| 원익투자파트너스 주식회사 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 원익투자파트너스 주식회사 대표이사 이용성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 504 |
| (전 화) | 02-6446-7125 |
| 제 27(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 원익투자파트너스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 12,550,721,737 | 9,555,311,980 | ||
| 1. 당좌자산 | 12,467,733,332 | 9,549,161,204 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,581,759,680 | 1,289,873,892 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 2,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 미수수익(주석20) | 2,885,973,652 | 3,258,487,312 | ||
| 미수금 | - | 800,000 | ||
| 2. 기타유동자산 | 82,988,405 | 6,150,776 | ||
| 선급금 | 1,680,720 | 690,940 | ||
| 선급비용 | 71,296,050 | 4,649,100 | ||
| 이연법인세자산(주석16) | 10,011,635 | 810,736 | ||
| II. 창업투자자산 | 20,531,652,729 | 19,382,117,266 | ||
| 1. 투자실적자산(주석5) | 20,133,692,858 | 18,984,157,395 | ||
| 조합출자금 | 20,133,692,858 | 18,984,157,395 | ||
| 2. 경영지원자산(주석6) | 397,959,871 | 397,959,871 | ||
| 장기경영투자자산 | 397,959,871 | 397,959,871 | ||
| III. 사모투자펀드자산(주석7) | 35,849,926,940 | 33,089,294,167 | ||
| 사모투자펀드출자금 | 35,849,926,940 | 33,089,294,167 | ||
| IV. 비유동자산 | 2,152,090,356 | 2,294,505,418 | ||
| 1. 운용투자자산 | 100,000,000 | 653,661,560 | ||
| 장기운용투자자산(주석8) | 100,000,000 | 335,500,000 | ||
| 장기금융상품 | - | 318,161,560 | ||
| 2. 유형자산(주석9) | 217,003,687 | 326,209,447 | ||
| 집기비품 | 217,134,630 | 217,134,630 | ||
| 감가상각누계액 | (181,689,630) | (181,371,630) | ||
| 사무실설비 | 897,669,698 | 897,669,698 | ||
| 감가상각누계액 | (716,111,011) | (607,223,251) | ||
| 3. 기타비유동자산 | 1,835,086,669 | 1,314,634,411 | ||
| 보증금 | 1,260,758,411 | 1,314,634,411 | ||
| 이연법인세자산(비유동) | 574,328,258 | - | ||
| 자 산 총 계 | 71,084,391,762 | 64,321,228,831 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 15,211,375,640 | 11,388,041,483 | ||
| 예수금 | 97,355,100 | 98,262,550 | ||
| 미지급비용(주석11) | 2,623,202,240 | 708,805,162 | ||
| 단기차입금(주석10,11) | 10,166,660,000 | 8,600,000,000 | ||
| 선수금 | 54,851,561 | - | ||
| 당기법인세부채(주석16) | 1,269,306,739 | 314,313,771 | ||
| 유동성장기부채(주석10,11) | 1,000,000,000 | 1,666,660,000 | ||
| II. 비유동부채 | 2,750,089,162 | 3,759,212,505 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석12) | 2,886,922,933 | 2,675,246,330 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (2,088,155,863) | (1,973,435,829) | ||
| 국민연금전환금 | (936,700) | (936,700) | ||
| 장기차입금(주석10,11) | 1,000,000,000 | 2,666,660,000 | ||
| 장기미지급비용 | 952,258,792 | - | ||
| 이연법인세부채(주석16) | - | 391,678,704 | ||
| 부 채 총 계 | 17,961,464,802 | 15,147,253,988 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 17,867,200,000 | 17,867,200,000 | ||
| 보통주자본금(주석13) | 17,867,200,000 | 17,867,200,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 802,667,000 | 802,667,000 | ||
| 주식발행초과금(주석14) | 802,667,000 | 802,667,000 | ||
| III. 자본조정 | (530,825,697) | (530,825,697) | ||
| 자기주식(주석15) | (530,825,697) | (530,825,697) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | (9,264,968) | 987,885,750 | ||
| 장기운용투자자산평가이익(주석8,19) | - | 186,045,000 | ||
| 조합출자금지분법자본변동(주석5,19) | (9,264,968) | 801,840,750 | ||
| V. 이익잉여금 | 34,993,150,625 | 30,047,047,790 | ||
| 이익준비금(주석14) | 7,872,744,000 | 7,872,744,000 | ||
| 기업발전적립금 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석23) | 23,620,406,625 | 18,674,303,790 | ||
| 자 본 총 계 | 53,122,926,960 | 49,173,974,843 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 71,084,391,762 | 64,321,228,831 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 원익투자파트너스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 17,282,734,406 | 14,200,249,922 | ||
| 1. 투자조합수익 | 6,345,560,153 | 5,290,008,890 | ||
| 조합관리보수(주석20) | 3,746,325,763 | 3,667,641,568 | ||
| 조합지분법이익(주석5) | 1,858,250,978 | 1,622,367,322 | ||
| 조합성과보수 | 740,983,412 | - | ||
| 2. 운용수익 | 383,991,821 | 134,122,472 | ||
| 이자수익 | 172,837,264 | 119,442,742 | ||
| 장기운용투자자산처분이익 | 211,154,557 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | - | 14,679,730 | ||
| 3. 사모투자펀드수익 | 10,553,182,432 | 8,776,118,560 | ||
| 사모투자펀드관리보수(주석20) | 3,625,834,213 | 4,815,055,200 | ||
| 사모투자펀드지분법이익(주석7) | 1,128,996,965 | 3,061,063,360 | ||
| 사모투자펀드성과보수(주석20) | 5,798,351,254 | 900,000,000 | ||
| II. 영업비용 | 11,487,898,265 | 11,257,671,108 | ||
| 1. 투자및금융비용 | 1,312,487,468 | 4,028,319,158 | ||
| 이자비용 | 721,634,544 | 377,065,158 | ||
| 조합지분법손실(주석5) | 285,332,584 | 468,943,484 | ||
| 사모투자펀드지분법손실(주석7) | 305,520,340 | 3,130,789,627 | ||
| 장기운용투자자산처분손실 | - | 51,520,889 | ||
| 2. 일반관리비 | 10,175,410,797 | 7,229,351,950 | ||
| 급여(주석18) | 6,954,879,118 | 4,137,252,545 | ||
| 퇴직급여(주석12,18) | 310,939,984 | 437,273,860 | ||
| 복리후생비(주석18) | 719,391,658 | 657,671,216 | ||
| 여비교통비 | 23,848,491 | 33,225,839 | ||
| 도서인쇄비 | 23,085,840 | 4,454,225 | ||
| 연수비 | 17,892,067 | 22,585,826 | ||
| 업무추진비 | 351,305,193 | 309,364,090 | ||
| 통신비 | 34,965,229 | 36,575,582 | ||
| 광고선전비 | 5,500,000 | 5,500,000 | ||
| 관리비(주석18) | 855,223,440 | 757,499,230 | ||
| 보험료 | 13,519,958 | 16,638,021 | ||
| 차량유지비 | 207,210,204 | 204,414,434 | ||
| 소모품비 | 20,939,817 | 16,201,985 | ||
| 세금과공과(주석18) | 70,074,612 | 60,480,620 | ||
| 감가상각비(주석9,18) | 109,205,760 | 112,754,514 | ||
| 지급수수료 | 456,122,136 | 417,459,963 | ||
| 매매수수료 | 1,307,290 | - | ||
| III. 영업손익 | 5,794,836,141 | 2,942,578,814 | ||
| IV. 영업외수익 | 796,535 | 11,029,842 | ||
| 잡이익 | 796,535 | 11,029,842 | ||
| V. 영업외비용 | - | 3,135,663 | ||
| 잡손실 | - | 3,135,663 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 5,795,632,676 | 2,950,472,993 | ||
| VII. 법인세비용(주석16) | 849,529,841 | 564,907,606 | ||
| VIII. 당기순이익(주석19) | 4,946,102,835 | 2,385,565,387 | ||
| IX. 주당이익(주석17) | ||||
| 기본주당이익 | 1,394 | 672 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 원익투자파트너스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 17,867,200,000 | 802,667,000 | (530,825,697) | 586,419,492 | 27,661,482,403 | 46,386,943,198 |
| 장기운용투자자산평가손실 | - | - | - | (144,675,000) | - | (144,675,000) |
| 조합출자금지분법자본변동 | - | - | - | 546,141,258 | - | 546,141,258 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,385,565,387 | 2,385,565,387 |
| 2022.12.31 (전기말) | 17,867,200,000 | 802,667,000 | (530,825,697) | 987,885,750 | 30,047,047,790 | 49,173,974,843 |
| 2023.1.1 (당기초) | 17,867,200,000 | 802,667,000 | (530,825,697) | 987,885,750 | 30,047,047,790 | 49,173,974,843 |
| 장기운용투자자산평가손실 | - | - | - | (186,045,000) | - | (186,045,000) |
| 조합출자금지분법자본변동 | - | - | - | (811,105,718) | - | (811,105,718) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,946,102,835 | 4,946,102,835 |
| 2023.12.31 (당기말) | 17,867,200,000 | 802,667,000 | (530,825,697) | (9,264,968) | 34,993,150,625 | 53,122,926,960 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 원익투자파트너스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,004,669,788 | (5,775,738,694) | ||
| 1. 당기순이익 | 4,946,102,835 | 2,385,565,387 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,010,998,668 | 4,201,282,374 | ||
| 조합지분법손실 | 285,332,584 | 468,943,484 | ||
| 퇴직급여 | 310,939,984 | 437,273,860 | ||
| 감가상각비 | 109,205,760 | 112,754,514 | ||
| 장기운용투자자산처분손실 | - | 51,520,889 | ||
| 사모투자펀드지분법손실 | 305,520,340 | 3,130,789,627 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (3,198,402,500) | (4,698,110,412) | ||
| 장기운용투자자산처분이익 | 211,154,557 | - | ||
| 조합지분법이익 | 1,858,250,978 | 1,622,367,322 | ||
| 사모투자펀드지분법이익 | 1,128,996,965 | 3,061,063,360 | ||
| 장기금융상품평가이익 | - | 14,679,730 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 1,245,970,785 | (7,664,476,043) | ||
| 조합출자금의 증가 | (603,318,341) | (626,042,525) | ||
| 사모투자펀드출자금의 증가 | (1,937,156,148) | (7,348,805,883) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 800,000 | (800,000) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 372,513,660 | 539,524,873 | ||
| 선급금의 증가 | (989,780) | (160,140) | ||
| 선급비용의 증가 | (66,646,950) | (4,649,100) | ||
| 장기운용투자자산의 감소 | 211,154,557 | 248,479,111 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 318,161,560 | - | ||
| 선수금의 증가 | 54,851,561 | - | ||
| 예수금의 증가(감소) | (907,450) | 11,984,810 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,914,397,078 | (22,352,143) | ||
| 장기미지급비용의 증가 | 952,258,792 | - | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (114,720,034) | (162,738,176) | ||
| 퇴직금의 지급 | (99,263,381) | (104,266,286) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 954,992,968 | (203,386,152) | ||
| 이연법인세자산(유동)의 감소(증가) | (9,200,899) | 6,768,628 | ||
| 이연법인세자산(비유동)의 증가 | (358,732,704) | - | ||
| 이연법인세부채(비유동)의 증가(감소) | (342,223,704) | 1,966,940 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,053,876,000 | (62,322,000) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,065,876,000 | 3,000,570,000 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 3,012,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 53,876,000 | 570,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (12,000,000) | (3,062,892,000) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 12,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 62,892,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (766,660,000) | 2,333,320,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,000,000,000 | 10,500,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | 7,500,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 3,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,766,660,000) | (8,166,680,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 5,100,000,000 | 7,500,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 1,666,660,000 | 666,680,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | 6,291,885,788 | (3,504,740,694) | ||
| V. 기초의 현금 | 1,289,873,892 | 4,794,614,586 | ||
| VI. 기말의 현금 | 7,581,759,680 | 1,289,873,892 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 원익투자파트너스 주식회사 |
1. 회사의 개요
원익투자파트너스 주식회사(이하 "당사")는 1997년 8월 16일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되었으며 1997년 9월 4일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로등록하였습니다. 이에 따라 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. | 3,079,370주 | 86.17% |
| 이용한 | 273,050주 | 7.64% |
| 기타 | 195,020주 | 5.46% |
| 자기주식 | 26,000주 | 0.73% |
| 합계 | 3,573,440주 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준과 중소기업창업투자회사 등록 및 관리규정 제3장 중소기업창업투자회사의 회계처리기준(구, 중소기업창업투자회사 회계처리지침)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준과 중소기업창업투자회사 등록 및 관리규정 제3장 중소기업창업투자회사의 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권을 제외하고 상각후원가로 측정하고있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다.
한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간 말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다.
한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간 말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간 말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간 말로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
③ 창업투자자산
당사는 중소기업창업지원법에서 정한 창업자와 벤처기업 등에 투자 및 지원된 자산은 창업투자자산으로 분류하고 창업투자자산에 속하지 않는 자산은 운용투자자산으로 분류하고 있습니다.
창업투자자산은 세부적으로 아래와 같이 구분됩니다.
-투자실적자산
사업개시일로부터 7년 이내의 비상장 중소기업이나 벤처기업 등에 신주인수 또는 창업투자조합에 출자 등의 방법으로 투자한 자산입니다.
-경영지원자산
창업투자자산 중 투자실적자산이 아닌 자산으로 이에는 약정투자, 창업자대여금, 해외투자, 중소기업투자 등이 있습니다.
창업투자자산은 유가증권의 평가방법을 준용하되, 출자금 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(3) 지분법적용투자주식
당사가 업무집행조합원으로 참여하여 유의적인 영향력을 행사하는 조합출자금 및 사모투자펀드자산에 대하여 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다.
한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 15년 |
| 집기비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 사무실설비 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세 효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(6) 수익
당사는 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익, 그리고 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.
(7) 자산손상
금융자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(8) 퇴직급여
당사는 보고기간 말 현재 1년 이상 근속한 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금 지급규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
(9) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(10) 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(11) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 신한은행 질권설정 |
5. 투자실적자산
(1) 조합출자금은 중소기업창업지원법에 따라 결성된 중소기업창업투자조합에 출자한 것으로 당사는 동 조합의 업무집행조합원으로서 조합재산의 관리, 운용 및 배분 등의 업무를 담당하고 있으며, 각 조합규약에 따른 관리보수를 지급받고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 순자산금액(주1) | 장부금액(주2) | 장부금액 | |
| 원익 2015 Hidden-Opportunity 투자조합 | 29.52% | 590,476 | 4,994,740 | 4,994,740 | 5,237,171 |
| 원익 2016 Hidden-Opportunity 펀드 | 10.00% | 200,000 | 711,780 | 711,780 | 1,386,653 |
| 원익 2019 Start-up 파트너쉽 투자조합 | 10.00% | 4,000,000 | 3,438,621 | 3,438,621 | 3,606,322 |
| 2020원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 | 4.84% | 1,500,000 | 1,357,396 | 1,357,396 | 1,391,507 |
| 원익 2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 15.07% | 7,425,000 | 7,209,832 | 7,209,832 | 5,973,227 |
| 원익-인탑스 아이비케이밸류업펀드 | 6.00% | 1,275,000 | 1,190,672 | 1,190,672 | 1,001,302 |
| 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 | 9.52% | 1,000,000 | 937,713 | 937,713 | 387,975 |
| 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 | 13.64% | 300,000 | 292,939 | 292,939 | - |
| 합계 | 16,290,476 | 20,133,693 | 20,133,693 | 18,984,157 | |
| (주1) | 입수 가능한 가장 최근월의 감사받은 재무제표 및 가결산 재무제표에 당사의 지분율을 고려하여 순자산금액을 표시하였습니다.당사는 지분법적용을 위하여 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. |
| (주2) | 상기 투자조합들은 당사가 업무집행조합원으로 참여하여 유의적인 영향력을 행사하므로 지분법을 적용하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용에 따른 조합출자금 평가내역은 다음과 같습니다.
① 제 27(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 출자 | 이익분배 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기말 |
| 원익 2015 Hidden Opportunity 투자조합 | 5,237,171 | - | (1,286,500) | 1,350,567 | (306,498) | 4,994,740 |
| 원익 2016 Hidden Opportunity 펀드 | 1,386,653 | - | (885,182) | 304,396 | (94,087) | 711,780 |
| 원익 2019 Start-up 파트너쉽 투자조합 | 3,606,322 | - | - | (158,268) | (9,433) | 3,438,621 |
| 2020원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 | 1,391,507 | - | - | (34,112) | - | 1,357,395 |
| 원익 2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 5,973,227 | 1,650,000 | - | 203,289 | (616,683) | 7,209,833 |
| 원익-인탑스 아이비케이밸류업펀드 | 1,001,302 | 225,000 | - | (35,630) | - | 1,190,672 |
| 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 | 387,975 | 600,000 | - | (50,262) | - | 937,713 |
| 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 | - | 300,000 | - | (7,061) | - | 292,939 |
| 합계 | 18,984,157 | 2,775,000 | (2,171,682) | 1,572,919 | (1,026,701) | 20,133,693 |
② 제 26(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 출자 | 출자금 분배 | 이익분배 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기말 |
| 원익 2015 Hidden Opportunity 투자조합 | 7,305,484 | - | (3,544,882) | - | 1,436,871 | 39,698 | 5,237,171 |
| 원익 2016 Hidden Opportunity 펀드 | 1,608,878 | - | - | (429,076) | 185,497 | 21,354 | 1,386,653 |
| 원익 2019 Start-up 파트너쉽 투자조합 | 3,775,438 | - | - | - | (178,549) | 9,433 | 3,606,322 |
| 2020원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 | 1,127,765 | 300,000 | - | - | (36,258) | - | 1,391,507 |
| 원익 2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 2,263,314 | 3,300,000 | - | - | (206,770) | 616,683 | 5,973,227 |
| 원익-인탑스 아이비케이밸류업펀드 | 436,644 | 600,000 | - | - | (35,342) | - | 1,001,302 |
| 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 | - | 400,000 | - | - | (12,025) | - | 387,975 |
| 합계 | 16,517,523 | 4,600,000 | (3,544,882) | (429,076) | 1,153,424 | 687,168 | 18,984,157 |
(3) 당기말 현재 지분법적용대상 조합의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기순손익 |
| 원익 2015 Hidden Opportunity 투자조합 | 17,302,922 | - | 7,017,457 | 4,959,700 |
| 원익 2016 Hidden Opportunity 펀드 | 7,667,497 | 199,602 | 6,201,017 | 3,394,057 |
| 원익 2019 Start-up 파트너쉽 투자조합 | 35,169,456 | 783,245 | 1,220,490 | (1,582,682) |
| 2020원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 | 28,692,771 | 639,927 | 16,918 | (704,975) |
| 원익 2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 48,294,727 | 447,658 | 2,755,196 | 1,349,097 |
| 원익-인탑스 아이비케이밸류업펀드 | 19,995,991 | 151,462 | 7,633 | (593,837) |
| 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 | 9,981,069 | 135,079 | 7,662 | (527,750) |
| 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 | 2,201,393 | 53,171 | 1,724 | (51,778) |
6. 경영지원자산
(1) 당기말과 전기말 현재 장기경영투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 27(당) 기
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 기말 |
| (주)라이언게임즈 | 397,960 | 397,960 |
② 제 26(전) 기
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 기말 |
| (주)라이언게임즈 | 397,960 | 397,960 |
7. 사모투자펀드자산
(1) 사모투자펀드출자금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 결성된 사모투자전문회사에 출자한 것으로 당사는 동 사모투자펀드의 업무집행조합원으로서 펀드재산의 관리, 운용 및 배분 등의 업무를 담당하고 있으며, 펀드 규약에 따른 관리보수를 지급받고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 사모투자펀드출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 순자산금액(주1) | 장부금액(주2) | 장부금액 | |
| 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 | 17.65% | 29 | 3,360,459 | 3,360,459 | 4,777,449 |
| 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 | 6.00% | 7,650,000 | 10,290,225 | 10,290,225 | 10,124,506 |
| 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 | 68.18% | 3,000,000 | - | - | - |
| 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 | 16.00% | 23,068,500 | 22,126,890 | 22,126,890 | 12,678,600 |
| 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 | 7.66% | - | 72,353 | 72,353 | 5,508,739 |
| 합계 | 33,718,529 | 35,849,927 | 35,849,927 | 33,089,294 | |
| (주1) | 입수 가능한 가장 최근월의 감사받은 재무제표 및 가결산 재무제표에 당사의 지분율을 고려하여 순자산금액을 표시하였습니다. 당사는 지분법적용을 위하여 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. |
| (주2) | 상기 사모투자펀드는 당사가 업무집행조합원으로 참여하여 유의적인 영향력을 행사하므로 지분법을 적용하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용에 따른 사모투자펀드출자금 평가내역은 다음과 같습니다.
① 제 27(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 출자 | 출자금 분배 | 이익분배 | 지분법손익 | 기말 |
| 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 | 4,777,449 | - | (1,146,511) | (682,267) | 411,788 | 3,360,459 |
| 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 | 10,124,506 | - | (288,000) | (144,000) | 597,719 | 10,290,225 |
| 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 | 12,678,600 | 9,328,800 | - | - | 119,490 | 22,126,890 |
| 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 | 5,508,739 | - | (2,502,000) | (2,628,866) | (305,520) | 72,353 |
| 합계 | 33,089,294 | 9,328,800 | (3,936,511) | (3,455,133) | 823,477 | 35,849,927 |
② 제 26(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 출자 | 출자금 분배 | 이익분배 | 지분법손익 | 기말 |
| 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 | 5,838,513 | - | (450,000) | (185,295) | (425,769) | 4,777,449 |
| 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 | 12,605,275 | 360,000 | (630,000) | (264,000) | (1,946,769) | 10,124,506 |
| 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 | 3,820,751 | 9,616,100 | - | - | (758,251) | 12,678,600 |
| 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 | 3,545,676 | - | (1,098,000) | - | 3,061,063 | 5,508,739 |
| 합계 | 25,810,215 | 9,976,100 | (2,178,000) | (449,295) | (69,726) | 33,089,294 |
(3) 당기말 현재 지분법적용대상 사모투자펀드의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기손익 |
| 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 | 19,037,184 | 11,000 | 5,300,400 | 2,333,464 |
| 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 | 171,811,323 | 517,406 | 19,053,101 | 9,961,977 |
| 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 | 97,640 | 40,274 | 192,212 | (480,724) |
| 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 | 138,805,929 | 480,133 | 2,967,520 | 746,993 |
| 원익 아주턴어라운드1호사모투자합자회사 | 9,562,117 | 14,781 | 29,940,369 | (3,988,738) |
8. 운용투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 운용투자자산 중 장기운용투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
| 보유주식수 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| [시장성 있는 주식] | ||||
| 신영해피투모로우제6호 | - | - | - | 335,500 |
| [시장성 없는 주식] | ||||
| 신영해피투모로우제10호 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - |
| 합계 | 100,000 | 100,000 | 335,500 | |
(2) 당기 및 전기 중 운용투자자산 중 장기운용투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 27(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 기말 |
| 신영해피투모로우제6호 | 335,500 | - | (235,500) | (100,000) | - |
| 신영해피투모로우제10호 | - | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합계 | 335,500 | 100,000 | (235,500) | (100,000) | 100,000 |
② 제 26(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평가손익 | 처분 | 기말 |
| 케이비제18호스팩 | 610,500 | (310,500) | (300,000) | - |
| 신영해피투모로우제6호 | 213,500 | 122,000 | - | 335,500 |
| 합계 | 824,000 | (188,500) | (300,000) | 335,500 |
9. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 27(당) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| 집기비품 | 35,763 | (318) | 35,445 |
| 사무실설비 | 290,446 | (108,888) | 181,558 |
| 합계 | 326,209 | (109,206) | 217,003 |
② 제 26(전) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| 집기비품 | 39,630 | (3,867) | 35,763 |
| 사무실설비 | 399,334 | (108,888) | 290,446 |
| 합계 | 438,964 | (112,755) | 326,209 |
10. 차입금 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
| 내역 | 이자율 | 금액 | 금액 | ||
| 단기차입금(주1) | 신한은행 | 운영자금 | 5.34% | 2,000,000 | 3,000,000 |
| 단기차입금 | 농협은행 | 운영자금 | - | - | 1,600,000 |
| 단기차입금 | 우리은행 | 운영자금 | 6.46% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 단기차입금 | 우리은행 | 운영자금 | 5.80% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 단기차입금 | 대구은행 | 운영자금 | 6.26% | 666,660 | |
| 단기차입금 | 국민은행 | 운영자금 | 6.77% | 500,000 | - |
| 단기차입금(주2) | 산업은행 | 운영자금 | 5.68% | 3,000,000 | - |
| 합계 | 10,166,660 | 8,600,000 | |||
| 장기차입금 | 대구은행 | 운영자금 | - | - | 1,333,320 |
| 장기차입금 | 하나은행 | 운영자금 | 6.63% | 2,000,000 | 3,000,000 |
| 유동성대체 | (1,000,000) | (1,666,660) | |||
| 합계 | 1,000,000 | 2,666,660 | |||
| (주1) | 당기말 현재 상기 차입금에 대해 당사의 예금 20억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조). |
| (주2) | 당기말 현재 상기 차입금에 대해 당사의 최상위 지배기업인 (주)원익홀딩스로부터 연대보증을 받고 있습니다. |
(2) 당기말 현재 당사는 신한은행, 하나은행, 우리은행, 산업은행과 각각 50억원, 30억원, 40억원, 50억원의 대출 한도 약정을 맺고 있습니다.
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아 들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 2년이내 |
| 미지급비용(주1) | 186,899 | 186,899 | 186,899 | - |
| 단기차입금(주2) | 10,166,660 | 10,435,832 | 10,435,832 | - |
| 장기차입금(주2) | 1,000,000 | 1,102,098 | 60,832 | 1,041,266 |
| 유동성장기차입금(주2) | 1,000,000 | 1,035,818 | 1,035,818 | - |
| 합계 | 12,353,559 | 12,760,647 | 11,719,381 | 1,041,266 |
| (주1) |
금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. |
| (주2) | 차입금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. |
12. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
| 기초 | 2,675,246 | 2,342,239 |
| 지급 | (95,849) | (103,612) |
| 설정 | 307,526 | 436,619 |
| 기말 | 2,886,923 | 2,675,246 |
당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 퇴직급여 추계액의 72.3%에 해당하는 금액을 신한은행, 농협은행, 우리은행의 퇴직연금운용자산에 가입하고 있으며, 동 금액은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
13. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 내역 |
| 수권주식수 | 8,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000 |
| 발행주식수 | 3,573,440주 |
| 보통주자본금 | 17,867,200,000 |
14. 사용이 제한된 잉여금
(1) 주식발행초과금
주식발행초과금은 액면가액을 초과하여 납입된 것으로 자본전입 또는 결손보전 목적이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 이익준비금
상법의 규정에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 회계연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
15. 자기주식
당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 내역 |
| 자기주식수 | 26,000주 |
| 자기주식금액 | (530,826) |
16. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
| 법인세부담액 | 1,555,438 | 575,721 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (975,208) | 105,938 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 265,051 | (97,202) |
| 전기 세무조정 차이 | 4,249 | (19,549) |
| 법인세비용 | 849,530 | 564,908 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,795,633 | 2,950,473 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,189,287 | 627,104 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (2,343,544) | (359,944) |
| 비공제비용 | 2,003,630 | 430,195 |
| 기타 | 157 | (132,448) |
| 법인세비용 | 849,530 | 564,907 |
(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 27(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 353,659 | 93,542 | 447,201 | 93,465 | - | 93,465 |
| 장기경영투자자산손상차손 | 155,212 | - | 155,212 | 32,439 | - | 32,439 |
| 조합및사모펀드출자금 | (2,526,020) | 4,257,120 | 1,731,100 | 361,800 | - | 361,800 |
| 감가상각비 | 71,121 | 26,956 | 98,077 | 20,499 | - | 20,499 |
| 장기운용투자자산(기타포괄) | (235,500) | 235,500 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 63,775 | - | 63,775 | 13,329 | 13,329 | - |
| 보증금손상차손 | 368,829 | - | 368,829 | 77,085 | - | 77,085 |
| 잡손실 | 10 | - | 10 | 2 | - | 2 |
| 미수수익 | (59,914) | 44,042 | (15,872) | (3,317) | (3,317) | - |
| 장기금융상품평가이익 | (52,448) | - | (52,448) | (10,962) | - | (10,962) |
| 합계 | (1,861,276) | 4,657,160 | 2,795,884 | 584,340 | 10,012 | 574,328 |
② 제 26(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 180,523 | 173,136 | 353,659 | 74,268 | - | 74,268 |
| 장기경영투자자산손상차손 | 155,212 | - | 155,212 | 32,595 | - | 32,595 |
| 조합및사모펀드출자금 | (1,633,524) | (892,496) | (2,526,020) | (530,464) | - | (530,464) |
| 감가상각비 | 61,128 | 9,993 | 71,121 | 14,935 | - | 14,935 |
| 장기운용투자자산(기타포괄) | (424,000) | 188,500 | (235,500) | (49,455) | - | (49,455) |
| 미지급비용 | 48,898 | 14,877 | 63,775 | 13,393 | 13,393 | - |
| 보증금손상차손 | 368,829 | - | 368,829 | 77,454 | - | 77,454 |
| 잡손실 | 10 | - | 10 | 2 | - | 2 |
| 미수수익 | (14,446) | (45,468) | (59,914) | (12,582) | (12,582) | - |
| 장기금융상품평가이익 | (37,768) | (14,680) | (52,448) | (11,014) | - | (11,014) |
| 합계 | (1,295,137) | (566,138) | (1,861,276) | (390,868) | 811 | (391,679) |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 13,329 | 585,290 | 598,619 | 13,393 | 199,254 | 212,647 |
| 이연법인세부채 | (3,317) | (10,962) | (14,279) | (12,582) | (590,933) | (603,515) |
| 당기법인세부채 | (1,269,307) | (314,314) | ||||
17. 주당이익
당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
| 보통주당기순이익 | 4,946,102,835 | 2,385,565,387 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,547,440주 | 3,547,440주 |
| 기본주당이익 | 1,394 | 672 |
18. 부가가치 계산자료
당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 손익계산서상의 항목 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
| 인건비 | 7,985,211 | 5,232,198 |
| 관리비 | 855,223 | 757,499 |
| 세금과공과 | 70,075 | 60,480 |
| 감가상각비 | 109,206 | 112,755 |
| 합계 | 9,019,715 | 6,162,932 |
19. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
| 당기순이익 | 4,946,103 | 2,385,565 |
| 기타포괄손익 | ||
| 장기운용투자자산평가이익(손실) (당기법인세효과: 49,455천원 전기법인세효과: 43,825천원) |
(186,045) | (144,675) |
| 조합출자금지분법자본변동 (당기법인세효과: 215,595천원 전기법인세효과: 141,027천원) |
(811,106) | 546,141 |
| 당기총포괄이익 | 3,948,952 | 2,787,031 |
20. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | (주)원익홀딩스 |
| 지배기업 | WONIK HOLDINGS(SG) PTE. LTD. |
| 관계기업 | 원익 2015 HIdden Opportunity 투자조합, 원익 2016 Hidden Opportunity 펀드, 원익 2019 Start-up 파트너쉽 투자조합, 2020원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드, 원익 2020 R&D 기술혁신 투자조합, 원익-인탑스 아이비케이밸류업펀드, 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합, 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사, 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사, 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사, 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사, 원익아주턴어라운드1호 사모투자합자회사, 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 |
| 기타 | (주)원익 등 원익기업집단 계열회사 (주1) |
| (주1) | ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
| 매출거래 등 | 매입거래 등 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| 최상위 지배기업 | (주)원익홀딩스 | - | 59,290 | - | 26,966 |
| 관계기업 | 원익 2015 Hidden Opportunity 투자조합 | 188,660 | - | 379,420 | - |
| 원익 2016 Hidden Opportunity 펀드 | 937,836 | - | 269,826 | - | |
| 원익 2019 Start-up 파트너쉽 투자조합 | 777,261 | - | 849,259 | - | |
| 2020원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 | 350,081 | - | 386,500 | - | |
| 원익 2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 1,362,500 | - | 1,362,500 | - | |
| 원익-인탑스 아이비케이밸류업펀드 | 295,000 | - | 295,000 | - | |
| 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 | 525,000 | - | 125,137 | - | |
| 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 | 50,971 | - | - | - | |
| 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 | 2,590,768 | - | 900,000 | - | |
| 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 | 1,830,866 | - | 2,010,169 | - | |
| 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 | - | - | 25,000 | - | |
| 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 | 1,678,497 | - | 2,490,400 | - | |
| 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 | 3,324,053 | - | 289,487 | - | |
| 기타 | (주)원익 | - | 16,208 | - | 7,083 |
| (주)씨엠에스랩 | - | 18,538 | - | 12,647 | |
| 원익엘앤디(주) | - | 16,100 | - | 13,530 | |
| 합계 | 13,911,493 | 110,136 | 9,382,698 | 60,226 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
| 채권 | 채권 | ||
| 관계기업 | 원익 2015 Hidden Opportunity 투자조합 | - | 379,420 |
| 원익 2016 Hidden Opportunity 펀드 | 196,852 | 269,826 | |
| 원익 2019 Start-up 파트너쉽 투자조합 | 780,495 | 738,355 | |
| 2020원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 | 318,314 | 97,419 | |
| 원익 2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 343,425 | 343,425 | |
| 원익-인탑스 아이비케이밸류업펀드 | 74,356 | 74,356 | |
| 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 | 132,329 | 125,137 | |
| 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 | 50,971 | - | |
| 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 | 459,358 | 475,817 | |
| 원익 비전턴어라운드 사모투자합자회사 | 25,000 | 25,000 | |
| 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 | 480,133 | 627,717 | |
| 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 | 8,868 | 42,102 | |
| 합계 | 2,870,101 | 3,198,574 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 27(당) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 출자 | 출자금반환 | 배당금수령 |
| 관계기업 : | |||
| 원익 2015 Hidden Opportunity 투자조합 | - | - | 1,286,500 |
| 원익 2016 Hidden Opportunity 펀드 | - | - | 885,182 |
| 원익 2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 1,650,000 | - | - |
| 원익-인탑스 아이비케이밸류업펀드 | 225,000 | - | - |
| 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 | 600,000 | - | - |
| 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드 | 300,000 | ||
| 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 | - | 1,146,511 | 682,267 |
| 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 | - | 288,000 | 144,000 |
| 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 | 9,328,800 | - | - |
| 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 | - | 2,502,000 | 2,628,866 |
| 합계 | 12,103,800 | 3,936,511 | 5,626,815 |
② 제 26(전) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 출자 | 출자금반환 | 배당금수령 |
| 관계기업 : | |||
| 원익 2015 Hidden Opportunity 투자조합 | - | 3,544,882 | - |
| 원익 2016 Hidden Opportunity 펀드 | - | - | 429,076 |
| 2020원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 | 300,000 | - | - |
| 원익 2020 R&D 기술혁신 투자조합 | 3,300,000 | - | - |
| 원익-인탑스 아이비케이밸류업펀드 | 600,000 | - | - |
| 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합 | 400,000 | - | - |
| 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 | - | 450,000 | 185,294 |
| 원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사 | 360,000 | 630,000 | 264,000 |
| 원익 뉴그로쓰2020 사모투자합자회사 | 9,616,100 | - | - |
| 원익 아주턴어라운드1호 사모투자합자회사 | - | 1,098,000 | - |
| 합계 | 14,576,100 | 5,722,882 | 878,370 |
(5) 당기말 현재 당사는 최상위 지배기업으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참조).
21. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
| 조합출자금지분법자본변동 | (1,026,701) | 687,168 |
| 장기운용투자자산자본변동 | (235,500) | 188,500 |
| 장기차입금 유동성대체 | 1,666,660 | 1,666,660 |
22. 재무제표 확정일과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
23. 이익잉여금처분계산서
당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 20일 | 처분확정일: 2023년 3월 24일 | |||
| I.미처분이익잉여금 | 23,620,406,625 | 18,674,303,790 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 18,674,303,790 | 16,288,738,403 | ||
| 2.당기순이익 | 4,946,102,835 | 2,385,565,387 | ||
| II.이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 23,620,406,625 | 18,674,303,790 | ||