(첨부)재 무 제 표

주석

1. 일반 사항 :

삼성전자서비스 주식회사(이하 '회사')는 가전제품수리서비스 등을 사업목적으로 하여 삼성전자(주)의 서비스사업부에서 분사하여 1998년 10월 27일에 자본금 300억원으로 설립되었으며, 수원시 영통구 삼성로 290에 본사를 두고 있습니다. 회사는 전국에 지사와 센터를 두고 있으며, 가전제품 수리서비스 및 유지보수 등의 용역을 제공하고 있습니다. 회사의 지분은 삼성전자(주)가 전체 지분의 99.33%를, 나머지는 개인주주가 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.

한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.
리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를
산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.

(2) 손상

회사는 미래 전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 산업재산권과 소프트웨어는 추정내용연수(5 - 10년) 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.11 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 주로 10년 이상 장기간 근무한 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가와 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.12 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 재화의 판매에 따른 수익을 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

회사는 서비스매출에 대하여 가전제품 등의 수리서비스 제공 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.13 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간

종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다.현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에

가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.14 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되며, 회사의 영업부문은 단일의 부문으로 구성되어 있습니다(주석 29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.15 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2025년 1월 24일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 순확정급여부채 및 장기종업원급여

순확정급여부채 및 장기종업원급여의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

건물, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 건물과 차량운반구, 장비 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 신용 위험과 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 신용 위험

1) 위험관리

신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가 측정 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대신용손실을 추정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권의 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타금융자산 

회사는 상각후원가 측정 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대신용손실을 추정하였습니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익이 포함됩니다.

당기 및 전기 중 상각후원가 측정 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

3) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산에서 발생한 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(2) 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무를 포함한 회사의 주요 금융부채는 보고기간 말로부터 계약만기일까지의 잔여기간이 4개월 미만입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 부채총계와 자본총계는 재무상태표상의  금액입니다.

5. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 

6. 범주별 금융상품 :

(1)  범주별 금융상품의 내역

1) 금융자산

2) 금융부채

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

7. 금융자산의 신용건전성 :

2024년 12월 31일 현재 회사의 전체 매출채권 중 지배기업인 삼성전자(주)에 대한 매출채권이 차지하는 비중은 95%(전기: 94%)이며, 동 매출채권의 신용건전성은 매우 높은 것으로 판단하고 있습니다. 또한 이를 제외한 나머지 매출채권의 경우에도 대부분이 부도경험이 없는 기존의 거래처이며 연체 및 손상이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 현금및현금성자산과 단기투자자산의 경우 전액 우량 시중은행에 예치되어 있으며 동 예치금의 신용건전성은 매우 높은 것으로 판단하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산 :

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 매출채권, 기타금융자산 및 기타자산 :

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 아래와 같습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타금융자산은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 21 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

보고일 현재 매출채권과 기타금융자산의 신용 위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 이와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 재고자산 :

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 992,519백만원(전기: 1,099,263백만원)입니다.

11. 종속기업 투자 :

(1) 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(*) 총 발행보통주식수 기준 지분율입니다.

12. 유형자산 :

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 

- 전기 

감가상각비 중 14,714백만원(전기: 15,723백만원)은 매출원가에, 1,452백만원(전기:2,372백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스 :

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(*) 당기 중 사용권자산의 증가액은 89,500백만원(전기: 49,458백만원)입니다.

(*) 당기말 사용권자산과 리스부채의 차이에는 건물과 복합기 전대 7,448백만원(전기말: 8,545백만원) 차이가 포함되어 있습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

감가상각비 중 45,478백만원(전기: 43,880백만원)은 매출원가에, 5,090백만원(전기:4,119백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 51,240백만원(전기: 49,603백만원)입니다.

(3) 리스 제공 내역

당기말과 전기말 현재 회사는 일부 부동산 및 복합기를 매달 임차료를 지급받는 조건으로 임차인에게 리스하였습니다.

회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 일부 부동산 및 복합기 금융리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

14. 무형자산 :

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 

- 전기 

무형자산상각비 중 252백만원(전기: 1,498백만원)은 매출원가에, 2,505백만원(전기:1,642백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 :

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

16. 순확정급여자산 :

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 50백만원(전기말: 54백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 

- 전기 

한편, 확정급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 57,401백만원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 9.02년(전기: 8.90년)입니다.

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 5,241백만원(전기: 3,238백백만원)입니다.

17. 법인세비용 및 이연법인세 :

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

회사의 평균유효 세율은 73%(전기: 23%)입니다. 회사의 법인세비용은 모두 이연법인세자산, 부채의 변동에 기인하여 발생하였습니다.

(3) 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기 

- 전기 

18. 자본금 :

(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 2024년 12월 31일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 과거 한 차례의 유상증자 및 유상감자를 거쳐 각각 6,040,599주와 30,203백만원입니다. 회사는 주식매수선택권의 행사 또는 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우와 이사회의 결의로회사의 보통주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있습니다.

(2) 회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임ㆍ직원(관계법령에서 주식매수선택권을 부여받을 수 없는 임직원 제외)을 대상으로 관계법령이 허용하는 한도 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타관계법령에 의하여 부여할 수 있으나, 2024년 12월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

19. 기타포괄손익누계액 :

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 

- 전기 

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

20. 이익잉여금 :

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2) 회사는 구 법인세법의 규정에 의하여 법인세법상 유보소득이 적정유보소득을 초과하는 금액만큼 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용하여야 합니다.

(*3) 회사는 2001년말까지 조세특례제한법에 의거 세액공제등에 상응하는 법인세상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 조세특례제한법의 개정으로 인하여 2002년부터 기업합리화적립금의 적립의무 및 적립금의 사용제한의무가 해소되었습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 19일 주주총회에서 처분예정입니다.

(전기 처분 확정일 : 2024년 3월 20일)

21. 판매비와관리비 :

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

22. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

23. 금융수익 및 금융비용 :

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

24. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

25. 종업원급여 :

당기와 전기의 종업원급여는 다음과 같습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기의 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

- 당기 

(*) 현금흐름에는 영업활동으로 분류된 이자의 지급 8,404백만원이 포함되어 있습니다.

- 전기 

(*) 현금흐름에는 영업활동으로 분류된 이자의 지급 7,869백만원이 포함되어 있습니다.

27. 우발상황 :

(1) 2024년 12월 31일 현재 회사는 거래처의 납품대금의 원활한 지급을 위해서 회사가 거래처에게 지급하여야 할 매입채무를 담보로 거래처가 대출을 받을 수 있는 역팩토링 약정을 우리은행(한도금액: 36억원, 실행금액: 없음)과 체결하고 있으며, 외상매출금담보대출(B2B대출) 약정을 국민은행(한도금액: 30억원, 실행금액: 없음)과 체결하고 있습니다.

(2) 2024년 12월 31일 현재 회사는 우리은행과 역팩토링 약정을, 국민은행과 외상매출금담보대출 약정을 체결하고 있으며, 대출한도는 매출채권 금액 범위 내입니다.
2024년 12월 31일 현재 매출채권 할인액은 없습니다.

(3) 2024년 12월 31일 현재 회사는 지배기업인 삼성전자(주)와 서비스 업무위탁계약과 24건(전기말: 25건)의 부동산임차계약을 체결하고 있습니다. 또한, 특수관계자인 삼성전자판매(주)와 131건(전기말: 127건)의 부동산임차계약을 체결하고 있습니다.

(4) 2024년 12월 31일 현재 회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 363백만원(전기말: 342백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 2024년 12월 31일 현재 회사는 임차보증금과 관련하여 주택도시보증공사로부터 5,552백만원(전기말: 4,503백만원), 서울보증보험(주)로부터 4,645백만원(전기말: 2,395백만원)의 반환보증을 제공받고 있습니다.

(6) 2024년 12월 31일 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송 사건은 협력사 서비스 기사들이 회사를 상대로 제기한 근로자지위확인 소송 외 5건입니다. 근로자지위확인소송은 1심 회사 승소, 2심 원고 승소 후 상고심 재판 중이며, 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건의 소송 가액은 총 3,200백만원입니다.

28. 특수관계자 거래 :

(1) 특수관계자 현황

1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 삼성전자(주)입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 회사와 주요 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(*) 유ㆍ무형자산의 취득금액 4,429백만원(전기: 457백만원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

2) 전기말

(4) 상기 (2), (3)외에 당기 및 전기의 특수관계자와의 리스거래는 다음과 같습니다.

- 당기 

- 전기 

(5) 당기말 현재 회사는 특수관계자인 삼성생명보험(주)에 퇴직연금 402,509백만원
(전기말: 382,929백만원)을 예치하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 임원(등기)을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 당기 및 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

29. 영업부문 정보 :

(1) 회사의 보고부문은 단일의 부문으로 구성되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은
1,197,041백만원(전기: 1,263,785백만원)입니다.