| 아이베스트투자 주식회사 |
| 제 25(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 아이베스트투자 주식회사 대표이사 한 범 희 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 한강대로 69, 101동 3701호 |
| (전 화) | 02-3446-2100 |
| 제25(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제24(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 아이베스트투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 52,293,250,737 | 57,025,877,607 | ||
| (1)당좌자산 | 52,293,250,737 | 57,025,877,607 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 400,904,216 | 88,605,857 | ||
| 2.단기매매증권(주석2,4) | 27,360,780,000 | 47,238,570,000 | ||
| 3.매도가능증권(주석5) | 3,945,564,000 | - | ||
| 4.미수수익 | 1,185,059,869 | 197,698,630 | ||
| 5.단기대여금 | 19,400,000,000 | 9,500,000,000 | ||
| 6.부가세대급금 | 942,652 | 1,003,120 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 17,150,737,279 | 20,589,238,742 | ||
| (1)투자자산 | 11,156,374,880 | 10,532,114,584 | ||
| 1.매도가능증권(주석2,5) | 7,530,719,551 | 6,460,919,551 | ||
| 2.지분법적용투자주식(주석2,6) | 3,625,655,329 | 4,071,195,033 | ||
| (2)유형자산(주석2,7) | 3,886,214,936 | 4,040,941,300 | ||
| 1.토지 | 2,364,152,200 | 2,364,152,200 | ||
| 2.건물 | 1,817,632,574 | 1,817,632,574 | ||
| 감가상각누계액 | (396,600,715) | (334,801,208) | ||
| 3.사무실부속설비 | 149,111,032 | 149,111,032 | ||
| 감가상각누계액 | (149,106,032) | (149,106,032) | ||
| 4.차량운반구 | 387,494,082 | 387,494,082 | ||
| 감가상각누계액 | (286,691,112) | (193,929,297) | ||
| 5.비품 | 32,108,282 | 32,108,282 | ||
| 감가상각누계액 | (31,885,375) | (31,720,333) | ||
| (3)기타비유동자산 | 2,108,147,463 | 6,016,182,858 | ||
| 1.보증금 | 1,022,084,518 | 1,022,084,518 | ||
| 2.장기대여금 | 600,000,000 | 4,600,000,000 | ||
| 3.이연법인세자산(주석2,10) | 486,062,945 | 394,098,340 | ||
| 자산총계 | 69,443,988,016 | 77,615,116,349 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 2,376,845,581 | 7,260,791,757 | ||
| 1.미지급금(주석17) | 5,493,313 | 5,307,276 | ||
| 2.단기차입금(주석7,8,11) | 2,030,000,000 | 6,050,000,000 | ||
| 3.부가세예수금 | 600,000 | 1,054,545 | ||
| 4.예수금(주석17) | 64,512,885 | 22,403,597 | ||
| 5.당기법인세부채(주석2,10,17) | 237,889,757 | 19,973,282 | ||
| 6.이연법인세부채(주석2,10) | 38,349,626 | 1,162,053,057 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,780,440,927 | 2,503,127,894 | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석9) | 2,770,440,927 | 2,493,127,894 | ||
| 2.임대보증금(주석17) | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 부채총계 | 5,157,286,508 | 9,763,919,651 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석12) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| Ⅱ.기타포괄손익누계액 | (26,313,550) | (26,313,550) | ||
| 1. 지분법자본변동 | (26,313,550) | (26,313,550) | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석13) | 63,813,015,058 | 67,377,510,248 | ||
| 1.이익준비금 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 63,563,015,058 | 67,127,510,248 | ||
| 자본총계 | 64,286,701,508 | 67,851,196,698 | ||
| 부채와자본총계 | 69,443,988,016 | 77,615,116,349 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 아이베스트투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 4,703,682,908 | 4,778,840,845 | ||
| (1)투자수익 | 4,685,961,114 | 4,749,692,017 | ||
| 1.단기매매증권처분이익 | 4,000,831,114 | 1,850,312,367 | ||
| 2.단기매매증권평가이익 | - | 1,859,770,336 | ||
| 3.수입배당금 | 685,130,000 | 1,039,609,314 | ||
| (2)미투자자산운용수익 | 5,721,794 | 17,148,828 | ||
| 1.제예금이자수익 | 5,721,794 | 17,148,828 | ||
| (3)임대료수익 | 12,000,000 | 12,000,000 | ||
| 1.임대료수익(주석16) | 12,000,000 | 12,000,000 | ||
| Ⅱ.영업비용 | 9,141,736,488 | 8,468,571,624 | ||
| (1)투자비용 | 7,087,192,794 | 6,747,938,651 | ||
| 1.단기매매증권처분손실 | 2,082,131,662 | 4,876,993,002 | ||
| 2.단기매매증권평가손실 | 4,807,348,945 | 1,205,764,627 | ||
| 3.매도가능증권처분손실 | - | 489,839,004 | ||
| 4.이자비용 | 197,712,187 | 175,342,018 | ||
| (2)일반관리비(주석15) | 2,054,543,694 | 1,720,632,973 | ||
| 1.급여 | 1,247,108,775 | 1,020,791,707 | ||
| 2.퇴직급여(주석9) | 277,313,033 | 118,295,460 | ||
| 3.복리후생비 | 119,188,864 | 113,847,771 | ||
| 4.여비교통비 | 767,440 | 20,138,658 | ||
| 5.소모품비 | 6,945,306 | 4,332,430 | ||
| 6.도서인쇄비 | 300,000 | 305,000 | ||
| 7.차량유지비 | 8,929,680 | 11,024,850 | ||
| 8.통신비 | 1,396,259 | 1,478,663 | ||
| 9.세금과공과 | 99,414,879 | 114,799,239 | ||
| 10.수선유지비 | 1,580,000 | 4,457,000 | ||
| 11.수도광열비 | 2,024,680 | 1,200,207 | ||
| 12.보험료 | 7,651,318 | 8,100,523 | ||
| 13.용역비 | 27,020,000 | 25,200,000 | ||
| 14.감가상각비(주석7) | 154,726,364 | 169,441,243 | ||
| 15.접대비 | 68,260,090 | 75,516,640 | ||
| 16.지급수수료 | 17,356,856 | 18,690,722 | ||
| 17.잡비 | 14,560,150 | 13,012,860 | ||
| Ⅲ.영업이익(손실) | (4,438,053,580) | (3,689,730,779) | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 1,581,582,586 | 335,901,574 | ||
| 1.이자수익 | 1,216,179,439 | 331,328,755 | ||
| 2.지분법이익(주석6) | - | - | ||
| 3.유형자산처분이익 | - | 4,544,455 | ||
| 4.외화환산이익 | 365,364,000 | - | ||
| 5.잡이익 | 39,147 | 28,364 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 458,439,113 | 299,983,625 | ||
| 1.기부금 | 1,200,000 | 1,200,000 | ||
| 2.지분법손실(주석6) | 445,539,704 | 298,783,623 | ||
| 3.잡손실 | 11,699,409 | 2 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | (3,314,910,107) | (3,653,812,830) | ||
| Ⅶ.법인세비용(주석2,10) | (750,414,917) | (910,226,226) | ||
| Ⅷ.당기순이익(손실) | (2,564,495,190) | (2,743,586,604) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 아이베스트투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 500,000,000 | (26,313,550) | 71,121,096,852 | 71,594,783,302 |
| 연차배당 | - | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 당기순이익(손실) | - | - | (2,743,586,604) | (2,743,586,604) |
| 2022.12.31(전기말) | 500,000,000 | (26,313,550) | 67,377,510,248 | 67,851,196,698 |
| 2023.01.01(당기초) | 500,000,000 | (26,313,550) | 67,377,510,248 | 67,851,196,698 |
| 연차배당 | - | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 당기순이익(손실) | - | - | (2,564,495,190) | (2,564,495,190) |
| 2023.12.31(당기말) | 500,000,000 | (26,313,550) | 63,813,015,058 | 64,286,701,508 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 아이베스트투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 11,232,298,359 | 813,233,750 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (2,564,495,190) | (2,743,586,604) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 5,684,928,046 | 2,282,123,957 | ||
| 감가상각비 | 154,726,364 | 169,441,243 | ||
| 퇴직급여 | 277,313,033 | 118,295,460 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 4,807,348,945 | 1,205,764,627 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 489,839,004 | ||
| 지분법손실 | 445,539,704 | 298,783,623 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (365,364,000) | (1,864,314,791) | ||
| 단기매매증권평가이익 | - | 1,859,770,336 | ||
| 외화환산이익 | 365,364,000 | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | 4,544,455 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 8,477,229,503 | 3,139,011,188 | ||
| 단기매매증권의 감소(증가) | 15,070,441,055 | 5,928,885,709 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (987,361,239) | (161,698,630) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 60,468 | 255,291 | ||
| 매도가능증권의 감소(증가) | (4,650,000,000) | 1,510,107,178 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (91,964,605) | (75,205,926) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 186,037 | (1,729,209) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (454,545) | 454,545 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 42,109,288 | (21,048,653) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 217,916,475 | (2,798,750,922) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | (1,123,703,431) | (1,242,258,195) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (5,900,000,000) | (7,690,120,955) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 8,000,000,000 | 2,504,545,455 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 4,545,455 | ||
| 단기대여금의 감소 | 7,900,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 100,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (13,900,000,000) | (10,194,666,410) | ||
| 유형자산의 취득 | - | 94,666,410 | ||
| 단기대여금의 증가 | 13,900,000,000 | 9,500,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 600,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (5,020,000,000) | 5,050,000,000 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 18,670,000,000 | 19,050,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 18,670,000,000 | 19,050,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (23,690,000,000) | (14,000,000,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 22,690,000,000 | 13,000,000,000 | ||
| 현금배당 지급 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 312,298,359 | (1,826,887,205) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 88,605,857 | 1,915,493,062 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 400,904,216 | 88,605,857 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제25(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제24(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 아이베스트투자 주식회사 |
1. 회사의 개요
아이베스트투자 주식회사(이하 "당사")는 1999년 7월 15일 유가증권등에 대한 투자등을 주 사업목적으로 설립되었으며, 서울시 용산구 한강대로에 소재하고 있습니다. 회사의 자본금은 당기말 현재 500백만원이며 한범희 외 2인이 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-1. 측정기준
재무제표는 재무제표에 대한 주석 3에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2-2. 유가증권
종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하여 산정하고 있습니다.
당사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
2-3. 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류 수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2-4. 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 사무실부속설비 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 비품 | 5년 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
2-5. 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
2-6. 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
3. 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
4. 단기매매증권
(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 시장성있는 지분증권 |
극동유화(주) | - | - | 4,003 | 3,630 |
| (주)동방아그로 | - | - | 6,595 | 6,310 | |
| 디씨엠(주) | - | - | 1,603,936 | 1,626,000 | |
| 태경산업(주) | - | - | 9,055,965 | 9,072,000 | |
| (주)동성화학 | - | - | 4,853 | 4,730 | |
| 동일금속(주) | 2,883,348 | 2,758,500 | 3,680,398 | 7,139,400 | |
| (주)아나패스 | 23,557,830 | 22,960,080 | 24,844,809 | 26,499,000 | |
| 엠벤처투자 | 1,921,170 | 1,642,200 | 2,647,761 | 2,887,500 | |
| 합 계 | 28,362,348 | 27,360,780 | 41,848,320 | 47,238,570 | |
단기매매증권 중 시장성있는 지분증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.
(2) 당사의 채무를 위하여 담보를 제공하고 있는 단기매매증권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채무종류 | 채무잔액 | 담보권자 |
| 동일금속(주) | 2,610,000 | 단기차입금 | 30,000 | 한국증권금융 |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 비상장주식 | 7,530,720 | 7,530,720 | 1,764,720 |
| 채무증권 | 3,580,200 | 3,945,564 | 4,696,200 |
| 합 계 | 11,110,920 | 11,476,284 | 6,460,920 |
5-1. 비상장주식
당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 (당기말) |
당기 | 전기 | |
| 취득원가 | 장부가액(*1) | 장부가액 | ||
| 제일창업투자(주) | 352,941 | 160,757 | 160,757 | 160,757 |
| 모루자산운용(주) | 320,000 | 1,603,963 | 1,603,963 | 1,603,963 |
| (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 | 310,000 | 4,650,000 | 4,650,000 | - |
| GCT Semiconductor Inc | 302,255 | 1,116,000 | 1,116,000 | - |
| 합 계 | 7,530,720 | 7,530,720 | 1,764,720 | |
| (*1) 당사는 상기 비상장주식에 대하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. |
5-2. 채무증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 취득원가 | 외화환산 | 장부가액(*1) | 장부가액 | |
| GCT Semiconductor Inc. 전환사채 | 3,580,200 | 365,364 | 3,945,564 | 4,696,200 |
| 합 계 | 3,580,200 | 365,364 | 3,945,564 | 4,696,200 |
| (*1) 당사는 상기 채무증권에 대하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. |
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 (당기말) |
당기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| 아이베스트개발(주) | 62.50% | 3,225,000 | 3,625,655 | 3,625,655 | 3,225,000 | 4,071,195 | 4,071,195 |
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| 아이베스트개발(주) | 4,071,195 | - | (445,540) | - | 3,625,655 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| 아이베스트개발(주) | 4,369,979 | - | (298,784) | - | 4,071,195 |
3) 피투자회사의 감사받지 않은 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 이 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 아이베스트개발(주) | |
| 당 기 | 전 기 | |
| 자산총액 | 5,861,146 | 6,546,852 |
| 부채총액 | 60,097 | 32,940 |
| 매출액 | 28,105 | 223,571 |
| 당기순손익 | (712,864) | (478,054) |
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 | 2,364,152 | - | - | - | 2,364,152 |
| 건물 | 1,482,831 | - | - | (61,800) | 1,421,031 |
| 사무실설비 | 5 | - | - | - | 5 |
| 차량운반구 | 193,565 | - | - | (92,762) | 100,803 |
| 집기비품 | 388 | - | - | (165) | 223 |
| 합 계 | 4,040,941 | - | - | (154,726) | 3,886,215 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 | 2,364,152 | - | - | - | 2,364,152 |
| 건물 | 1,544,631 | - | - | (61,800) | 1,482,831 |
| 사무실설비 | 10,332 | - | - | (10,327) | 5 |
| 차량운반구 | 194,178 | 94,666 | (1) | (95,279) | 193,564 |
| 집기비품 | 2,424 | - | - | (2,036) | 388 |
| 합 계 | 4,115,717 | 94,666 | (1) | (169,441) | 4,040,941 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 서울시 용산구 한강대로 69 | 2,364,152 | 1,490,986 | 2,364,152 | 1,572,115 |
(3) 당사의 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.
(4) 당사의 채무를 위하여 담보를 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무종류 | 채무잔액 | 담보권자 |
| 토지, 건물 | 3,785,184 | 3,600,000 | 단기차입금 | 2,000,000 | KEB하나은행 |
8. 차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 5.38% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| - | - | 800,000 | ||
| 한국증권금융 | 일반자금대출 | 6.25% | 30,000 | 1,100,000 |
| 합계 | 2,030,000 | 6,050,000 | ||
KEB하나은행의 단기차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조).
9. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 2,493,128 | 2,374,832 |
| 퇴직급여설정액 | 277,313 | 118,295 |
| 퇴직금 지급액 | - | - |
| 기 말 잔 액 | 2,770,441 | 2,493,127 |
10. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세 부담액 | 465,253 | 407,238 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,215,668) | (1,317,464) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세추납액 | - | - |
| 총법인세효과 | (750,415) | (910,226) |
(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,314,910) | (3,653,813) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (714,816) | (825,839) |
| 조정사항 | (35,599) | (84,387) |
| 비과세수익 | (41,844) | (47,040) |
| 비공제비용 | 6,245 | 5,269 |
| 법인세추납액 | - | - |
| 기타 | - | (42,616) |
| 토지등 양도소득에 대한 법인세 | - | - |
| 법인세비용 | (750,415) | (910,226) |
| 유효세율(*) | - | - |
(4) 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 단기매매증권 | (5,390,249) | (5,390,249) | 1,001,569 | 1,001,569 | 209,328 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,440,334 | - | 277,313 | 2,717,647 | - | 567,988 |
| 지분법주식 | (850,158) | - | 445,540 | (404,618) | - | (84,565) |
| 업무용승용차 감가상각비 | 140,132 | - | 70,649 | 210,781 | - | 44,053 |
| 미수수익 | (197,699) | (197,699) | (1,185,060) | (1,185,060) | (247,678) | - |
| 매도가능증권 | - | 365,364 | - | (365,364) | - | (76,361) |
| 업무용승용차 처분손실 | 183,215 | 16,000 | - | 167,215 | - | 34,948 |
| 합계 | (3,674,425) | (5,206,584) | 610,011 | 2,142,170 | (38,350) | 486,063 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 단기매매증권 | (10,928,688) | (10,928,688) | (5,390,249) | (5,390,249) | (1,126,562) | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,322,039 | - | 118,295 | 2,440,334 | - | 510,030 |
| 지분법주식 | (1,148,941) | - | 298,783 | (850,158) | - | (177,683) |
| 업무용승용차 감가상각비 | 276,414 | 209,093 | 44,926 | 112,247 | - | 23,459 |
| 감가상각비 | - | - | 27,885 | 27,885 | 5,828 | - |
| 미수수익 | - | - | (197,699) | (197,699) | (41,319) | - |
| 업무용승용차 처분손실 | - | - | 183,215 | 183,215 | - | 38,292 |
| 합계 | (9,479,176) | (10,719,595) | (4,914,844) | (3,674,425) | (1,162,053) | 394,098 |
(5) 당기와 전기의 자본에 반영된 법인세비용의 내역은 없습니다.
(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 209,328 | 654,040 | 863,368 | 5,828 | 578,832 | 584,660 |
| 이연법인세부채 | (247,678) | (167,977) | (415,655) | 1,167,881 | 184,734 | 1,352,615 |
| 당기법인세부채 | - | - | 465,253 | - | - | 407,238 |
| 당기법인세자산 | - | - | 227,363 | - | - | 387,265 |
11. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내용 | 약정금액 | 실행금액 |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 합 계 | 3,000,000 | 2,000,000 | |
12. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 8,000,000 주, 100,000 주 및 5,000 원 입니다. 이익소각으로 발행주식의 총수가 5,625주 감소하여 당기말 발행주식의 총수는 94,375 주 입니다.
13. 이익잉여금
(1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 처분예정(확정)일 | 2024년 3월 29일 | 2023년 3월 15일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 63,563,015,058 | 67,127,510,248 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 66,127,510,248 | 69,871,096,852 |
| 2. 당기순이익 | (2,564,495,190) | (2,743,586,604) |
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | - |
| 합계 | 63,563,015,058 | 67,127,510,248 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1. 배당금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 현금배당 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 62,563,015,058 | 66,127,510,248 |
14. 배당금
(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 배당받을 주식수 | 94,375 | 94,375 |
| 주당액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 주당배당금 | 10,596 | 10,596 |
| 액면배당률 | 211.9% | 211.9% |
| 배당금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 배 당 금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 당기순이익 | (2,564,495,190) | (2,743,586,604) |
| 배 당 성 향 | - | - |
15. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 1,247,109 | 1,020,792 |
| 퇴 직 급 여 | 277,313 | 118,295 |
| 복리후생비 | 119,189 | 113,848 |
| 감가상각비 | 154,726 | 169,441 |
| 세금과공과 | 99,415 | 114,799 |
| 합 계 | 1,897,752 | 1,537,175 |
16. 특수관계자거래
(1) 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 구분 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 아이베스트개발(주) | 62.5% | 62.5% | 종속기업 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계구분 |
회사명 | 채권 | 채무 | 수익 | 비용 |
| 종속기업 | 아이베스트개발(주) | - | 10,000 | 12,000 | - |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계구분 |
회사명 | 채권 | 채무 | 수익 | 비용 |
| 종속기업 | 아이베스트개발(주) | - | 10,000 | 12,000 | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채무종류 | 채무잔액 | 제공처 |
| 대표이사 | 단기매매증권 | 2,600,000 | 단기차입금 | 30,000 | 한국증권금융 |
17. 금융부채
(1) 금융부채의 만기분석
당기말과 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월~1년 | 1년이상 |
| 미지급금 | 5,493 | 5,493 | - | - |
| 예수금 | 65,113 | 65,113 | - | - |
| 당기법인세부채 | 237,890 | 237,890 | - | - |
| 임대보증금 | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 합 계 | 318,496 | 308,496 | - | 10,000 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월~1년 | 1년이상 |
| 미지급금 | 5,307 | 5,307 | - | - |
| 예수금 | 23,458 | 23,458 | - | - |
| 당기법인세부채 | 19,973 | 19,973 | - | - |
| 임대보증금 | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 합 계 | 58,738 | 48,738 | - | 10,000 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
18. 현금흐름표
(1) 회사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.
(2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.
19. 포괄손익계산서
당기 및 전기중 기타포괄손익이 발생하지 아니하여 당기순이익과 포괄손익은 일치합니다.
20. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.