| 주식회사 이매진아시아 |
| 제 45 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
| 제 44 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이매진아시아 관리인 김종탁 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 도산대로30길 21, 2층(논현동) |
| (전 화) | 02-3443-1960 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 45 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 44 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 이매진아시아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 733,452,461 | 12,176,787,666 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,29 |
220,289,202 | 3,166,584,812 | ||
| 단기금융자산 | 5,7,29 |
400,000,000 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,8,29 |
9,399,325 | 5,810,312,598 | ||
| 당기법인세자산 | 4,956,690 | 12,549,750 | |||
| 기타유동자산 | 9 | 98,807,244 | 3,187,340,506 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 4,086,396,771 | 6,118,353,249 | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 5,8,29 |
3,330,951,159 | 3,252,715,897 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 10 | - | 1,737,908,061 | ||
| 유형자산 | 11 | 748,437,277 | 1,054,140,789 | ||
| 무형자산 | 12 | 7,008,335 | 73,588,502 | ||
| 자 산 총 계 | 4,819,849,232 | 18,295,140,915 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 5,187,282,913 | 4,498,607,407 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,13,29 |
1,154,022,295 | 868,485,338 | ||
| 단기금융부채 | 5,15,29 |
3,472,616,358 | 3,260,058,921 | ||
| 기타유동부채 | 14 | 560,644,260 | 370,063,148 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 463,921,247 | 482,384,777 | |||
| 장기금융부채 | 5,29 |
453,921,247 | 482,384,777 | ||
| 기타비유동부채 | 10,000,000 | - | |||
| 부 채 총 계 | 5,651,204,160 | 4,980,992,184 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 17 | 21,889,085,500 | 21,889,085,500 | ||
| 자본잉여금 | 17 | 80,686,096,485 | 80,686,096,485 | ||
| 결손금 | 18 | (103,406,536,913) | (89,261,033,254) | ||
| 자 본 총 계 | (831,354,928) | 13,314,148,731 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 4,819,849,232 | 18,295,140,915 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제45기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제44기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 이매진아시아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 20 | 3,053,330,270 | 8,023,479,832 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 20,21 |
2,974,448,999 | 8,160,152,542 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 78,881,271 | (136,672,710) | |||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 20,21 |
2,181,785,592 | 3,002,697,130 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (2,102,904,321) | (3,139,369,840) | |||
| Ⅵ.영업외수익 | 565,960,831 | 1,563,618,461 | |||
| 금융수익 | 5,22 |
112,401,965 | 889,677,356 | ||
| 종속기업및관계기업수익 | 23 | - | 10,000,000 | ||
| 기타수익 | 24 | 453,558,866 | 663,941,105 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 12,608,560,169 | 14,549,937,257 | |||
| 금융비용 | 5,22 |
655,699,757 | 1,512,776,291 | ||
| 종속기업및관계기업손실 | 23 | 1,737,608,061 | 130,102,220 | ||
| 기타비용 | 24 | 10,215,252,351 | 12,907,058,746 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,145,503,659) | (16,125,688,636) | |||
| Ⅸ. 법인세비용 | 25 | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (14,145,503,659) | (16,125,688,636) | |||
| XI.기타포괄손익 | - | - | |||
| XII.총포괄손익 | (14,145,503,659) | (16,125,688,636) | |||
| XⅢ. 주당순손익 | 19 | ||||
| 1.기본주당이익 | (323) | (434) | |||
| 2.희석주당이익 | (323) | (434) | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 45 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 이매진아시아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초자본) | 17,839,558,000 | 78,757,956,200 | - | (73,125,963,193) | 23,471,551,007 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | (9,381,425) | (9,381,425) |
| 수정후 기초자본 | 17,839,558,000 | 78,757,956,200 | - | (73,135,344,618) | 23,462,169,582 |
| 유상증자 | 4,049,527,500 | 1,928,140,285 | - | - | 5,977,667,785 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (16,125,688,636) | (16,125,688,636) |
| 2019.12.31(전기말자본) | 21,889,085,500 | 80,686,096,485 | - | (89,261,033,254) | 13,314,148,731 |
| 2020.01.01(당기초자본) | 21,889,085,500 | 80,686,096,485 | - | (89,261,033,254) | 13,314,148,731 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (14,145,503,659) | (14,145,503,659) |
| 2020.12.31(당기말자본) | 21,889,085,500 | 80,686,096,485 | - | (103,406,536,913) | (831,354,928) |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 45 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 이매진아시아 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (1,444,564,648) | (14,048,839,829) | |||
| 당기순손실 | (14,145,503,659) | (16,125,688,636) | |||
| 당기순이익조정을위한가감 | 26 | 12,734,131,175 | 13,165,291,284 | ||
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | 26 | (1,003,227,150) | (11,219,924,822) | ||
| 이자수취 | 962,441,926 | 100,846,585 | |||
| 법인세환급(납부) | 7,593,060 | 30,635,760 | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (1,007,185,708) | 2,169,180,410 | |||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 693,611,714 | 27,512,641,966 | |||
| 단기대여금의감소 | 128,512,350 | 5,652,987,650 | |||
| 창투설립 선급금의 회수 | - | 6,000,000,000 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산의처분 | - | 3,150,000,000 | |||
| 종속기업투자자산의처분 | 300,000 | 700,000,000 | |||
| 프로젝트투자자산의 처분 | - | 52,842,620 | |||
| 유형자산의 처분 | 19,636,364 | 358,087,696 | |||
| 보증금의감소 | 545,163,000 | 11,598,724,000 | |||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (1,700,797,422) | (25,343,461,556) | |||
| 단기금융상품의증가 | 400,000,000 | - | |||
| 단기대여금의증가 | 577,797,400 | 8,423,000,000 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산의취득 | - | 2,200,000,000 | |||
| 유형자산의취득 | 102,437,625 | 173,349,556 | |||
| 전속계약권의취득 | - | 5,000,000 | |||
| 보증금의증가 | 620,562,397 | 14,542,112,000 | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (494,545,254) | 8,752,721,064 | |||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | 12,077,667,785 | |||
| 단기차입금의 증가 | - | 100,000,000 | |||
| 유상증자 | - | 5,977,667,785 | |||
| 전환사채의증가 | - | 6,000,000,000 | |||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (494,545,254) | (3,324,946,721) | |||
| 단기차입금의감소 | 100,000,000 | - | |||
| 리스부채의감소 | 394,545,254 | 324,946,721 | |||
| 유동성전환사채의 상환 | - | 3,000,000,000 | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,946,295,610) | (3,126,938,355) | |||
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 3,166,584,812 | 6,293,523,167 | |||
| ⅥI.기말현금및현금성자산 | 220,289,202 | 3,166,584,812 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 45 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 44 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 이매진아시아 |
1. 일반사항
주식회사 이매진아시아(이하 "당사")는 1976년 7월 1일 설립되어 1999년 12월에 주식을 코스닥시장에 등록하였으나, 2021년 2월 15일 상장폐지되었습니다. 주요 사업은 연예엔터테인먼트사업 등입니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로30길 21이며, 2016년 5월 20일자로 상호를 주식회사 웰메이드예당에서 주식회사 이매진아시아로 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 납입자본금은 21,889백만원(액면가: 500원)이며 최대주주는 라이브엔터테인먼트(주)로 8,099,055주(18.5%)를 보유하고 있습니다. 당사의 대표이사는 김동구,김종탁이며, 당기말 현재 기업회생개시결정으로 인하여 관리인 김종탁으로 변경되었습니다.
2. 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준
당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.
2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 (개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)
동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업
관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.
당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.
4. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다.
당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 이사회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.
1) 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
2) 이자율위험
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한균형을 유지하고 있습니다.
(5) 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.
5. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 금융자산의 범주
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 220,289 | - | 220,289 |
| 단기금융자산 | 400,000 | - | 400,000 |
| 매출채권및기타채권 | 9,399 | - | 9,399 |
| 장기매출채권및기타채권 | 3,330,951 | - | 3,330,951 |
| 합 계 | 3,960,639 | - | 3,960,639 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,166,585 | - | 3,166,585 |
| 매출채권및기타채권 | 5,810,312 | - | 5,810,312 |
| 장기매출채권및기타채권 | 3,252,716 | - | 3,252,716 |
| 합 계 | 12,229,613 | - | 12,229,613 |
(2) 금융부채의 범주
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,154,022 | - | 1,154,022 |
| 단기금융부채 | 2,672,121 | 800,495 | 3,472,616 |
| 장기금융부채 | 453,921 | - | 453,921 |
| 합 계 | 4,280,064 | 800,495 | 5,080,559 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 868,485 | - | 868,485 |
| 단기금융부채 | - | 3,260,059 | 3,260,059 |
| 장기금융부채 | - | 482,385 | 482,385 |
| 합 계 | 868,485 | 3,742,444 | 4,610,929 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 112,402 | - | - | - | 112,402 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가이익 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 112,402 | - | - | - | 112,402 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | 655,700 | - | 655,700 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 655,700 | - | 655,700 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 303,539 | - | - | 303,539 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 586,138 | 586,138 |
| 합 계 | 303,539 | - | 586,138 | 889,677 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 803,773 | 803,773 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 21,092 | - | 21,092 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 | - | 687,911 | - | 687,911 |
| 합 계 | - | 709,003 | 803,773 | 1,512,776 |
6. 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 220,289 | 3,166,585 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 기업은행 | 117,564 | 351 |
| 우리은행 | 8,146 | 53,566 | |
| 하나은행 | 2,060 | - | |
| 합 계 | 127,770 | 53,917 | |
7. 장단기금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | - | - |
| 단기금융상품 | 400,000 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 400,000 | - |
| 합 계 | 400,000 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 상기 전환사채 및 파생상품자산은 전환사채로서 세부 발행내용은 다음과 같습니다.
<전기말>
㈜토아온 전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 주식회사 토아온 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면액 | 200,000,000원 |
| 사채의 인수액 | 200,000,000원 |
| 사채발행일 | 2019년 04월 29일 |
| 사채만기일 | 2022년 04월 28일 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기이자율 | 3% |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 5,000원(전환가격하회 유상증자등의 경우 전환가격 조정) |
| 전환청구기간 | 2020년 04월 29일~2021년 04월 29일 |
|
조기상환청구권 |
- 청구금액 : 권면금액의 100% |
(주) 당기에 사채의 인수액 전액 손상 처리하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말 및 전기말 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초가액 | - | 1,659,003 |
| 재분류 | - | - |
| 취득 | - | 2,200,000 |
| 평가이익 | - | - |
| 평가손실 | - | (687,911) |
| 처분 | - | (3,171,092) |
| 기말가액 | - | - |
8. 장단기 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 및 손실충당금 설정내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:천원)
| 구 분 | 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권 | 1,023,978 | - | (1,023,953) | 25 |
| 미수금 | 7,793,735 | - | (7,784,361) | 9,374 | |
| 미수수익 | 1,147,773 | - | (1,147,773) | - | |
| 단기대여금 | 13,388,389 | - | (13,388,389) | - | |
| 소 계 | 23,353,875 | - | (23,344,476) | 9,399 | |
| 비유동 | 장기대여금 | - | - | - | - |
| 임차보증금 | 574,320 | (99,155) | - | 475,165 | |
| 기타보증금 | 4,105,786 | - | (1,250,000) | 2,855,786 | |
| 소 계 | 4,680,106 | (99,155) | (1,250,000) | 3,330,951 | |
| 합 계 | 28,033,981 | (99,155) | (24,594,476) | 3,340,350 | |
| 손실충당금 설정율(%) | 88% | ||||
<전기말> (단위:천원)
| 구분 | 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권 | 1,760,508 | - | (1,648,914) | 111,594 |
| 미수금 | 9,410,029 | - | (5,086,055) | 4,323,974 | |
| 미수수익 | 2,036,779 | - | (1,993,548) | 43,231 | |
| 단기대여금 | 17,552,240 | - | (16,220,727) | 1,331,513 | |
| 소 계 | 30,759,556 | - | (24,949,244) | 5,810,312 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 1,461,642 | - | (1,461,642) | - |
| 임차보증금 | 304,320 | (61,645) | - | 242,675 | |
| 기타보증금 | 4,290,387 | (30,346) | (1,250,000) | 3,010,041 | |
| 소 계 | 6,056,349 | (91,991) | (2,711,642) | 3,252,716 | |
| 합 계 | 36,815,905 | (91,991) | (27,660,886) | 9,063,028 | |
| 손실충당금 설정율(%) | 75% | ||||
(2) 당기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (1,648,914) | (452,079) | (19,745) | (1,096,785) | (1,023,953) |
| 미수금 | (5,086,055) | (5,153,524) | - | (2,455,218) | (7,784,361) |
| 미수수익 | (1,993,548) | (62,927) | - | (908,702) | (1,147,773) |
| 단기대여금 | (16,220,728) | (1,780,797) | - | (4,613,136) | (13,388,389) |
| 장기대여금 | (1,461,642) | - | - | (1,461,642) | - |
| 기타보증금 | (1,250,000) | - | - | - | (1,250,000) |
| 합 계 | (27,660,886) | (7,449,327) | (19,745) | (10,535,483) | (24,594,476) |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (1,599,414) | (49,500) | - | (1,648,914) |
| 미수금 | (2,529,385) | (2,556,670) | - | (5,086,055) |
| 미수수익 | (1,784,639) | (208,909) | - | (1,993,548) |
| 단기대여금 | (10,286,413) | (5,934,314) | - | (16,220,727) |
| 장기대여금 | (1,461,642) | - | - | (1,461,642) |
| 기타보증금 | - | (1,250,000) | - | (1,250,000) |
| 합 계 | (17,661,493) | (9,999,393) | - | (27,660,886) |
(3) 손실충당금 설정현황 (단위:천원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 금액 | 106,477 | 2,536,462 | 19,872,741 | 5,518,301 | 28,033,981 |
| 설정율(%) | 63.00% | 84.80% | 84.83% | 100.00% | 87.73% |
| 대손충당금 설정액 | 67,078 | 2,150,806 | 16,858,291 | 5,518,301 | 24,594,476 |
(4) 당기말 현재 매출채권 경과기간별 잔액현황
(단위:천원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 43,033 | 2,343,374 | 10,721,819 | 3,512,558 | 16,620,784 |
| 특수관계자 | 63,444 | 193,088 | 9,150,922 | 2,005,743 | 11,413,197 |
| 합 계 | 106,477 | 2,536,462 | 19,872,741 | 5,518,301 | 28,033,981 |
| 구성비율(%) | 0.38% | 9.05% | 70.89% | 19.68% | 100% |
9. 기타자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 선급금 | 4,386,654 | 5,925,073 |
| 손실충당금 | (4,289,749) | (2,747,796) |
| 선급비용 | 1,902 | 10,064 |
| 소 계 | 98,807 | 3,187,341 |
| 비유동: | ||
| 프로젝트투자자산 | 2,413,986 | 12,649,637 |
| 손실충당금 | (2,413,986) | (12,649,637) |
| 장기선급금 | 125,611 | 125,611 |
| 손실충당금 | (125,611) | (125,611) |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 98,807 | 3,187,341 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 프로젝트투자자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 :천원)
| 투자명 | 투자처 | 기초잔액 | 투자액 | 회수액 | 제각 | 기말잔액 | 충당부채 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| "우아한세계' | ㈜롯데엔터테인먼트 | 340,579 | - | - | (340,579) | - | - | - |
| "미스터총알" | ㈜쇼이스트 | 500,000 | - | - | (500,000) | - | - | - |
| "워리어스웨이" | Sad Flutes Ltd. | 8,279,280 | - | - | (8,279,280) | - | - | - |
| "지금이대로가 좋아요" | ㈜디엔에이프로덕션 | 30,000 | - | - | (30,000) | - | - | - |
| 영화프로젝트투자 | 정아름 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | (10,000) | - |
| "코리아" | ㈜더미디어월드 | 156,598 | - | - | - | 156,598 | (156,598) | - |
| "퍼펙트" | (주)어퍼컷엔터테인먼트 | 100,000 | - | - | (100,000) | - | - | - |
| 음반및 화보 | 아이코리아티비 등 | 985,793 | - | - | (985,793) | - | - | - |
| 콘서트 진행 | ㈜더길 | 1,247,157 | - | - | - | 1,247,157 | (1,247,157) | - |
| 스쿨오브비어스타 | 컴퍼니케이글로벌 | 1,000,230 | - | - | - | 1,000,230 | (1,000,230) | - |
| 합 계 | 12,649,637 | - | - | (10,235,652) | 2,413,985 | (2,413,985) | - | |
<전기말> (단위 :천원)
| 투자명 | 투자처 | 기초잔액 | 투자액 | 회수액 | 대체 | 기말잔액 | 평가손실 | 충당부채 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| "우아한세계' | ㈜롯데엔터테인먼트 | 340,579 | - | - | - | 340,579 | - | (340,579) | - |
| "미스터총알" | ㈜쇼이스트 | 500,000 | - | - | - | 500,000 | - | (500,000) | - |
| "워리어스웨이" | Sad Flutes Ltd. | 8,279,280 | - | - | - | 8,279,280 | - | (8,279,280) | - |
| "지금이대로가 좋아요" | ㈜디엔에이프로덕션 | 30,000 | - | - | - | 30,000 | - | (30,000) | - |
| 영화프로젝트투자 | 정아름 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | - | (10,000) | - |
| "코리아" | ㈜셀투 | 156,598 | - | - | - | 156,598 | - | (156,598) | - |
| "퍼펙트" | (주)어퍼컷엔터테인먼트 | 100,000 | - | - | - | 100,000 | - | (100,000) | - |
| 음반및 화보 | 아이코리아티비 등 | 985,793 | - | - | - | 985,793 | - | (985,793) | - |
| 콘서트 진행 | ㈜더길 | 1,300,000 | - | (52,843) | - | 1,247,157 | 52,843 | (1,247,157) | - |
| 스쿨오브비어스타 | 컴퍼니케이글로벌 | - | - | - | 1,000,230 | 1,000,230 | (1,000,230) | (1,000,230) | - |
| 합 계 | 11,702,250 | - | (52,843) | 1,000,230 | 12,649,637 | (947,387) | (12,649,637) | - | |
10. 종속기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 | - | 1,737,908 |
(2) 당기말 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 :천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)플랜엔터테인먼트 | 1,726,908 | - | - | (1,726,908) | - |
| (유)제3의매력 문화산업전문회사(주1) | 10,000 | - | - | (10,000) | - |
| ㈜메인엔터테인먼트(주2) | 1,000 | - | (1,000) | - | - |
| 합 계 | 1,737,908 | - | (1,000) | (1,736,908) | - |
(주1) 당기 중 (유)제3의매력 문화산업전문회사는 청산하였습니다.
(주2) 당기 중 (주)메인엔터테인먼트는 매각 하였습니다.
<전기말> (단위 :천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 트라이엄프인베스트먼트㈜(구 컨바인코너스톤인베스트㈜)(주1) | 752,931 | - | (723,888) | (29,043) | - |
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | 59,244 | - | - | (59,244) | - |
| (주)플랜엔터테인먼트(구 디에스엔터테인먼트㈜)(주1) | 1,734,835 | - | - | (7,927) | 1,726,908 |
| (유)제3의매력 문화산업전문회사 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| ㈜메인엔터테인먼트 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 합 계 | 2,558,010 | - | (723,888) | (96,214) | 1,737,908 |
(주1) 전기말 중 컨바인코너스톤인베스트㈜)는 트라이엄프인베스트먼트㈜로, 디에스엔터테인먼트㈜는 (주)플랜엔터테인먼트로 상호명을 변경하였으며, 트라이엄프인베스트먼트㈜는 전기중 매각하였습니다.
(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 :천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 재미난프로젝트㈜ | 48 | 331,279 | - | 17,484 |
| ㈜온다컴(주1) | 683,239 | 1,032,372 | 2,443,815 | (23,293) |
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | 3,722 | 1,133,297 | 57,128 | (680,826) |
| ㈜플랜엔터테인먼트 | 5,558 | 1,236,786 | - | (2,955,984) |
| (유)제3의매력 문화산업전문회사(주2) | - | - | - | 497 |
| ㈜메인엔터테인먼트(주3) | 29 | - | - | 884 |
(주) 상기 종속기업의 재무정보는 2020년말 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
(주1) 온다컴은 당기에 기업파산신청 진행으로 기업파산 신청시 제출한 2020년 8월 31일 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
(주2) 제3의매력 문화산업전문회사는 당기중 청산하여 청산 자료를 이용하였습니다.
(주3) (주)메인엔터테인먼트는 당기중 매각하였습니다.
<전기말> (단위 :천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 재미난프로젝트㈜ | 6,427 | 355,142 | 4,974 | (13,310) |
| ㈜온다컴 | 850,890 | 1,176,730 | 4,609,906 | (17,647) |
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | 616,349 | 1,085,097 | 768,454 | (522,754) |
| ㈜플랜엔터테인먼트 | 2,917,964 | 1,193,209 | - | (10,080) |
| (유)제3의매력 문화산업전문회사 | 4,272 | 4,268 | - | (35,602) |
| ㈜메인엔터테인먼트 | 615 | 1,470 | - | (1,898) |
11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 :천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 51,322 | (51,322) | - |
| 비품 | 145,230 | (43,484) | 101,746 |
| 시설장치 | - | - | - |
| 사용권자산 | 804,863 | (158,172) | 646,691 |
| 합 계 | 1,001,415 | (252,978) | 748,437 |
<전기말> (단위 :천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 188,147 | (165,679) | 22,468 |
| 비품 | 376,301 | (302,900) | 73,401 |
| 시설장치 | 530,579 | (455,668) | 74,911 |
| 사용권자산 | 1,222,685 | (339,324) | 883,361 |
| 합 계 | 2,317,712 | (1,263,571) | 1,054,141 |
(2) 당기말 및 전기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 :천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 제각 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 22,468 | - | 48,201 | (61,931) | - | (8,738) | - |
| 비품 | 73,402 | 102,438 | 267,840 | (300,674) | - | (41,259) | 101,746 |
| 시설장치 | 74,910 | - | 405,024 | (467,801) | - | (12,133) | - |
| 사용권자산 | 883,360 | 432,011 | (395,650) | - | - | (273,031) | 646,691 |
| 합 계 | 1,054,141 | 534,449 | 325,415 | - | - | (335,160) | 748,437 |
<전기말> (단위 :천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 121,491 | 95,917 | (178,244) | - | (16,696) | 22,468 |
| 비품 | 130,192 | 20,750 | (56,849) | - | (20,692) | 73,401 |
| 시설장치 | 135,822 | 56,683 | (96,419) | - | (21,175) | 74,911 |
| 사용권자산 | - | - | - | 1,183,177 | (299,816) | 883,361 |
| 합 계 | 387,505 | 173,350 | (331,512) | 1,183,177 | (358,379) | 1,054,141 |
12. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 2,709,400 | 2,720,550 |
| 상각누계액과 손상차손누계액 | (2,702,392) | (2,646,961) |
| 장부가액 | 7,008 | 73,589 |
(2) 당기말 및 전기말 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 상각 및 손상 | 대체 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전속계약권 | 56,499 | - | (45,349) | (11,150) | - |
| 기타 | 17,089 | - | (10,081) | - | 7,008 |
| 합 계 | 73,589 | - | (55,430) | (11,150) | 7,008 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 상각 및 손상 | 대체(주1) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전속계약권 | 328,554 | 5,000 | (160,205) | (116,850) | 56,499 |
| 기타 | 28,203 | - | (11,114) | - | 17,089 |
| 합 계 | 356,757 | 5,000 | (171,318) | (116,850) | 73,589 |
(주1) 전속계약 해지로 계정 대체
13. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무,기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 242,042 | 21,319 |
| 미지급금 | 813,099 | 477,122 |
| 미지급비용 | 98,882 | 370,044 |
| 합 계 | 1,154,022 | 868,485 |
14. 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 560,644 | - | 161,982 | - |
| 선수금 | - | - | 5,450 | - |
| 계약부채 | - | - | 202,631 | - |
| 합 계 | 560,644 | - | 370,063 | - |
(2) 당기말 및 전기말 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 202,631 | 492,698 |
| 재분류 | - | - |
| 증가 | - | 1,117,245 |
| 감소 | (202,631) | (1,407,312) |
| 기말 | - | 202,631 |
15. 단기금융부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 100,000 |
| 유동성전환사채: | ||
| 유동성전환사채 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 상환할증금 | 281,428 | 281,428 |
| 전환권조정 | (741,398) | (1,277,968) |
| 파생상품부채 | 800,495 | 800,495 |
| 유동성리스부채: | ||
| 유동성리스부채 | 192,000 | 431,306 |
| 현재가치할인차금 | (59,909) | (75,202) |
| 합 계 | 3,472,616 | 3,260,059 |
(2) 당기말 현재 유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 (만기이자율) |
금액 |
|---|---|---|---|---|
| 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2019.01.31 | 2022.01.31 | 0% (3.0%) |
3,000,000 |
| 액면가 | 3,000,000 | |||
| 파생상품부채 | 800,495 | |||
| 전환권조정 | (741,398) | |||
| 상환할증금 | 281,428 | |||
| 장부금액 | 3,340,525 | |||
(3) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| 회차 | 제18회 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액(천원) | 3,000,000 |
| 발행가액(천원) | 3,000,000 |
| 사채만기일 | 2022.01.31 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 3.0% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2022년 1월 31일에 본 사채 원금의 109.3806%를 상환하기로 하되 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | ㈜이매진아시아 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.01.31 ~ 2021.12.31 |
| 전환가액(원/주) (주1) | 2,280 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 |
가. 본건 사채의 전환 전에 회사가 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)을 하회하는 발행가액으로 유상증자(전환사채 및 신주인수권부 사채 기타 주식연계증권의 발행 포함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전 입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 다음과 같은 방식으로 전환가액을 조정 한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전 입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 단. 전환사채, 신주인수권부사채 기타 주식연계증권 등의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. = {(조정전전환가액x기발행주식수)+(신발행주식수x1주당발행가액)}/(기발행주식수+신발행주식수) 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 다. 위 가목, 나목과는 별도로 사채발행일로부터 매1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. |
| 옵션에 관한 사항 | 전환사채에 대하여 발행일로부터 1년이 (2020년 1월 31일)되는 날부터 매 3개월 응당일에 조기상환청구권 행사가 가능하며, 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. |
16. 퇴직급여부채
당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기말 및 전기말 중 퇴직연금으로 납입한 금액은 각각 35,598천원 및 41,455천원입니다.
17. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 300,000,000 주 | 300,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 43,778,171 주 | 43,778,171 주 |
| 보통주자본금 | 21,889,086 | 21,889,086 |
2) 당기말 및 전기말 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 일자 | 주식의 종류 | 증감주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말: | ||||
| 기초 | 보통주 | 35,679,116 주 | 17,839,558 | |
| 유상증자 | 2019-10-04 | 보통주 | 5,400,000 주 | 2,700,000 |
| 유상증자 | 2019-12-03 | 보통주 | 2,699,055 주 | 1,349,528 |
| 기말 | 보통주 | 43,778,171 주 | 21,889,086 | |
| 당기말: | ||||
| 기초 | 보통주 | 43,778,171 주 | 21,889,086 | |
| 기말 | 보통주 | 43,778,171 주 | 21,889,086 | |
(2) 당기말 및 전기말 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 49,269,927 | - | - | 49,269,927 |
| 감자차익 | 31,416,169 | - | - | 31,416,169 |
| 합 계 | 80,686,096 | - | - | 80,686,096 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 47,341,787 | 1,928,140 | - | 49,269,927 |
| 감자차익 | 31,416,169 | - | - | 31,416,169 |
| 합 계 | 78,757,956 | 1,928,140 | - | 80,686,096 |
18. 기타포괄손익누계액 및 결손금
(1) 당기말 및 전기말 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 없습니다.
(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 미정 | 처리확정일: 2020년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (103,406,536,913) | (89,261,033,254) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (89,251,651,829) | (73,125,963,193) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (14,145,503,659) | (16,125,688,636) | ||
| 3. 회계정책변경누적효과 | (9,381,425) | (9,381,425) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (103,406,536,913) | (89,261,033,254) | ||
19. 주당손익
(1) 당기말 및 전기말 중 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익(A) | (14,145,503,659) | (16,125,688,636) |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 43,778,171 | 37,188,085 |
| 기본주당손익(A÷B) | (323) | (434) |
(2) 당기말 및 전기말 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 원, 주)
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전월이월 | 2020.01.01~2020.12.31 | 43,778,171 | 366 | 16,022,810,586 |
| 당기말 | 43,778,171 | 16,022,810,586 | ||
| 가중평균유통보통주식수 : 16,022,810,586 ÷ 366 = 43,778,171 | ||||
<전기말> (단위 : 원, 주)
| 구분 | 기간 | 보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전월이월 | 2019.01.01~2019.12.31 | 35,679,116 | 365 | 13,022,877,340 |
| 유상증자 | 2019.10.04~2019.12.31 | 5,400,000 | 88 | 475,200,000 |
| 유상증자 | 2019.12.03~2019.12.31 | 2,699,055 | 28 | 75,573,540 |
| 당기말 | 43,778,171 | 13,573,650,880 | ||
| 가중평균유통보통주식수 : 13,573,650,880 ÷ 365 = 37,188,085 | ||||
(3) 당기말 현재 장래에 보통주를 청구할 수 있는 증권의 내역은 다음과 같습니다
<당기말>
| 구 분 | 금액(천원) | 청구기간 | 발행될 주식수 | 주당행사가격 |
|---|---|---|---|---|
| 제18회차 전환사채 | 3,000,000 | 2020-01-31 ~ 2021-12-31 | 1,315,789주 | 2,280원 |
20. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비
(1) 당기말 및 전기말 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 드라마제작매출 | 1,595,609 | 4,207,021 |
| 예능제작매출 | - | 54,770 |
| 매니지먼트매출 | 457,631 | 3,706,425 |
| 음반매출 | 288 | 264 |
| 의류매출 | 982,802 | - |
| 기타매출 | - | 7,000 |
| 임대료수입 | 17,000 | 48,000 |
| 합 계 | 3,053,330 | 8,023,480 |
당기말 및 전기말 매출 중 진행기준을 적용하고 있는 수주현황은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 백만원)
| 품목 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 진행율 |
|---|---|---|---|---|
| 드라마제작 | 1,581 | 1,581 | - | 100.00% |
| 광고모델용역(주) | 450 | 450 | - | 100.00% |
(주) 개별단가 및 개런티 노출 우려로 5건의 계약을 합산표시함.
※드라마제작용역에 대한 진행율은 총예상용역량 대비 용역제공량(방영회수)을 기준으로 산정하고 있으며, 광고모델용역에 대한 진행율은 총계약기간대비 용역제공일수를 기준으로 산정하고 있습니다.
<전기말> (단위 : 백만원)
| 품목 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 진행율 |
|---|---|---|---|---|
| 드라마제작 | 4,125 | 4,125 | - | 100.00% |
| 광고모델용역(주) | 1,745 | 1,550 | 195 | 88.83% |
(주) 개별단가 및 개런티 노출 우려로 16건의 계약을 합산표시함.
광고모델용역에 대한 진행율은 총계약기간대비 용역제공일수를 기준으로 산정하고 있습니다.
(2) 당기말 중 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 매출액 |
|---|---|
| 몬스터유니온 | 1,581,416 |
(3) 당기말 및 전기말 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 드라마제작원가 | 1,618,007 | 4,052,876 |
| 예능제작원가 | - | 54,770 |
| 매니지먼트원가 | 384,173 | 4,052,506 |
| 상품매출원가 | 972,269 | - |
| 합 계 | 2,974,449 | 8,160,152 |
(4) 당기말 및 전기말 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 급여 | 680,629 | 955,639 |
| 퇴직급여 | 52,471 | 59,620 |
| 복리후생비 | 79,285 | 126,738 |
| 여비교통비 | 3,453 | 14,651 |
| 접대비 | 22,523 | 81,248 |
| 통신비 | 4,811 | 8,288 |
| 수도광열비 | 5,664 | 5,795 |
| 세금과공과 | 38,200 | 45,088 |
| 감가상각비 | 314,673 | 326,013 |
| 지급임차료 | 87,756 | 34,972 |
| 수선비 | - | 360 |
| 보험료 | 14,603 | 21,836 |
| 차량유지비 | 20,984 | 57,903 |
| 운반비 | 1,140 | 9,910 |
| 교육훈련비 | 320 | 470 |
| 도서인쇄비 | 1,346 | 2,684 |
| 사무용품비 | 971 | 2,118 |
| 소모품비 | 3,569 | 15,141 |
| 지급수수료 | 315,543 | 1,067,084 |
| 광고선전비 | 2,700 | - |
| 대손상각비 | 452,079 | 49,500 |
| 건물관리비 | 68,985 | 104,184 |
| 무형자산상각비 | 10,081 | 11,114 |
| 렌탈비 | - | 2,341 |
| 합 계 | 2,181,786 | 3,002,697 |
21. 비용의 성격별 분류
당기말 및 전기말 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 드라마 및 음반등 제작비 | 1,618,007 | 4,052,876 |
| 정산금 | 299,837 | 2,807,674 |
| 종업원급여비용 | 733,100 | 1,072,019 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 379,387 | 513,650 |
| 기타비용 | 2,125,904 | 2,705,850 |
| 합 계 | 5,156,235 | 11,152,069 |
22. 금융수익 및 금융비용
당기말 및 전기말 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 112,402 | 303,539 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | - | 586,138 |
| 계 | 112,402 | 889,677 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 655,700 | 803,773 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | 687,911 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | 21,092 |
| 당기손익공정가치측정금융자산손상차손 | - | - |
| 합 계 | 655,700 | 1,512,776 |
23. 종속기업및관계기업손익
당기말 및 전기말 중 발생한 종속기업및관계기업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업및관계기업이익: | - | - |
| 종속기업처분이익(주2) | - | 10,000 |
| 합 계 | - | 10,000 |
| 종속기업및관계기업손실: | - | - |
| 종속기업처분손실(주1,3) | 700 | 33,888 |
| 종속기업손상차손 | 1,736,908 | 96,214 |
| 합 계 | 1,737,608 | 130,102 |
(주1) 당기중 매각한 (주)메인엔터테인먼트의 처분손실 입니다.
(주2) 전기중 매각한 (주)더미디어월드의 처분이익 입니다.
(주3) 전기중 매각한 트라이엄프인베스트먼트(주)의 처분손실 입니다.
24. 기타수익 및 기타비용
당기말 및 전기말 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 대손충당금환입 | 3,630 | 250,000 |
| 프로젝트평가손환입 | - | 52,843 |
| 유형자산처분이익 | 5,906 | 34,843 |
| 사채상환이익 | - | 318,656 |
| 전기오류수정이익 | 194,186 | - |
| 리스계약해지이익 | 45,888 | 7,103 |
| 외환차익 | - | 132 |
| 잡이익 | 203,949 | 364 |
| 합 계 | 453,559 | 663,941 |
| 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비 | 9,480,622 | 11,522,893 |
| 기타의경영실사용역료 | - | 271,100 |
| 프로젝트투자평가손실 | - | 1,000,230 |
| 전속계약해지손실 | 11,150 | - |
| 손해배상손실 | - | 15,910 |
| 유형자산처분손실 | 95,612 | 8,267 |
| 리스계약해지손실 | 89,746 | 29,526 |
| 잡손실 | 538,122 | 59,133 |
| 합 계 | 10,215,252 | 12,907,059 |
25. 법인세비용
(1) 세무상 결손등으로 인하여 당기와 전기 중 부담할 법인세는 없으며, 당기와 전기 중 일시적차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 않았습니다. 따라서 당기와 전기 중 법인세비용은 없습니다.
(2) 미사용 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 발생년도 | 미사용 금액 | 만기일 |
|---|---|---|
| 2011년 | 2,204,572 | 2021년 |
| 2012년 | 869,297 | 2022년 |
| 2013년 | 2,679,090 | 2023년 |
| 2016년 | 1,710,015 | 2026년 |
| 2017년 | 6,812,665 | 2027년 |
| 2018년 | 8,050,313 | 2028년 |
| 2019년 | 5,384,164 | 2029년 |
| 2020년 | 1,457,562 | 2030년 |
| 합 계 | 29,167,678 |
26. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 중 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 335,161 | 358,379 |
| 무형자산상각비 | 55,430 | 171,318 |
| 대손상각비 | 452,079 | 49,500 |
| 기타의대손상각비 | 9,480,622 | 11,522,893 |
| 대손충당금환입 | 19,745 | (250,000) |
| 프로젝트투자평가손실 | 1,000,230 | |
| 프로젝트투자평가손환입 | - | (52,843) |
| 당기손익공정가치축정금융자산처분손실 | - | 21,092 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | (586,138) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | 687,911 |
| 종속기업처분이익 | - | (10,000) |
| 종속기업처분손실 | 700 | 33,888 |
| 종속기업손상차손 | 1,736,908 | 96,214 |
| 유형자산처분이익 | (5,906) | (34,843) |
| 유형자산처분손실 | 95,612 | 8,267 |
| 사채상환이익 | - | (318,656) |
| 잡손실 | (23,375) | - |
| 리스계약해지이익 | (45,888) | (7,103) |
| 리스계약해지손실 | 89,746 | - |
| 이자수익 | (112,402) | (328,592) |
| 이자비용 | 655,700 | 803,774 |
| 합 계 | 12,734,131 | 13,165,291 |
(3) 당기말 및 전기말 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (360,254) | 266,534 |
| 미수금의 감소(증가) | (838,923) | (3,111,539) |
| 미수수익의 감소(증가) | (908,701) | - |
| 선급금의 감소(증가) | 620,371 | (7,350,672) |
| 선급비용의 감소(증가) | 8,162 | 166,840 |
| 매입채무의 증가(감소) | 220,723 | 21,287 |
| 미지급금의 증가(감소) | 335,977 | (467,258) |
| 예수금의 증가(감소) | 398,662 | 158,503 |
| 선수금의 증가(감소) | (5,450) | 5,450 |
| 계약부채의 증가(감소) | (202,631) | (290,067) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (271,163) | (519,003) |
| 합 계 | (1,003,227) | (11,119,925) |
(4) 당기말 및 전기말 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 | 기타변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정상각 | 자본요소 | |||||
| 전환사채 | 2,003,460 | - | 536,570 | - | - | 2,540,030 |
| 리스부채 | 838,489 | (394,545) | - | - | 142,069 | 586,012 |
| 합 계 | 2,841,949 | (394,545) | 536,570 | - | 142,069 | 3,126,042 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 | 기타변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정상각 | 자본요소 | |||||
| 전환사채 | - | 3,000,000 | 708,750 | - | (1,705,290) | 2,003,460 |
| 리스부채 | - | (324,947) | - | - | 1,163,435 | 838,489 |
| 합 계 | - | 2,675,053 | 708,750 | - | (541,854) | 2,841,949 |
27. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 라이브엔터테인먼트주식회사 | 라이브엔터테인먼트주식회사 |
| 종속기업(주1, 2) | 재미난프로젝트㈜ | 재미난프로젝트㈜ |
| ㈜온다컴 | ㈜온다컴 | |
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | ㈜스타아시아엔터테인먼트 | |
| ㈜플랜엔터테인먼트 | ㈜플랜엔터테인먼트 | |
| ㈜메인엔터테인먼트(주1) | ㈜메인엔터테인먼트 | |
| (유)제3의매력 문화산업전문회사(주1) | (유)제3의매력 문화산업전문회사(주1) | |
| ㈜더미디어월드(주1) | ||
| 트라이엄프인베스트먼트㈜(주1) | ||
| 기타 | 케이와이1호투자조합(주2) | 케이와이1호투자조합(주2) |
| 지담프로덕션(주3) | 지담프로덕션(주3) | |
| ㈜더미디어월드(주1) | 셀투-더미디어 | |
| 트라이엄프인베스트먼트㈜(주1) | 컨바인-트라이엄프 | |
| 기타 회사에 영향력이 있는 개인(주3) | 기타 회사에 영향력이 있는 개인(주3) |
(주1) 당기 중(유)제3의매력 문화산업전문회사는 2020년 5월 청산하였고, (주)메인엔터테인먼트는 매각 하였으며, 전기중 (주)더미디어월드와 트라이엄프인베스트먼트(주)는 매각하였습니다.
(주2) 케이와이1호투자조합은 2019년 6월에 자회사들이 일부출자하여 연결범위에 추가되었으나 전기중 자회사가 처분되어 전기말 연결범위에서 제외되었습니다.
(주3) 당사와 지분관계는 없으나 주요사업을 함께 공유하거나 자금거래 등을 통해 당사에 일부 영향력이 있는 것으로 판단되는 회사 등을 특수관계자로 기재하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 회사명 | 상품 등 매입 | 임차료 등 | 종속기업투자 주식 처분 손실 |
종속기업투자 손상차손 |
이자수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재미난프로젝트㈜ | - | - | - | - | - |
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | 35,280 | 1,083,402 | - | - | 11,945 |
| (주)플랜엔터테인먼트 | - | - | - | 1,726,908 | - |
| (주)온다컴 | - | - | - | - | 9,992 |
| (주)메인엔터테인먼트 | - | - | 700 | - | 23 |
| (유)제3의매력 문화산업전문회사 | - | - | - | 10,000 | - |
| 지담프로덕션 | - | 3,462,320 | - | - | - |
| 기타 | - | 227,826 | - | - | 8,698 |
| 합 계 | 35,280 | 4,773,548 | 700 | 1,736,908 | 30,658 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 회사명 | 매출 | 유형자산 매각 | 상품 등 매입 | 임차료 등 | 이자수익 | 기타의 대손상각비 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재미난프로젝트㈜ | - | - | 4,974 | (300) | - | 1,000 |
| (주)더미디어월드 | - | - | - | (300) | - | - |
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | - | 219,756 | 686,621 | - | 9,161 | - |
| 트라이엄프인베스트먼트(주) | - | - | - | (300) | 96,848 | - |
| (주)플랜엔터테인먼트 | - | - | - | (300) | 19,581 | - |
| (주)온다컴 | - | - | - | - | 10,284 | - |
| (주)메인엔터테인먼트 | - | - | - | 32 | 31 | - |
| (유)제3의매력 문화산업전문회사 | 24,315 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | 3,798 | - |
| 합 계 | 24,315 | 219,756 | 691,595 | (1,168) | 139,703 | 1,000 |
(3) 당기말 및 전기말 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 회사명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|
| 재미난프로젝트㈜ | - | - | - | - |
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | 185,750 | - | - | - |
| (주)플랜엔터테인먼트 | - | - | - | - |
| (주)온다컴 | - | - | - | - |
| (주)메인엔터테인먼트 | - | 1,000 | - | - |
| 주주 외 | - | 130,000 | - | - |
| 합 계 | 185,750 | 131,000 | - | - |
<전기말> (단위 : 천원)
| 회사명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | 500,000 | 100,000 | - | - |
| 재미난프로젝트㈜ | 1,000 | - | - | - |
| ㈜메인엔터테인먼트 | 1,000 | - | - | - |
| (주)온다컴 | 300,000 | - | - | - |
| 트라이엄프인베스트먼트(주) | 4,183,000 | 1,933,000 | - | - |
| (주)플랜엔터테인먼트 | 1,155,000 | - | - | - |
| 대주주외 | 365,000 | 50,000 | - | - |
| 합 계 | 6,505,000 | 2,083,000 | - | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
<당기말_채권> (단위 : 천원)
| 회사명 | 채권 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 단기대여금 대손충당금 |
미수수익 | 미수수익 대손충당금 |
미수금 | 미수금 대손충당금 |
선급금 | 선급금 충당금 |
프로젝트 투자 |
프로젝트투자 대손충당금 |
|
| 재미난프로젝트㈜ | 243,344 | 243,344 | 39,138 | 39,138 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | 585,750 | 585,750 | - | - | 497,967 | 497,967 | - | - | - | - |
| 플랜엔터테인먼트㈜ | 1,115,000 | 1,115,000 | 20,307 | 20,307 | - | - | - | - | - | - |
| (주)온다컴 | 300,000 | 300,000 | 20,276 | 20,276 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜더미디어월드 | 1,983,681 | 1,983,681 | 555,560 | 555,560 | 6,287 | 6,287 | - | - | 156,598 | 156,598 |
| 트라이엄프인베스트먼트㈜ | 2,250,000 | 2,250,000 | 121,972 | 121,972 | - | - | - | - | - | - |
| 라이브엔터테인먼트 | - | - | - | - | - | - | 80,000 | - | - | - |
| 지담프로덕션 | - | - | - | - | 3,462,320 | 3,462,320 | - | - | - | - |
| 기타 | 215,000 | 215,000 | 12,989 | 12,989 | 26,597 | 26,597 | 23,000 | 23,000 | - | - |
| 합 계 | 6,692,775 | 6,692,775 | 770,242 | 770,242 | 3,993,171 | 3,993,171 | 103,000 | 23,000 | 156,598 | 156,598 |
<당기말_채무> (단위 : 천원)
|
회사명 |
채무 |
|---|---|
| 예수금 | |
| 라이브엔터테인먼트 | 400,000 |
| 합계 | 400,000 |
<전기말_채권> (단위 : 천원)
| 회사명 | 채권 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 단기대여금 대손충당금 |
미수수익 | 미수수익 대손충당금 |
미수금 | 미수금 대손충당금 |
선급금 | 프로젝트 투자 |
프로젝트투자 평가충당금 |
|
| 재미난프로젝트㈜ | 243,344 | 243,344 | 42,005 | 42,005 | - | - | - | 10,000 | 10,000 |
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | 400,000 | - | 6,262 | - | 537,353 | - | - | - | - |
| (주)플랜엔터테인먼트 | 1,115,000 | 1,115,000 | 20,687 | 20,687 | 383 | 383 | - | - | - |
| (주)온다컴 | 300,000 | - | 10,284 | - | - | - | - | - | - |
| (주)메인엔터테인먼트 | 1,000 | - | 31 | - | - | - | - | - | - |
| (유)제3의매력 문화산업전문회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)더미디어월드 | 1,983,681 | 1,983,681 | 555,560 | 555,560 | 6,287 | - | - | 156,598 | 156,598 |
| 트라이엄프인베스트먼트(주) | 2,250,000 | 2,250,000 | 121,972 | 121,972 | - | - | - | - | - |
| 지담프로덕션 | - | - | - | - | 3,615,110 | - | 60,000 | - | - |
| 대주주외 | 315,000 | 50,000 | 3,798 | - | 26,597 | - | 80,000 | - | - |
| 합 계 | 6,608,025 | 5,642,025 | 760,599 | 740,224 | 4,185,730 | 383 | 140,000 | 166,598 | 166,598 |
<전기말_채무> (단위 : 천원)
| 회사명 | 채무 | ||
|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 미지급금 | 선수금 | |
| 재미난프로젝트㈜ | 5,235 | - | - |
| ㈜스타아시아엔터테인먼트 | 16,084 | 38,000 | - |
| (주)플랜엔터테인먼트 | - | 763 | - |
| (주)온다컴 | - | - | - |
| (주)메인엔터테인먼트 | - | 32 | - |
| (유)제3의매력 문화산업전문회사 | - | - | 1,050 |
| 합 계 | 21,319 | 38,795 | 1,050 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당기말 및 전기말 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 181,038 | 380,560 |
| 퇴직급여 | 10,191 | 5,421 |
| 합 계 | 191,229 | 385,981 |
28. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 거래처 | 내용 | 보증기간기간 | 담보 또는 보증제공액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 보증 | (주)와이즈얼라이언스 | 조기상환 이행보증금 | 본채무 상환시까지 | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 보증 | 그래버(주) | 자동차 재생부품 계약해지 | 본채무 상환시까지 | - | 264,000 |
| 보증 | (주)오렌지카운티 | 의류 도소매 사업 담보용 제18회차 전환사채권 | 계약완료시까지 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 3,800,000 | 3,064,000 | |||
- 현재 제18회차 전환사채 인수계약자인 (주)와이즈얼라이언스로부터 당사의 주식거래정지 사유로 인한 기한의 이익상실로 조기상환을 요청받아 2019년 10월 08일 당사는 2,800,000천원을 조기 상환 했습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 거래처 | 담보 또는 보증 | 내용 | 보증기간기간 | 담보 또는 보증제공액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 보증 | (유)제3의매력 문화산업전문회사 | 기술보증기금 | 대출금 연대보증 | 본채무 상환시까지 | - | 3,000,000 |
| 질권 | 라이브엔터테인먼트(주) | 라이브엔터테인먼트(주) | M&A 계약금 질권 설정 | M&A 계약 완료시까지 |
400,000 | - |
| 합 계 | 400,000 | 3,000,000 | ||||
(3) 당기말 현재 3년이 경과하여 어음법 77조 1항, 70조 1항에 의해 소멸시효가 완성된 미회수어음 1매가 있습니다. 당사는 동 어음에 대하여 제권판결을 통해 효력을 상실시킬 예정입니다.
(4) 당기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 17건(소송가액 13,839백만원)이며, 소송으로 인한 영향은 재무제표에 5건(684백만원) 반영되었습니다.
(5) 당기말 현재 당사는 타인으로부터 다음과 같은 보증을 제공받고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 지급보증제공자 | 보증내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 공탁 | - | 115,800 |
| 합 계 | - | 115,800 | |
(6) 횡령, 배임혐의 발생
당사 2019년 5월 22일에 대표이사 김운석이 횡령혐의로 고소장을 제출하였으나 2019년 05월 27일 고소취하서를 접수하여, 해당 고소 건에 대하여 고소를 전부 취하해 서울중앙지방검찰청에서 불기소통지(처분요지-각하) 처분을 받았습니다.
상기 횡령혐의 발생으로 인해 한국거래소에서 기업심사위원회를 개최하여 동사 주권의 상장폐지 여부를 심의하였으며, 그 심의결과는 동사 주권의 상장폐지입니다.
이와 관련하여 2019년 10월 11일에 코스닥시장위원회가 개최되어 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의하였으며, 그 심의결과는 동사 주권의 상장폐지입니다.
당사는 코스닥시장 상장규정 제40조 및 동 시행세칙 제33조의5의 규정에 따라 이의신청을 하였고, 2019년 12월 4일에 개최된 코스닥시장위원회에서 개선기간 1년을(2020년 12월 4일) 부여받았습니다.
이후 2021.01.07. 코스닥시장위원회에서 당사의 상장폐지를 의결하여 2021.02.15. 상장폐지 되었습니다.
29. 금융위험관리
(1) 신용위험관리
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 220,289 | 3,166,585 |
| 단기금융자산 | 400,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 9,399 | 5,810,313 |
| 장기금융자산 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 3,330,951 | 3,252,716 |
| 합 계 | 3,960,639 | 12,229,614 |
(2) 유동성위험관리
당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,154,022 | 1,154,022 | 1,154,022 | - | - | - |
| 단기금융부채 | 3,472,616 | 3,472,616 | 3,472,616 | - | - | - |
| 장기금융부채 | 453,921 | 453,921 | 148,470 | 166,880 | 138,571 | |
| 합 계 | 5,080,559 | 5,080,559 | 4,476,094 | 148,470 | 166,880 | 138,571 |
(3) 이자율위험관리
당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없으며, 순부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(a) | 5,651,204 | 4,980,992 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | (220,289) | (3,166,585) |
| 순부채(c=a-b) | 5,430,915 | 1,814,407 |
| 자본총계(d) | (831,355) | 13,314,149 |
| 순부채비율(h=c/d) | -653.26% | 13.63% |
(4) 금융상품의 공정가치
1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 금융자산 (단위 : 천원)
| 금융자산범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
현금및현금성자산 | 220,289 | 220,289 | 3,166,585 | 3,166,585 |
| 단기금융자산 | 400,000 | 400,000 | - | - | |
| 장기금융자산 | - | - | - | - | |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 |
매출채권및기타채권 | 9,399 | 9,399 | 5,810,313 | 5,810,313 |
| 장기매출채권및기타채권 | 3,330,951 | 3,330,951 | 3,252,716 | 3,252,716 | |
| 합 계 | 3,960,639 | 3,960,639 | 12,229,614 | 12,229,614 | |
② 금융부채 (단위 : 천원)
| 금융부채범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
단기금융부채 | 800,495 | 800,495 | 800,495 | 800,495 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 |
매입채무및기타채무 | 1,154,022 | 1,154,022 | 868,485 | 868,485 |
| 단기금융부채 | 2,672,121 | 2,672,121 | 2,459,564 | 2,459,564 | |
| 장기금융부채 | 453,921 | 453,921 | 482,385 | 482,385 | |
| 합 계 | 5,080,559 | 5,080,559 | 4,610,929 | 4,610,929 | |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.
2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말: | |||||
| 유동 | 단기금융자산 | - | - | - | - |
| 유동 | 단기금융부채 | - | - | 800,495 | 800,495 |
| 전기말: | |||||
| 유동 | 단기금융자산 | - | - | - | - |
| 비유동 | 장기금융자산 | - | - | 800,495 | 800,495 |
3) 가치평가기법 및 투입변수
① 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융부채 (이매진아시아 전환사채) |
800,495 | 3 | 이항모형 | 무위험수익률 | 1.365% |
(주) 전기에 공정가치 평가하여 반영하였습니다.
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융부채 (이매진아시아 전환사채) |
800,495 | 3 | 이항모형 | 무위험수익률 | 1.365% |
4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에서 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로는 수준 3으로 분류되는 금융상품인 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 관련 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다.
30. 종속회사 매각
(1) ㈜메인엔터테인먼트
당사는 ㈜메인엔터테인먼트의 보통주 2,000주(지분율 100%)를 매각금액 300,000원에 매각 하였습니다.
31. 보고기간 후 사건
당사는 2020년 6월 5월 기업회생을 신청하여 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원으로부터 2020년 7월 8일자로 회생절차 개시결정을 받았고 2021년 3월 5일 회생절차 폐지결정을 받았으며, 한국거래소로부터 2021년 2월 15일 상장폐지 되었습니다.
32. 계속기업가정에 대한 불확실성
당사는 엔터테인먼트 산업의 특성상 수익모델의 확립의 어려움과 프로젝트투자의 실패에 따라 전기에 영업손실 3,139백만원 및 전기순손실 16,126백만원이 발생하였으며, 당기에는 영업손실 2,103백만원 및 당기순손실 14,155백만원이 발생함에 따라 당기말 현재 누적결손금이 103,407백만원 (전기말 : 89,261백만원)입니다.
당사는 재무구조개선 및 안정적인 수익성모형의 확립을 통한 실적개선을 계획하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황하에서 기업회생으로 인한 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획, 안정적인 당기순이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.