333 | |
| 유티모스트아이엔에스(주) | 19,315,921 | 16,208,316 | 11,820,966 | 24,402,309 | |
| 주식회사 메타넷핀테크 | 19,021,502 | - | - | 4,436,783 | |
| 에이티커니코리아(유) | 10,374,410 | - | - | - | |
| (주)아이지엠세계경영연구원 | 2,772,550 | - | 3,863,200 | - | |
| (주)락플레이스 | 26,268,743 | - | - | 131,772,467 | |
| 메타넷사스(주) | 3,427,384 | - | 13,024,000 | - | |
| 지오선박기술(대련)유한공사 | - | 45,706,013 | - | - | |
| 지티플러스(주) | 4,723,400 | - | - | - | |
| (주)터치포인트 | - | - | - | 4,900,000 | |
| (주)메타넥스 | - | - | - | 2,000,000 | |
| (주)엘릭스 | 70,400 | - | - | - | |
| (주)로쉬 | 12,100 | - | - | - | |
| 합 계 | 504,661,618 | 1,208,827,275 | 281,642,890 | 634,518,857 | |
② 전기말
| (단위:원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 지배기업 | (주)메타넷글로벌 | 62,352,402 | 33,275,440 | 27,524,956 | - |
| 종속기업 | 넥스젠엔씨지(주) | 5,810,381 | 159,848,632 | - | 11,722,368 |
| VINA METANET CO.,LTD. | - | - | 60,219,383 | - | |
| 기타 특수관계자 |
(주)메타넷티플랫폼 | 169,054,871 | 681,857,926 | 2,031,700 | 434,217,642 |
| METANET ASIA PTE.LTD | - | - | 18,862,200 | - | |
| (주)코마스 | 983,112 | 8,161,667 | - | 5,082,333 | |
| 유티모스트아이엔에스(주) | 19,622,225 | 21,241,303 | 24,869,900 | 24,402,309 | |
| 주식회사 메타넷핀테크 | 18,509,568 | 13,244,000 | - | - | |
| 에이티커니코리아(유) | 21,374,410 | - | - | - | |
| (주)아이지엠세계경영연구원 | 2,858,350 | - | - | - | |
| (주)락플레이스 | 25,180,276 | - | - | 131,772,467 | |
| 합 계 | 325,745,595 | 917,628,968 | 133,508,139 | 607,197,119 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 현금출자 | 사업부 매각 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 메타넷디엘주식회사 (구, 넥스젠엔씨지(주)) |
2,000,000,000 | 2,079,914,350 |
② 전기
전기에는 특수관계자와의 자금거래가 존재하지 않습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 사업양도(*) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 380,801,388 | 277,273,187 | (21,255,718) | (43,151,827) | (193,111,007) | 400,556,023 |
| 공기구비품 | 56,042,344 | 277,409,355 | (8,755,331) | (86,986,693) | 237,709,675 | |
| 임차자산개량권 | 13,506,061 | 379,262,593 | - | - | (184,461,524) | 208,307,130 |
| 합 계 | 450,349,793 | 933,945,135 | (21,255,718) | (51,907,158) | (464,559,224) | 846,572,828 |
(*) 당기 중 메타넷디엘(주)(구,넥스젠엔씨지(주))에게 교육사업부를 매각하였습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 417,248,734 | 207,440,771 | (1,266,670) | (242,621,447) | 380,801,388 |
| 공기구비품 | 128,956,867 | 19,162,181 | - | (92,076,704) | 56,042,344 |
| 임차자산개량권 | 283,333,744 | - | - | (269,827,683) | 13,506,061 |
| 합 계 | 829,539,345 | 226,602,952 | (1,266,670) | (604,525,834) | 450,349,793 |
8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) |
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 사업양도(*) | 상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 113,418,304 | - | - | (100,084,148) | 13,334,156 |
| 소프트웨어 | 181,251,322 | 20,791,000 | (19,031,253) | (83,460,427) | 99,550,642 |
| 합 계 | 294,669,626 | 20,791,000 | (19,031,253) | (183,544,575) | 112,884,798 |
(*) 당기 중 메타넷디엘(주)(구,넥스젠엔씨지(주))에게 교육사업부를 매각하였습니다.
② 전기
| (단위:원) |
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 376,862,572 | - | (263,444,268) | 113,418,304 |
| 소프트웨어 | 259,836,888 | 31,698,000 | (110,283,566) | 181,251,322 |
| 합 계 | 636,699,460 | 31,698,000 | (373,727,834) | 294,669,626 |
(2) 당기말 현재 당사의 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 개발내역 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|
| MES ON CLOUD_고도화 | 13,334,156 | 2개월 |
9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한 당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.
- 3,000백만원의 기업운전자금대출 금융기관 여신 한도 약정
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,500,110,579 | 4,500,110,579 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 1,888,131,477 | 1,888,131,477 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 2,866,728 | 2,866,728 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 634,518,857 | - | - | - | 634,518,857 | - |
| 합 계 | 7,025,627,641 | 6,391,108,784 | - | - | 634,518,857 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 15,500,175,418 | 16,540,707,421 |
| 퇴직급여지급액 | (3,637,090,936) | (4,375,411,528) |
| 퇴직급여설정액 | 3,058,650,859 | 2,777,772,480 |
| 기타 증감액(*) | (164,718,451) | 557,107,045 |
| 기말잔액 | 14,757,016,890 | 15,500,175,418 |
(*) 기타 증감액은 관계회사 전출입으로 인한 승계액입니다.
당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의 71.57% 및 48.17%에 해당하는 금액을 한화생명보험 등에 단체퇴직보험으로 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산 등으로 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익증권 등 | 10,561,878,801 | 7,465,967,274 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,465,967,274 | 2,917,574,282 |
| 증 가 액 | 3,700,000,000 | 4,602,756,872 |
| 감 소 액 | (604,088,473) | (54,363,880) |
| 기말잔액 | 10,561,878,801 | 7,465,967,274 |
(4) 당사는 확정기여제도와 관련하여 당기 중 273,141천원(전기: 738,801천원)을 비용으로 인식하였습니다.
11. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 환율 | 원화환산액 | 외 화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 30,462 | 1,289.40 | 39,277,818 | - | - | - | - |
| 매출채권 | USD | 52,500 | 1,289.40 | 67,693,500 | - | - | - | - |
| CNY | 35,252 | 180.84 | 6,374,972 | CNY | 32,553 | 181 | 5,906,416 | |
| 외화자산 합계 | 113,346,290 | 5,906,416 | ||||||
당기 중 상기 외화환산과 관련하여 외화환산손실 2,068천원(전기: 207천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
12. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 용역계약손실충당부채 | - | 951,027,256 | - | 951,027,256 |
| 복구충당부채(*) | 292,011,944 | 147,215,881 | (40,776,000) | 398,451,825 |
| 합 계 | 292,011,944 | 1,098,243,137 | (40,776,000) | 1,349,479,081 |
(*) 당사는 임차시설의 임대계약이 종료된 후, 해당 임차시설물을 원상회복할 의무가있는 경우에 향후 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 지출의 현재가치만큼 충당부채로 인식하고 있으며, 증가액은 신규 계약에 따른 충당부채 증가와 임차자산개량권 관련 이자비용입니다.
② 전기
| (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 용역계약손실충당부채 | 322,958,519 | - | (322,958,519) | - |
| 복구충당부채(*) | 286,101,269 | 5,910,675 | - | 292,011,944 |
| 합 계 | 609,059,788 | 5,910,675 | (322,958,519) | 292,011,944 |
(*) 당사는 임차시설의 임대계약이 종료된 후, 해당 임차시설물을 원상회복할 의무가있는 경우에 향후 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 지출의 현재가치만큼 충당부채로 인식하고 있으며, 증가액은 임차자산개량권 관련 이자비용입니다.
13. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) |
| 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 당사 외 5명 | 손해배상 | 50,000,000 | 1심 진행중 |
상기 소송사건에 대하여 당기말 현재 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 용역계약 등과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보권자 | 담보제공내역 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 매도가능증권(조합 출자금) | 1,308,540,420 |
| 전기공사공제조합 | 매도가능증권(조합 출자금) | 52,200,000 |
(3) 당사가 1997년에 거래처에 지급한 지급어음 1매가 거래처에서 분실하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 제공받은 내용 | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공자 | 한도금액 | 실행금액 |
| 이행보증 | 소프트웨어공제조합 | 93,450,232,840 | 29,758,218,593 |
| 서울보증보험 | 10,490,699,776 | 10,490,699,776 | |
| 합 계 | 103,940,932,616 | 40,248,918,369 | |
(5) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 제공자 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 기업운전자금대출 | 신한은행 | 3,000,000,000 |
14. 자본금 및 자본잉여금, 자본조정
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수, 1주당 금액 및 자본금은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 | 3,235,298주 | 3,235,298주 |
| 1주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자본금 | 16,176,490,000 | 16,176,490,000 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 16,176,490,000 | 5,736,515,000 |
| 유상증자 | - | 10,439,975,000 |
| 기말잔액 | 16,176,490,000 | 16,176,490,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 16,459,632,290 | 16,459,632,290 |
| 지분법자본잉여금 | (421,087,293) | (421,087,293) |
| 기타자본잉여금(*) | (34,237,406) | (34,237,406) |
| 합 계 | 16,004,307,591 | 16,004,307,591 |
(*) 전기 중 (주)메타넷티플랫폼에 Metanet Asia PTE. LTD.의 지분 전부를 처분하였고, 동일지배하의 거래에 따라 처분손익을 자본잉여금에 반영하였습니다. (주석 5 참고)
(4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차손 | (43,262,942,170) | (43,262,942,170) |
15. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 718,296,080 | 718,296,080 |
| 기술개발준비금(*2) | 4,419,999,998 | 4,419,999,998 |
| 미처분이익잉여금 | 18,265,996,877 | 34,056,316,186 |
| 합 계 | 23,404,292,955 | 39,194,612,264 |
(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 기술개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 18,265,996,877 | 34,056,316,186 | ||
| 1. 전기이월 미처분이익잉여금 | 34,056,316,186 | 31,256,190,547 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (15,790,319,309) | 2,800,125,639 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 18,265,996,877 | 34,056,316,186 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 | 18,265,996,877 | 34,056,316,186 | ||
16. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 40,801,562 | 1,066,073,575 |
| 법인세비용 | 40,801,562 | 1,066,073,575 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
|
내 역 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
I. 법인세비용차감전순이익(손실) |
(15,749,517,747) | 3,866,199,214 |
|
II. 적용세율에 따른 세부담액 |
(3,291,649,209) | 811,901,835 |
|
III. 조정사항 |
||
|
비공제비용 |
313,654,612 | 39,898,221 |
|
비과세수익 |
(36,522,222) | (7,057,836) |
|
세액공제 |
- | 106,015,000 |
|
실현가능성 없는 이연법인세의 변동 |
2,995,888,212 | (163,328,272) |
|
기타(세율차이 등) |
59,430,169 | 278,644,627 |
|
IV. 법인세비용 |
40,801,562 | 1,066,073,575 |
|
V. 유효세율(*) |
- | 27.57% |
(*) 당기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 표시하지 아니하였습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금 | 15,500,175 | (743,159) | 14,757,016 | 3,255,037 | (170,820) | 3,084,217 |
| 감가상각비 | 1,761,471 | (167,170) | 1,594,301 | 369,909 | (36,700) | 333,209 |
| 대손충당금 | 1,836,192 | (1,071,575) | 764,617 | 385,600 | (225,795) | 159,805 |
| 퇴직보험료 | (7,465,967) | (3,095,912) | (10,561,879) | (1,567,853) | (639,580) | (2,207,433) |
| 투자자산감액손실 | 3,683,997 | (78,734) | 3,605,263 | 773,639 | (20,139) | 753,500 |
| 상품평가충당금 | 1,341,968 | (1,341,968) | - | 281,813 | (281,813) | - |
| 지분법투자주식 | (513,135) | 1,407,020 | 893,885 | (107,758) | 294,580 | 186,822 |
| 회원권 | 715,400 | - | 715,400 | 150,234 | (715) | 149,519 |
| 미지급비용(연차수당) | 1,399,879 | (271,426) | 1,128,453 | 293,975 | (58,128) | 235,847 |
| 용역계약손실충당금 | - | 951,027 | 951,027 | - | 198,765 | 198,765 |
| 복구충당부채 | 292,012 | 106,440 | 398,452 | 61,322 | 21,954 | 83,276 |
| 대손금 | 879,214 | - | 879,214 | 184,635 | (879) | 183,756 |
| 개발비 | 373,830 | (312,206) | 61,624 | 78,504 | (65,625) | 12,879 |
| 기타 | (129,754) | 49,067 | (80,687) | (27,248) | 10,383 | (16,865) |
| 소 계 | 19,675,282 | (4,568,596) | 15,106,686 | 4,131,809 | (974,512) | 3,157,297 |
| 이월결손금 | - | - | - | 980,459 | 3,929,598 | 4,910,057 |
| 소 계 | - | - | - | 980,459 | 3,929,598 | 4,910,057 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | ||||||
| 이월결손금 | (490,229) | (2,701,308) | (3,191,537) | |||
| 지분법투자주식 | 107,758 | (294,580) | (186,822) | |||
| 소 계 | (382,471) | (2,995,888) | (3,378,359) | |||
| 합 계 | 4,729,797 | (40,802) | 4,688,995 | |||
② 전기
| (단위:천원) |
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 감소 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금 | 16,540,707 | (1,040,532) | 15,500,175 | 3,638,956 | (383,919) | 3,255,037 |
| 감가상각비 | 1,775,739 | (14,268) | 1,761,471 | 390,663 | (20,754) | 369,909 |
| 대손충당금 | 238,572 | 1,597,620 | 1,836,192 | 52,486 | 333,114 | 385,600 |
| 퇴직보험료 | (2,917,574) | (4,548,393) | (7,465,967) | (641,866) | (925,987) | (1,567,853) |
| 투자자산감액손실 | 3,610,039 | 73,958 | 3,683,997 | 794,209 | (20,570) | 773,639 |
| 상품평가충당금 | 1,341,968 | - | 1,341,968 | 295,233 | (13,420) | 281,813 |
| 지분법투자주식 | 1,229,497 | (1,742,632) | (513,135) | 270,489 | (378,247) | (107,758) |
| 회원권 | 715,400 | - | 715,400 | 157,388 | (7,154) | 150,234 |
| 미지급비용(연차수당) | 1,270,777 | 129,102 | 1,399,879 | 279,571 | 14,404 | 293,975 |
| 용역계약손실충당금 | 322,959 | (322,959) | - | 71,051 | (71,051) | - |
| 복구충당부채 | 286,101 | 5,911 | 292,012 | 62,942 | (1,620) | 61,322 |
| 대손금 | 879,214 | - | 879,214 | 193,427 | (8,792) | 184,635 |
| 개발비 | 601,533 | (227,703) | 373,830 | 132,337 | (53,833) | 78,504 |
| 기타 | (53,863) | (75,891) | (129,754) | (11,849) | (15,399) | (27,248) |
| 소 계 | 25,841,069 | (6,165,787) | 19,675,282 | 5,685,037 | (1,553,228) | 4,131,809 |
| 이월결손금 | 550,620 | 429,839 | 980,459 | |||
| 이월세액공제 | 106,015 | (106,015) | - | |||
| 소 계 | 656,635 | 323,824 | 980,459 | |||
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | ||||||
| 이월결손금 | (275,312) | (214,917) | (490,229) | |||
| 지분법투자주식 | (270,489) | 378,247 | 107,758 | |||
| 소 계 | (545,801) | 163,330 | (382,471) | |||
| 합 계 | 5,795,871 | (1,066,074) | 4,729,797 | |||
(4) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 미인식 이연법인세자산(부채)의 변동 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 이월결손금 | 3,191,537,547 | 490,229,658 | (2,701,307,889) |
| 지분법투자주식 | 186,821,977 | - | (186,821,977) |
| 이연법인세자산 소계 | 3,378,359,524 | 490,229,658 | (2,888,129,866) |
| 이연법인세부채 | |||
| 지분법투자주식 | - | 107,758,346 | 107,758,346 |
| 이연법인세부채 소계 | - | 107,758,346 | 107,758,346 |
| 미인식 이연법인세 | 3,378,359,524 | 382,471,312 | (2,995,888,212) |
(5) 당기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 변동내역은 없습니다.
(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 이연법인세자산 | 778,172,187 | 6,140,610,196 | 6,918,782,383 | 1,146,023,219 | 5,184,391,800 | 6,330,415,019 |
| 이연법인세부채 | (7,797,027) | (2,221,989,789) | (2,229,786,816) | (31,961,113) | (1,568,656,777) | (1,600,617,890) |
| 합 계 | 770,375,160 | 3,918,620,407 | 4,688,995,567 | 1,114,062,106 | 3,615,735,023 | 4,729,797,129 |
(7) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 세무상결손금의 공제가능시기는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 발생연도 | 금 액 | 만기일 |
|---|---|---|
| 2023년 | 15,270,514,583 | 2038년 |
17. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (15,790,319,309) | 2,800,125,639 |
| 가중평균유통주식수 | 3,235,298 | 2,731,891 |
| 주당손익 | (4,881) | 1,025 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:주) |
| 구 분 | 발행주식수 | 유통주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,235,298 | 3,235,298 | 1,180,883,770 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,180,883,770 주 ÷ 365일 = 3,235,298 주
② 전기
| (단위:주) |
| 구 분 | 발행주식수 | 유통주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,147,303 | 1,147,303 | 418,765,595 |
| 유상증자(2022.03.30) | 2,087,995 | 2,087,995 | 578,374,615 |
| 합 계 | 997,140,210 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 997,140,210 주 ÷ 365일 = 2,731,891 주
18. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (15,790,319,309) | 2,800,125,639 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | (1,337,865) | 18,515,945 |
| 포괄손익 | (15,791,657,174) | 2,818,641,584 |
19. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 31,818,065,087 | 31,769,222,893 |
| 퇴 직 급 여 | 3,331,791,618 | 3,516,573,635 |
| 복리후생비 | 5,459,798,131 | 7,681,937,008 |
| 지급임차료 | 3,483,861,599 | 4,928,381,310 |
| 감가상각비 | 464,559,224 | 604,525,834 |
| 무형자산상각비 | 183,544,575 | 373,727,834 |
| 세금과공과 | 354,433,596 | 2,270,275,889 |
| 합 계 | 45,096,053,830 | 51,144,644,403 |
20. 진행중인 프로젝트
(1) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 프로젝트 관련 원가 및 손익, 청구공사 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 179,753,389 | 128,788,830 |
| 누적이익 | 1,711,827 | 14,720,667 |
| 누적손실 | (43,096,620) | - |
| 누적공사수익 합계 | 138,368,596 | 143,509,497 |
| 진행청구액 | 148,029,559 | 154,120,856 |
| 미청구공사 | 3,404,967 | 2,341,413 |
| 초과청구공사(선수금) | 13,065,930 | 12,952,772 |
| 총공사손실예상액 | 951,027 | - |
(2) 당기말 현재 청구하였으나 회수되지 않은 채권잔액은 4,165백만원 입니다.
(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 당기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 계약일 | 계약상 완성기한 |
진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 9호선 1단계 구간 대체투자 역무자동화설비 제작구매 설치` | 2020-08-25 | 2023-01-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 차세대 지방세입정보시스템 구축 2단계 사업 | 2021-01-29 | 2024-03-31 | 94.79% | - | - | - | - |
| 행정·공공기관 정보시스템 클라우드 전환·통합사업(6차) | 2022-11-07 | 2023-12-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| DSME SAP S/4 HANA 전환 | 2022-08-01 | 2023-12-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 우체국금융시스템 프로그램 유지·운영관리 용역 | 2021-01-01 | 2024-02-29 | 86.92% | - | - | - | - |
| 인천국제공항 4단계 항공정보통신시설 구축사업 | 2022-07-27 | 2024-12-27 | 45.55% | - | - | 462,671 | 29,587 |
| 통계청 차세대 Census 통합관리시스템 구축 운영 | 2022-05-02 | 2026-12-31 | 36.18% | - | - | - | - |
| GTX-A노선 역무자동화(AFC) 구축 | 2023-03-15 | 2025-07-31 | 27.72% | - | - | 1,430,000 | 2,288 |
| 합 계 | - | - | 1,892,671 | 31,875 | |||
21. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | 472,938,668 | 92,895,455 |
| 보증금의 유동성 대체 | 34,400,000 | 132,732,600 |