| 티에이케이정보시스템 주식회사 |
| 제 27(당) 기 | |
| 2022년 04월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 제 26(전) 기 | |
| 2021년 04월 01일 | 부터 |
| 2022년 03월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 티에이케이정보시스템 주식회사 대표이사 권용식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 마곡동로 10길 7 한국도레이R&D센터 4층 |
| (전 화) | 02-3279-7900 |
| 제 27(당) 기 2023년 3월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2022년 3월 31일 현재 | |
| 티에이케이정보시스템 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기말 | 제 26(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,735,530,802 | 9,258,340,717 | ||
| (1) 당좌자산 | 7,727,908,561 | 9,217,410,541 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3) | 2,046,418,112 | 2,523,304,686 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4,18) | 3,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석5,18) | 1,896,842,600 | 1,918,091,328 | ||
| 4. 미수금(주석5) | 119,621,578 | 100,010,887 | ||
| 5. 미수수익 | 62,212,860 | 17,916,571 | ||
| 6. 선급금 | 103,650,000 | 171,140,066 | ||
| 7. 선급비용 | 242,927,098 | 212,937,512 | ||
| 8. 유동성이연법인세자산(주석10) | 256,236,313 | 274,009,491 | ||
| (2) 재고자산 | 7,622,241 | 40,930,176 | ||
| 1. 상품 | 7,622,241 | 40,930,176 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 9,846,805,968 | 7,941,586,536 | ||
| (1) 투자자산 | 2,348,447,144 | 222,419,602 | ||
| 1. 장기금융상품(주석4) | 2,003,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석6,18) | 345,447,144 | 219,419,602 | ||
| (2) 유형자산(주석7) | 6,349,501,028 | 6,062,270,017 | ||
| 1. 토지 | 2,367,493,257 | 2,186,158,220 | ||
| 2. 건물 | 3,150,443,308 | 3,236,560,120 | ||
| 3. 구축물 | 36,778,489 | 38,305,405 | ||
| 4. 기계장치 | 372,237,092 | 178,217,336 | ||
| 5. 차량운반구 | 183,639,272 | 201,333,682 | ||
| 6. 공구와기구 | 238,909,610 | 221,695,254 | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 401,981,221 | 392,605,360 | ||
| 1. 개발비 | 150,795,863 | 263,434,493 | ||
| 2. 기타의무형자산 | 251,185,358 | 129,170,867 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 746,876,575 | 1,264,291,557 | ||
| 1. 보증금 | 390,468,200 | 390,468,200 | ||
| 2. 퇴직연금운용자산(주석9) | 356,408,375 | 873,823,357 | ||
| 자산총계 | 17,582,336,770 | 17,199,927,253 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 3,121,846,991 | 3,908,723,973 | ||
| 1. 매입채무 | 543,720,168 | 667,655,991 | ||
| 2. 미지급금 | 1,850,868,678 | 2,489,929,760 | ||
| 3. 선수금 | 2,808,008 | 23,008,008 | ||
| 4. 예수금 | 119,597,560 | 208,937,655 | ||
| 5. 부가세예수금 | 335,385,920 | 271,495,864 | ||
| 6. 당기법인세부채 | 269,466,657 | 246,614,054 | ||
| 7. 미지급비용 | - | 1,082,641 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 49,850,162 | 144,285,106 | ||
| 1. 퇴직연금충당부채 | 5,656,784,040 | 5,578,184,820 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (5,656,784,040) | (5,578,184,820) | ||
| 2. 비유동성이연법인세부채 | 49,850,162 | 144,285,106 | ||
| 부채총계 | 3,171,697,153 | 4,053,009,079 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 5,100,000,000 | 5,100,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 5,100,000,000 | 5,100,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 14,000,000 | 14,000,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 14,000,000 | 14,000,000 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 75,627,185 | 65,810,493 | ||
| 1. 매도가능증권평가이익(주석10) | 75,627,185 | 65,810,493 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석12) | 9,221,012,432 | 7,967,107,681 | ||
| 1. 법정적립금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 9,121,012,432 | 7,867,107,681 | ||
| 자본총계 | 14,410,639,617 | 13,146,918,174 | ||
| 부채및자본총계 | 17,582,336,770 | 17,199,927,253 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27(당) 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 티에이케이정보시스템 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석17,19) | 22,288,947,288 | 28,711,900,850 | ||
| 1. 상품매출액 | 2,580,666,950 | 9,150,279,824 | ||
| 2. 용역매출액 | 19,708,280,338 | 19,561,621,026 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석13,17) | 17,729,437,860 | 23,036,655,217 | ||
| 1. 상품매출원가 | 2,125,631,289 | 7,859,415,508 | ||
| 1) 기초상품재고액 | 40,930,176 | 1,095,833,311 | ||
| 2) 당기상품매입액 | 2,288,349,902 | 7,060,647,759 | ||
| 3) 타계정대체 | (196,026,548) | (256,135,386) | ||
| 4) 기말상품재고액 | (7,622,241) | (40,930,176) | ||
| 2. 용역매출원가 | 15,603,806,571 | 15,177,239,709 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,559,509,428 | 5,675,245,633 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,193,976,114 | 3,355,034,773 | ||
| 1. 급여(주석13) | 1,609,379,359 | 1,734,511,403 | ||
| 2. 퇴직급여(주석13) | 180,264,130 | 214,498,710 | ||
| 3. 복리후생비(주석13) | 287,586,266 | 261,580,744 | ||
| 4. 지불용역비 | 55,021,304 | 28,994,857 | ||
| 5. 임차료(주석13) | 1,868,372 | 1,496,289 | ||
| 6. 접대비 | 166,821,968 | 195,233,894 | ||
| 7. 감가상각비(주석13) | 69,897,833 | 73,317,771 | ||
| 8. 무형자산상각비(주석8,13) | 5,698,814 | 3,746,817 | ||
| 9. 경상연구개발비(주석13) | 461,711,150 | 537,680,752 | ||
| 10. 세금과공과(주석13) | 19,515,405 | 20,217,176 | ||
| 11. 광고선전비 | 26,950,690 | 29,756,000 | ||
| 12. 여비교통비 | 54,375,366 | 49,276,379 | ||
| 13. 차량유지비 | 35,741,780 | 36,172,188 | ||
| 14. 통신비 | 4,632,510 | 4,490,219 | ||
| 15. 수선비 | 8,351,544 | 8,152,310 | ||
| 16. 소모품비 | 2,815,642 | 5,070,773 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 2,412,879 | 2,459,147 | ||
| 18. 보험료 | 1,350,984 | 9,963,941 | ||
| 19. 대손상각비(환입) | 3,153,133 | (5,634,562) | ||
| 20. 운반비 | 2,147,300 | 2,838,583 | ||
| 21. 지급수수료 | 83,718,847 | 78,050,867 | ||
| 22. 교육훈련비 | 14,045,731 | 4,158,422 | ||
| 23. 행사비 | 11,620,992 | 3,862,682 | ||
| 24. 회의비 | 74,755,399 | 45,086,380 | ||
| 25. 비품비 | 900,733 | 1,954,270 | ||
| 26. 수도광열비 | 9,237,983 | 8,098,761 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,365,533,314 | 2,320,210,860 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 325,578,605 | 223,827,253 | ||
| 1. 이자수익 | 312,125,127 | 164,550,999 | ||
| 2. 유형자산처분이익 | 1,834,584 | 1,642,762 | ||
| 3. 외환차익 | 6,851,785 | 25,850,015 | ||
| 4. 외화환산이익 | 286,616 | 58,240 | ||
| 5. 기타의대손충당금환입 | - | 21,884 | ||
| 6. 잡이익 | 4,480,493 | 31,703,353 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 11,182,745 | 21,437,489 | ||
| 1. 이자비용 | - | 174,976 | ||
| 2. 유형자산처분손실 | 2,015,012 | 669,864 | ||
| 3. 외환차손 | 8,941,171 | 7,886,918 | ||
| 4. 외화환산손실 | 1,114 | 200,919 | ||
| 5. 기타의대손상각비 | 225,448 | - | ||
| 6. 잡손실 | - | 12,504,812 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 1,679,929,174 | 2,522,600,624 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석10) | 426,024,423 | 629,617,260 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 1,253,904,751 | 1,892,983,364 | ||
| XI. 주당손익(주석15) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 123 | 186 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27(당) 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 티에이케이정보시스템 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.04.01(전기초) | 5,100,000,000 | 14,000,000 | 61,796,702 | 6,074,124,317 | 11,249,921,019 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,892,983,364 | 1,892,983,364 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 4,013,791 | - | 4,013,791 |
| 2022.03.31(전기말) | 5,100,000,000 | 14,000,000 | 65,810,493 | 7,967,107,681 | 13,146,918,174 |
| 2022.04.01(당기초) | 5,100,000,000 | 14,000,000 | 65,810,493 | 7,967,107,681 | 13,146,918,174 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,253,904,751 | 1,253,904,751 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 9,816,692 | - | 9,816,692 |
| 2023.03.31(당기말) | 5,100,000,000 | 14,000,000 | 75,627,185 | 9,221,012,432 | 14,410,639,617 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27(당) 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 26(전) 기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 티에이케이정보시스템 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,227,162,085 | 3,242,319,822 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,253,904,751 | 1,892,983,364 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,308,587,838 | 1,382,998,075 | ||
| 감가상각비 | 313,088,309 | 293,984,385 | ||
| 무형자산상각비 | 175,028,472 | 186,287,774 | ||
| 퇴직급여 | 815,076,350 | 901,855,133 | ||
| 대손상각비 | 3,153,133 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 225,448 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 2,015,012 | 669,864 | ||
| 외화환산손실 | 1,114 | 200,919 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,121,200) | (7,357,448) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,834,584) | (1,642,762) | ||
| 외화환산이익 | (286,616) | (58,240) | ||
| 대손충당금환입 | - | (5,634,562) | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | (21,884) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,333,209,304) | (26,304,169) | ||
| 매출채권의 감소 | 18,381,097 | 501,645,357 | ||
| 미수금의 증가 | (19,836,139) | (29,421,128) | ||
| 미수수익의 증가 | (44,296,289) | (11,526,301) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 46,990,066 | (20,645,235) | ||
| 선급비용의 증가 | (36,671,220) | (160,054,162) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소 | 17,773,178 | 2,529,361 | ||
| 재고자산의 감소 | 33,307,935 | 1,054,903,135 | ||
| 매입채무의 감소 | (123,935,823) | (546,597,733) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (785,566,100) | 894,909,598 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (20,200,000) | 20,200,000 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (89,340,095) | 77,140,885 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 63,890,056 | (34,063,737) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,082,641) | 1,082,641 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 22,852,603 | (138,457,627) | ||
| 비유동성이연법인세부채의 증가(감소) | (97,203,754) | 129,856,361 | ||
| 퇴직금의 지급 | (757,087,940) | (743,464,660) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 438,815,762 | (1,024,340,924) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,704,048,659) | (2,818,098,188) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,007,061,818 | 66,090,909 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,000,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| 공구와기구의 처분 | 7,061,818 | 363,636 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 55,727,273 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,711,110,477) | (2,884,189,097) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 0 | (2,500,000,000) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (2,000,000,000) | - | ||
| 매도가능증권의 증가 | (113,442,040) | - | ||
| 보증금의 증가 | - | (2,000,000) | ||
| 토지의 취득 | (181,335,037) | - | ||
| 기계장치의 취득 | (158,514,976) | (196,264,200) | ||
| 차량운반구의 취득 | (47,691,103) | (95,590,423) | ||
| 공구와기구의 취득 | (73,515,432) | (54,404,909) | ||
| 무형자산의 취득 | (136,611,889) | (35,929,565) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (476,886,574) | 424,221,634 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,523,304,686 | 2,099,083,052 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(Ⅳ + Ⅴ) | 2,046,418,112 | 2,523,304,686 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 (당) 기 2023년 3월 31일 현재 |
| 제 26 (전) 기 2022년 3월 31일 현재 |
| 티에이케이정보시스템 주식회사 |
1. 일반사항
티에이케이정보시스템 주식회사(이하 "당사")는 1997년 1월 24일 설립되어 컴퓨터시스템 통합사업, 전산시설 위탁운영 및 전산장비 임대업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 2023년 3월 31일 현재 당사는 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다.
당사의 자본금은 2023년 3월 31일과 2022년 3월 31일 현재 51억원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 도레이첨단소재주식회사 | 6,419,360주 | 62.9% | 6,419,360주 | 62.9% |
| 우리사주조합 | 41,390주 | 0.4% | 41,390주 | 0.4% |
| 기타주주 | 3,739,250주 | 36.7% | 3,739,250주 | 36.7% |
| 합 계 | 10,200,000주 | 100% | 10,200,000주 | 100% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준'시행일 및 경과규정'의 개정(2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하"비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은2022년12월31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년12월31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’- 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용(소프트웨어 개발과 관련된 비용을 포함) 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
2.11 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.12 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다.
또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 병행하여 운영하고 있습니다.
확정기여형 퇴직연금제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 한편, 확정급여형 퇴직연금제도는 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
당사는 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총용역투입시간에 대한 실제누적투입시간의 비율에 의해 산정하고 있습니다. 다만, 일부 용역투입시간 산정이 곤란한 경우에는 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.16 추정의 사용
당사의 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예치은행 | 2023.3.31현재 연이자율(%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 현 금 | 보유시재 | - | - | |
| 보통예금 | 우리은행 외 | 0.0~0.1 | 2,046,418 | 2,523,305 |
| 합 계 | 2,046,418 | 2,523,305 | ||
4. 장ㆍ단기금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 예치은행 | 2023.3.31현재 연이자율(%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 단기금융상품 | ||||
| 정기예적금 | 경남은행 | 4.05 | 500,000 | 500,000 |
| 4.55 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 우리은행 | 3.38 | 500,000 | 500,000 | |
| 3.38 | 500,000 | 500,000 | ||
| 3.38 | 500,000 | 500,000 | ||
| 신한은행 | - | - | 1,000,000 | |
| 합 계 | 3,000,000 | 4,000,000 | ||
| 장기금융상품 | ||||
| 정기예적금 | 신한은행 | 3.92 | 1,000,000 | - |
| 4.10 | 1,000,000 | - | ||
| 별단예금 | 경남은행 | - | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 2,003,000 | 3,000 | ||
상기 경남은행, 우리은행의 정기예금 500,000천원은 차입약정에 의하여 담보제공되어 있습니다(주석 18참고). 한편, 경남은행 별단예금 3,000천원은 당좌개설보증금으로 인출이 제한되어 있습니다.
5. 매출채권 및 기타채권
보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 유동자산 | ||||
| 채권총액 | 1,907,551 | 119,853 | 1,925,646 | 100,017 |
| 대손충당금 | (10,708) | (231) | (7,555) | (6) |
| 채권순액 | 1,896,843 | 119,622 | 1,918,091 | 100,011 |
6. 매도가능증권
가. 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권(*1) | ||
| 소프트웨어공제조합(*2) | 199,201 | 194,257 |
| 정보통신공제조합 | 25,765 | 25,163 |
| 국민주택채권 | 120,481 | - |
| 합 계 | 345,447 | 219,420 |
(*1) 매도가능증권의 시장성 없는 지분증권은 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에서 공시하는 공정가치로 평가하였습니다.
(*2) 소프트웨어공제조합의 지분증권 199,201천원은 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참고).
7. 유형자산
가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.04.01 | 2,186,158 | 3,236,560 | 38,306 | 178,217 | 201,333 | 221,695 | 6,062,269 |
| 취득 | 181,335 | - | - | 267,153 | 47,691 | 111,382 | 607,561 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (7,242) | (7,242) |
| 감가상각 | - | (86,117) | (1,527) | (73,133) | (65,385) | (86,926) | (313,088) |
| 2023.03.31 | 2,367,493 | 3,150,443 | 36,779 | 372,237 | 183,639 | 238,909 | 6,349,500 |
| 취득원가 | 2,367,493 | 3,444,384 | 41,955 | 848,019 | 348,928 | 499,356 | 7,550,135 |
| 상각누계액 | - | (293,941) | (5,176) | (475,782) | (165,289) | (260,447) | (1,200,635) |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.04.01 | 2,186,158 | 3,322,677 | 39,832 | 34,135 | 233,370 | 248,941 | 6,065,113 |
| 취득 | - | - | - | 196,264 | 95,590 | 54,405 | 346,259 |
| 처분 | - | - | - | - | (54,085) | (1,034) | (55,119) |
| 감가상각 | - | (86,117) | (1,526) | (52,182) | (73,542) | (80,617) | (293,984) |
| 2022.03.31 | 2,186,158 | 3,236,560 | 38,306 | 178,217 | 201,333 | 221,695 | 6,062,269 |
| 취득원가 | 2,186,158 | 3,444,384 | 41,955 | 580,866 | 301,237 | 461,409 | 7,016,009 |
| 상각누계액 | - | (207,824) | (3,649) | (402,649) | (99,904) | (239,714) | (953,740) |
나. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 장부금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 외 | 4,353,219 | 3,221,323 | DB손해보험 |
| 동산종합보험 | 기계장치 외 | 474,775 | 292,126 |
당사는 상기 보험 이외에 DB손해보험 등에 차량운반구에 대하여 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원 단체상해보험을 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
가. 당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 2022.04.01 | 263,434 | 129,171 | 392,605 |
| 취득 | - | 136,612 | 136,612 |
| 대체 | - | 47,792 | 47,792 |
| 상각 | (112,638) | (62,390) | (175,028) |
| 2023.03.31 | 150,796 | 251,185 | 401,981 |
| 취득원가 | 563,193 | 493,708 | 1,056,901 |
| 상각누계액 | (412,397) | (242,523) | (654,920) |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 2021.04.01 | 395,330 | 142,198 | 537,528 |
| 취득 | - | 35,929 | 35,929 |
| 대체 | - | 5,436 | 5,436 |
| 상각 | (131,896) | (54,392) | (186,288) |
| 2022.03.31 | 263,434 | 129,171 | 392,605 |
| 취득원가 | 702,098 | 311,712 | 1,013,810 |
| 상각누계액 | (438,664) | (182,541) | (621,205) |
나. 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 169,329 | 182,541 |
| 판매비와관리비 | 5,699 | 3,747 |
| 합 계 | 175,028 | 186,288 |
다. 당기 및 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 461,711천원 및 537,681천원입니다.
9. 퇴직급여충당부채
가. 당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,578,185 | 5,289,636 |
| 증가 | 835,687 | 908,998 |
| 지급액 | (757,088) | (743,464) |
| 관계사 전입액 | - | 123,015 |
| 기말금액 | 5,656,784 | 5,578,185 |
| 퇴직연금운용자산 | (6,013,192) | (6,452,008) |
| 퇴직급여충당부채(자산) | (356,408) | (873,823) |
보고기간종료일 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 5,657백만원(전기말: 5,578백만원)이며, 동 금액을 퇴직급여충당부채로 설정하였습니다. 또한, 당사는 퇴직금추계액의 106.3%(전기말:115.7%)에 해당하는 금액을 삼성화재해상보험(주), 삼성증권(주), 경남은행, 우리은행에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
나. 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,452,008 | 5,304,652 |
| 적립액 | 400,000 | 1,420,000 |
| 지급액 | (945,543) | (474,203) |
| 이자수익 | 134,511 | 100,183 |
| 지급수수료 | (27,784) | (21,639) |
| 관계사 전입액 | - | 123,015 |
| 기말 | 6,013,192 | 6,452,008 |
| 구성내역 | ||
| 단기금융상품 | 6,013,192 | 6,452,008 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
10. 이연법인세
가. 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 494,514 | 467,321 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (76,662) | 133,517 |
| 총 법인세효과 | 417,852 | 600,838 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (2,769) | (1,132) |
| 외국납부 법인세 | 10,941 | 29,911 |
| 법인세비용 | 426,024 | 629,617 |
나. 자본에 직접 반영된 이연법인세
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 매도가능증권평가이익 | 12,586 | (2,769) | 9,817 | 5,146 | (1,132) | 4,014 |
다. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,679,929 | 2,522,601 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 347,584 | 532,972 | ||
| 조정사항 | 78,440 | 96,645 | ||
| - 비공제비용 | 62,815 | 65,339 | ||
| - 비과세수익 | (2,407) | (6,580) | ||
| - 외국납부세액 | 10,941 | 29,911 | ||
| - 법인세추납액 | - | 8,461 | ||
| - 기타 | 7,091 | (486) | ||
| 법인세비용 | 426,024 | 629,617 | ||
| 유효법인세율(*1) | 25.36% | 24.96% | ||
(*1) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 【차감할일시적차이】 | ||||||
| 퇴직급여충당금 | 5,578,185 | 835,687 | 757,088 | 5,656,784 | 1,227,201 | 1,187,924 |
| 대손충당금 | 795,241 | - | - | 795,241 | 174,953 | 167,001 |
| 유형자산감가상각비 | 78 | 1,488 | - | 1,566 | 17 | 329 |
| 미지급금 | 468,173 | 487,144 | 468,173 | 487,144 | 102,998 | 102,300 |
| 의제배당 | 11,500 | - | - | 11,500 | 2,530 | 2,415 |
| 소계 | 6,853,177 | 1,324,319 | 1,225,261 | 6,952,235 | 1,507,699 | 1,459,969 |
| 【가산할일시적차이】 | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (6,161,232) | (337,969) | (693,545) | (5,805,656) | (1,355,471) | (1,219,188) |
| 미수수익 | (17,917) | (62,213) | (17,916) | (62,213) | (3,942) | (13,065) |
| 매도가능증권 | (84,372) | (12,586) | (96,958) | (18,562) | (21,331) | |
| 소계 | (6,263,521) | (412,768) | (711,461) | (5,964,827) | (1,377,975) | (1,253,584) |
| 합 계 | 129,724 | 206,386 | ||||
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 【차감할일시적차이】 | ||||||
| 퇴직급여충당금 | 5,289,636 | 908,998 | 620,449 | 5,578,185 | 1,163,720 | 1,227,201 |
| 대손충당금 | 795,242 | - | - | 795,242 | 174,953 | 174,953 |
| 유형자산감가상각비 | 5,499 | 6,078 | 11,499 | 78 | 1,210 | 17 |
| 유형자산처분손실 | 1,787 | - | 1,787 | - | 393 | - |
| 미지급금 | 468,143 | 468,173 | 468,143 | 468,173 | 102,992 | 102,998 |
| 의제배당 | 11,500 | - | - | 11,500 | 2,530 | 2,530 |
| 소계 | 6,571,807 | 1,383,249 | 1,101,878 | 6,853,178 | 1,445,798 | 1,507,699 |
| 【가산할일시적차이】 | ||||||
| 퇴직연금운용자산 | (5,289,636) | (1,345,799) | (474,203) | (6,161,232) | (1,163,720) | (1,355,471) |
| 미수수익 | (6,390) | (17,917) | (6,390) | (17,917) | (1,406) | (3,942) |
| 매도가능증권 | (79,226) | (5,146) | - | (84,372) | (17,430) | (18,562) |
| 소계 | (5,375,252) | (1,368,862) | (480,593) | (6,263,521) | (1,182,556) | (1,377,975) |
| 합 계 | 263,242 | 129,724 | ||||
마. 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유 동 | 269,301 | (13,065) | 277,951 | (3,942) |
| 비유동 | 1,190,668 | (1,240,518) | 1,229,748 | (1,374,033) |
| 합 계 | 1,459,969 | (1,253,583) | 1,507,699 | (1,377,975) |
바. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
11. 자본금
가. 당기 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행할 주식총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행 주식총수 | 10,200,000주 | 10,200,000주 |
| 자본금 | 5,100,000,000원 | 5,100,000,000원 |
나. 주식발행초과금
유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로서 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
12. 이익잉여금
가. 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 이익잉여금처분계산서
| 제27기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
제26기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 처분예정일 2023년 6월 27일 | 처분확정일 2022년 6월 28일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 9,121,012,432 | 7,867,107,681 | ||
|
1. 전기이월미처분이익잉여금 |
7,867,107,681 | 5,974,124,317 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,253,904,751 | 1,892,983,364 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,121,012,432 | 7,867,107,681 | ||
13. 부가가치 계산에 필요한 항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와 관리비 |
경상연구 개발비 |
합계 | 매출원가 | 판매비와 관리비 |
경상연구 개발비 |
합계 | |
| 급여 | 6,232,937 | 1,609,379 | 340,412 | 8,182,728 | 6,454,088 | 1,734,511 | 409,939 | 8,598,538 |
| 퇴직급여 | 648,886 | 180,264 | 31,570 | 860,720 | 663,389 | 214,499 | 42,322 | 920,210 |
| 복리후생비 | 964,716 | 287,586 | 61,741 | 1,314,043 | 841,731 | 261,581 | 50,572 | 1,153,884 |
| 임차료 | 30,598 | 1,868 | - | 32,466 | 42,995 | 1,496 | - | 44,491 |
| 감가상각비 | 239,956 | 69,898 | 3,234 | 313,088 | 213,002 | 73,318 | 7,665 | 293,985 |
| 무형자산상각비 | 169,330 | 5,699 | - | 175,029 | 182,541 | 3,747 | - | 186,288 |
| 세금과공과 | 65,654 | 19,515 | - | 85,169 | 66,920 | 20,217 | - | 87,137 |
| 합 계 | 8,352,077 | 2,174,209 | 436,957 | 10,963,243 | 8,464,666 | 2,309,369 | 510,498 | 11,284,533 |
14. 포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,253,905 | 1,892,983 |
| 기타포괄이익 | ||
| 매도가능증권평가이익 (법인세효과: 당기 2,769천원, 전기 1,132천원) |
9,817 | 4,014 |
| 포괄손익 | 1,263,722 | 1,896,997 |
15. 기본주당순손익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 1,253,904,751원 | 1,892,983,364원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 10,200,000주 | 10,200,000주 |
| 기본주당순이익 | 123원/주 | 186원/주 |
(*) 당사의 유통주식수는 10,200,000주로 당기 및 전기 중 변동이 없습니다.
16. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산취득관련 미지급금의 증가 | 146,505 | - |
| 예수보증금 및 매출채권 상계 | - | 50,000 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 20,500 | - |
| 선급비용의 무형자산 대체 | 20,304 | - |
| 퇴직급여의 무형자산 대체 | 6,988 | 5,435 |
| 퇴직급여의 선급비용 대체 | 13,623 | 1,708 |
| 관계사 전입에 의한 퇴직급여충당금 증가 | - | 123,015 |
| 매도가능증권평가이익의 증가 | 12,586 | 5,146 |
17. 특수관계자거래
가. 지배ㆍ종속관계
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 도레이첨단소재주식회사(지분율 62.93%)이고, 최상위 지배회사는 TORAY INDUSTRIES, INC.이며, 종속회사는 없습니다.
(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 스템코주식회사 | 스템코주식회사 |
| 도레이인터내셔날코리아주식회사 | 도레이인터내셔날코리아주식회사 | |
| 티에이케이텍스타일주식회사 | 티에이케이텍스타일주식회사 | |
| 구미스펀테크주식회사 | 구미스펀테크주식회사 | |
| 티에이케이마이크로필터주식회사 | 티에이케이마이크로필터주식회사 | |
| 도레이배터리세퍼레이터필름한국유한회사 | 도레이배터리세퍼레이터필름한국유한회사 | |
| 재단법인한국도레이과학진흥재단 | 재단법인한국도레이과학진흥재단 | |
| TORAY POLYTECH JAKARTA | TORAY POLYTECH JAKARTA | |
| TAK Textiles Indonesia |
TAK Textiles Indonesia | |
| 도레이비에스에프코팅한국유한회사 |
도레이비에스에프코팅한국유한회사 | |
| 한국도레이주식회사 |
한국도레이주식회사 | |
| 해피위드주식회사 | 해피위드주식회사 | |
| Toray Industries(India) Private Limited | Toray Industries(India) Private Limited | |
| - | TAK Advanced Film Nantong |
나. 특수관계자 거래
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기와 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출 | 매입 | |
| 지배기업 | |||
| 도레이첨단소재주식회사 | 699,922 | 13,451,920 | - |
| 기타 특수관계자 | |||
| 스템코(주) | 17,952 | 188,514 | - |
| 도레이인터내셔날코리아주식회사 | 10,401 | 67,138 | 2,818 |
| 티에이케이텍스타일주식회사 | 60,743 | 575,757 | - |
| 구미스펀테크주식회사 | 507 | 7,608 | - |
| 티에이케이마이크로필터(주) | 17,748 | 323,627 | - |
| 도레이배터리세퍼레이터필름한국유한회사 | 5,236 | 57,120 | - |
| 재단법인한국도레이과학진흥재단 | - | 1,850 | - |
| TORAY POLYTECH JAKARTA | - | 46,702 | - |
| TAK Textiles Indonesia | 22,511 | 271,679 | - |
| Toray Industries(India) Private Limited | - | 15,558 | - |
| 도레이비에스에프코팅한국유한회사 | 1,705 | 18,600 | - |
| 한국도레이주식회사 | - | 14,569 | - |
| 해피위드주식회사 | - | 13,285 | - |
| 합 계 | 836,725 | 15,053,927 | 2,818 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출 | 매입 | |
| 지배기업 | |||
| 도레이첨단소재주식회사 | 851,832 | 12,426,853 | - |
| 기타 특수관계자 | |||
| 스템코(주) | 109,307 | 320,414 | - |
| 도레이인터내셔날코리아주식회사 | 8,639 | 40,086 | 16,880 |
| 티에이케이텍스타일주식회사 | 46,849 | 567,710 | - |
| 구미스펀테크주식회사 | 507 | 5,532 | - |
| 티에이케이마이크로필터(주) | 104,078 | 358,362 | - |
| 도레이배터리세퍼레이터필름한국유한회사 | 8,624 | 65,080 | - |
| 재단법인한국도레이과학진흥재단 | - | 1,800 | - |
| TORAY POLYTECH JAKARTA | - | 39,639 | - |
| TAK Textiles Indonesia | 21,825 | 253,212 | - |
| Toray Industries(India) Private Limited | 13,561 | 39,182 | - |
| 도레이비에스에프코팅한국유한회사 | 4,103 | 19,460 | - |
| 한국도레이주식회사 | - | 740 | - |
| 해피위드주식회사 | 810 | 19,930 | - |
| TAK Advanced Film Nantong | - | 15,313 | - |
| 합 계 | 1,170,135 | 14,173,313 | 16,880 |
(2) 당기말 현재 당사는 특수관계자와 정보시스템 유지보수계약을 체결하였으며, 그 계약내용 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 도레이첨단소재주식회사 | 티에이케이텍스타일주식회사 | 티에이케이마이크로필터주식회사 | TAK Textiles Indonesia |
|---|---|---|---|---|
| 계약내용 | 정보시스템 업무에 관한 종합관리서비스 제공 등 |
정보시스템 업무에 관한 종합관리서비스 제공 |
정보시스템 업무에 관한 종합관리서비스 제공 |
정보시스템 운영 및 유지보수 용역제공 |
| 계약기간 | 2022년 4월 1일 ~ 2023년 3월 31일 |
2022년 4월 1일 ~ 2023년 3월 31일 |
2022년 4월 1일 ~ 2023년 3월 31일 |
2022년 4월 1일 ~ 2023년 3월 31일 |
| 계약금액 | 10,179백만원 | 513백만원 | 145백만원 | $207,192 |
18. 우발부채와 약정사항
가. 당사는 매출처에 대한 계약 이행과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 총 한도액 12,044백만원 중 2,740백만원 및 서울보증보험으로부터 30백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 또한, 소프트웨어공제조합의 지분증권 199백만원은 계약이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.
나. 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 한도 | 사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 마이너스대출 | 경남은행(*1) | KRW | 500,000 | - |
| 우리은행(*2) | KRW | 475,000 | - | |
| 소 계 | KRW | 975,000 | - | |
| 수입금융계약(Usance) | 경남은행 | USD | 1,000,000 | - |
| 합 계 | KRW | 975,000 |
- | |
| USD | 1,000,000 | - | ||
(*1) 상기 차입약정 및 대출금액과 관련하여 동 은행의 단기금융상품 중 500,000천원이 질권 설정되어 있습니다.
(*2) 상기 차입약정 및 대출금액과 관련하여 동 은행의 단기금융상품 중 500,000천원이 질권 설정되어 있습니다.
19. 영업의 집중
당기 및 전기 중 지배기업에 대한 매출액의 비중은 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 지배기업인 도레이첨단소재주식회사와의 영업관계가 중요한 비중을 차지하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.
| 거래처 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 도레이첨단소재주식회사 | 60.35% | 43.28% |
20. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2023년 5월 15일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.