| 주식회사 신세계센트럴시티 |
| 제 57 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 56 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 신세계센트럴시티 대표이사 박주형 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 신반포로 176 |
| (전 화) | 02-6282-4062 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 57 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 56 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 신세계센트럴시티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 57(당) 기말 | 제 56(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 64,226,768,992 | 62,777,957,294 | |||
| 현금및현금성자산 | 34,37 | 29,337,496,763 | 28,587,919,848 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,34,36 | 23,465,988,644 | 23,535,154,068 | ||
| 재고자산 | 8 | 1,885,799,666 | 1,876,032,746 | ||
| 기타금융자산 | 7,34,36 | 65,000,000 | 70,000,000 | ||
| 기타자산 | 9 | 9,472,483,919 | 8,708,850,632 | ||
| 비유동자산 | 3,112,788,557,296 | 3,027,778,893,549 | |||
| 종속기업및관계기업투자 | 10 | 541,870,615,420 | 540,620,615,420 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,34,36 | 9,326,861,918 | 8,895,415,655 | ||
| 투자부동산 | 13 | 1,270,547,530,597 | 1,181,225,320,278 | ||
| 유형자산 | 12,36 | 1,220,845,542,258 | 1,224,077,183,955 | ||
| 사용권자산 | 14,36 | 53,613,457,149 | 53,088,094,417 | ||
| 무형자산 | 15 | 1,123,116,647 | 1,355,601,897 | ||
| 기타금융자산 | 5,7,34 | 14,383,435,761 | 14,122,791,302 | ||
| 기타자산 | 9 | - | 2,003,128,606 | ||
| 순확정급여자산 | 20 | 1,077,997,546 | 2,390,742,019 | ||
| 자 산 총 계 | 3,177,015,326,288 | 3,090,556,850,843 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 515,132,923,321 | 526,850,739,305 | |||
| 매입채무및기타채무 | 16,34,36 | 29,346,904,359 | 31,766,128,032 | ||
| 단기차입금 | 17,34,37 | 344,955,890,926 | 362,878,417,555 | ||
| 당기법인세부채 | 32 | 6,384,969,097 | 5,844,056,945 | ||
| 기타금융부채 | 18,34,36,37 | 104,056,657,497 | 100,494,965,294 | ||
| 리스부채 | 19,34,36,37 | 4,041,110,163 | 3,584,672,490 | ||
| 기타부채 | 22 | 26,347,391,279 | 22,282,498,989 | ||
| 비유동부채 | 835,505,816,694 | 765,125,511,772 | |||
| 장기차입금 | 17,34,37 | 359,340,068,413 | 299,490,516,781 | ||
| 이연법인세부채 | 32 | 296,832,702,241 | 296,858,105,701 | ||
| 기타금융부채 | 18,34,36,37 | 85,631,833,069 | 88,518,548,828 | ||
| 리스부채 | 19,34,36,37 | 43,679,159,182 | 42,300,996,404 | ||
| 충당부채 | 21 | 3,661,878,039 | 3,520,209,411 | ||
| 기타부채 | 22 | 46,360,175,750 | 34,437,134,647 | ||
| 부 채 총 계 | 1,350,638,740,015 | 1,291,976,251,077 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 23 | 300,000,000,000 | 300,000,000,000 | ||
| 기타불입자본 | 24 | 35,335,989,456 | 35,335,989,456 | ||
| 이익잉여금 | 25 | 1,491,040,596,817 | 1,463,244,610,310 | ||
| 자 본 총 계 | 1,826,376,586,273 | 1,798,580,599,766 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 3,177,015,326,288 | 3,090,556,850,843 | |||
| 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 57 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신세계센트럴시티 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 57(당) 기 | 제 56(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 4,26,36 | 322,571,741,384 | 299,397,723,868 | ||
| 영업비용 | 4,27,36 | 245,913,903,998 | 227,387,990,689 | ||
| 영업이익 | 76,657,837,386 | 72,009,733,179 | |||
| 금융수익 | 28,36 | 8,082,824,956 | 7,050,405,911 | ||
| 금융비용 | 29,36 | 27,864,980,046 | 24,239,329,361 | ||
| 기타영업외수익 | 30 | 645,561,352 | 2,035,798,237 | ||
| 기타영업외비용 | 31 | 701,057,092 | 1,690,800,234 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 56,820,186,556 | 55,165,807,732 | |||
| 법인세비용 | 32 | 11,875,186,291 | 6,706,232,989 | ||
| 당기순이익 | 44,945,000,265 | 48,459,574,743 | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(999,785,550) | (1,308,585,363) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20,25 | (1,300,111,249) | (1,701,671,473) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세효과 | 25,32 | 300,325,699 | 393,086,110 | ||
| 당기총포괄이익 | 43,945,214,715 | 47,150,989,380 | |||
| 주당이익 | |||||
| 기본 및 희석주당순이익 | 33 | 754 | 813 | ||
| 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 57 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신세계센트럴시티 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | 기타자본잉여금 | ||||
| 2023.01.01(전기초) | 300,000,000,000 | (189,968) | 35,336,179,424 | 1,432,898,352,866 | 1,768,234,342,322 |
| 연차배당 | - | - | - | (16,804,731,936) | (16,804,731,936) |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 48,459,574,743 | 48,459,574,743 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,308,585,363) | (1,308,585,363) |
| 2023.12.31(전기말) | 300,000,000,000 | (189,968) | 35,336,179,424 | 1,463,244,610,310 | 1,798,580,599,766 |
| 2024.01.01(당기초) | 300,000,000,000 | (189,968) | 35,336,179,424 | 1,463,244,610,310 | 1,798,580,599,766 |
| 연차배당 | - | - | - | (16,149,228,208) | (16,149,228,208) |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 44,945,000,265 | 44,945,000,265 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (999,785,550) | (999,785,550) |
| 2024.12.31(당기말) | 300,000,000,000 | (189,968) | 35,336,179,424 | 1,491,040,596,817 | 1,826,376,586,273 |
| 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 57 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 신세계센트럴시티 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 57(당) 기 | 제 56(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 87,421,084,042 | 75,293,005,745 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 37 | 116,735,753,383 | 99,650,231,444 | ||
| 당기순이익 | 44,945,000,265 | 48,459,574,743 | |||
| 조정사항 | 79,939,996,001 | 70,601,634,193 | |||
| 순운전자본의 변동 | (8,149,242,883) | (19,410,977,492) | |||
| 이자수익의 수취 | 610,206,804 | 2,289,387,367 | |||
| 이자비용의 지급 | (25,916,343,449) | (16,594,608,115) | |||
| 법인세의 납부 | (11,059,351,900) | (13,578,766,839) | |||
| 배당금의 수령 | 7,050,819,204 | 3,526,761,888 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (109,678,051,878) | (106,711,283,808) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 479,450,000 | 80,106,590,509 | |||
| 단기금융상품의 감소 | - | 80,047,505,815 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 449,000,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | - | 40,084,694 | |||
| 보증금의 감소 | 30,450,000 | 19,000,000 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (110,157,501,878) | (186,817,874,317) | |||
| 단기금융상품의 증가 | - | (80,047,505,815) | |||
| 장기금융상품의 증가 | - | (3,000,000) | |||
| 관계기업투자의 취득 | (1,250,000,000) | (1,250,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (940,000,000) | - | |||
| 투자부동산의 취득 | (76,081,098,894) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (31,832,764,984) | (31,736,827,502) | |||
| 무형자산의 취득 | (16,788,000) | (12,550,000) | |||
| 보증금의 증가 | (36,850,000) | (69,991,000) | |||
| 사업양수로 인한 현금유출 | - | (73,698,000,000) | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 22,944,902,512 | 27,857,341,185 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 923,306,329,778 | 451,690,000,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | 723,000,000,000 | 151,000,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | - | 50,000,000,000 | |||
| 사채의 발행 | 199,433,576,800 | 250,000,000,000 | |||
| 사채발행비의 환급 | 4,352,978 | - | |||
| 임대보증금의 증가 | 735,000,000 | 565,000,000 | |||
| 회원보증금의 증가 | 133,400,000 | 125,000,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (900,361,427,266) | (423,832,658,815) | |||
| 단기차입금의 상환 | (571,000,000,000) | (233,200,000,000) | |||
| 유동성장기부채의 상환 | - | (666,640,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | - | (166,660,000) | |||
| 사채의 상환 | (310,000,000,000) | (170,000,000,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (1,480,221,857) | (1,174,342,682) | |||
| 임대보증금의 감소 | (434,027,201) | (992,184,197) | |||
| 회원보증금의 감소 | (1,278,850,000) | (828,100,000) | |||
| 기타보증금의 감소 | (19,100,000) | - | |||
| 배당금의 지급 | (16,149,228,208) | (16,804,731,936) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 687,934,676 | (3,560,936,878) | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 37 | 28,587,919,848 | 32,147,023,097 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 61,642,239 | 1,833,629 | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 37 | 29,337,496,763 | 28,587,919,848 | ||
| 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 제 57 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 56 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 신세계센트럴시티 |
1. 회사의 개요
주식회사 신세계센트럴시티(이하 "당사")는 1968년 3월 15일 설립되어 부동산임대업및 자동차정류장사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1998년 10월 21일자로 상호를 서울종합터미날주식회사에서 주식회사 센트럴시티로 변경 등기하였고, 2018년 7월 1일자로 상호를 주식회사 신세계센트럴시티로 변경 등기하였습니다. 한편, 당사는 호텔업을 영위하고 있는 센트럴관광개발㈜를 2019년 3월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 자본금은 보통주 300,000백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)신세계 | 36,011,739 | 60.02 |
| 신선호 | 22,884,620 | 38.14 |
| (주)제이씨 | 682,887 | 1.14 |
| 자기주식 | 408,752 | 0.68 |
| 기타 | 12,002 | 0.02 |
| 합 계 | 60,000,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금 등과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융이익 또는 금융원가로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’ 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석6 참조).
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지는 상각되지 않으며, 회사의 미술품은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각되지 않습니다. 그 외 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 5~20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 4~8년 |
| 콘도자산 | 40년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
차입원가는 자본화 개시일부터 적격자산 원가의 일부로 자본화하며, 적격자산에 대한 적극적인 개발활동을 중단한 기간에는 차입원가의 자본화를 중단합니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
소프트웨어 |
5년 |
| 상표권 | 5년 |
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.19 수익인식
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매 및 용역의 제공
당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.
2.20 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상차손
비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 34 참조).
4. 부문정보
당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.
(1) 영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 주요 고객 |
|---|---|
| 정류장 매표사업 및 부동산 임대업 | 일반소비자 및 기업 |
| 호텔업 | |
| 리조트업 |
(2) 영업부문 재무현황
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정류장 매표사업 및 부동산 임대업 | 호텔업 | 리조트업 | 합 계 |
| 영업수익 | 180,211,604 | 133,286,357 | 9,073,780 | 322,571,741 |
| 영업비용 | 114,113,393 | 121,870,025 | 9,930,486 | 245,913,904 |
| 영업이익(손실) | 66,098,211 | 11,416,332 | (856,706) | 76,657,837 |
| 감가상각비 | 22,468,163 | 18,330,548 | 1,599,420 | 42,398,131 |
| 무형자산상각비 | 74,109 | 138,760 | 36,404 | 249,273 |
| 당기순이익(손실) | 39,859,382 | 6,207,120 | (1,121,502) | 44,945,000 |
| 총자산 | 2,847,117,373 | 205,059,019 | 124,838,934 | 3,177,015,326 |
| 총부채 | 1,150,807,689 | 180,670,817 | 19,160,234 | 1,350,638,740 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정류장 매표사업 및 부동산 임대업 | 호텔업 | 리조트업(주1) | 합 계 |
| 영업수익 | 172,719,906 | 121,817,525 | 4,860,293 | 299,397,724 |
| 영업비용 | 106,586,382 | 116,121,452 | 4,680,157 | 227,387,991 |
| 영업이익(손실) | 66,133,524 | 5,696,073 | 180,136 | 72,009,733 |
| 감가상각비 | 22,821,658 | 18,118,180 | 467,455 | 41,407,293 |
| 무형자산상각비 | 85,381 | 140,681 | 18,202 | 244,264 |
| 당기순이익(손실) | 45,705,888 | 2,302,817 | 450,870 | 48,459,575 |
| 총자산 | 2,768,938,604 | 215,675,933 | 105,942,314 | 3,090,556,851 |
| 총부채 | 1,088,334,376 | 182,812,939 | 20,828,936 | 1,291,976,251 |
| (주1) | 전기말 현재 당사는 2023년 6월 30일을 양수일로 하여 주식회사 신세계영랑호리조트의 리조트사업을 양수하였습니다. 이에 따라 리조트업이 신규로 추가되었습니다. |
(3) 주요 고객에 대한 정보
당기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 ㈜신세계와 그 종속기업으로서, 이에 대한 영업수익은 122,230백만원(전기: 129,108백만원)입니다.
5. 사용이 제한된 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 기타금융자산 | 당좌개설보증금 | 5,000 | 5,000 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 매출채권 | 20,616,424 | 20,019,881 |
| 차감: 손실충당금 | (67,643) | (86,130) |
| 매출채권(순액) | 20,548,781 | 19,933,751 |
| 미수금 | 2,539,486 | 3,501,694 |
| 차감: 손실충당금 | (1,367,873) | (1,485,878) |
| 미수금(순액) | 1,171,613 | 2,015,816 |
| 미수수익 | 1,745,595 | 1,585,587 |
| 합 계 | 23,465,989 | 23,535,154 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
당사가 인식하는 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
당기말 현재 매출채권 중 10,282백만원(전기말: 8,918백만원)은 주식회사 신세계에 대한 채권으로서, 주식회사 신세계는 당사의 가장 큰 고객입니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
| 총장부금액 | 20,616,424 | 2,539,486 | 1,745,595 | 24,901,505 |
| 차감:개별평가대상채권금액 | 38,834 | 1,367,873 | - | 1,406,707 |
| 집합평가대상채권 금액 | 20,577,590 | 1,171,613 | 1,745,595 | 23,494,798 |
| 채무불이행률(주1) | 0.14% | 0.00% | 0.00% | |
| 차감:전체기간 기대신용손실 | (28,809) | - | - | (28,809) |
| 차감:개별평가대상 손실충당금 | (38,834) | (1,367,873) | - | (1,406,707) |
| 순장부금액 | 20,548,781 | 1,171,613 | 1,745,595 | 23,465,989 |
| (주1) | 당사는 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하므로 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
| 총장부금액 | 20,019,881 | 3,501,694 | 1,585,587 | 25,107,162 |
| 차감:개별평가대상채권금액 | 5,596 | 1,485,878 | - | 1,491,474 |
| 집합평가대상채권 금액 | 20,014,286 | 2,015,816 | 1,585,587 | 23,615,689 |
| 채무불이행률(주1) | 0.40% | 0.00% | 0.00% | |
| 차감:전체기간 기대신용손실 | (80,535) | - | - | (80,535) |
| 차감:개별평가대상 손실충당금 | (5,596) | (1,485,878) | - | (1,491,474) |
| 순장부금액 | 19,933,751 | 2,015,816 | 1,585,587 | 23,535,154 |
| (주1) | 당사는 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하므로 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다. |
2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | |
| 집합평가 대상 | 개별평가 대상 | ||
| 기초금액 | 80,535 | 1,491,473 | - |
| 손실충당금의 재측정 | (51,726) | 243,279 | - |
| 제각 | - | (328,045) | - |
| 기말금액 | 28,809 | 1,406,707 | - |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | |
| 집합평가 대상 | 개별평가 대상 | ||
| 기초금액 | 62,446 | 342,818 | - |
| 손실충당금의 재측정 | 43,069 | 1,148,655 | - |
| 제각 | (24,980) | - | - |
| 기말금액 | 80,535 | 1,491,473 | - |
당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 특수관계자인 주식회사 신세계에 대한 매출채권을 제외하고는 거래처가 많고 소액이며 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
7. 기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장기금융상품 | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 보증금 | 65,000 | 14,378,436 | 70,000 | 14,117,791 |
| 합 계 | 65,000 | 14,383,436 | 70,000 | 14,122,791 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.
8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 음료재고 | 1,576,435 | - | 1,576,435 | 1,562,381 | - | 1,562,381 |
| 식료재고 | 264,235 | - | 264,235 | 268,018 | - | 268,018 |
| 상품재고 | 1,201 | - | 1,201 | 2,522 | - | 2,522 |
| 저장품 | 43,929 | - | 43,929 | 43,112 | - | 43,112 |
| 합 계 | 1,885,800 | - | 1,885,800 | 1,876,033 | - | 1,876,033 |
당기 및 전기 중 영업비용으로 인식한 재고자산은 25,145백만원 및 23,497백만원입니다.
9. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급비용 | 9,469,294 | - | 8,708,851 | - |
| 기타 | 3,190 | - | - | 2,003,129 |
| 합 계 | 9,472,484 | - | 8,708,851 | 2,003,129 |
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| 종속기업투자 | 서울고속버스터미널㈜ | 여객터미널운영업 | 대한민국 | 12월 | 70.49 | 533,370,615 | 70.49 | 533,370,615 |
| 관계기업투자 | ㈜시그나이트파트너스 | 벤처캐피탈 | 대한민국 | 12월 | 20.00 | 6,000,000 | 20.00 | 6,000,000 |
| 관계기업투자 | 신세계웰니스투자조합 제2호 | 집합투자업 | 대한민국 | 12월 | 24.75 | 2,500,000 | 24.75 | 1,250,000 |
| 합 계 | 541,870,615 | 540,620,615 | ||||||
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | |
| 서울고속버스터미널㈜ | ㈜시그나이트파트너스 | 신세계웰니스투자조합 제2호 | |
|
유동자산 |
30,190,595 | 10,760,271 | 3,509,017 |
|
비유동자산 |
113,408,008 | 18,346,540 | 6,459,386 |
|
자산계 |
143,598,603 | 29,106,811 | 9,968,403 |
|
유동부채 |
31,608,977 | 380,047 | 81,613 |
|
비유동부채 |
1,263,838 | 19,523 | - |
|
부채계 |
32,872,815 | 399,570 | 81,613 |
| 영업수익 | 53,432,897 | 5,504,655 | 30,902 |
| 영업이익(손실) | 15,499,599 | (743,202) | (210,413) |
| 당기순이익(손실) | 13,030,881 | (680,920) | (210,413) |
| 당기총포괄이익(손실) | 12,946,913 | (701,711) | (210,413) |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업 | 관계기업 | |
| 서울고속버스터미널㈜ | ㈜시그나이트파트너스 | 신세계웰니스투자조합 제2호 | |
|
유동자산 |
31,136,481 | 10,393,748 | 5,050,747 |
|
비유동자산 |
116,071,877 | 19,787,235 | - |
|
자산계 |
147,208,358 | 30,180,983 | 5,050,747 |
|
유동부채 |
35,567,860 | 660,894 | 3,545 |
|
비유동부채 |
3,859,674 | 110,058 | - |
|
부채계 |
39,427,534 | 770,952 | 3,545 |
| 영업수익 | 50,856,639 | 5,114,726 | 747 |
| 영업이익(손실) |
13,800,137 | 776,982 | (2,798) |
| 당기순이익(손실) |
11,633,458 | 872,726 | (2,798) |
| 당기총포괄이익(손실) |
11,594,246 | 853,328 | (2,798) |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 종속기업투자 | 서울고속버스터미널㈜ | 533,370,615 | - | - | 533,370,615 |
| 관계기업투자 | ㈜시그나이트파트너스 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 신세계웰니스투자조합 제2호 | 1,250,000 | 1,250,000 | - | 2,500,000 | |
| 합 계 | 540,620,615 | 1,250,000 | - | 541,870,615 | |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 종속기업투자 | 서울고속버스터미널㈜ | 533,370,615 | - | - | 533,370,615 |
| 관계기업투자 | ㈜시그나이트파트너스 | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 신세계웰니스투자조합 제2호 | - | 1,250,000 | - | 1,250,000 | |
| 합 계 | 539,370,615 | 1,250,000 | - | 540,620,615 | |
11. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동 | 비유동 | |
| 투자조합출자금 | 9,326,862 | 8,895,416 |
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 928,771,542 | - | - | 928,771,542 |
| 건물 | 339,886,333 | - | (156,733,345) | 183,152,988 |
| 구축물 | 14,125,775 | - | (3,325,593) | 10,800,182 |
| 기계장치 | 35,534,952 | (727,829) | (7,150,261) | 27,656,862 |
| 차량운반구 | 631,202 | - | (178,973) | 452,229 |
| 콘도자산 | 23,732,655 | - | (889,366) | 22,843,289 |
| 기타의유형자산 | 154,181,815 | - | (111,783,177) | 42,398,638 |
| 건설중인자산 | 4,769,812 | - | - | 4,769,812 |
| 합 계 | 1,501,634,086 | (727,829) | (280,060,715) | 1,220,845,542 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 916,178,426 | - | - | 916,178,426 |
| 건물 | 339,698,143 | - | (147,706,766) | 191,991,377 |
| 구축물 | 13,589,549 | - | (2,748,203) | 10,841,346 |
| 기계장치 | 29,869,930 | (590,360) | (5,555,603) | 23,723,967 |
| 차량운반구 | 389,251 | - | (68,068) | 321,183 |
| 콘도자산 | 23,739,755 | - | (296,049) | 23,443,706 |
| 기타의유형자산 | 141,563,704 | (6,343) | (95,050,743) | 46,506,618 |
| 건설중인자산 | 11,070,561 | - | - | 11,070,561 |
| 합 계 | 1,476,099,319 | (596,703) | (251,425,432) | 1,224,077,184 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
| 토지 | 916,178,426 | 229,495 | (12,000) | - | 12,375,621 | 928,771,542 |
| 건물 | 191,991,377 | 188,190 | - | (9,026,579) | - | 183,152,988 |
| 구축물 | 10,841,346 | 474,226 | - | (577,390) | 62,000 | 10,800,182 |
| 기계장치 | 23,723,967 | 1,067,281 | - | (1,545,055) | 4,410,669 | 27,656,862 |
| 차량운반구 | 321,183 | 234,751 | - | (110,905) | 7,200 | 452,229 |
| 콘도자산 | 23,443,706 | - | (7,100) | (593,317) | - | 22,843,289 |
| 기타의유형자산 | 46,506,618 | 5,250,551 | (44) | (16,726,187) | 7,367,700 | 42,398,638 |
| 건설중인자산 | 11,070,561 | 22,713,182 | - | - | (29,013,931) | 4,769,812 |
| 합 계 | 1,224,077,184 | 30,157,676 | (19,144) | (28,579,433) | (4,790,741) | 1,220,845,542 |
| (주1) | 대체액 합계는 투자부동산으로의 대체액 6,794백만원 및 기타의비유동자산에서 대체액 2,003백만원입니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
| 토지 | 840,809,012 | 71,963,616 | - | - | 3,405,798 | 916,178,426 |
| 건물 | 191,886,851 | 2,837,237 | - | (8,983,373) | 6,250,662 | 191,991,377 |
| 구축물 | 9,376,066 | 446,409 | - | (518,129) | 1,537,000 | 10,841,346 |
| 기계장치 | 17,646,599 | 758,989 | - | (1,122,192) | 6,440,571 | 23,723,967 |
| 차량운반구 | 1 | 355,213 | - | (34,031) | - | 321,183 |
| 콘도자산 | - | 22,422,402 | - | (296,050) | 1,317,354 | 23,443,706 |
| 기타의유형자산 | 56,818,072 | 3,211,948 | (126,056) | (17,311,720) | 3,914,374 | 46,506,618 |
| 건설중인자산(주2) | 10,747,175 | 26,246,388 | (8,935) | - | (25,914,067) | 11,070,561 |
| 합 계 | 1,127,283,776 | 128,242,202 | (134,991) | (28,265,495) | (3,048,308) | 1,224,077,184 |
| (주1) | 리조트사업 양수에 따른 유형자산 취득이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 건설중인자산의 대체액은 유형자산으로 22,866백만원, 투자부동산으로 2,992백만원, 무형자산으로 4백만원, 당기비용으로 52백만원 대체한 금액입니다. |
(3) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재보험 등에 1,384,401백만원 (전기말: 1,264,780백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 또한 당사는 삼성화재보험 등에 가스사고배상책임보험, 도난보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 담보권 종류 | 담보권자 | 설정액 | 채무종류 |
| 토지 및 건물 | 근저당권 | ㈜신세계 | 60,000,000 | 임대보증금 반환 채권 확보 |
| 임차권 | ㈜신세계 | 73,500,000 | 건물사용수익권 확보 | |
(5) 당사의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사가 지상권을 설정하고 있습니다(주석 35 참고).
13. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 1,015,914,775 | - | 1,015,914,775 |
| 건물 | 424,262,197 | (170,362,341) | 253,899,856 |
| 건설중인자산 | 732,900 | - | 732,900 |
| 합 계 | 1,440,909,872 | (170,362,341) | 1,270,547,531 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 933,772,706 | - | 933,772,706 |
| 건물 | 406,762,429 | (159,309,815) | 247,452,614 |
| 합 계 | 1,340,535,135 | (159,309,815) | 1,181,225,320 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 933,772,706 | - | - | - | 82,142,069 | 1,015,914,775 |
| 건물 | 247,452,614 | 17,499,768 | - | (11,052,526) | - | 253,899,856 |
| 건설중인자산 | - | 76,081,099 | - | - | (75,348,199) | 732,900 |
| 합 계 | 1,181,225,320 | 93,580,867 | - | (11,052,526) | 6,793,870 | 1,270,547,531 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 933,772,706 | - | - | - | - | 933,772,706 |
| 건물 | 255,111,994 | - | - | (10,651,490) | 2,992,110 | 247,452,614 |
| 합 계 | 1,188,884,700 | - | - | (10,651,490) | 2,992,110 | 1,181,225,320 |
(3) 운용리스계약
당사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 2,854,083 | 6,129,927 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,439,600 | 2,367,800 |
| 5년 초과 | 475,200 | 158,400 |
| 합 계 | 4,768,883 | 8,656,127 |
(4) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익(주1) | 125,484,023 | 119,959,466 |
| 운영비용 | (27,899,846) | (28,437,435) |
| 합 계 | 97,584,177 | 91,522,031 |
| (주1) | 당기 중 운용리스의 리스수익 4,712백만원(전기:5,118백만원)과 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 리스료 관련 수익 120,772백만원(전기:114,841백만원)이 포함되어 있습니다. |
(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,927,411백만원(전기: 1,834,848백만원)입니다.
(6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
(7) 토지와 건물이 ㈜신세계의 임대보증금 반환채권 보증 등의 목적으로 담보권자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참고).
14. 사용권자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|
토지 |
401,850 | 498,140 |
|
건물 |
53,112,458 | 52,481,610 |
|
기타 |
99,149 | 108,344 |
|
합 계 |
53,613,457 | 53,088,094 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기타 | 합 계 |
| 기초금액 | 498,140 | 52,481,610 | 108,344 | 53,088,094 |
| 증가 | 50,225 | 3,314,937 | 51,306 | 3,416,468 |
| 감소 | (39,238) | (81,677) | (4,018) | (124,933) |
| 감가상각비 | (107,277) | (2,602,412) | (56,483) | (2,766,172) |
| 기말금액 | 401,850 | 53,112,458 | 99,149 | 53,613,457 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기타 | 합 계 |
| 기초금액 | - | 52,797,102 | 16,752 | 52,813,854 |
| 증가 | 547,954 | 2,079,342 | 137,251 | 2,764,547 |
| 감소 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (49,814) | (2,394,834) | (45,659) | (2,490,307) |
| 기말금액 | 498,140 | 52,481,610 | 108,344 | 53,088,094 |
(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|
사용권자산 감가상각비 |
(2,766,172) | (2,490,307) |
| 리스부채 이자비용 | (2,649,154) | (2,554,431) |
|
단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 |
(458,793) | (574,864) |
| 합 계 | (5,874,119) | (5,619,602) |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,561백만원 및 4,289백만원입니다.
15. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 회원권 | 934,601 | - | (355,840) | 578,761 |
| 소프트웨어 | 2,841,225 | (2,369,890) | - | 471,335 |
| 상표권 | 167,256 | (94,235) | - | 73,021 |
| 합 계 | 3,943,082 | (2,464,125) | (355,840) | 1,123,117 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 회원권 | 934,601 | - | (355,840) | 578,761 |
| 소프트웨어 | 2,824,437 | (2,153,467) | - | 670,970 |
| 상표권 | 167,256 | (61,385) | - | 105,871 |
| 합 계 | 3,926,294 | (2,214,852) | (355,840) | 1,355,602 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 | 기말 |
| 회원권 | 578,761 | - | - | - | - | 578,761 |
| 소프트웨어 | 670,970 | 16,788 | - | (216,423) | - | 471,335 |
| 상표권 | 105,871 | - | - | (32,850) | - | 73,021 |
| 합 계 | 1,355,602 | 16,788 | - | (249,273) | - | 1,123,117 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득(주1) | 처분 | 상각비 | 대체(주2) | 기말 |
| 회원권 | 578,761 | - | - | - | - | 578,761 |
| 소프트웨어 | 687,691 | 194,570 | - | (211,291) | - | 670,970 |
| 상표권 | 134,645 | - | - | (32,972) | 4,198 | 105,871 |
| 합 계 | 1,401,097 | 194,570 | - | (244,263) | 4,198 | 1,355,602 |
| (주1) | 리조트사업 양수에 따른 무형자산 취득이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 대체액의 합계는 유형자산으로부터의 대체액입니다. |
16. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 미지급금 | 19,704,213 | 23,119,539 |
| 미지급비용 | 9,642,691 | 8,646,589 |
| 합 계 | 29,346,904 | 31,766,128 |
17. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 205,000,000 | - | 53,000,000 | - |
| 장기차입금 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 사채 | 89,955,891 | 359,340,068 | 309,878,418 | 249,490,517 |
| 합 계 | 344,955,891 | 359,340,068 | 362,878,418 | 299,490,517 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 시설자금대출 | KB국민은행 | 3.76% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | 3.64% | 30,000,000 | - |
| 한도대출 | KDB산업은행 | 4.02% | 5,000,000 | 8,000,000 |
| 전자단기사채 | 삼성증권 등 | 3.41~3.60% | 140,000,000 | 15,000,000 |
| 합 계 | 205,000,000 | 53,000,000 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | 4.62% | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 이자지급방법 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| 제5-2회 사채 | 2019-07-29 | 2024-07-29 | - | - | - | 190,000,000 | - | 3개월 후급 |
| 제7회 사채 | 2021-07-21 | 2024-07-21 | - | - | - | 120,000,000 | - | 3개월 후급 |
| 제8-1회 사채 | 2023-04-25 | 2025-04-25 | 3.93% | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 | 3개월 후급 |
| 제8-2회 사채 | 2023-04-25 | 2026-04-25 | 4.00% | - | 160,000,000 | - | 160,000,000 | 3개월 후급 |
| 제9-1회 사채 | 2024-07-18 | 2026-07-17 | 3.33% | - | 50,000,000 | - | - | 3개월 후급 |
| 제9-2회 사채 | 2024-07-18 | 2027-07-16 | 3.35% | - | 150,000,000 | - | - | 3개월 후급 |
| 소 계 | 90,000,000 | 360,000,000 | 310,000,000 | 250,000,000 | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (44,109) | (659,932) | (121,582) | (509,483) | ||||
| 합 계 | 89,955,891 | 359,340,068 | 309,878,418 | 249,490,517 | ||||
(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 합계 |
| 상환금액(액면금액) | 140,000,000 | 210,000,000 | 150,000,000 | 500,000,000 |
18. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 21,092,053 | 104,105,355 | 16,299,222 | 108,742,951 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (75,986) | (18,473,522) | (9,397) | (20,224,402) |
| 소 계 | 21,016,067 | 85,631,833 | 16,289,825 | 88,518,549 |
| 회원보증금 | 83,040,590 | - | 84,205,140 | - |
| 합 계 | 104,056,657 | 85,631,833 | 100,494,965 | 88,518,549 |
19. 리스부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 4,041,110 | 3,584,672 |
| 비유동부채 | 43,679,159 | 42,300,996 |
| 합 계 | 47,720,269 | 45,885,668 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|
최소리스료 |
||
| 1년 이내 | 4,207,531 | 3,710,248 |
|
1년 초과 5년 이내 |
15,640,165 | 14,450,611 |
| 5년 초과 | 63,898,369 | 64,777,422 |
|
소 계 |
83,746,065 | 82,938,281 |
|
차감: 현재가치 조정금액 |
(36,025,796) | (37,052,613) |
|
리스부채의 현재가치 |
47,720,269 | 45,885,668 |
20. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 237백만원 및 230백만원이며, 당기말 및 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 19백만원 및 19백만원입니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
당사는 자격요건을 갖춘 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.94~4.00 | 4.45~4.49 |
| 기대임금상승률 | 4.04~6.16 | 3.58~5.97 |
2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 24,600,122 | 19,013,267 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (25,678,120) | (21,404,009) |
| 순확정급여부채(자산) | (1,077,998) | (2,390,742) |
3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 순확정급여 부채(자산) |
| 기초 | 19,013,267 | (21,404,009) | (2,390,742) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 3,382,604 | - | 3,382,604 |
| 과거근무원가 | 1,186,812 | - | 1,186,812 |
| 이자비용(이자수익) | 763,775 | (870,031) | (106,256) |
| 신입/전입효과 | 332,173 | - | 332,173 |
| 소 계 | 5,665,364 | (870,031) | 4,795,333 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 7,517 | 7,517 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (2,526) | - | (2,526) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 849,818 | - | 849,818 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 445,302 | - | 445,302 |
| 소 계 | 1,292,594 | 7,517 | 1,300,111 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (4,500,000) | (4,500,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (1,799,830) | 1,647,776 | (152,054) |
| 관계사 전입액 | 428,727 | (559,373) | (130,646) |
| 기말 | 24,600,122 | (25,678,120) | (1,077,998) |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 순확정급여 부채(자산) |
| 기초 | 18,282,477 | (20,731,714) | (2,449,237) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 3,023,228 | - | 3,023,228 |
| 이자비용(이자수익) | 459,844 | (1,070,854) | (611,010) |
| 신입/전입효과 | 284,038 | - | 284,038 |
| 소 계 | 3,767,110 | (1,070,854) | 2,696,256 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | (48,835) | (48,835) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (39,902) | - | (39,902) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,688,376 | - | 1,688,376 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 102,032 | - | 102,032 |
| 소 계 | 1,750,507 | (48,835) | 1,701,671 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (5,200,000) | (5,200,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (1,017,108) | 1,011,981 | (5,127) |
| 관계사 전입액 | (4,647,450) | 4,638,761 | (8,689) |
| 기타 | 877,732 | (3,348) | 874,384 |
| 기말 | 19,013,267 | (21,404,009) | (2,390,742) |
한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용(퇴직급여)에 포함되어 있습니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 25,678,120 | 21,404,009 |
당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 863백만원(전기: 1,120백만원)입니다.
5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (1,524,398) | 1,748,697 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 1,760,164 | (1,561,309) |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율의 1% 변동 | (1,125,580) | 1,284,912 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 1,301,595 | (1,159,339) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
6) 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차년 | 2차년 | 3~5차년 | 6차년 이상 | 합 계 |
| 당기말 | 4,185,392 | 3,077,629 | 6,183,584 | 21,659,470 | 35,106,075 |
| 전기말 | 3,519,539 | 2,412,978 | 4,826,099 | 17,518,236 | 28,276,852 |
7) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 확정급여형제도와 관련하여 차기에 4,182백만원의기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.
한편, 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.61~7.35년(전기 2.96~7.09년)입니다.
21. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채(주1) | 2,559,075 | 2,505,925 |
| 수선충당부채 | 1,102,803 | 1,014,284 |
| 합 계 | 3,661,878 | 3,520,209 |
| (주1) | 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | |||
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 기말금액 | |
| 복구충당부채 | 2,505,925 | 53,150 | - | 2,559,075 |
| 수선충당부채 | 1,014,284 | 276,519 | (188,000) | 1,102,803 |
| 합 계 | 3,520,209 | 329,669 | (188,000) | 3,661,878 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | ||
| 기초금액 | 전입액 | 기말금액 | |
| 복구충당부채 | 2,453,878 | 52,047 | 2,505,925 |
| 수선충당부채 | 392,304 | 621,980 | 1,014,284 |
| 합 계 | 2,846,182 | 674,027 | 3,520,209 |
22. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 5,535,960 | - | 4,071,866 | - |
| 선수수익 | 12,296,767 | 45,135,189 | 11,152,580 | 33,625,736 |
| 예수금 | 971,892 | - | 1,621,314 | - |
| 부가세예수금 | 5,309,830 | - | 3,627,659 | - |
| 미지급제세 | 2,232,942 | - | 1,809,080 | - |
| 종업원급여채무(주1) | - | 1,224,987 | - | 811,399 |
| 합 계 | 26,347,391 | 46,360,176 | 22,282,499 | 34,437,135 |
| (주1) | 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다. |
23. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주 | 60,000,000주 | 60,000,000주 | 5,000원 | 300,000,000 | 300,000,000 |
24. 기타불입자본
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (190) | (190) |
| 기타자본잉여금 | 35,336,179 | 35,336,179 |
| 합 계 | 35,335,989 | 35,335,989 |
25. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 27,346,424 | 25,731,501 |
| 미처분이익잉여금(주2) | 1,463,694,173 | 1,437,513,109 |
| 합 계 | 1,491,040,597 | 1,463,244,610 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 당기말 및 전기말 현재 이에 따른 재평가차익 1,016,611,897천원(법인세효과 차감 후 금액임)을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 1,463,244,610 | 1,432,898,353 |
| 당기순이익 | 44,945,001 | 48,459,575 |
| 배당금 지급 | (16,149,228) | (16,804,732) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (999,786) | (1,308,586) |
| 기말 | 1,491,040,597 | 1,463,244,610 |
(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 57 기 | 2024년 01월 01일부터 | 제 56 기 | 2023년 01월 01일부터 | |
| 2024년 12월 31일까지 | 2023년 12월 31일까지 | |||
| 처분예정일 | 2025년 03월 20일 | 처분확정일 | 2024년 03월 21일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 57(당)기 | 제 56(전)기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 1,463,694,173,109 | 1,437,513,109,423 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,419,748,958,394 | 1,390,362,120,042 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (999,785,550) | (1,308,585,363) | ||
| 3. 당기순이익 | 44,945,000,265 | 48,459,574,743 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 16,453,143,573 | 17,764,151,029 | ||
| 1. 이익준비금 | 1,495,740,325 | 1,614,922,821 | ||
| 2. 현금배당금(주당배당금(률)) (당기: 보통주 251원(5.0%) 전기: 보통주 271원(5.4%)) |
14,957,403,248 | 16,149,228,208 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,447,241,029,536 | 1,419,748,958,394 | ||
(4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
| 보통주 | 60,000,000주 | 408,752주 | 59,591,248주 | 271원 | 16,149,228 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당 배당금 | 배당금 합계 |
| 보통주 | 60,000,000주 | 408,752주 | 59,591,248주 | 282원 | 16,804,732 |
(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | (3,743,304) | (2,434,718) |
| 당기변동 | (1,300,111) | (1,701,671) |
| 법인세 효과 | 300,326 | 393,086 |
| 기말 | (4,743,089) | (3,743,303) |
26. 영업수익
(1) 당기 및 전기 중 당사의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 매표수익 | 9,889,199 | 9,620,398 |
| 주차료수익 | 4,436,921 | 4,124,894 |
| 휘트니스클럽수익 | 18,153,575 | 17,048,983 |
| 호텔영업수익 | 133,204,569 | 119,932,084 |
| 관리비수익 | 5,000,361 | 7,452,795 |
| 리조트영업수익 | 7,850,434 | 4,604,844 |
| 기타수익 | 18,552,659 | 16,654,260 |
| 소 계 | 197,087,718 | 179,438,258 |
| 기타원천으로부터의 수익 | ||
| 임대수익 | 125,484,023 | 119,959,466 |
| 합 계 | 322,571,741 | 299,397,724 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따른 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 수익인식시기 | 항목 | 당 기 | 전 기 |
| 한 시점에 이행 | 매표수익 등 | 86,672,827 | 76,981,459 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 관리비수익 등 | 110,414,891 | 102,456,799 |
| 합 계 | 197,087,718 | 179,438,258 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 5,535,960 | 4,071,866 |
| 선수수익 | 3,091,723 | 3,325,019 |
| 예수금 | - | 42,523 |
| 합 계 | 8,627,683 | 7,439,408 |
(4) 전기 계약부채 중 차기에 수익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 7,439,408 | 7,694,756 |
27. 영업비용
당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 44,618,030 | 39,797,187 |
| 퇴직급여 | 4,883,979 | 2,693,502 |
| 복리후생비 | 8,959,720 | 7,725,847 |
| 보험료 | 671,223 | 511,416 |
| 지급수수료 | 18,479,727 | 15,766,397 |
| 수도광열비 | 12,149,689 | 12,788,401 |
| 소모품비 | 4,245,645 | 3,640,314 |
| 용역비 | 40,556,379 | 35,561,513 |
| 임차료 | 11,256,913 | 7,898,045 |
| 수선비 | 5,325,937 | 8,106,341 |
| 감가상각비 | 42,398,131 | 41,407,293 |
| 무형자산상각비 | 249,273 | 244,264 |
| 세금과공과 | 12,742,670 | 14,365,319 |
| 광고선전비 | 2,754,068 | 2,316,269 |
| 판매촉진비 | 5,003,092 | 5,189,115 |
| 재료비 | 25,144,868 | 23,497,332 |
| 대손상각비 | (12,891) | 48,664 |
| 기타 | 6,487,451 | 5,830,772 |
| 합 계 | 245,913,904 | 227,387,991 |
28. 금융수익
당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익: | ||
| 현금및현금성자산 | 610,207 | 1,557,274 |
| 장단기금융상품 | - | 732,113 |
| 현재가치할인차금 상각 | 249,244 | 244,546 |
| 소 계 | 859,451 | 2,533,933 |
| 배당금수익 | 7,050,819 | 3,526,762 |
| 외화환산이익 | 62,841 | 1,834 |
| 외환차익 | 72,103 | 191,010 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 | 37,611 | 796,867 |
| 합 계 | 8,082,825 | 7,050,406 |
29. 금융비용
당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용: | ||
| 일반차입금 이자 | 3,808,328 | 2,003,828 |
| 사채 이자 | 19,402,010 | 17,360,691 |
| 현재가치할인차금 상각 | 1,684,291 | 1,489,441 |
| 리스부채 이자 | 2,649,153 | 2,554,431 |
| 복구충당부채 상각 | 53,151 | 52,047 |
| 소 계 | 27,596,933 | 23,460,438 |
| 외화환산손실 | - | 253 |
| 외환차손 | 170,882 | 117,187 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | 97,165 | 661,451 |
| 합 계 | 27,864,980 | 24,239,329 |
30. 기타영업외수익
당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산처분이익 | 4,463 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 214,497 | - |
| 잡이익 | 426,602 | 2,035,798 |
| 합 계 | 645,562 | 2,035,798 |
31. 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타의대손상각비 | 418,942 | 1,143,060 |
| 기부금 | 206,832 | 112,045 |
| 유형자산처분손실 | 44 | 94,906 |
| 잡손실 | 75,239 | 340,789 |
| 합 계 | 701,057 | 1,690,800 |
32. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 11,685,189 | 11,958,680 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (84,925) | 5,638 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 274,923 | (3,942,845) |
| 세율이나 세법의 변경으로 인한 금액 | - | (1,315,240) |
| 법인세비용 | 11,875,187 | 6,706,233 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 56,820,187 | 55,165,808 |
| 적용세율(당기: 22.3%, 전기: 22.3%)에 따른 법인세비용 | 12,663,463 | 12,281,302 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익효과 | (672,808) | - |
| 비공제비용효과 | 42,241 | 82,843 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (84,925) | 5,638 |
| 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 |
- | (4,348,310) |
| 세율변동효과 | - | (1,315,240) |
| 기타 | (72,784) | - |
| 미환류소득에 대한 법인세 | - | - |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 11,875,187 | 6,706,233 |
| 유효세율 | 20.90% | 12.16% |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 300,326 | 393,086 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기말 | |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 4,096,866 | 758,689 | 298,589 | 5,154,144 |
| 퇴직연금 | (4,096,866) | (1,059,014) | 1,736 | (5,154,144) |
| 무형자산 | 131,332 | - | - | 131,332 |
| 감가상각비 | (54,588) | 513 | - | (54,075) |
| 자기주식 | 412,312 | - | - | 412,312 |
| 대손금 | 310,133 | (30,685) | - | 279,448 |
| 상환손실충당금 | 562,011 | (4,412) | - | 557,599 |
| 정부보조금 | 137,651 | (12,383) | - | 125,268 |
| 토지 | (292,084,989) | - | - | (292,084,989) |
| 유형자산 | (12,569,417) | 767,950 | - | (11,801,467) |
| 감가상각누계액 | 33,246 | - | - | 33,246 |
| 종업원급여채무 | 187,433 | 95,539 | - | 282,972 |
| 현재가치할인차금 | 829,584 | (85,490) | - | 744,094 |
| 미지급금 | 399,523 | (32,166) | - | 367,357 |
| 회원권 | 82,199 | - | - | 82,199 |
| 건설자금이자 | (42,925) | 2,671 | - | (40,254) |
| 외화환산이익 | (424) | (14,092) | - | (14,516) |
| 외화환산손실 | 58 | (58) | - | - |
| 사용권자산 및 리스부채 | (1,663,761) | 302,434 | - | (1,361,327) |
| 복구충당부채 | 578,869 | 12,277 | - | 591,146 |
| 수선충당부채 | 234,300 | 20,447 | - | 254,747 |
| 금융자산평가손실 | 152,795 | 22,445 | - | 175,240 |
| 금융자산평가이익 | (184,076) | (8,686) | - | (192,762) |
| 소 계 | (302,548,734) | 735,979 | 300,325 | (301,512,430) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 5,690,628 | (1,010,900) | - | 4,679,728 |
| 합 계 | (296,858,106) | (274,921) | 300,325 | (296,832,702) |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 당기손익에 인식된 금액 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기말 | |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 4,350,492 | (657,993) | 404,367 | 4,096,866 |
| 퇴직연금 | (4,469,535) | 383,950 | (11,281) | (4,096,866) |
| 무형자산 | 131,901 | (569) | - | 131,332 |
| 감가상각비 | (55,340) | 752 | - | (54,588) |
| 자기주식 | 414,097 | (1,785) | - | 412,312 |
| 대손금 | 1,353 | 308,780 | - | 310,133 |
| 상환손실충당금 | 614,532 | (52,521) | - | 562,011 |
| 정부보조금 | 150,979 | (13,328) | - | 137,651 |
| 토지 | (293,349,426) | 1,264,437 | - | (292,084,989) |
| 유형자산 | (13,772,967) | 1,203,550 | - | (12,569,417) |
| 감가상각누계액 | 33,390 | (144) | - | 33,246 |
| 종업원급여채무 | 108,241 | 79,192 | - | 187,433 |
| 현재가치할인차금 | 1,698,521 | (868,937) | - | 829,584 |
| 미지급금 | 290,038 | 109,485 | - | 399,523 |
| 회원권 | 82,555 | (356) | - | 82,199 |
| 건설자금이자 | (45,795) | 2,870 | - | (42,925) |
| 외화환산이익 | (2,649) | 2,225 | - | (424) |
| 외화환산손실 | 1,084 | (1,026) | - | 58 |
| 사용권자산 및 리스부채 | (1,977,552) | 313,791 | - | (1,663,761) |
| 복구충당부채 | 569,300 | 9,569 | - | 578,869 |
| 수선충당부채 | 91,015 | 143,285 | - | 234,300 |
| 금융자산평가손실 | - | 152,795 | - | 152,795 |
| 금융자산평가이익 | - | (184,076) | - | (184,076) |
| 소 계 | (305,135,766) | 2,193,946 | 393,086 | (302,548,734) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 2,626,490 | 3,064,138 | - | 5,690,628 |
| 합 계 | (302,509,276) | 5,258,084 | 393,086 | (296,858,106) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 17,786,290 | 13,438,012 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 542,597 | 400,928 |
| 소 계 | 18,328,887 | 13,838,940 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (314,954,309) | (310,696,622) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (207,281) | (424) |
| 소 계 | (315,161,590) | (310,697,046) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (296,832,703) | (296,858,106) |
33. 주당이익
당기 및 전기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 44,945,000,265 | 48,459,574,743 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 59,591,248주 | 59,591,248주 |
| 기본주당순이익 | 754 | 813 |
| (주1) | 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수 60,000,000주에서 자기주식수 408,752주가 차감되었습니다. |
한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
34. 금융상품
(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2023년과 변동이 없습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 1,350,638,740 | 1,291,976,251 |
| 자본 | 1,826,376,586 | 1,798,580,600 |
| 부채비율 | 73.95% | 71.83% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수) |
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | - | 9,326,862 | - | 9,326,862 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 자산 | ||||
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | - | 8,895,416 | - | 8,895,416 |
공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 투자조합출자금 | 9,326,862 | 2 | 순자산접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
||
| 현금및현금성자산(주1) | - | 29,337,497 | 29,337,497 |
| 매출채권및기타채권(주1) | - | 23,465,989 | 23,465,989 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 9,326,862 | - | 9,326,862 |
| 기타금융자산(주1) | - | 14,448,436 | 14,448,436 |
| 합 계 | 9,326,862 | 67,251,922 | 76,578,784 |
| (주1) | 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
||
| 현금및현금성자산(주1) | - | 28,587,920 | 28,587,920 |
| 매출채권및기타채권(주1) | - | 23,535,154 | 23,535,154 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 8,895,416 | - | 8,895,416 |
| 기타금융자산(주1) | - | 14,192,791 | 14,192,791 |
| 합 계 | 8,895,416 | 66,315,865 | 75,211,281 |
| (주1) | 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. |
2) 금융부채
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가측정 금융부채 |
기타금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무(주1) | 26,130,081 | - | 26,130,081 |
| 차입금(주1) | 704,295,959 | - | 704,295,959 |
| 리스부채 | - | 47,720,269 | 47,720,269 |
| 기타금융부채(주1) | 189,688,491 | - | 189,688,491 |
| 합 계 | 920,114,531 | 47,720,269 | 967,834,800 |
| (주1) | 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가측정 금융부채 |
기타금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무(주1) | 28,678,513 | - | 28,678,513 |
| 차입금(주1) | 662,368,934 | - | 662,368,934 |
| 리스부채 | - | 45,885,669 | 45,885,669 |
| 기타금융부채(주1) | 189,013,514 | - | 189,013,514 |
| 합 계 | 880,060,961 | 45,885,669 | 925,946,630 |
| (주1) | 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 802,840 | 1,535,053 |
| 공정가치 측정 금융자산 | (59,554) | 135,416 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (25,162,676) | (24,187,283) |
| 기타 | (2,649,154) | (2,554,431) |
(6) 금융위험관리
1) 시장위험
가. 외화위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
|
| USD | 395,364 | 563,119 | 564,734 | 500,699 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | USD | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 10% 상승시 손익변동 | (16,937) | 6,242 |
| 10% 하락시 손익변동 | 16,937 | (6,242) |
나. 이자율위험관리
당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.
당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
당기말 현재 당사의 차입금은 고정이자부 차입금으로 이자율 변동에 따른 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향이 없습니다.
2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 26,130,081 | - | - | 26,130,081 |
| 차입금 | 257,689,553 | - | - | 257,689,553 |
| 사채 | 104,191,501 | 370,624,016 | - | 474,815,517 |
| 리스부채 | 4,207,531 | 15,640,165 | 63,898,369 | 83,746,065 |
| 기타금융부채 | 104,132,643 | 15,530,630 | 88,574,725 | 208,237,998 |
| 합 계 | 496,351,309 | 401,794,811 | 152,473,094 | 1,050,619,214 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 매입채무및기타채무 | 28,678,513 | - | - | 28,678,513 |
| 차입금 | 55,995,150 | 51,151,836 | - | 107,146,986 |
| 사채 | 322,865,885 | 259,523,105 | - | 582,388,990 |
| 리스부채 | 3,710,248 | 14,450,611 | 64,777,422 | 82,938,281 |
| 기타금융부채 | 100,504,362 | 20,168,226 | 88,574,725 | 209,247,313 |
| 합 계 | 511,754,158 | 345,293,778 | 153,352,147 | 1,010,400,083 |
다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함 시킬 필요가 있습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 29,337,497 | - | - | 29,337,497 |
| 매출채권및기타채권 | 23,465,989 | - | - | 23,465,989 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | - | - | 9,326,862 | 9,326,862 |
| 기타금융자산 | 65,000 | 84,325 | 14,299,111 | 14,448,436 |
| 합 계 | 52,868,486 | 84,325 | 23,625,973 | 76,578,784 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 28,587,920 | - | - | 28,587,920 |
| 매출채권및기타채권 | 23,535,154 | - | - | 23,535,154 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | - | - | 8,895,416 | 8,895,416 |
| 기타금융자산 | 70,000 | 71,249 | 14,051,542 | 14,192,791 |
| 합 계 | 52,193,074 | 71,249 | 22,946,958 | 75,211,281 |
35. 우발부채 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 대출 등과 관련한 한도약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정사항 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
| 한도대출 | KDB산업은행 | 60,000,000 | 5,000,000 |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 등 | 110,000,000 | 110,000,000 |
| 합 계 | 170,000,000 | 115,000,000 | |
(2) 당사는 1996년 2월 17일자로 서울특별시도시철도공사로부터 지하철도의 건설에따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시도시철도공사는 당사의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다(주석 12 참고).
(3) 당기말 현재 당사는 지급보증 등을 위하여 부보금액 4,834,269천원(전기말: 4,639,021천원)의 보험을 서울보증보험에 가입하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 Marriott Hotel International, B.V.(이하 "MHI"라 함)와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"이라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다.
또한 당사는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 GHL 기준 총매출액의 일정 비율을 한도로 매년 실제로 발생하는 비용을 지급하고 있으며 이를 영업비용으로 계상하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
36. 특수관계자 등과의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
(당기말)
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 신세계 |
| 종속기업 | 서울고속버스터미널 |
| 관계기업 | 시그나이트파트너스, 신세계웰니스투자조합 제2호 |
| 기타특수관계자 |
신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계톰보이, 신세계디에프, 광주신세계, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 시그나이트-썬더 벤처투자조합, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합, 신세계라이브쇼핑, 신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발, 신세계케이디비씨아뜰리에투자조합, 신세계사이먼, |
| 대규모기업집단 계열회사 등 (주1) |
에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아, 지마켓, 에스엠피엠씨, 플그림, 매직플로우, 신세계프라퍼티투자운용, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 스타필드광주, 에스이엔씨피닉스제일차, 에스이엔씨피닉스제이차, 에스이엔씨피닉스제삼차, 에스이엔씨피닉스제사차, 신세계청담피에프브이 등 |
|
(주1) |
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
(전기말)
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 신세계 |
| 종속기업 | 서울고속버스터미널 |
| 관계기업 | 시그나이트파트너스, 신세계웰니스투자조합 제2호(주2) |
| 기타특수관계자 | 신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계톰보이, 대전신세계, 신세계디에프, 신세계의정부역사, 광주신세계, 인천신세계, 신세계사이먼, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 신세계까사, 신세계디에프글로벌, 기이가무역(상해)유한공사, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 가유(상해)무역유한공사, 에스에스지닷컴, 로우로우, 마인드마크, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합, PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-썬더벤처투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합, 수서역환승센터복합개발, 신세계라이브쇼핑 |
| 대규모기업집단 계열회사 등 (주1) |
에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 이마트에브리데이, 이마트, 스타필드하남, 스무디킹코리아, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문유한회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, (주)더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아 유한회사, 지마켓, 플그림, 에스엠피엠씨 등 |
| (주1) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
| (주2) | 전기 중 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 관계기업에 편입되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 임대수익 | 기타수익(주1) | 임차료(주2) | 기타비용 | 유형자산취득 |
| 지배기업 | 신세계 | 112,486,251 | 5,382,174 | - | 3,953,009 | 3,426 |
| 종속기업 | 서울고속버스터미널 | 179,298 | 10,492,893 | 411,443 | 633,461 | 7,200 |
| 관계기업 | 시그나이트파트너스 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 신세계디에프 | - | 31,659 | - | - | - |
| 신세계까사 | - | 14,600 | - | 2,922 | 176,504 | |
| 신세계인터내셔날 | - | 99,891 | 3,000 | 137,576 | ||
| 대전신세계 | - | 61,309 | 3,471,702 | 2,596,369 | - | |
| 신세계사이먼 | - | 6,043 | - | - | - | |
| 광주신세계 | - | 435,442 | - | - | - | |
| 인천신세계 | 384,792 | |||||
| 신세계동대구복합환승센터 | - | 11,133 | - | - | - | |
| 신세계톰보이 | - | 14,361 | - | - | - | |
| 에스에스지닷컴 | - | 113,355 | - | 37,145 | - | |
| 신셰계라이브쇼핑 | - | 8,727 | - | - | - | |
| 마인드마크 | - | 63,395 | - | - | - | |
| 합 계 | 112,665,549 | 17,119,774 | 3,886,145 | 7,360,482 | 187,130 | |
| (주1) | 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당기중 사용권자산상각비 2,195백만원 및 이자비용 2,551백만원을 인식하였습니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 임대수익 | 기타수익(주1) | 임차료(주2) | 기타비용 | 유형자산취득 |
| 지배기업 | 신세계 | 117,915,139 | 3,780,750 | - | 2,137,985 | - |
| 종속기업 | 서울고속버스터미널 | 176,948 | 6,928,912 | 225,631 | 644,216 | - |
| 관계기업 | 시그나이트파트너스 | - | 109 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 신세계디에프 | - | 39,981 | - | - | - |
| 신세계까사 | - | 13,381 | - | 18,816 | 23,560 | |
| 신세계인터내셔날 | - | 117,458 | 3,000 | 113,001 | ||
| 대전신세계 | - | 60,115 | 3,338,175 | 2,540,288 | - | |
| 신세계사이먼 | - | 4,134 | - | - | - | |
| 광주신세계 | - | 2,786 | - | - | - | |
| 신세계동대구복합환승센터 | - | 7,011 | - | - | - | |
| 신세계톰보이 | - | 21,707 | - | - | - | |
| 에스에스지닷컴 | - | 116,651 | - | 51,697 | - | |
| 신세계라이브쇼핑 | - | 11,265 | - | - | - | |
| 마인드마크 | - | 43,250 | - | - | - | |
| 합 계 | 118,092,087 | 11,147,510 | 3,566,806 | 5,506,003 | 23,560 | |
| (주1) | 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 전기중 사용권자산상각비 2,253백만원 및 이자비용 2,526백만원을 인식하였습니다. |
(3) 당기 및 전기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 |
| 이마트 | 1,296,526 | 45,892 |
| 신세계푸드 | 613,656 | 2,514,957 |
| 신세계아이앤씨 | 103,209 | 1,720,213 |
| 신세계건설 | 7,898 | 931,818 |
| 에스씨케이컴퍼니 | 1,901,027 | - |
| 이마트24 | 1,385,717 | 54,422 |
| 신세계영랑호리조트 | 11,340 | - |
| 기타 | 714,491 | 442,328 |
| 합 계 | 6,033,864 | 5,709,630 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 |
| 이마트 | 1,151,773 | 94,575 |
| 신세계푸드 | 772,686 | 1,743,657 |
| 신세계아이앤씨 | 85,810 | 1,609,230 |
| 신세계건설 | 83,099 | 2,490,762 |
| 에스씨케이컴퍼니 | 1,956,981 | - |
| 이마트24 | 1,385,700 | - |
| 신세계영랑호리조트 | - | 98,160,825 |
| 기타 | 862,073 | 303,297 |
| 합 계 | 6,298,122 | 104,402,346 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 및 기타채권 |
보증금 | 매입채무 및 기타채무(주1) |
보증금 | ||
| 지배기업 | 신세계 | 10,282,333 | - | 966,924 | 88,679,955 |
| 종속기업 | 서울고속버스터미널 | 180,480 | - | 1,466,654 | - |
| 관계기업 | 시그나이트파트너스 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 신세계디에프 | 9,230 | - | - | 118,500 |
| 신세계인터내셔날 | 25,609 | - | 25,801 | 658,100 | |
| 대전신세계 | 1,270 | 21,000,000 | 45,644,160 | - | |
| 인천신세계 | 127,514 | - | - | - | |
| 신세계까사 | 1,970 | - | 19,503 | 75,300 | |
| 신세계동대구복합환승센터 | - | - | - | - | |
| 광주신세계 | 141,162 | - | - | - | |
| 신세계사이먼 | 2,220 | - | - | 20,500 | |
| 신세계톰보이 | 6,650 | - | - | 40,300 | |
| 에스에스지닷컴 | 193,271 | - | 2 | - | |
| 신세계라이브쇼핑 | 1,110 | - | - | 63,900 | |
| 마인드마크 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 10,972,819 | 21,000,000 | 48,123,044 | 89,656,555 | |
| (주1) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 51,481백만원 및 리스부채 45,420백만원을 인식하였습니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 및 기타채권 |
보증금 | 매입채무 및 기타채무(주1) |
보증금 | ||
| 지배기업 | 신세계 | 8,917,602 | - | 187,556 | 88,926,455 |
| 종속기업 | 서울고속버스터미널 | 330,677 | - | 543,206 | - |
| 관계기업 | 시그나이트파트너스 | 120 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 신세계디에프 | 12,748 | - | - | 118,500 |
| 신세계인터내셔날 | 26,171 | - | 12,132 | 358,100 | |
| 대전신세계 | 5,000 | 21,000,000 | 44,777,459 | - | |
| 신세계까사 | 3,160 | - | - | 75,300 | |
| 신세계동대구복합환승센터 | 1,588 | - | - | - | |
| 신세계사이먼 | 1,300 | - | - | 20,500 | |
| 신세계톰보이 | 6,650 | - | - | 40,300 | |
| 에스에스지닷컴 | 148,717 | - | - | - | |
| 신세계라이브쇼핑 | 3,550 | - | - | 63,900 | |
| 마인드마크 | 22,793 | - | - | - | |
| 합 계 | 9,480,076 | 21,000,000 | 45,520,353 | 89,603,055 | |
| (주1) | 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 52,224백만원 및 리스부채 44,991백만원을 인식하였습니다. |
(5) 당기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 채권 등 | 채무 등 |
| 이마트 | 185,238 | 5,841,800 |
| 신세계푸드 | 80,694 | 1,500,824 |
| 신세계아이앤씨 | 22,860 | 334,301 |
| 신세계건설 | 640 | 233,900 |
| 에스씨케이컴퍼니 | 208,535 | 507,200 |
| 이마트24 | 127,000 | 538,500 |
| 기타 | 311,158 | 733,880 |
| 합 계 | 936,125 | 9,690,405 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 채권 등 | 채무 등 |
| 이마트 | 317,090 | 5,640,700 |
| 신세계푸드 | 106,266 | 1,490,440 |
| 신세계아이앤씨 | 42,273 | 1,069,726 |
| 신세계건설 | 243,140 | 1,411,410 |
| 에스씨케이컴퍼니 | 226,797 | 507,200 |
| 이마트24 | 142,991 | 538,500 |
| 기타 | 121,146 | 892,660 |
| 합 계 | 1,199,703 | 11,550,636 |
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 배당 | 신세계 | 현금 | 9,759,181 | 10,155,310 |
| 출자 | 신세계웰니스투자조합 제2호 | 현금 | 1,250,000 | 1,250,000 |
| 출자 | 스마트신세계포커스투자조합 | 현금 | 940,000 | - |
| 배분 | 스마트신세계시그나이트투자조합 | 현금 | 449,000 | - |
(7) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.
(8) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.
(9) 지배기업인 ㈜신세계의 임대보증금반환채권 보증 등의 목적으로 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).
(10) 당기 중 유의적인 영향력을 미치는 개인 및 그 가족에게 지급한 배당금은 6,202백만원(전기 6,454백만원)입니다.
(11) 전기 중 회사는 2023년 6월 30일을 양수일로 하여 주식회사 신세계영랑호리조트의 리조트 사업을 73,698백만원에 양수하였습니다.
(12) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 3,238,654 | 3,949,333 |
| 퇴직급여 | 378,319 | 180,739 |
| 합 계 | 3,616,973 | 4,130,072 |
37. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 116,735,752 | 99,650,232 |
| 가. 당기순이익 | 44,945,000 | 48,459,575 |
| 나. 조정사항 | 79,939,996 | 70,601,634 |
| 퇴직급여 | 4,795,333 | 2,696,256 |
| 법인세비용 | 11,875,186 | 6,706,233 |
| 감가상각비 | 42,398,131 | 41,407,293 |
| 무형자산상각비 | 249,273 | 244,264 |
| 이자비용 | 27,596,933 | 23,460,438 |
| 유형자산처분손실 | 44 | 94,906 |
| 복리후생비 | 472,287 | 324,317 |
| 대손상각비(환입) | (12,891) | 48,664 |
| 기타의대손상각비 | 418,942 | 1,143,060 |
| 외화환산손실 | - | 252 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | 97,165 | 661,451 |
| 수선비 | 276,518 | 621,980 |
| 사용권자산처분이익 | (4,463) | - |
| 이자수익 | (859,451) | (2,533,933) |
| 배당금수익 | (7,050,819) | (3,526,762) |
| 외화환산이익 | (62,841) | (1,834) |
| 기타의대손상각비환입 | (214,497) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 | (37,611) | (796,867) |
| 기타 | 2,757 | 51,916 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 다. 순운전자본의 변동 | (8,149,243) | (19,410,977) |
| 매출채권의 증감 | (650,775) | (3,192,164) |
| 미수금의 증감 | 639,758 | (882,255) |
| 미수수익의 증감 | (160,008) | (1,585,587) |
| 선급비용의 증감 | (293,094) | (7,963,837) |
| 재고자산의 증감 | (9,767) | (530,463) |
| 기타유동자산의 증감 | (3,190) | - |
| 미지급비용의 증감 | 1,102,893 | 1,180,161 |
| 미지급금의 증감 | (1,870,237) | 1,704,479 |
| 기타유동부채의 증감 | 423,863 | (58,975) |
| 선수금의 증감 | 1,464,094 | 2,015,785 |
| 선수수익의 증감 | (4,148,712) | (5,645,326) |
| 장기선수수익의 증감 | (697,416) | (205,920) |
| 예수금의 증감 | (599,423) | 791,626 |
| 부가세예수금의 증감 | 1,682,171 | 189,863 |
| 퇴직금의 지급 | (1,799,830) | (991,193) |
| 퇴직연금운용자산의 증감 | (3,411,597) | (4,188,019) |
| 순확정급여부채의 관계사전출입 | 428,727 | (8,689) |
| 종업원급여채무의 증감 | (58,700) | (40,463) |
| 충당부채의 증감 | (188,000) | - |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 22,220,061 | 25,862,067 |
| 건설중인투자부동산의 본계정 대체 | 82,142,069 | - |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (1,675,089) | (1,422,080) |
| 투자부동산 취득으로 인해 증가한 선수수익 | 17,499,768 | - |
| 유형자산과 투자부동산간 대체 | 6,793,870 | 2,992,110 |
| 사채의 유동성 대체 | 89,853,223 | 309,771,221 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 50,000,000 | - |
| 리스부채의 사용권자산 전입 | 3,416,468 | 2,755,127 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 4,617,596 | 384,653 |
| 장기선수수익의 유동성 대체 | 5,292,898 | 3,583,988 |
| 사업양수 관련 차입금 및 예수보증금 등 변동 | - | 24,411,396 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 171,528 | 239,813 |
| 제예금 등 | 29,165,969 | 28,348,107 |
| 합 계 | 29,337,497 | 28,587,920 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금활동 | 기타변동(주1) | 기말 | ||
| 차입 | 상환 | 신규리스 | 상각 | ||||
| 차입금 | 103,000,000 | 723,000,000 | (571,000,000) | - | - | - | 255,000,000 |
| 사채 | 559,368,934 | 200,000,000 | (310,000,000) | - | 489,095 | (562,070) | 449,295,959 |
| 리스부채 | 45,885,669 | - | (1,480,222) | 3,416,468 | 2,649,154 | (2,750,800) | 47,720,269 |
| 예수보증금 | 189,013,514 | 868,400 | (1,731,977) | - | 1,684,291 | (145,738) | 189,688,490 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 897,268,117 | 923,868,400 | (884,212,199) | 3,416,468 | 4,822,540 | (3,458,608) | 941,704,718 |
| (주1) | 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금활동 | 기타변동(주1) | 기말 | ||
| 차입 | 상환 | 신규리스 | 상각 | ||||
| 차입금 | 130,000,000 | 201,000,000 | (234,033,300) | - | - | 6,033,300 | 103,000,000 |
| 사채 | 479,594,355 | 250,000,000 | (170,000,000) | - | 466,019 | (691,440) | 559,368,934 |
| 리스부채 | 44,289,923 | - | (1,174,343) | 2,755,127 | 2,554,431 | (2,539,469) | 45,885,669 |
| 예수보증금 | 175,095,955 | 690,000 | (1,820,284) | 13,563,901 | 1,489,442 | (5,500) | 189,013,514 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 828,980,233 | 451,690,000 | (407,027,927) | 16,319,028 | 4,509,892 | 2,796,891 | 897,268,117 |
| (주1) | 기타변동에는 사업양수로 인한 변동 및 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다. |