| 드림라인 주식회사 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 드림라인 주식회사 대표이사 유 지 창 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로31길 61, 드림마크원 데이터센터 8층 |
| (전 화) | 02-6007-6073 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제27기: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제26기: 2022년 12월 31일 현재 | |
| 드림라인 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제27(당)기 | 제26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 41,647,337,977 | 43,358,434,447 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,35,36 | 20,189,042,360 | 17,143,999,834 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,6,26,32,35,36 | 18,176,687,761 | 21,831,604,749 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,35,36 | - | 700,000,000 | ||
| 재고자산 | 7 | 1,503,197,000 | 2,012,917,000 | ||
| 계약자산 | 9,26 | 1,197,176,936 | 965,469,438 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 455,353,829 | 704,443,426 | ||
| 당기법인세자산 | 31 | 125,880,091 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 236,477,810,140 | 245,851,418,494 | |||
| 매출채권및기타채권 | 5,6,32,35,36 | 2,582,053,899 | 3,487,802,964 | ||
| 장기금융상품 | 4,5,35,36 | 5,500,000 | 5,500,000 | ||
| 장기투자자산 | 5,8,35,36 | 300,748,141 | 1,697,440,282 | ||
| 종속기업, 관계기업및공동기업투자 | 14 | 86,837,250,454 | 44,186,011,224 | ||
| 유형자산 | 11 | 139,804,413,819 | 180,264,110,883 | ||
| 사용권자산 | 38 | 2,826,533,766 | 9,755,297,073 | ||
| 투자부동산 | 12 | 287,104,323 | 292,306,371 | ||
| 무형자산 | 13 | 2,191,939,507 | 2,161,155,535 | ||
| 비유동계약자산 | 9,26 | 886,470,315 | 691,683,497 | ||
| 확정급여자산 | 19 | 226,803,295 | - | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 528,992,621 | 3,306,838,008 | ||
| 기타비유동자산 | 15 | - | 3,272,657 | ||
| 자 산 총 계 | 278,125,148,117 | 289,209,852,941 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 146,884,287,920 | 134,071,034,517 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,16,33,35,36 | 30,239,501,301 | 30,783,391,736 | ||
| 차입부채 | 5,17,33,36 | 36,431,250,000 | 24,191,435,220 | ||
| 리스부채 | 5,33,35,36,38 | 2,035,208,872 | 2,318,736,833 | ||
| 기타유동부채 | 5,18,35,36 | 78,178,327,747 | 76,777,470,728 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 10,035,484,846 | 27,255,618,523 | |||
| 차입부채 | 5,17,33,35,36 | 7,850,000,000 | 18,258,217,610 | ||
| 확정급여부채 | 19,35 | - | 229,540,715 | ||
| 리스부채 | 5,33,35,36,38 | 2,185,484,846 | 7,802,966,894 | ||
| 기타비유동부채 | 20 | - | 964,893,304 | ||
| 부 채 총 계 | 156,919,772,766 | 161,326,653,040 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1,21 | 109,580,320,000 | 109,580,320,000 | ||
| Ⅱ.기타불입자본 | 22 | (775,430,791) | (775,789,246) | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 8,23 | 284,625,147 | 986,437,664 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 19,24 | 12,115,860,995 | 18,092,231,483 | ||
| 자 본 총 계 | 121,205,375,351 | 127,883,199,901 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 278,125,148,117 | 289,209,852,941 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제27기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제26기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 드림라인 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제27(당)기 | 제26(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 26,32,37 | 147,198,271,403 | 160,988,179,194 |
| Ⅱ.영업비용 | 27,30,32 | 150,463,549,604 | 158,929,679,169 |
| Ⅲ.영업이익(손실) | (3,265,278,201) | 2,058,500,025 | |
| Ⅳ.기타수익 | 28 | 6,817,190,004 | 4,534,419,458 |
| Ⅴ.기타비용 | 28 | 2,309,576,889 | 1,619,228,905 |
| Ⅵ.금융수익 | 5,29,32 | 674,105,368 | 709,317,526 |
| Ⅶ.금융비용 | 5,29 | 2,535,794,955 | 5,126,169,642 |
| VIII.종속기업, 관계기업및공동기업투자손익 | 14 | - | 15,019,999,508 |
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (619,354,673) | 15,576,837,970 | |
| Ⅸ.법인세비용(수익) | 31 | 2,908,290,646 | (57,821,808) |
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (3,527,645,319) | 15,634,659,778 | |
| ⅩI.기타포괄손익 | (1,032,884,286) | 1,468,095,325 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,032,884,286) | 1,468,095,325 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19,31 | (331,071,769) | 820,537,924 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 8,31 | (701,812,517) | 647,557,401 |
| ⅩII.당기총포괄손익 | (4,560,529,605) | 17,102,755,103 | |
| 주당손익: | |||
| 기본주당순이익(손실) | 25 | (348) | 526 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제27기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제26기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 드림라인 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 82,883,200,000 | (383,520,616) | 338,880,263 | 2,686,802,381 | 85,525,362,028 |
| 총포괄손익: | - | - | 647,557,401 | 16,455,197,702 | 17,102,755,103 |
| 당기순이익 | - | - | - | 15,634,659,778 | 15,634,659,778 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 820,537,924 | 820,537,924 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 647,557,401 | - | 647,557,401 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | 26,697,120,000 | (392,268,630) | - | (1,049,768,600) | 25,255,082,770 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (1,049,768,600) | (1,049,768,600) |
| 유상증자 | 26,697,120,000 | (392,268,630) | - | - | 26,304,851,370 |
| 2022.12.31(전기말) | 109,580,320,000 | (775,789,246) | 986,437,664 | 18,092,231,483 | 127,883,199,901 |
| 2023.1.1(당기초) | 109,580,320,000 | (775,789,246) | 986,437,664 | 18,092,231,483 | 127,883,199,901 |
| 총포괄손익: | - | - | (701,812,517) | (3,858,717,088) | (4,560,529,605) |
| 당기순손실 | - | - | - | (3,527,645,319) | (3,527,645,319) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (331,071,769) | (331,071,769) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | - | - | (701,812,517) | - | (701,812,517) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | - | 358,455 | - | (2,117,653,400) | (2,117,294,945) |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (2,117,653,400) | (2,117,653,400) |
| 주식발행비의 환입 | - | 358,455 | - | - | 358,455 |
| 2023.12.31(당기말) | 109,580,320,000 | (775,430,791) | 284,625,147 | 12,115,860,995 | 121,205,375,351 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제27기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제26기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 드림라인 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제27(당)기 | 제26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 23,354,921,058 | 36,065,723,972 | ||
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | 25,847,115,321 | 37,992,028,794 | ||
| 가.당기순이익(손실) | (3,527,645,319) | 15,634,659,778 | ||
| 나.조정: | 26,549,257,330 | 16,335,611,505 | ||
| 퇴직급여 | 771,877,368 | 839,210,652 | ||
| 유형자산 및 사용권자산의 감가상각비 | 20,287,937,967 | 25,243,250,953 | ||
| 투자부동산감가상각비 | 5,202,048 | 5,202,049 | ||
| 무형자산상각비 | 661,426,028 | 630,934,471 | ||
| 대손상각비 | 131,754,288 | 29,190,506 | ||
| 유형자산폐기손실 | 4,845,509 | 148,134,387 | ||
| 사용권자산처분손실 | 1,930,436 | 24,479,902 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 102,456,972 | ||
| 이자비용 | 2,527,058,195 | 2,262,569,921 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 2,222,353 | 11,298 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 2,862,881,434 | ||
| 채무상환손실 | 4,171,334 | - | ||
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 6,011,716 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (15,026,011,224) | ||
| 유형자산처분이익 | (2,381,600) | (26,138,310) | ||
| 사용권자산처분이익 | (2,921,469) | (2,573,987) | ||
| 무형자산처분이익 | (79,090,909) | - | ||
| 이자수익 | (670,564,864) | (441,438,130) | ||
| 배당금수익 | (2,500,000) | (2,000,000) | ||
| 파생상품평가이익 | - | (262,739,297) | ||
| 법인세비용 | 2,908,290,646 | (57,821,808) | ||
| 다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,825,503,310 | 6,021,757,511 | ||
| 매출채권의 증가 | (848,311,981) | (954,663,540) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 352,192,307 | (73,120,971) | ||
| 미수수익의 증가 | - | (102,456,972) | ||
| 재고자산의 감소 | 509,720,000 | 241,949,000 | ||
| 계약자산의 감소(증가) | (426,494,316) | 255,298,781 | ||
| 기타유동자산의 감소 | 1,479,685 | 44,898,638 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 238,512,010 | (93,865,988) | ||
| 매입채무의 감소 | (37,450,909) | (615,421,259) | ||
| 미지급금의 증가 | 39,147,190 | 240,015,443 | ||
| 미지급비용의 증가 | 638,048,384 | 4,035,600,492 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,061,571,391 | (356,304,489) | ||
| 예수금의 증가 | 2,705,985,334 | 3,972,802,908 | ||
| 퇴직금의 지급 | (529,920,742) | (788,711,925) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (878,975,043) | 215,737,393 | ||
| 2.이자의 수취 | 423,126,134 | 252,804,800 | ||
| 3.이자의 지급 | (2,801,133,014) | (2,266,941,513) | ||
| 4.배당금의 수취 | 2,500,000 | 2,000,000 | ||
| 5.법인세의 환급(지급) | (116,687,383) | 85,831,891 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,576,935,452) | (48,728,830,102) | ||
| 1.유형자산의 처분 | 3,238,000 | - | ||
| 2.무형자산의 처분 | 159,090,909 | - | ||
| 3.당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 27,920,000 | 113,702 | ||
| 4.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 600,000,000 | - | ||
| 5.금융리스채권의 감소 | 188,602,080 | 188,602,080 | ||
| 6.보증금의 감소 | 140,000,000 | 257,017,200 | ||
| 7.단기금융상품의 감소 | 700,000,000 | - | ||
| 8.장기미수금의 감소 | - | 20,000,000 | ||
| 9.단기대여금의 감소 | 3,600,000,000 | 50,000,000 | ||
| 10.장기대여금의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 11.종속기업투자주식의 취득 | (3,000,000,000) | (2,350,000,000) | ||
| 12.유형자산의 취득 | (19,911,644,088) | (39,949,149,617) | ||
| 13. 유형자산 폐기로 인한 현금유출 | - | (61,538,547) | ||
| 14.무형자산의 취득 | (4,000,000) | - | ||
| 15.당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (30,142,353) | (125,000) | ||
| 16.보증금의 증가 | (50,000,000) | (3,750,000) | ||
| 17.단기금융상품의 증가 | - | (700,000,000) | ||
| 18.단기대여금의 증가 | - | (5,300,000,000) | ||
| 19.장기대여금의 증가 | - | (979,999,920) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,732,943,080) | 7,260,250,661 | ||
| 1.단기차입금의 차입 | 6,529,348,444 | - | ||
| 2.사채의 발행 | 20,000,000,000 | - | ||
| 3.단기차입금의 상환 | (1,533,519,778) | - | ||
| 4.유동성장기차입금의 상환 | (17,953,935,220) | (14,666,435,220) | ||
| 5.장기차입금의 상환 | (5,214,467,610) | - | ||
| 6.리스부채의 지급 | (2,443,073,971) | (3,328,396,889) | ||
| 7.유상증자 | - | 26,697,120,000 | ||
| 8.주식발행비의 환입(지급) | 358,455 | (392,268,630) | ||
| 9.배당금의 지급 | (2,117,653,400) | (1,049,768,600) | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 3,045,042,526 | (5,402,855,469) | ||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 17,143,999,834 | 22,546,855,303 | ||
| Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 | 20,189,042,360 | 17,143,999,834 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 26기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 드림라인 주식회사 |
1. 회사의 개요
드림라인 주식회사(이하 "당사")는 전기통신회선설비 임대 및 초고속인터넷 접속서비스 사업 등을 목적으로 1997년 7월 31일 설립되었으며, 당기말 현재 당사는 유무선포탈사업 등으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 당사의 본점은 서울특별시 구로구 디지털로31길 61, 드림마크원 데이터센터 내에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 납입자본금은 109,580,320천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 우선주식수 | 지분율(%) |
| 라루미에㈜ | 10,634,195 | 10,534,000 | 96.59 |
| 한국도로공사 | 181,549 | - | 0.83 |
| 기타 | 512,153 | 54,167 | 2.58 |
| 합 계 | 11,327,897 | 10,588,167 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(18)에서 설명하고 있는 제ㆍ개정된 기준서의 적용을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 외화환산
재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시합니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간 말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
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- |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
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특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(5) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다.
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당기손익-공정가치측정 금융자산 |
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- |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| - | 상각후원가측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체가 고려됩니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액이 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법으로 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 손상차손은 기타 비용으로 표시됩니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식되고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식된 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시됩니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식되거나 제거됩니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 당사가 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사의 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에서 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 8, 12, 15, 40년 |
| 기 계 장 치 | 10, 15년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 공 기 구 비 품 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산 : 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
보고기간 말 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 정액법 | 5년 |
| 기 타 | 정액법 | 5년 |
한편, 골프회원권 및 콘도회원권은 비한정내용연수를 갖는 무형자산입니다.
3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
당사는 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
1) 당기손익-공정가치측정 금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.
2) 상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류됩니다. 상각후원가측정 금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.
3) 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(13) 퇴직급여비용
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.
1) 수행의무의 식별 및 수행의무의 이행
① 회선임대서비스의 제공
당사는 고속도로와 지하철망을 따라 구축된 격자망 및 이중 Ring망의 광통신망과 백본망을 이용하여 기업 고객(이동통신사, 금융기관 등)을 주 대상으로 네트워크 인프라인 회선임대서비스를 제공하고 있습니다. 당사가 제공하는 회선임대서비스 내에는단말기기 등의 설치에 대해 사용자가 해당 기기를 설치할 의무가 있으며, 사용자가 비용을 부담하는 조건으로 당사가 단말기기 등을 제공할 수 있습니다. 단말기기와 회선임대는 단일의 서비스를 제공하기 위한 목적이나, 서로 유의적으로 변형하거나 고객맞춤화를 하지 않으며 고객은 전용회선 및 단말기기를 다른 공급업자로부터 공급받을 수 있으므로 계약에서 구분될 수 있습니다. 따라서 당사는 계약서에서 구분하여명시한 각각의 약속을 고객에게 전달하는 수행의무로 구별하여 각 이행의무에 대한 수익인식 기준에 따라 수익을 인식합니다.
② 설비임대서비스의 제공
당사는 전국 주요 이동통신 공용화기지국 제반 설비를 구축하여 소유하고, 기업 고객(이동통신사)에 사용권을 부여(임대)하여 설비임대 수익을 창출하고 있습니다. 또한 당사는 고객과의 계약서에서 구분하여 명시한 시설물 이용권 고객에게 제공하는 하나의 식별 가능한 수행의무를 부담하고 있으며, 동 이행의무에 대한 수익인식 기준에따라 수익을 인식합니다. 당사는 2023년 2월 28일을 분할기일로 하여 공용화 기지국관련 사업부문을 물적분할하였으며, 이에 따라 드림타워솔루션 주식회사를 설립하였습니다(주석 39 참조).
③ 재화의 판매
당사는 기업 고객(이동통신사)와 위탁대리점 계약을 체결하고 고객이 위탁한 유무선상품 및 기타 상품 영업 업무, 고객 유치 및 관리 업무 및 관련 제품 판매업무를 수행하고 있습니다. 고객에게 용역을 제공하기로 한 약속은 단일의 계약서에 각각의 수행의무로 구분되며, 당사는 계약서에서 구분하여 명시한 각각의 약속을 고객에게 전달하는 수행의무로 구별하여 각 이행의무에 대한 수익인식 기준에 따라 수익을 인식합니다.
④ 기타 수익
당사는 MNO의 전기통신설비 등을 이용하여 일반개인 및 법인고객에게 MVNO 통신서비스(무선재판매서비스)를 제공하고 있습니다. 고객에게 제공하는 서비스에 따라 일반이용계약, 선불이용계약, 단기이용계약, 임대이용계약, 할부이용계약, 렌탈이용계약이 있으며, 계약상 구분하여 명시한 각각의 약속은 고객에게 전달하는 각각의 수행의무를 부담하고 있지 않으므로 당사가 현재 제공하는 통신서비스는 단일의 수행의무에 해당되어 동 이행의무에 대한 수익인식 기준에 따라 수익을 인식합니다.
2) 계약체결증분원가
당사의 유치수수료는 고객 획득에 발생하는 비용 중 수익창출을 시킴으로써 발생된 비용으로 관련 서비스를 제공하는 기간 동안 수취할 대가를 통해 회수될 수 있으므로자산으로 인식 후 대응되는 기간에 걸쳐 상각하여 비용으로 인식하고 있습니다.
(15) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(16) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(17) 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자로서 회계처리
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
1) 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다.사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
2) 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
3) 소액 기초 자산리스
당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
리스제공자로서 회계처리
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
1) 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
2) 운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(18) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
1) 당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고, 당사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.
이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.
- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정
- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항
이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.
당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69 ~ 76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급 적용합니 다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향을 평가하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
④ 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
3. 중요한 판단과 추정
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
1) 공정가치로 측정되는 파생상품
2) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품
3) 공정가치로 측정되는 기타포괄-공정가치측정 금융상품
4) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익, 투자부동산의 분류, 리스의 분류 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 확정급여부채의 측정, 이연법인세자산의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - | 수준 1: | 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - | 수준 2: | 투입변수가 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 |
| - | 수준 3: | 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.
4. 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 8,189,042 | 17,144,000 |
| RP 등 | 12,000,000 | - |
| 합 계 | 20,189,042 | 17,144,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | 700,000 | 근질권설정(주1) |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 5,500 | 5,500 | |
| 합 계 | 5,500 | 705,500 | ||
(주1) 전기 중 공동기업인 드림마크원 주식회사의 시설자금대출을 위하여 지급보증을 제공하였습니다.
5. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 | 유 동 | 비유동 |
| 현금및현금성자산 | 20,189,042 | - | - | 20,189,042 | 20,189,042 | - |
| 매출채권및기타채권 | 20,758,742 | - | - | 20,758,742 | 18,176,688 | 2,582,054 |
| 장기금융상품 | 5,500 | - | - | 5,500 | - | 5,500 |
| 장기투자자산 | - | 263,248 | 37,500 | 300,748 | - | 300,748 |
| 합 계 | 40,953,284 | 263,248 | 37,500 | 41,254,032 | 38,365,730 | 2,888,302 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 | 유 동 | 비유동 |
| 현금및현금성자산 | 17,144,000 | - | - | 17,144,000 | 17,144,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 25,319,408 | - | - | 25,319,408 | 21,831,605 | 3,487,803 |
| 단기금융상품 | 700,000 | - | - | 700,000 | 700,000 | - |
| 장기금융상품 | 5,500 | - | - | 5,500 | - | 5,500 |
| 장기투자자산 | - | 1,659,940 | 37,500 | 1,697,440 | - | 1,697,440 |
| 합 계 | 43,168,908 | 1,659,940 | 37,500 | 44,866,348 | 39,675,605 | 5,190,743 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 | 유 동 | 비유동 |
| 매입채무및기타채무(주1) | 29,186,563 | - | 29,186,563 | 29,186,563 | - |
| 차입부채 | 44,281,250 | - | 44,281,250 | 36,431,250 | 7,850,000 |
| 리스부채 | 4,220,694 | - | 4,220,694 | 2,035,209 | 2,185,485 |
| 기타부채(주2) | 194 | - | 194 | 194 | - |
| 합 계 | 77,688,701 | - | 77,688,701 | 67,653,216 | 10,035,485 |
(주1) 매입채무및기타채무는 종업원급여 관련 채무금액 1,052,938천원이 제외되어 있습니다.
(주2) 기타부채는 예수보증금으로 구성되어 있습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 | 유 동 | 비유동 |
| 매입채무및기타채무(주1) | 29,880,185 | - | 29,880,185 | 29,880,185 | - |
| 차입부채 | 42,449,653 | - | 42,449,653 | 24,191,435 | 18,258,218 |
| 리스부채 | 10,121,704 | - | 10,121,704 | 2,318,737 | 7,802,967 |
| 기타부채(주2) | 892,465 | - | 892,465 | 892,465 | - |
| 합 계 | 83,344,007 | - | 83,344,007 | 57,282,822 | 26,061,185 |
(주1) 매입채무및기타채무는 종업원급여 관련 채무금액 903,207천원이 제외되어 있습니다.
(주2) 기타부채는 예수보증금으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
|
| 이자수익 | 670,565 | - | - | - |
| 외환차익 | 1,040 | - | - | - |
| 외환차손 | (2,343) | - | - | - |
| 배당금수익 | - | 2,500 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | - | (2,222) | - |
| 채무상환손실 | - | - | - | (4,171) |
| 이자비용 | - | - | - | (2,527,058) |
| 합 계 | 669,262 | 2,500 | (2,222) | (2,531,229) |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
|
| 이자수익 | 407,447 | - | 33,991 | - |
| 외환차익 | 3,140 | - | - | - |
| 외환차손 | (707) | - | - | - |
| 배당금수익 | - | 2,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | - | (11) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | - | (2,862,881) | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | 262,739 | - |
| 이자비용 | - | - | - | (2,262,570) |
| 합 계 | 409,880 | 2,000 | (2,566,162) | (2,262,570) |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 12,895,319 | - | 13,154,143 | - |
| 차감 : 대손충당금 | (685,555) | - | (553,801) | - |
| 대여금 | 2,700,000 | - | 5,400,000 | 900,000 |
| 기타채권(주1) | 3,266,924 | 2,946,902 | 3,831,263 | 3,010,163 |
| 차감 : 대손충당금 | - | (82,219) | - | (82,219) |
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (282,629) | - | (340,141) |
| 합 계 | 18,176,688 | 2,582,054 | 21,831,605 | 3,487,803 |
(주1) 기타채권은 금융리스채권, 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 기타채권(주1) | 매출채권 | 기타채권(주1) | |
| 30일 ~ 90일 | 990,871 | 19,963 | 1,138,573 | 218,885 |
| 90일 ~ 180일 | 23,860 | 40,049 | 66,683 | 230,481 |
| 180일 ~ 1년 | 205,053 | 14,194 | 75,846 | 20,097 |
| 1년 초과 | 64,567 | 1,485,004 | 84,670 | 1,264,616 |
| 합 계 | 1,284,351 | 1,559,210 | 1,365,772 | 1,734,079 |
(주1) 기타채권은 금융리스채권, 미수금으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 기타채권(주1) | 매출채권 | 기타채권(주1) | |
| 30일 ~ 90일 | 3,931 | - | 7,816 | - |
| 90일 ~ 180일 | 15,589 | - | 3,741 | - |
| 180일 ~ 1년 | 103,045 | - | 16,668 | - |
| 1년 초과 | 562,990 | 82,219 | 525,576 | 82,219 |
| 합 계 | 685,555 | 82,219 | 553,801 | 82,219 |
(주1) 기타채권은 금융리스채권, 미수금으로 구성되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 기타채권(주1) | 매출채권 | 기타채권(주1) | |
| 기초잔액 | (553,801) | (82,219) | (524,610) | (82,219) |
| 전입 | (131,754) | - | (29,191) | - |
| 환입 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | (685,555) | (82,219) | (553,801) | (82,219) |
(주1) 기타채권은 금융리스채권, 미수금으로 구성되어 있습니다.
당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터
보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.
7. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 1,503,197 | - | 1,503,197 | 2,012,917 | - | 2,012,917 |
8. 장기투자자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 범 주 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 263,248 | 1,659,940 |
| 출자금 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 37,500 | 37,500 |
| 합 계 | 300,748 | 1,697,440 | |
(2) 당기 및 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,697,440 | 867,238 |
| 취득금액 | 30,142 | 125 |
| 처분금액 | (630,142) | (125) |
| 기타포괄손익으로 인식한 평가손익 | (796,692) | 830,202 |
| 기말금액 | 300,748 | 1,697,440 |
9. 계약자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 계약자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 계약체결증분원가 | 1,197,177 | 886,470 | 2,083,647 | 965,469 | 691,683 | 1,657,152 |
(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 발 생 | 상 각 | 기 말 |
| 계약체결증분원가(주1) | 1,657,152 | 1,718,886 | (1,292,391) | 2,083,647 |
(주1) 당사는 계약자산으로 인식한 계약체결증분원가를 기대가입기간에 따라 정액상각하고 있으며, 관련 상각비는 영업비용의 판매수수료로 계상하고 있습니다.
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 발 생 | 상 각 | 기 말 |
| 계약체결증분원가(주1) | 1,912,452 | 1,304,466 | (1,559,766) | 1,657,152 |
(주1) 당사는 계약자산으로 인식한 계약체결증분원가를 기대가입기간에 따라 정액상각하고 있으며, 관련 상각비는 영업비용의 판매수수료로 계상하고 있습니다.
10. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | - | 238,512 |
| 선급비용 | 455,354 | 465,931 |
| 합 계 | 455,354 | 704,443 |
11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 886,613 | - | - | - | 886,613 |
| 건물 | 1,267,849 | (184,778) | - | - | 1,083,071 |
| 구축물 | 3,103,706 | (1,413,834) | - | (1,236,160) | 453,712 |
| 기계장치 | 759,507,536 | (509,538,579) | (108,143) | (113,148,308) | 136,712,506 |
| 차량운반구 | 308,876 | (272,628) | - | - | 36,248 |
| 공기구비품 | 13,056,751 | (12,779,487) | - | - | 277,264 |
| 건설중인자산 | 355,000 | - | - | - | 355,000 |
| 합 계 | 778,486,331 | (524,189,306) | (108,143) | (114,384,468) | 139,804,414 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 1,098,293 | - | - | - | 1,098,293 |
| 건물 | 1,267,849 | (153,066) | - | - | 1,114,783 |
| 구축물 | 106,425,356 | (54,934,819) | - | (17,069,631) | 34,420,906 |
| 기계장치 | 746,444,808 | (496,461,581) | (145,221) | (114,111,543) | 135,726,463 |
| 차량운반구 | 268,600 | (268,600) | - | - | - |
| 공기구비품 | 12,984,016 | (12,666,459) | - | - | 317,557 |
| 건설중인자산 | 7,586,109 | - | - | - | 7,586,109 |
| 합 계 | 876,075,031 | (564,484,525) | (145,221) | (131,181,174) | 180,264,111 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분ㆍ폐기 | 감가상각비 | 정부보조금 상각비 상계 |
대 체(주1) | 물적분할 | 기 말 |
| 토지 | 1,098,293 | - | - | - | - | 46,442 | (258,122) | 886,613 |
| 건물 | 1,114,783 | - | - | (31,712) | - | - | - | 1,083,071 |
| 구축물 | 34,420,906 | - | - | (969,976) | - | 3,721,997 | (36,719,215) | 453,712 |
| 기계장치 | 135,726,463 | 14,898,209 | (5,702) | (16,473,091) | 37,078 | 2,792,574 | (263,025) | 136,712,506 |
| 차량운반구 | - | - | - | (4,028) | - | 40,276 | - | 36,248 |
| 공기구비품 | 317,557 | 97,519 | - | (137,812) | - | - | - | 277,264 |
| 건설중인자산 | 7,586,109 | 4,040,849 | - | - | - | (7,369,499) | (3,902,459) | 355,000 |
| 합 계 | 180,264,111 | 19,036,577 | (5,702) | (17,616,619) | 37,078 | (768,210) | (41,142,821) | 139,804,414 |
(주1) 무형자산으로의 대체금액이 포함되어 있습니다.
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분ㆍ폐기 | 감가상각비 | 정부보조금 상각비 상계 |
대 체(주1) | 기 말 |
| 토지 | 1,005,414 | - | - | - | - | 92,879 | 1,098,293 |
| 건물 | 1,146,495 | - | - | (31,712) | - | - | 1,114,783 |
| 구축물 | 29,084,622 | - | (46,633) | (5,740,155) | - | 11,123,072 | 34,420,906 |
| 기계장치 | 132,534,497 | 16,693,349 | (11,917) | (15,952,535) | 37,078 | 2,425,991 | 135,726,463 |
| 차량운반구 | 16,154 | - | (1,296) | (14,858) | - | - | - |
| 공기구비품 | 333,371 | 111,171 | (611) | (126,374) | - | - | 317,557 |
| 건설중인자산 | 6,929,459 | 15,320,327 | - | - | - | (14,663,677) | 7,586,109 |
| 합 계 | 171,050,012 | 32,124,847 | (60,457) | (21,865,634) | 37,078 | (1,021,735) | 180,264,111 |
(주1) 무형자산으로의 대체금액이 포함되어 있습니다.
12. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 116,748 | - | 116,748 |
| 건물 | 207,694 | (37,338) | 170,356 |
| 합 계 | 324,442 | (37,338) | 287,104 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 116,748 | - | 116,748 |
| 건물 | 207,694 | (32,136) | 175,558 |
| 합 계 | 324,442 | (32,136) | 292,306 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 116,748 | - | 116,748 |
| 건물 | 175,558 | (5,202) | 170,356 |
| 합 계 | 292,306 | (5,202) | 287,104 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 116,748 | - | 116,748 |
| 건물 | 180,760 | (5,202) | 175,558 |
| 합 계 | 297,508 | (5,202) | 292,306 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익(주1) | 8,239 | 7,865 |
| 감가상각비 및 관리비용(주2) | (6,717) | (5,756) |
| 합 계 | 1,522 | 2,109 |
(주1) 투자부동산으로부터 발생한 임대수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 유지보수비용을 포함한 직ㆍ간접 운영비용으로 구성되어 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액에서 유의적인 차이가 발견되지 않았습니다.
13. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 4,722 | (998) | - | 3,724 |
| 골프회원권 | 236,752 | - | - | 236,752 |
| 콘도회원권 | 33,288 | - | - | 33,288 |
| 기타의무형자산 | 17,289,764 | (14,968,755) | (402,833) | 1,918,176 |
| 합 계 | 17,564,526 | (14,969,753) | (402,833) | 2,191,940 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 722 | (120) | - | 602 |
| 골프회원권 | 394,234 | - | (77,482) | 316,752 |
| 콘도회원권 | 33,288 | - | - | 33,288 |
| 기타의무형자산 | 16,648,274 | (14,434,927) | (402,833) | 1,810,514 |
| 합 계 | 17,076,518 | (14,435,047) | (480,315) | 2,161,156 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
| 산업재산권 | 602 | 4,000 | (878) | - | - | 3,724 |
| 골프회원권 | 316,752 | - | - | (80,000) | - | 236,752 |
| 콘도회원권 | 33,288 | - | - | - | - | 33,288 |
| 기타의무형자산 | 1,810,514 | - | (660,548) | - | 768,210 | 1,918,176 |
| 합 계 | 2,161,156 | 4,000 | (661,426) | (80,000) | 768,210 | 2,191,940 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 대 체 | 기 말 |
| 산업재산권 | - | - | (120) | 722 | 602 |
| 골프회원권 | 316,752 | - | - | - | 316,752 |
| 콘도회원권 | 33,288 | - | - | - | 33,288 |
| 기타의무형자산 | 1,420,315 | - | (630,814) | 1,021,013 | 1,810,514 |
| 합 계 | 1,770,355 | - | (630,934) | 1,021,735 | 2,161,156 |
14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공통기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 종속기업 | 드림타워솔루션 주식회사(주1),(주2) | 대한민국 | 건설 및 제조업 | 100.00 | 42,651,239 | - | - |
| 종속기업 | 드림라인쏠라파워2호 주식회사 | 대한민국 | 태양광 발전업 | 100.00 | 750,000 | 100.00 | 750,000 |
| 종속기업 | 드림디엔엠 주식회사 | 대한민국 | 사업시설 유지 및 관리 서비스업 | 100.00 | 1,000,000 | 100.00 | 1,000,000 |
| 종속기업 | 드림조이앤바투 주식회사 | 대한민국 | 건설 및 제조업 | 100.00 | 2,350,000 | 100.00 | 2,350,000 |
| 종속기업 소계 | 46,751,239 | 4,100,000 | |||||
| 공동기업 | 드림마크원 주식회사(주3) | 대한민국 | 별정통신사업 | 51.00 | 40,086,011 | 51.00 | 40,086,011 |
| 공동기업 소계 | 40,086,011 | 40,086,011 | |||||
| 합 계 | 86,837,250 | 44,186,011 | |||||
(주1) 당기 중 회사의 공용화기지국사업부문이 물적분할하여 드림타워솔루션 주식회사가 신설됨에 따라 해당 법인의 주식 42,651,239천원을 취득하였습니다(주석 39 참조).
(주2) 당기말 현재 동 지분증권은 드림타워솔루션이 체결한 대출약정에 대한 근질권이 설정되어 있습니다(주석 33.(6) 참조).
(주3) 전기 중 피투자회사의 주주간 약정이 신규 체결되었으며, 당사자들에 의해 합의된 의사결정과정 등을 고려하여 공동지배력 및 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 지배력을 상실하였으며 종속기업투자에서 공동기업투자로 재분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
| 드림라인쏠라파워2호 주식회사 | 750,000 | - | - | - | 750,000 |
| 드림디엔엠 주식회사 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 드림조이앤바투 주식회사 | 2,350,000 | - | - | - | 2,350,000 |
| 드림타워솔루션 주식회사 | - | 42,651,239 | - | - | 42,651,239 |
| 합 계 | 4,100,000 | 42,651,239 | - | - | 46,751,239 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
| 드림마크원 주식회사 | 25,060,000 | - | - | (25,060,000) | - |
| 드림라인쏠라파워2호 주식회사 | 750,000 | - | - | - | 750,000 |
| 드림조이앤바투 주식회사 | - | 2,350,000 | - | - | 2,350,000 |
| 드림디엔엠 주식회사 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 26,810,000 | 2,350,000 | - | (25,060,000) | 4,100,000 |
(3) 당기 중 관계기업투자에 대한 변동은 없으며, 전기 중 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
| ADPIA JOINT STOCK COMPANY | 6,012 | - | (6,012) | - |
(4) 당기 중 공동기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
| 드림마크원 주식회사 | 40,086,011 | - | - | - | 40,086,011 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
| 드림마크원 주식회사(주1) | - | - | - | 40,086,011 | 40,086,011 |
(주1) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 공동기업투자로 재분류하였으 며, 지배력 상실 시점의 공정가치로 인식하였습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공통기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | 매 출 | 당기손익 |
| 종속기업 | 드림라인쏠라파워2호 주식회사 | 2,719,840 | 1,952,970 | 766,870 | 543,071 | 108,949 |
| 드림디엔엠 주식회사 | 2,900,050 | 1,649,896 | 1,250,154 | 4,500,000 | (91,850) | |
| 드림조이앤바투 주식회사 | 4,422,557 | 3,517,239 | 905,318 | 10,004,411 | (762,420) | |
| 드림타워솔루션 주식회사 | 71,744,887 | 30,590,833 | 41,154,054 | 13,849,862 | (1,429,155) | |
| 공동기업 | 드림마크원 주식회사 | 138,745,978 | 99,705,239 | 39,040,739 | 20,955,102 | (5,227,858) |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | 매 출 | 당기손익 |
| 종속기업 | 드림라인쏠라파워2호 주식회사 | 2,990,239 | 2,332,318 | 657,921 | 569,497 | 149,588 |
| 드림디엔엠 주식회사 | 2,441,473 | 1,099,469 | 1,342,004 | 4,450,000 | 274,963 | |
| 드림조이앤바투 주식회사 | 5,022,212 | 3,354,475 | 1,667,737 | 6,426,492 | 2,218,335 | |
| 공동기업 | 드림마크원 주식회사 | 115,283,635 | 70,934,111 | 44,349,524 | 16,572,231 | (1,173,629) |
(6) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공통기업투자의에서 발생한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 15,026,012 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | (6,012) |
| 합 계 | - | 15,020,000 |
15. 기타비유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기선급비용 | - | 3,273 |
16. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 786,072 | - | 823,523 | - |
| 미지급금 | 8,836,938 | - | 9,707,351 | - |
| 미지급비용 | 20,595,491 | - | 20,231,518 | - |
| 보증금 | 21,000 | - | 21,000 | - |
| 합 계 | 30,239,501 | - | 30,783,392 | - |
17. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 15,000,000 | 10,000,000 |
| 사채 | 20,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 1,431,250 | 14,191,435 |
| 소 계 | 36,431,250 | 24,191,435 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 7,850,000 | 18,258,218 |
| 합 계 | 44,281,250 | 42,449,653 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 일반대출 | 산업은행 | 2023.06.15 | 5.86 | - | 10,000,000 |
| 일반대출 | 산업은행 | 2024.06.15 | 5.44 | 10,000,000 | - |
| 일반대출 | 산업은행 | 2024.10.31 | 5.05 | 5,000,000 | - |
| 당좌차월 | NH농협은행 | 2023.07.10 | 6.30 | - | - |
| 합 계 | 15,000,000 | 10,000,000 | |||
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 무보증사채(1회) | 2023.04.27 | 2024.04.27 | 8.50 | 10,000,000 | - |
| 무보증사채(2회) | 2023.04.27 | 2024.04.27 | 8.97 | 5,000,000 | - |
| 무보증사채(3회) | 2023.08.23 | 2024.08.23 | 8.50 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 20,000,000 | - | |||
(4) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2024.06.30 | 6.00 | - | 1,639,103 |
| 일반대출 | 국민은행 | 2024.06.30 | 6.00 | - | 1,189,800 |
| 일반대출 | 신한은행 | 2024.06.30 | 6.00 | - | 1,348,350 |
| 일반대출 | 우리은행 | 2024.06.30 | 6.00 | - | 634,500 |
| 일반대출 | 외환은행 | 2024.06.30 | 6.00 | - | 237,900 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2024.06.30 | 2.67 | - | 2,400,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2024.06.30 | 2.61 | - | 2,400,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2024.06.30 | 2.73 | - | 1,200,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2025.06.09 | 3.36 | 1,200,000 | 4,000,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2025.06.09 | 3.51 | 300,000 | 1,000,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2026.05.11 | 3.82 | 3,500,000 | 7,000,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2023.11.19 | 3.17 | - | 2,500,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2025.11.25 | 5.04 | 531,250 | 1,275,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2026.02.24 | 2.16 | 385,500 | 835,250 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2026.02.24 | 2.26 | 364,500 | 789,750 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2028.05.26 | 2.91 | 1,200,000 | 1,600,000 |
| 시설대출 | 산업은행 | 2028.05.26 | 3.40 | 1,800,000 | 2,400,000 |
| 합 계 | 9,281,250 | 32,449,653 | |||
| 차감: 유동성대체 | (1,431,250) | (14,191,435) | |||
| 차감 계 | 7,850,000 | 18,258,218 | |||
(5) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처인 산업은행에 담보로 제공되어 있는 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보설정금액 | 담보제공처 | 담보내용 |
| 기계장치 | 179,830,842 | 산업은행 | 시설/일반대출(주1) |
| 건물 | 1,003,000 | 산업은행 | 시설대출(주1) |
| 합 계 | 180,833,842 | ||
(주1) 담보설정금액은 산업은행 감정평가금액을 기준으로 작성하였습니다.
18. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 81,230 | 334,481 |
| 예수금 | 78,096,904 | 75,550,525 |
| 예수보증금 | 194 | 892,465 |
| 합 계 | 78,178,328 | 76,777,471 |
19. 퇴직급여제도
당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2023년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.44% | 5.31% |
| 기대임금상승률(사무직) | 4.80% | 5.50% |
| 기대임금상승률(임원) | 4.80% | 5.50% |
| 가중평균만기 | 7.39년 | 7.48년 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 5,771,312 | 5,728,887 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,998,115) | (5,499,346) |
| 순확정급여부채(자산) | (226,803) | 229,541 |
(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 공정가치 |
합 계 |
| 당기초 | 5,728,887 | (5,499,346) | 229,541 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 760,197 | - | 760,197 |
| 이자비용(이자수익) | 291,528 | (279,848) | 11,680 |
| 소 계 | 1,051,725 | (279,848) | 771,877 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 111,253 | 111,253 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 70,396 | - | 70,396 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 194,181 | - | 194,181 |
| 소 계 | 264,577 | 111,253 | 375,830 |
| 기여금: | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,475,056) | (1,475,056) |
| 제도에서 지급한 금액: | |||
| 지급액 | (365,392) | 596,081 | 230,689 |
| 관계사 전입/전출 | (164,529) | (99,297) | (263,826) |
| 물적분할 | (743,956) | 648,098 | (95,858) |
| 당기말 | 5,771,312 | (5,998,115) | (226,803) |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 공정가치 |
합 계 |
| 전기초 | 6,180,168 | (5,628,602) | 551,566 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 823,994 | - | 823,994 |
| 이자비용(이자수익) | 170,501 | (155,284) | 15,217 |
| 소 계 | 994,495 | (155,284) | 839,211 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익 | - | 57,441 | 57,441 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (904,042) | - | (904,042) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (205,370) | - | (205,370) |
| 소 계 | (1,109,412) | 57,441 | (1,051,971) |
| 기여금: | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액: | |||
| 지급액 | (788,712) | 215,737 | (572,975) |
| 관계사 전입/전출 | 452,348 | 11,362 | 463,710 |
| 전기말 | 5,728,887 | (5,499,346) | 229,541 |
당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다.
20. 기타비유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동선수금 | - | 964,893 |
21. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 수 | 21,916,064 | 21,916,064 |
| 자본금(주1) | 109,580,320 | 109,580,320 |
(주1) 당사는 전기 중 주주 배정 방식으로 총 발행가액 26,697,120천원의 우선주 발행을 통한 유상증자를 실시하였습니다. 당사가 발행한 우선주식은 배당가능이익 범위 내에서 액면가액의 4%를 우선배당하는 등 이익배당 및 잔여재산 분배에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 의결권부 전환우선주로서, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 2032년 8월 3일까지 최초 우선주식의 주당발행가액과 동일한 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
(2) 전기 중 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환우선주 발행조건 |
|---|---|
| 우선주 종류 | 참가적,누적적 전환우선주 |
| 우선주 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2022.08.08 |
| 주당 발행가액 | 5,000원 |
| 총 발행금액 | 26,697,120,000 원 |
| 우선주 존속기간 | 존속기간은 우선주 발행일로 부터 10년까지로 하며, 해당 기간이 경과하면 보통주로 자동 전환 |
| 배당 | 액면가 4%, 누적적 참가적 우선배당 |
| 전환기준가액 | 5,000원 |
| 전환권 행사기간 | 우선주 존속기간내 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환가능 |
| 전환가액의 조정 | 1) 분할 또는 병합되는 경우, 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정 |
| 2) 보통주의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 신주인수권 등을 발행시 전환우선주 조건이 정하는 바에 따라 전환가액 조정 | |
| 3) 무상증자, 주식배당 시 전환우선주 조건이 정하는 바에 따라 전환가액 조정 | |
| 행사에 따라 교부할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | ||||
| 보통주 | 우선주 | 합 계 | 보통주 | 우선주 | 합 계 | |
| 전기초 | 11,327,797 | 5,248,843 | 16,576,640 | 56,638,985 | 26,244,215 | 82,883,200 |
| 전환우선주의 발행 | - | 5,339,424 | 5,339,424 | - | 26,697,120 | 26,697,120 |
| 전기말 | 11,327,797 | 10,588,267 | 21,916,064 | 56,638,985 | 52,941,335 | 109,580,320 |
| 당기초 | 11,327,797 | 10,588,267 | 21,916,064 | 56,638,985 | 52,941,335 | 109,580,320 |
| 전환우선주의 보통주 전환 | 100 | (100) | - | 500 | (500) | - |
| 당기말 | 11,327,897 | 10,588,167 | 21,916,064 | 56,639,485 | 52,940,835 | 109,580,320 |
22. 기타불입자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식할인발행차금 | (775,436) | (775,794) |
| 감자차익 | 5 | 5 |
| 합 계 | (775,431) | (775,789) |
(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식할인발행차금 | 감자차익 | 주식할인발행차금 | 감자차익 | |
| 기초금액 | (775,794) | 5 | (383,526) | 5 |
| 유상증자(주1) | 358 | - | (392,268) | - |
| 기말금액 | (775,436) | 5 | (775,794) | 5 |
(주1) 전기 및 전기 이전에 실시한 유상증자에 대한 주식발행비 환급액이 포함되어 있습니다.
23. 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 284,625 | 986,438 |
24. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| (1) 법정적립금: | 421,729 | 209,964 |
| 이익준비금 | 421,729 | 209,964 |
| (2) 미처분이익잉여금 | 11,694,132 | 17,882,268 |
| 합 계 | 12,115,861 | 18,092,232 |
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제27(당)기 | 제26(전)기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 11,694,131,735 | 17,882,267,563 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 15,552,848,823 | 1,427,069,861 | ||
| 2. 보험수리적손익 | (331,071,769) | 820,537,924 | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (3,527,645,319) | 15,634,659,778 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (2,329,396,740) | (2,329,418,740) | ||
| 1. 이익준비금 | (211,763,340) | (211,765,340) | ||
| 2. 배당금 전환우선주배당금(률) 당기 : 200원(4%) 전기 : 200원(4%) |
(2,117,633,400) | (2,117,653,400) | ||
| III. 차기이월미처리이익잉여금 | 9,364,734,995 | 15,552,848,823 | ||
25. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (3,527,645) | 15,634,660 |
| 차감 : 우선주 배당금 | 2,117,633 | 2,117,653 |
| (우선주자본금×우선주배당율) | (52,940,835 X 4%) | (52,941,335 X 4%) |
| 차감 : 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분 | (1,704,289) | 7,553,544 |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) | (3,940,989) | 5,963,463 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 11,327,828 | 11,327,797 |
| 기본보통주주당순이익(손실) | (348) 원 | 526 원 |
한편, 당사의 당기 가중평균보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 2023.01.01 | 당기초 | 11,327,797 | 253/365 | 7,851,870 |
| 2023.09.11 | 전환우선주 전환 | 11,327,897 | 112/365 | 3,475,958 |
| 합 계 | 11,327,828 | |||
(2) 희석주당손익은 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있습니다. 당기 및 전기의 전환우선주의 보통주 전환을 가정하여 희석주당손익을 계산할 경우 반희석 효과가 존재하므로 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당이익과 동일합니다.
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익정보 구분
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| - 회선설비임대수익 | 75,238,083 | 90,888,027 |
| - 인터넷전화수익 | 6,887,561 | 7,564,655 |
| - 임대수익 | 29,733 | 26,091 |
| - 기타수익 | 65,042,894 | 62,509,406 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 147,198,271 | 160,988,179 |
| 지리적 시장 | ||
| - 국내 | 147,198,271 | 160,988,179 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 147,198,271 | 160,988,179 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| - 한 시점에 이전하는 재화 | 19,424,449 | 19,811,785 |
| - 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 127,773,822 | 141,176,394 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 147,198,271 | 160,988,179 |
(2) 계약잔액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 12,209,764 | 12,600,342 |
| 계약자산 | 2,083,647 | 1,657,152 |
매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다.
27. 영업비용의 기능별 분류
당기 및 전기 중 발생한 영업비용을 기능별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여및상여 | 8,906,130 | 8,120,436 |
| 퇴직급여 | 771,877 | 839,211 |
| 복리후생비 | 2,024,274 | 1,869,932 |
| 유형자산 및 사용권자산의 감가상각비 | 20,287,938 | 25,243,251 |
| 무형자산상각비 | 661,426 | 630,934 |
| 설비사용료 | 18,068,347 | 17,984,874 |
| 회선사용료 | 18,630,071 | 19,682,745 |
| 접속료 | 3,913,422 | 5,439,333 |
| 수선유지비 | 2,296,112 | 2,596,475 |
| 상품판매비 | 13,809,219 | 13,873,681 |
| 지급수수료 | 54,639,255 | 53,345,591 |
| 판매수수료(계약체결증분원가) | 1,292,391 | 1,559,766 |
| 대손상각비 | 131,754 | 29,191 |
| 기타비용 | 5,031,334 | 7,714,259 |
| 합 계 | 150,463,550 | 158,929,679 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분이익 | 2,382 | 26,138 |
| 사용권자산처분이익 | 2,921 | 2,574 |
| 수입수수료 | 60,327 | 133,068 |
| 무형자산처분이익 | 79,091 | - |
| 잡이익 | 6,672,469 | 4,372,639 |
| 합 계 | 6,817,190 | 4,534,419 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산폐기손실 | 4,846 | 148,134 |
| 투자부동산감가상각비 | 5,202 | 5,202 |
| 사용권자산처분손실 | 1,930 | 24,480 |
| 기타의대손상각비 | - | 102,457 |
| 기부금 | 2,000 | - |
| 잡손실 | 2,295,599 | 1,338,956 |
| 합 계 | 2,309,577 | 1,619,229 |
29. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 374,756 | 441,438 |
| 리스이자수익 | 295,809 | - |
| 배당금수익 | 2,500 | 2,000 |
| 외환차익 | 1,040 | 3,140 |
| 파생상품평가이익 | - | 262,739 |
| 소 계 | 674,105 | 709,317 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2,310,930 | 1,917,766 |
| 리스이자비용 | 216,128 | 344,804 |
| 외환차손 | 2,343 | 707 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 2,222 | 11 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 2,862,881 |
| 채무상환손실 | 4,171 | - |
| 소 계 | 2,535,794 | 5,126,169 |
| 당기손익인식 순금융비용 | (1,861,689) | (4,416,852) |
30. 종업원급여
당기 및 전기 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여및상여 | 8,906,130 | 8,120,436 |
| 퇴직급여 | 771,877 | 839,211 |
| 복리후생비 | 2,024,274 | 1,869,932 |
| 합 계 | 11,702,281 | 10,829,579 |
31. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세부담액 | 130,444 | (337,700) |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | (9,193) | 76,378 |
| 자본에 직접 반영된 당기법인세 | 139,637 | (414,078) |
| 이연법인세비용 | 2,777,847 | 279,878 |
| 일시적차이의 증감 | 695,474 | 2,411,311 |
| 이월결손금의 증감 | 2,082,373 | (2,131,433) |
| 법인세비용(수익) | 2,908,291 | (57,822) |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (619,355) | 15,576,838 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (107,445) | 3,404,904 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 6,310,680 | 1,038,331 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (614) | 18 |
| 미인식 이연법인세자산 변동효과 | (3,456,502) | (4,347,620) |
| 이월결손금공제로 인한 효과 | - | (72,893) |
| 기타 | 162,172 | (80,562) |
| 소계 | 3,015,736 | (3,462,726) |
| 법인세비용(수익)(주1) | 2,908,291 | (57,822) |
(주1) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으며, 전기 중 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 보험수리적손익 | (375,830) | 44,758 | (331,072) | 1,051,971 | (231,433) | 820,538 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (796,692) | 94,879 | (701,813) | 830,202 | (182,645) | 647,557 |
| 합 계 | (1,172,522) | 139,637 | (1,032,885) | 1,882,173 | (414,078) | 1,468,095 |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 손익계산서 | 물적분할 | 기타포괄손익 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||||
| 계약자산 | (1,657,153) | - | - | - | (1,657,153) | (334,082) | (197,354) |
| 미수수익 | (108,196) | 48,370 | - | - | (59,826) | (21,812) | (7,125) |
| 대손충당금 | 480,895 | 139,235 | - | - | 620,130 | 96,948 | 73,852 |
| 종속기업, 관계기업및공동기업투자 | (15,026,011) | 16,996 | - | - | (15,009,015) | (3,029,244) | (1,787,453) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | (1,309,939) | - | - | 1,296,692 | (13,247) | (264,084) | (1,578) |
| 유형자산 | 60,355,948 | (1,718,894) | (51,904,720) | - | 6,732,334 | 12,167,759 | 801,767 |
| 무형자산 | 77,482 | (77,482) | - | - | - | 15,620 | - |
| 장기종업원급여 | 229,541 | (509,513) | (95,858) | 375,830 | - | 46,275 | - |
| 일시상각충당금 | (145,221) | 37,078 | - | - | (108,143) | (29,277) | (12,879) |
| 임의충당금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 489,321 | 60,243 | - | - | 549,564 | 98,647 | 65,449 |
| 소 계(Ⅰ) | 43,386,667 | (2,003,967) | (52,000,578) | 1,672,522 | (8,945,356) | 8,746,750 | (1,065,321) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | |||||||
| 이월결손금(Ⅱ) | 39,334,760 | (14,504,456) | - | - | 24,830,304 | 7,929,888 | 2,957,089 |
| 실현가능성평가(Ⅲ)(주1) | - | - | - | - | - | (13,369,800) | (1,362,775) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 82,721,427 | (16,508,423) | (52,000,578) | 1,672,522 | 15,884,948 | 3,306,838 | 528,993 |
(주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 향후 과세소득의 발생가능성에 대한 불확실성으로 당기말 현재 당사는 실현가능성이 낮다고 판단되는 일시적차이, 이월결손금을 제외한 일시적차이, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 계약자산 | (1,912,452) | 255,299 | - | (1,657,153) | (420,739) | (334,082) |
| 미수수익 | (86,003) | (22,193) | - | (108,196) | (18,921) | (21,812) |
| 대손충당금 | 474,730 | 6,165 | - | 480,895 | 104,441 | 96,948 |
| 종속기업, 관계기업및공동기업투자 | 10,984 | (15,036,995) | - | (15,026,011) | 2,416 | (3,029,244) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | (479,737) | - | (830,202) | (1,309,939) | (105,542) | (264,084) |
| 유형자산 | 65,156,908 | (4,800,960) | - | 60,355,948 | 14,334,520 | 12,167,759 |
| 무형자산 | 77,482 | - | - | 77,482 | 17,046 | 15,620 |
| 장기종업원급여 | 551,567 | 729,945 | (1,051,971) | 229,541 | 121,345 | 46,275 |
| 일시상각충당금 | (182,299) | 37,078 | - | (145,221) | (40,106) | (29,277) |
| 임의충당금 | 143,368 | (143,368) | - | - | 31,541 | - |
| 기타 | 666,197 | (176,876) | - | 489,321 | 146,563 | 98,647 |
| 소 계(Ⅰ) | 64,420,745 | (19,151,905) | (1,882,173) | 43,386,667 | 14,172,564 | 8,746,750 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | ||||||
| 이월결손금(Ⅱ) | 57,695,219 | (18,360,459) | - | 39,334,760 | 12,692,948 | 7,929,888 |
| 실현가능성평가(Ⅲ)(주1) | - | - | - | - | (23,278,796) | (13,369,800) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 122,115,964 | (37,512,364) | (1,882,173) | 82,721,427 | 3,586,716 | 3,306,838 |
(주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 향후 과세소득의 발생가능성에 대한 불확실성으로 전기말 현재 당사는 실현가능성이 낮다고 판단되는 일시적차이, 이월결손금을 제외한 일시적차이, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이, 미사용 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 만 기 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 미사용 세무상결손금 |
| 2024년 | 650,268 | 6,765,085 |
| 2025년 | - | 5,330,202 |
| 2026년 이후 | (12,558,051) | 11,255,559 |
| 합 계 | (11,907,783) | 23,350,846 |
32. 특수관계자등과의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자등의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | 아이엠엠인베스트먼트㈜ |
| 지배기업 | 라루미에㈜ |
| 종속기업 | 드림라인쏠라파워2호 주식회사, 드림디엔엠 주식회사, 드림조이앤바투 주식회사, 드림타워솔루션 주식회사 |
| 공동기업 | 드림마크원 주식회사(주1) |
| 기타 특수관계자 | 드림마크원인천 주식회사(주2), 발레겐 유한회사, Zinnia Charms Pte. Ltd. 등 |
(주1) 전기 중 피투자회사의 주주간 약정이 신규 체결되었으며, 당사자들에 의해 합의된 의사결정과정 등을 고려하여 공동지배력 및 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 지배력을 상실하였으며 종속기업에서 공동기업으로 재분류하였습니다.
(주2) 당기 중 공동기업인 드림마크원 주식회사가 신규로 출자 설립하였으며, 당사는 이를 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자등과의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 영업수익 | 영업비용(주1) | 자산 취득 | 기타비용 | 금융수익 |
| <종속기업> | |||||
| 드림라인쏠라파워2호 주식회사 | 3,600 | - | - | - | 45,546 |
| 드림디엔엠 주식회사 | 53,900 | 3,441,892 | - | - | - |
| 드림조이앤바투 주식회사 | 84,435 | - | - | - | 92,000 |
| 드림타워솔루션 주식회사 | 277,833 | 35,500 | - | - | - |
| <공동기업> | |||||
| 드림마크원 주식회사 | 5,406,175 | 1,213,896 | - | - | 90,664 |
| 합 계 | 5,825,943 | 4,691,288 | - | - | 228,210 |
(주1) 사용권자산 및 리스부채의 상각으로 인식된 리스계약의 지급 임차료가 포함되어 있습니다.
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 영업수익 | 영업비용(주1) | 자산 취득 | 기타비용 | 금융수익 |
| <종속기업> | |||||
| 드림라인쏠라파워2호 주식회사 | 3,600 | - | - | - | 177,328 |
| 드림디엔엠 주식회사 | 55,100 | 4,539,461 | - | - | - |
| 드림조이앤바투 주식회사 | 17,417 | 257,420 | 25,678 | - | 34,784 |
| 드림마크원 주식회사(주2) | 2,256,666 | 601,602 | 74,600 | - | - |
| <공동기업> | |||||
| 드림마크원 주식회사(주2) | 2,574,411 | 593,280 | - | - | 57,393 |
| <기타 특수관계자> | |||||
| 발레겐 유한회사 | - | - | - | 2,862,881 | 33,991 |
| 합 계 | 4,907,194 | 5,991,763 | 100,278 | 2,862,881 | 303,496 |
(주1) 사용권자산 및 리스부채의 상각으로 인식된 리스계약의 지급 임차료가 포함되어 있습니다.
(주2) 전기 중 지배력을 상실함에 따라 공동기업으로 재분류되었으며, 거래 내역은 지배력 상실 이전의 금액입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출채권 등 | 임차보증금 | 미지급금 등 | 미지급비용 등 |
| <종속기업> | ||||
| 드림라인쏠라파워2호 주식회사 | 1,927,411 | - | - | - |
| 드림디엔엠 주식회사 | 4,950 | - | - | 592,216 |
| 드림조이앤바투 주식회사 | 2,046,884 | - | - | - |
| 드림타워솔루션 주식회사 | 47,683 | - | - | 3,850 |
| <공동기업> | ||||
| 드림마크원 주식회사 | 923,854 | 356,000 | - | 3,927 |
| 합 계 | 4,950,782 | 356,000 | - | 599,993 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 매출채권 등 | 임차보증금 | 미지급금 등 | 미지급비용 등 |
| <종속기업> | ||||
| 드림라인쏠라파워2호 주식회사 | 2,307,532 | - | - | - |
| 드림디엔엠 주식회사 | 94,301 | - | - | 407,916 |
| 드림조이앤바투 주식회사 | 2,047,545 | - | 15,590 | - |
| <공동기업> | ||||
| 드림마크원 주식회사 | 4,718,637 | 356,000 | - | 4,147 |
| 합 계 | 9,168,015 | 356,000 | 15,590 | 412,063 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자등에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 평 가 | 대 체 | 기 말 |
| <종속기업> | |||||||
| 드림라인쏠라파워2호 주식회사 |
단기대여금 | 100,000 | - | (300,000) | - | 900,000 | 700,000 |
| 장기대여금 | 900,000 | - | - | - | (900,000) | - | |
| 드림조이앤바투 주식회사 | 단기대여금 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |
| <공동기업> | |||||||
| 드림마크원 주식회사 | 단기대여금 | 3,300,000 | - | (3,300,000) | - | - | - |
| 합 계 | 6,300,000 | - | (3,600,000) | - | - | 2,700,000 | |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 평 가 | 대 체 | 기 말 |
| <종속기업> | |||||||
| 드림라인쏠라파워2호 주식회사 |
단기대여금 | 50,000 | - | (50,000) | - | 100,000 | 100,000 |
| 장기대여금 | 1,100,000 | - | (100,000) | - | (100,000) | 900,000 | |
| 드림조이앤바투 주식회사 | 단기대여금 | - | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| <공동기업> | |||||||
| 드림마크원 주식회사 | 단기대여금 | - | 3,300,000 | - | - | - | 3,300,000 |
| <기타 특수관계자> | |||||||
| 발레겐 유한회사(주1) | 장기대여금 | 1,882,882 | 980,000 | - | (2,862,882) | - | - |
| 합 계 | 3,032,882 | 6,280,000 | (150,000) | (2,862,882) | - | 6,300,000 | |
(주1) 전기 중 발레겐 유한회사의 주식 매각 및 잔여주식의 보통주 전환으로 청구권포기특약의 효력이 발생하였으며, 이로 인하여 평가손실이 발생하였습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자등으로부터의 차입금은 없습니다.
(6) 당기 중 당사는 기타특수관계자인 드림마크원인천 주식회사가 소유하고 있는 인천 가좌IDC와 관련하여, 임차개시일로부터 60개월 동안 연도별 최소보장 상면임대료를 지급하는 것으로 임차확약을 체결하였습니다.
(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자등에게 제공하였거나 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(주석33.(6) 참조).
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 보증금액 | 보증내역 |
| 공동기업 | 드림마크원 주식회사 |
퍼시픽써니제45호 투자형사모부동산투자회사 |
최소보장 상면임대료 |
경기 죽전IDC 임차확약 지급보증 |
| 종속기업 | 드림타워솔루션 주식회사 |
NH투자증권 | 3,250,000 | 대출약정 지급보증 (주식근질권 설정) |
| 중소기업은행(주1) | 35,750,000 | |||
(주1) NH-Amundi 하나로인프라 일반사모특별투자신탁의 신탁업자로서 근질권설정계약이 체결되었습니다.
(8) 당기 및 전기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 분 류 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여및상여 | 단기종업원급여 | 963,984 | 914,502 |
| 퇴직급여 | 퇴직급여 | 124,334 | 130,209 |
| 합 계 | 1,088,318 | 1,044,711 | |
33. 우발채무와 약정사항
(1) 당사는 당기말 현재 공사계약이행보증 및 법원공탁보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,870,985천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 차입한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
| 일반대출 등 | 농협은행 | 1,200,000 | - |
| 산업은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 9,281,250 | 9,281,250 |
| 합 계 | 25,481,250 | 24,281,250 | |
(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사건내용 | 소송가액 | 소송현황 | 원고 |
| 피소 | 손해배상(기) | 1,500,000 | 원고 소 제기 | ㈜아이에스테크놀로지 |
| 피소 | 손해배상(기) | 145,842 | 원고 소 제기 | 이호영 |
| 피소 | 기타(금전) | 338,000 | 원고 소 제기 | 신정원 |
(4) 당사는 한국도로공사와 광코어 및 회선설비를 상호제공하는 조건으로 한국도로공사와 계약을 체결하였으며, 이에 따라 당사는 한국도로공사의 광코어 등의 임대에 따른 사용료를 계약조건에 따라 지급하고 있는 바, 이를 영업비용 중 설비사용료 및 회선사용료에 기재하고 있습니다.
(5) 당사는 당기말 현재 특수관계자인 드림마크원 주식회사, 드림라인쏠라파워2호 주식회사, 드림디엔엠 주식회사, 드림조이앤바투 주식회사, 드림타워솔루션 주식회사와 설비공사 및 운영업무 위임 등의 용역계약을 체결하고 있는 바, 주요 계약내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계약업체 | 계약내용 | 계약기간 | 계약금액 |
| 드림마크원 주식회사 |
데이터센터 운영업무 위임계약 | 2023.01.01~2023.12.31 | 341,328 |
| 전산시스템 유지보수 계약 | 2023.03.01~2024.02.28 | 28,464 | |
| 관리 운영업무 위임계약(드림라인 용역 제공) | 2023.10.01~2024.09.30 | 756,000 | |
| 업무위탁 영업대리점계약(드림라인 용역 제공) | 2023.09.20~2026.09.20 | 상면서비스 매출의 5% | |
| 드림라인쏠라파워2호 주식회사 |
관리 운영업무 위임계약(드림라인 용역 제공) | 2023.06.23~2024.06.22 | 파견직원 인건비의 10% |
| 드림디엔엠 주식회사 |
관리 운영업무 위임계약(드림라인 용역 제공) | 2023.03.01~2024.02.28 | 파견직원 인건비의 10% |
| 통신설비망 운영업무 | 2023.03.01~2023.12.31 | 2,691,892 | |
| 드림조이앤바투 주식회사 |
관리 운영업무 위임계약(드림라인 용역 제공) | 2023.09.01~2024.08.31 | 파견직원 인건비의 10% (영업직은 50%) |
| 드림타워솔루션 주식회사 |
관리 운영업무 위임계약(드림라인 용역 제공) | 2023.03.01~2024.02.29 | 파견직원 인건비의 25% |
| 관리 운영업무 위임계약 (드림타워솔루션 용역 제공) |
2023.03.01~2024.02.29 | 파견직원 인건비의 10% | |
(6) 당기 중 당사는 기타특수관계자인 드림마크원인천 주식회사가 소유하고 있는 인천 가좌IDC와 관련하여, 임차개시일로부터 60개월 동안 연도별 최소보장 상면임대료를 지급하는 것으로 임차확약을 체결하였습니다.
(7) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내역 |
| 드림마크원 주식회사 |
퍼시픽써니제45호 투자형사모부동산투자회사 |
최소보장 상면임대료 | 경기 죽전IDC 임차확약 지급보증 |
| 드림타워솔루션 주식회사 |
NH투자증권 | 3,250,000 | 대출약정 지급보증 (주식근질권 설정) |
| 중소기업은행(주1) | 35,750,000 | ||
(주1) NH-Amundi 하나로인프라 일반사모특별투자신탁의 신탁업자로서 근질권설정계약이 체결되었습니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,193,750 | 14,191,435 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 7,369,499 | 14,663,677 |
| 물적분할 | 39,651,239 | - |
| 종속기업투자의 감소 | - | 25,060,000 |
| 미지급금 변동으로 인한 유형자산 취득 관련 현금유출 증가 | (875,067) | (7,824,302) |
(2) 한편 당사의 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일한 금액으로 관리되고 있습니다.
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기 말 |
| 단기차입금 | 10,000,000 | 4,995,829 | 4,171 | 15,000,000 |
| 사채 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 14,191,435 | (17,953,935) | 5,193,750 | 1,431,250 |
| 장기차입금 | 18,258,218 | (5,214,468) | (5,193,750) | 7,850,000 |
| 리스부채 | 10,121,704 | (2,443,074) | (3,457,936) | 4,220,694 |
| 합계 | 52,571,357 | (615,648) | (3,453,765) | 48,501,944 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기 말 |
| 단기차입금 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 14,666,435 | (14,666,435) | 14,191,435 | 14,191,435 |
| 장기차입금 | 32,449,653 | - | (14,191,435) | 18,258,218 |
| 리스부채 | 9,520,019 | (3,328,397) | 3,930,082 | 10,121,704 |
| 합계 | 66,636,107 | (17,994,832) | 3,930,082 | 52,571,357 |
35. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금총계 | 44,281,250 | 42,449,653 |
| 현금 및 은행예치금(주1) | 20,194,542 | 17,849,500 |
| 순차입금 | 24,086,708 | 24,600,153 |
| 자본총계 | 121,205,375 | 127,883,200 |
| 총자본차입금비율(%) | 19.87 | 19.24 |
(주1) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품을 포함합니다.
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
가) 신용위험관리
당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 한편, 채무증권에 대하여는 신용평가기관 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있으며 당사의 운용자금은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치되고 있습니다.
나) 손상 및 충당금설정정책
당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간 말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.
집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 지급기일을 기준으로 한 연체기간별로 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다.
회계기간 중 담보권의 실행으로 취득하거나 기타 신용보강을 요구하여 보유하게 된 금융자산이나 비금융자산은 당기말 현재 없습니다.
2) 시장위험
당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.
3) 민감도분석
가) 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목
① 확정급여채무
당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 미래임금상승율 | 429,920 | (387,185) | 428,757 | (386,953) |
| 할인율 | (384,526) | 435,297 | (383,670) | 433,268 |
나) 경영자의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향
① 외환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.
② 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 고정이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시, 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (55,313) | 55,313 |
4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용, 장기차입 및 유상증자 등을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 비파생 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무(주1) | 29,186,563 | - | - | - | 29,186,563 |
| 차입금(장기/단기)(주2) | 16,431,250 | 4,725,000 | 3,125,000 | - | 24,281,250 |
| 사채(주2) | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| 리스부채(주2) | 2,049,929 | 1,026,763 | 714,581 | 729,846 | 4,521,119 |
| 기타부채(주3) | 194 | - | - | - | 194 |
| 합 계 | 67,667,936 | 5,751,763 | 3,839,581 | 729,846 | 77,989,126 |
(주1) 매입채무및기타채무는 종업원급여 관련 채무금액 1,052,938천원이 제외되어 있습니다.
(주2) 해당 금액은 명목현금흐름으로 작성되었습니다.
(주3) 기타부채는 예수보증금으로 구성되어 있습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무(주1) | 29,880,185 | - | - | - | 29,880,185 |
| 차입금(장기/단기)(주2) | 26,367,601 | 10,831,218 | 7,450,000 | 400,000 | 45,048,819 |
| 리스부채(주2) | 2,653,730 | 2,111,137 | 3,979,412 | 2,812,861 | 11,557,140 |
| 기타부채(주3) | 892,465 | - | - | - | 892,465 |
| 합 계 | 59,793,981 | 12,942,355 | 11,429,412 | 3,212,861 | 87,378,609 |
(주1) 매입채무및기타채무는 종업원급여 관련 채무금액 903,207천원이 제외되어 있습니다.
(주2) 해당 금액은 명목현금흐름으로 작성되었습니다.
(주3) 기타부채는 예수보증금으로 구성되어 있습니다.
당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 다음 표는 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 기간확정이 어려운 경우 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 | 20,189,042 | - | - | - | - | 20,189,042 |
| 무이자 금융자산(주1) | 15,341,615 | 1,731,696 | - | - | 300,748 | 17,374,059 |
| 고정금리부 금융자산(주2) | 2,775,247 | 82,720 | 300,795 | 767,591 | 5,500 | 3,931,853 |
| 합 계 | 38,305,904 | 1,814,416 | 300,795 | 767,591 | 306,248 | 41,494,954 |
(주1) 무이자 비파생금융자산은 매출채권, 보증금, 미수금, 장기투자자산 등 입니다.
(주2) 고정금리부 금융자산은 대여금, 장.단기금융상품, 금융리스채권 등 입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 기간확정이 어려운 경우 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 | 17,144,000 | - | - | - | - | 17,144,000 |
| 무이자 금융자산(주1) | 16,254,959 | 1,361,450 | - | - | 1,697,440 | 19,313,849 |
| 고정금리부 금융자산(주2) | 6,168,451 | 175,247 | 373,620 | 1,577,485 | 5,500 | 8,300,303 |
| 합 계 | 39,567,410 | 1,536,697 | 373,620 | 1,577,485 | 1,702,940 | 44,758,152 |
(주1) 무이자 비파생금융자산은 매출채권, 보증금, 미수금, 장기투자자산 등 입니다.
(주2) 고정금리부 금융자산은 대여금, 장.단기금융상품, 금융리스채권 등 입니다.
36. 금융상품의 공정가치
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 1. 현금및현금성자산 | 20,189,042 | 20,189,042 | 17,144,000 | 17,144,000 |
| 2. 매출채권및기타채권 | 20,758,742 | 20,758,742 | 25,319,408 | 25,319,408 |
| 3. 장기투자자산 | 300,748 | 300,748 | 1,697,440 | 1,697,440 |
| 4. 단기금융상품 | - | - | 700,000 | 700,000 |
| 5. 장기금융상품 | 5,500 | 5,500 | 5,500 | 5,500 |
| 금융자산 합계 | 41,254,032 | 41,254,032 | 44,866,348 | 44,866,348 |
| 금융부채: | ||||
| 1. 매입채무및기타채무(주1) | 29,186,563 | 29,186,563 | 29,880,185 | 29,880,185 |
| 2. 단기차입금 | 15,000,000 | 15,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 3. 사채 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | - |
| 4. 유동성장기차입금 | 1,431,250 | 1,431,250 | 14,191,435 | 14,191,435 |
| 5. 장기차입금 | 7,850,000 | 7,850,000 | 18,258,218 | 18,258,218 |
| 6. 리스부채 | 4,220,694 | 4,220,694 | 10,121,704 | 10,121,704 |
| 7. 기타부채(주2) | 194 | 194 | 892,465 | 892,465 |
| 금융부채 합계 | 77,688,701 | 77,688,701 | 83,344,007 | 83,344,007 |
(주1) 매입채무및기타채무는 당기말 및 전기말 종업원급여 관련 채무금액 각각 1,052,938천원 및 903,207천원이 제외되어 있습니다.
(주2) 기타부채는 예수보증금으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 장기투자자산 | - | - | 300,748 | 300,748 |
(전기말)
| (단위: 천원 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 장기투자자산 | - | - | 1,697,440 | 1,697,440 |
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
37. 부문별 정보
(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 내용 | 주요고객정보 |
|---|---|---|
| 회선설비임대 | 통신관련 회선설비 임대 | 한국전력공사, SKB, KT 등 |
| 인터넷전화 | 인터넷망을 이용한 음성 전화 서비스 | 일반기업 및 가계 |
| 무선인터넷 | 모바일상 컨텐츠 제공 서비스 | 일반기업 및 가계 |
| 기 타 | CM, ADSL 등 인터넷 관련 서비스, 부가서비스 제공 등 | 일반기업 및 가계 |
당사는 사업별 부문에 대한 구분된 재무정보의 이용이 가능하지 않아 영업부문으로 분류하지 않았습니다.
(2) 지역에 대한 정보
당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.
(3) 주요고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사의 회선설비임대로 인한 수익 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래처 | 당 기 | 전 기 | ||
| 금 액 | 비 율(%) | 금 액 | 비 율(%) | |
| 한국전력공사 | 19,088,298 | 25.37 | 18,640,285 | 20.51 |
| S사 | 8,317,008 | 11.05 | 8,892,712 | 9.78 |
| K사 | 3,905,110 | 5.19 | 10,911,680 | 12.01 |
| 기타 | 43,927,667 | 58.39 | 52,443,349 | 57.70 |
| 합 계 | 75,238,083 | 100.00 | 90,888,026 | 100.00 |
38. 리스
(1) 사용권자산
당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 물적분할 | 기 말 |
| 사용권자산 | 9,755,297 | 2,364,656 | (128,559) | (2,708,397) | 118,146 | (6,574,609) | 2,826,534 |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
| 사용권자산 | 9,097,246 | 5,545,295 | (360,074) | (3,414,696) | (1,112,474) | 9,755,297 |
(2) 리스부채
당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 10,121,704 | 9,520,019 |
| 증가 | 2,364,656 | 5,545,295 |
| 감소 | (129,550) | (338,167) |
| 이자비용 | 216,128 | 344,804 |
| 지급액 | (2,659,202) | (3,673,201) |
| 대체증(감) | 115,164 | (1,277,046) |
| 물적분할 | (5,808,206) | - |
| 기말 | 4,220,694 | 10,121,704 |
(3) 리스계약에서 인식한 수익과 비용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 감가상각비 및 손상차손 | ||
| 사용권자산의 상각 | (2,708,397) | (3,414,696) |
| 순금융원가 | ||
| 리스부채 이자비용 | (216,128) | (344,804) |
(4) 당기말 현재 금융리스계약의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 리스총투자 | 최소리스료 현재가치 |
| 1년 이내 | 188,602 | 75,247 |
| 1년 초과 2년 이내 | 188,602 | 82,720 |
| 2년 초과 3년 이내 | 188,602 | 90,933 |
| 3년 초과 4년 이내 | 188,602 | 99,967 |
| 4년 초과 5년 이내 | 188,602 | 109,895 |
| 5년 초과 | 974,444 | 767,591 |
| 합 계 | 1,917,454 | 1,226,353 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 금융리스계약의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스총투자 | 1,917,454 | 2,106,057 |
| 리스순투자 | 1,226,353 | 1,294,803 |
| 미실현이자수익 | 691,101 | 811,254 |
39. 물적분할
회사는 당기 중 2023년 1월 13일자 이사회에서 회사의 공용화기지국 사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 드림타워솔루션 주식회사에 이전하고 드림타워솔루션 주식회사의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2023년 2월 27일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 분할방법 | 물적분할 |
| 분할회사 | 드림라인 주식회사(분할존속회사) |
| 드림타워솔루션 주식회사(분할신설회사) | |
| 주주총회승인 | 2023.02.27 |
| 분할기일 | 2023.02.28 |
회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 자산 | |
| 현금성 및 현금성자산 | 3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,157,096 |
| 유형자산 | 41,142,821 |
| 사용권자산 | 6,574,609 |
| 기타자산 | 12,370 |
| 자산총계 | 51,886,896 |
| 부채 | |
| 리스부채 | 5,808,206 |
| 확정급여채무 | 95,858 |
| 기타부채 | 3,331,593 |
| 부채총계 | 9,235,657 |
| 이전한순자산금액(종속기업투자주식) | 42,651,239 |