| 주식회사 휴코드홀딩스 |
| 제 45 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 44 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 휴코드홀딩스 대표이사 김준홍 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 기흥구 강남로 9, 503-63호 |
| (전 화) | 031-732-1555 |
| 제 45 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 44 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 휴코드홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 310,227,324 | 289,937,844 | ||
| (1) 당좌자산 | 310,227,324 | 289,937,844 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 32,344,150 | 38,757,126 | ||
| 미수금(주석15) | 271,745,884 | 37,092,610 | ||
| 미수수익(주석15) | - | 14,064,658 | ||
| 관계사대여금(주석15) | - | 200,000,000 | ||
| 선급비용 | 23,710 | 23,450 | ||
| 선급법인세 | 6,113,580 | - | ||
| II. 비유동자산 | 7,870,692,635 | 8,014,623,705 | ||
| (1) 투자자산 | 7,867,663,968 | 7,955,661,961 | ||
| 지분법적용투자주식(주석4) | 7,867,663,968 | 7,955,661,961 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 2,738,667 | 58,671,744 | ||
| 비품 | 113,788,088 | 113,788,088 | ||
| 감가상각누계액 | (113,702,421) | (113,058,337) | ||
| 시설장치 | 310,820,541 | 310,820,541 | ||
| 감가상각누계액 | (308,167,541) | (252,878,548) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 290,000 | 290,000 | ||
| 기타보증금 | 290,000 | 290,000 | ||
| 자 산 총 계 | 8,180,919,959 | 8,304,561,549 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 1,235,778,692 | 1,266,831,587 | ||
| 미지급금(주석15,16) | 64,530,480 | 32,732,935 | ||
| 단기차입금(주석6,15,16) | 980,000,000 | 1,003,681,500 | ||
| 미지급비용(주석15,16) | 189,723,472 | 144,609,602 | ||
| 예수금 | 7,860 | 7,550 | ||
| 부가세예수금 | 1,516,880 | - | ||
| 소송손실충당부채(주석18) | - | 85,800,000 | ||
| 부 채 총 계 | 1,235,778,692 | 1,266,831,587 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,8) | 1,606,102,000 | 1,606,102,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,606,102,000 | 1,606,102,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석8) | 7,588,144,044 | 7,587,209,813 | ||
| 주식발행초과금 | 291,467,984 | 291,467,984 | ||
| 감자차익 | 6,424,409,000 | 6,424,409,000 | ||
| 기타자본잉여금(주석11) | 872,267,060 | 871,332,829 | ||
| III. 자본조정 | (1,240,663,683) | (1,239,729,452) | ||
| 자기주식(주석10) | (6,337,172) | (6,337,172) | ||
| 자기주식처분손실 | (1,262,434,510) | (1,262,434,510) | ||
| 주식선택권(주석11) | 28,107,999 | 29,042,230 | ||
| IV. 결손금(주석9) | 1,008,441,094 | 915,852,399 | ||
| 미처리결손금 | (1,008,441,094) | (915,852,399) | ||
| 자 본 총 계 | 6,945,141,267 | 7,037,729,962 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 8,180,919,959 | 8,304,561,549 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴코드홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 350,589,330 | 201,600,000 | ||
| 지분법이익(주석4) | 52,689,672 | - | ||
| 임대수익(주석15) | 297,899,658 | 201,600,000 | ||
| II. 매출원가 | 140,687,665 | 53,501,324 | ||
| 지분법손실(주석4) | 140,687,665 | 53,501,324 | ||
| III. 매출총이익 | 209,901,665 | 148,098,676 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석12) | 351,394,538 | 303,279,166 | ||
| 급여 | 10,580,080 | 10,169,920 | ||
| 복리후생비 | - | 50,890 | ||
| 여비교통비 | - | 5,738,400 | ||
| 통신비 | 1,969,414 | 1,926,384 | ||
| 수도광열비 | 255,130 | 144,870 | ||
| 전력비 | 45,035,715 | 30,708,080 | ||
| 세금과공과금 | 553,050 | 557,890 | ||
| 감가상각비(주석5) | 55,933,077 | 61,404,396 | ||
| 지급임차료(주석15) | 202,797,930 | 144,276,000 | ||
| 보험료 | 276,100 | 212,435 | ||
| 운반비 | 30,000 | - | ||
| 지급수수료 | 33,964,042 | 45,858,701 | ||
| 주식보상비(주석11) | - | 2,231,200 | ||
| V. 영업손실 | 141,492,873 | 155,180,490 | ||
| VI. 영업외수익 | 93,984,192 | 28,251,365 | ||
| 이자수익(주석14) | 8,170,437 | 14,068,400 | ||
| 잡이익(주석18) | 85,813,755 | 14,182,965 | ||
| VII. 영업외비용 | 45,080,014 | 200,880,008 | ||
| 이자비용(주석15) | 45,080,000 | 45,080,000 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 70,000,000 | ||
| 잡손실(주석18) | 14 | 85,800,008 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순손실 | 92,588,695 | 327,809,133 | ||
| IX. 법인세비용(주석14) | - | |||
| Ⅹ. 당기순손실 | 92,588,695 | 327,809,133 | ||
| XI. 주당손익(주석13) | ||||
| 기본 및 희석주당순손실 | (29) | (102) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴코드홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 1,606,102,000 | 7,534,023,847 | (1,188,774,686) | (588,043,266) | 7,363,307,895 |
| 주식선택권 | - | - | 2,231,200 | - | 2,231,200 |
| 주식선택권 소멸 | - | 53,185,966 | (53,185,966) | - | - |
| 당기순손실 | - | - | - | (327,809,133) | (327,809,133) |
| 2022.12.31(전기말) | 1,606,102,000 | 7,587,209,813 | (1,239,729,452) | (915,852,399) | 7,037,729,962 |
| 2023.1.1(당기초) | 1,606,102,000 | 7,587,209,813 | (1,239,729,452) | (915,852,399) | 7,037,729,962 |
| 주식선택권 소멸 | - | 934,231 | (934,231) | - | - |
| 당기순손실 | - | - | - | (92,588,695) | (92,588,695) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,606,102,000 | 7,588,144,044 | (1,240,663,683) | (1,008,441,094) | 6,945,141,267 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴코드홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (182,731,476) | (28,522,791) | ||
| 1. 당기순손실 | (92,588,695) | (327,809,133) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 196,620,742 | 272,936,920 | ||
| 주식보상비 | - | 2,231,200 | ||
| 지분법손실(주석4) | 140,687,665 | 53,501,324 | ||
| 감가상각비(주석5) | 55,933,077 | 61,404,396 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 70,000,000 | ||
| 잡손실(주석19) | - | 85,800,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (138,489,672) | - | ||
| 지분법이익 | 52,689,672 | |||
| 잡이익(주석19) | 85,800,000 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (148,273,851) | 26,349,422 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (234,653,274) | (37,092,610) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 14,064,658 | (14,064,658) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (260) | 1,775 | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (6,113,580) | - | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 31,797,545 | 32,468,935 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 45,113,870 | 45,111,610 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 310 | 1,100 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 1,516,880 | - | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | - | (76,730) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 200,000,000 | - | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 200,000,000 | - | ||
| 관계사대여금의 감소 | 200,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (23,681,500) | 23,681,500 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 43,637,680 | 23,681,500 | ||
| 단기차입금의 증가 | 43,637,680 | 23,681,500 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (67,319,180) | - | ||
| 단기차입금의 상환 | (67,319,180) | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (6,412,976) | (4,841,291) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 38,757,126 | 43,598,417 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 32,344,150 | 38,757,126 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 45 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 44 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 휴코드홀딩스 |
1. 회사의 개요
주식회사 휴코드홀딩스(이하 "회사")는 1979년 1월 24일에 (주)혜중실업으로 설립되었으며, 1999년 12월에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2010년 3월에제대혈 보관사업 및 조혈모세포의 공급을 주사업으로 하는 (주)히스토스템과 합병하여 계속적 기업으로 성장, 발전하고자 하였으나 계속된 경영악화로 인해 2011년에 상장폐지되었습니다. 이후 회사는 2013년 11월 서울중앙지방법원에 회생절차 개시신청을 한 후, 휴스템컨소시엄을 인수자로 하여 M&A를 위한 투자계약을 체결하였고, 이 투자계약의 내용을 반영한 회생계획안에 대하여 채권자로부터의 동의와 회생법원으로부터 인가결정을 받았으며, 이 인가된 회생계획에 따라 유상증자 및 회생채권등의 변제완료 등의 절차를 거쳐 2014년 9월에 회생절차가 종결되었습니다.
회사는 사명을 2014년 8월에 (주)휴코드로 변경 후 본사(경기도 용인시 기흥구 구갈동)와 지점(경기도 성남시 분당구 쇳골로 35-3)을 이전 후 제대혈 보관사업 및 조혈모세포의 공급을 영위하다가 2021년 4월 20일을 분할기일로 하여 분할신설회사인(주)휴코드, (주)휴코드랩, (주)휴코드바이오로 물적분할하고 상호를 현재의 상호로 변경하였습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| ㈜휴스템 | 1,621,822 | 50.5% | 최대주주 |
| 김준홍 | 408,105 | 12.7% | 대표이사 |
| 김준영 | 140,394 | 4.4% | 특수관계인 |
| 박현아 | 39,464 | 1.2% | 특수관계인 |
| 손동석 | 27,039 | 0.8% | 등기이사 |
| 최광호 | 21,704 | 0.7% | 감사 |
| 기타 | 952,711 | 29.6% | 소액주주 |
| 자기주식 | 965 | 0.1% | |
| 합 계 | 3,212,204 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 전기재무제표 과목 재분류
회사는 당기 재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 계정재분류하였습니다. 이러한 계정재분류는 전기의 순이익과 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
2.4 현금및현금성자산의 분류
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.11 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.12 종업원급여
회사는 2017년 기중에 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하였으며 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
2.13 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.14 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.
회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
| 당기말 |
예금종류 |
거래은행 |
이자율(%) |
금액 |
|---|---|---|---|---|
|
현금및현금성자산 |
보통에금 |
경남은행 |
0.10% |
32,344 |
|
합 계 |
32,344 | |||
|
(단위 : 천원) |
| 전기말 |
예금종류 |
거래은행 |
이자율(%) |
금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
|
현금및현금성자산 |
보통에금 |
경남은행 |
0.10% |
38,757 | 소송관련 사용제한 |
|
합 계 |
38,757 | ||||
4. 지분법적용투자주식
(1) 지분법 적용 피투자기업에 대한 소유 지분율 현황 및 장부가액
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)휴코드 | 100% | 6,821,072 | 6,564,521 | 6,564,521 |
| (주)휴코드랩 | 27.27% | 300,000 | 83,611 | 83,611 |
| (주)휴코드바이오 | 28.53% | 1,187,421 | 1,219,532 | 1,219,532 |
| 합 계 | 8,308,493 | 7,867,664 | 7,867,664 | |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)휴코드 | 100% | 6,821,072 | 6,637,341 | 6,637,341 |
| (주)휴코드랩 | 27.27% | 300,000 | 151,478 | 151,478 |
| (주)휴코드바이오 | 28.53% | 1,187,421 | 1,166,843 | 1,166,843 |
| 합 계 | 8,308,493 | 7,955,662 | 7,955,662 | |
(2) 피투자회사의 요약재무정보
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)휴코드 | 10,340,532 | 3,776,011 | 281,959 | (72,820) |
| (주)휴코드랩 | 1,680,421 | 1,373,848 | - | (248,847) |
| (주)휴코드바이오 | 4,519,524 | 244,554 | 948,215 | 184,699 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)휴코드 | 10,319,988 | 3,682,647 | 282,867 | (21,235) |
| (주)휴코드랩 | 1,574,187 | 1,018,767 | - | (314,388) |
| (주)휴코드바이오 | 4,486,349 | 396,078 | 522,888 | (891,733) |
(3) 지분법적용투자주식의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 당기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)휴코드 | 6,637,341 | - | - | (72,820) | 6,564,521 |
| (주)휴코드랩 | 151,478 | - | - | (67,868) | 83,610 |
| (주)휴코드바이오 | 1,166,843 | - | - | 52,690 | 1,219,533 |
| 합 계 | 7,955,662 | - | - | (87,998) | 7,867,664 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 당기초 | 취득 | 처분(*) | 지분법손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)휴코드 | 6,658,576 | - | - | (21,236) | 6,637,341 |
| (주)휴코드랩 | 217,452 | - | 19,768 | (85,742) | 151,478 |
| (주)휴코드바이오 | 1,133,135 | - | 295,825 | (262,117) | 1,166,843 |
| 합 계 | 8,009,163 | - | 315,594 | (369,095) | 7,955,662 |
(*) (주)휴코드랩은 자기주식의 보유에 따른 지분증가액을 처분이익으로 처리하였으며, (주)휴코드바이오는 전기에 2회에 걸쳐 제3자가 각각 146,500주(1주당 4,000원)및 120,000주(1주당 5,000원) 유상증자함에 따라 발생한 지분증가액을 처분이익으로 처리하였습니다.
5. 유형자산
유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비 품 | 730 | - | - | (644) | 86 | 113,788 | (113,702) |
| 시 설 장 치 | 57,942 | - | - | (55,289) | 2,653 | 310,821 | (308,168) |
| 합 계 | 58,672 | - | - | (55,933) | 2,739 | 424,609 | (421,870) |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비 품 | 1,397 | - | - | (667) | 730 | 113,788 | (113,058) |
| 시 설 장 치 | 118,680 | - | - | (60,738) | 57,942 | 310,821 | (252,879) |
| 합 계 | 120,077 | - | - | (61,405) | 58,672 | 424,609 | (365,937) |
6. 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 일반대출 | 대표이사 | 4.6% | 980,000 | 1,003,682 |
7. 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입함에 따라 당반기말 현재 퇴직급여충당부채의 잔액은 없습니다.
8. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금의 내역
보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 3,212,204 | |
| 자본금(단위: 천원) | 1,606,102 | |
회사는 2021년 4월 19일을 기준일로 하여 5:1의 무상감자를 실시함에 따라, 회사의 납입자본금이 8,030,511천원에서 1,606,102천원으로 변동되었습니다.
(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자 본 금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 1,606,102 | 7,534,024 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 53,186 |
| 전기말 | 1,606,102 | 7,587,210 |
| 당기초 | 1,606,102 | 7,587,210 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 934 |
| 당기말 | 1,606,102 | 7,588,144 |
9. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 (처리예정일 : 2024년 3월 27일) |
전기 (처리확정일 : 2023년 3월 29일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 처리전 결손금 | 1,008,441 | 915,852 | ||
| 1. 전기이월결손금 | 915,852 | 588,043 | ||
| 2. 당기순손실 | 92,589 | 327,809 | ||
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월결손금 | 1,008,441 | 915,852 | ||
10. 자기주식
회사는 무상감자 등으로 인하여 발생한 단주 965주(장부금액: 6,337천원)를 취득하고 자기주식으로 처리하고 있습니다.
11. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정의 주요사항
| 2차 주식선택권 | 내 역 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2018년 02월 23일 |
| 부여주식의 총수 | 130,000주 |
| 부여방법 | 기명식 보통주식 |
| 행사가격 | 5,410원 |
| 행사가능조건 | 부여일 이후로부터 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 |
| 행사가능기간 | 2021년 02월 23일부터 2023년 02월 22일까지 |
| 3차 주식선택권 | 내 역 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2019년 03월 28일 |
| 부여주식의 총수 | 50,000주 |
| 부여방법 | 기명식 보통주식 |
| 행사가격 | 1,840원 |
| 행사가능조건 | 부여일 이후로부터 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자 |
| 행사가능기간 | 2022년 03월 28일부터 2024년 03월 27일까지 |
(2) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식 수량 변동내역
| (단위: 주) |
| 2차 주식선택권 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,000 | 14,000 |
| 소멸 | (14,000) | - |
| 기말 | - | 14,000 |
| 기말 현재 누적 가득된 수량 | - | 14,000 |
| (단위: 주) |
| 3차 주식선택권 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,000 | 8,000 |
| 무상감자 | - | - |
| 기말 | 8,000 | 8,000 |
| 기말 현재 누적 가득된 수량 | 8,000 | 8,000 |
(3) 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역
| (단위: 천원) |
| 2차 주식선택권 | 내역 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 2.29% |
| 기대행사기간 | 3년 |
| 예상주가변동성 | 6.67% |
| 기대권리소멸률 | 0.00% |
| 산정된 총보상원가 | 1,735 |
| (단위: 천원) |
| 3차 주식선택권 | 내역 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 1.68% |
| 기대행사기간 | 3년 |
| 예상주가변동성 | 16.23% |
| 기대권리소멸률 | 0.00% |
| 산정된 총보상원가 | 35,135 |
(*) 회사는 주식선택권을 블랙-숄즈 모형으로 산출하였습니다.
(4) 주식선택권 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 29,042 | 79,997 |
| 주식보상비 | 2,231 | |
| 주식선택권 소멸 | (934) | (53,186) |
| 기말 | 28,108 | 29,042 |
12. 부가가치 계산에 필요한 항목
회사가 당기와 전기에 계상한 판매비와관리비 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 10,580 | 10,170 |
| 복리후생비 | - | 51 |
| 세금과공과 | 553 | 558 |
| 임 차 료 | 202,798 | 144,276 |
| 감가상각비 | 55,933 | 61,404 |
13. 주당순손익
(1) 기본주당순손익 계산내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (92,588,695) | (327,809,133) |
| 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당기순손실 | (92,588,695) | (327,809,133) |
| 유통보통주식수(자기주식 제외) | 3,211,239주 | 3,211,239주 |
| 기본 및 희석주당순이손실 | (29) | (102) |
(2) 희석주당손익
당기와 전기의 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 기본주당손실과희석주당손실은 동일합니다.
(3) 반희석성 잠재적 보통주
당기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 청구기간 | 전환가능 보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 가득조건 완료일 이후 2년까지 | 8,000 |
14. 법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이 아닌 세무조정사항 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세
당기와 전기중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 없습니다.
(3) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (92,589) | (327,809) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (9,166) | (61,118) | ||
| 조정사항 | 9,166 | 61,118 | ||
| 일시적차이 아닌 세무조정사항 | - | - | ||
| 기타 | 9,166 | 61,118 | ||
| 법인세비용 | - | - | ||
| 유효법인세율(*) | - | - | ||
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산출하지 않았습니다.
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 자기주식 | 1,910,004 | - | - | 1,910,004 | 418,291 | 399,191 |
| 지분법적용투자주식 | 352,831 | - | 87,998 | 440,829 | 77,270 | 92,133 |
| 감가상각비 | 1,046 | - | - | 1,046 | 229 | 219 |
| 대손상각비 | 70,000 | - | - | 70,000 | 15,330 | 14,630 |
| 미지급비용 | 143,778 | - | 45,080 | 188,858 | 31,487 | 39,471 |
| 소송손실충당부채 | 85,800 | (85,800) | - | - | 18,790 | - |
| 합 계 | 2,563,459 | (85,800) | 133,078 | 2,610,737 | 561,397 | 545,644 |
| 미인식 이연법인세자산(부채) | 561,397 | 545,644 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | - | - | ||||
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 자기주식 | 1,910,004 | - | - | 1,910,004 | 420,201 | 418,291 |
| 지분법적용투자주식 | 300,330 | 1,000 | 53,501 | 352,831 | 66,073 | 77,270 |
| 감가상각비 | 1,046 | - | - | 1,046 | 230 | 229 |
| 대손상각비 | - | - | 70,000 | 70,000 | - | 15,330 |
| 미지급비용 | 98,698 | - | 45,080 | 143,778 | 21,713 | 31,487 |
| 소송손실충당부채 | - | - | 85,800 | 85,800 | - | 18,790 |
| 합 계 | 2,310,078 | 1,000 | 254,381 | 2,563,459 | 508,217 | 561,397 |
| 미인식 이연법인세자산(부채) | 508,217 | 561,397 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | - | - | ||||
(5) 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 만 기 | 금 액 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | - | 2,610,737 |
| 이월결손금 | 2025년 | 10,079,034 |
| 2026년 | 1,233,905 | |
| 2027년 | 870,982 | |
| 2028년 | 727,140 | |
| 2035년 | 6,128,583 | |
| 2036년 | 38,299,715 | |
| 2037년 | 73,428 | |
| 2038년 | 45,556 |
(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.당기말 현재 회사는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
15. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)휴스템 | (주)휴스템 |
| 종속회사 | (주)휴코드 | (주)휴코드 |
| 관계회사 | (주)휴코드랩 | (주)휴코드랩 |
| (주)휴코드바이오 | (주)휴코드바이오 |
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| 대표이사 | - | - | - | 247,743 |
| (주)휴코드 | 88,021 | - | - | - |
| (주)휴코드랩 | 88,021 | - | - | - |
| (주)휴코드바이오 | 121,858 | - | - | - |
| 합 계 | 297,900 | - | - | 247,743 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| 대표이사 | - | - | - | 175,074 |
| (주)휴코드 | 67,200 | - | - | - |
| (주)휴코드랩 | 67,200 | - | - | - |
| (주)휴코드바이오 | 67,200 | - | - | - |
| 합 계 | 201,600 | - | - | 175,074 |
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 미수금 | 미지급금 |
|---|---|---|
| 대표이사 | - | 64,247 |
| (주)휴코드 | 109,143 | - |
| (주)휴코드랩 | 109,143 | - |
| (주)휴코드바이오 | 53,460 | - |
| 합 계 | 271,746 | 64,247 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 미수금 | 미지급금 |
|---|---|---|
| 대표이사 | - | 32,623 |
| (주)휴코드 | 12,320 | - |
| (주)휴코드랩 | 12,320 | - |
| (주)휴코드바이오 | 12,320 | - |
| 합 계 | 36,960 | 32,623 |
(4) 특수관계자와의 자금대여거래 내역
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 자금대여거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 미수수익 | 이자수익 | |
| (주)휴코드바이오 | 200,000 | - | (200,000) | - | - | 8,167 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 자금대여거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 미수수익 | 이자수익 | |
| (주)휴코드바이오 | 200,000 | - | - | 200,000 | 14,065 | 14,065 |
(5) 특수관계자와의 자금차입거래 내역
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 자금차입거래 | 미지급비용 | 이자비용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | |||
| 대표이사 | 1,003,682 | 43,637 | (67,319) | 980,000 | 188,858 | 45,080 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 자금차입거래 | 미지급비용 | 이자비용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | |||
| 대표이사 | 980,000 | 23,682 | - | 1,003,682 | 143,778 | 45,080 |
16. 유동성 위험
금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 말 | 합 계 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 980,000 | - | 980,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 64,530 | 64,530 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 189,723 | 865 | 188,858 | - | - | - |
| (단위: 천원) |
| 전 기 말 | 합 계 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,003,682 | - | 1,003,682 | - | - | - |
| 미지급금 | 32,733 | 32,733 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 144,610 | 832 | 143,778 | - | - | - |
17. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표가 사실상 확정된 날은 2024년 2월 14일 이사회결의일이며, 2024년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
18. 우발부채 및 충당부채
(1) 계류중인 소송 사건
|
(단위 :천원) |
|
계류법원 |
원고 |
피고 |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대법원 | 김정진 | 회사 | 물품대금 | 85,800 | 최종 승소 |
(*) 패소가능성이 높아 전기 중 전액 소송손실충당부채로 계상하였으며, 당기 중 최종 승소함에 따라 소송손실충당부채를 전액 환입하였습니다.
(2) 충당부채
|
(단위 : 천원) |
|
계 정 과 목 |
당 기 |
|---|---|
| 기 초 | 85,800 |
| 증 가 | - |
| 감 소 | (85,800) |
| 기 말 | - |
19. 계속기업에 대한 중요한 불확실성
(1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.
|
(단위 :천원) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
영업손실 |
(141,493) | (155,180) |
|
당기순손실 |
(92,589) | (327,809) |
| 유동부채 - 유동자산 | 925,551 | 976,894 |
(2) 회사는 이러한 불확실성을 해소하기 위한 노력으로서 분할을 통한 구조조정과 당기 미처리결손금의 보전과 무상감자등을 실시하였으며, 자회사들의 다양한 매출처 확보를 위하여 다각적으로 노력하고 있습니다.
(3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 개별재무제표에 반영되어 있지 않습니다.