(첨부)재 무 제 표



주식회사 에어미디어





제 29 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지



제 28 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 에이미디어 대표이사 김승목


본점 소재지 :  (도로명주소) 서울특별시 성동구 성수일로8길 5
(전   화) (02) 3485-3022



재 무 상 태 표

제 29 기 2024년 12월 31일 현재
제 28 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에어미디어 (단위 : 원)
과                        목 제 29(당) 기 제 28(전) 기
자                        산
Ⅰ. 유동자산 7,883,382,649 7,496,905,357
(1) 당좌자산 5,779,696,649 5,673,170,723
1. 현금및현금성자산(주7) 1,950,375,887 3,338,397,170
2. 단기금융상품 - 500,000,000
3. 매출채권(주3) 997,254,097 901,564,427
   대손충당금 (9,972,541) (9,015,644)
4. 미수금(주3) 1,186,900 1,004,320
   대손충당금 (77,070) (651,620)
5. 미수수익(주3,16) 27,063,929 19,760,113
6. 단기대여금(주3,16) 2,800,000,000 900,000,000
7. 선급금(주3) 3,219,823 10,059,420
8. 선급비용(주3) 10,645,624 10,521,817
9. 이연법인세자산(주10) - 1,530,720
(2) 재고자산 2,103,686,000 1,823,734,634
1. 상품 2,103,686,000 1,823,734,634
Ⅱ. 비유동자산 5,360,665,193 5,328,776,159
(1) 투자자산 312,846,459 328,836,353
1. 장기금융상품 26,043,766 22,330,850
2. 매도가능증권(주4) 286,802,693 306,505,503
(2) 유형자산(주5,17) 3,859,709,660 3,876,381,937
1. 토지 2,456,832,429 2,456,832,429
2. 건물 1,550,156,516 1,550,156,516
   감가상각누계액 (323,319,326) (284,565,562)
3. 기계장치 9,947,552,433 9,879,316,069
   감가상각누계액 (9,788,775,535) (9,744,877,967)
4. 차량운반구 19,628,497 15,196,270
   감가상각누계액 (5,762,418) (1,132,995)
5. 공기구비품 1,022,112,026 1,021,113,844
   감가상각누계액 (1,018,714,962) (1,015,656,667)
(3) 무형자산(주6) 26,550,028 34,066,698
1. 개발비 26,550,028 34,066,698
(4) 기타비유동자산 1,161,559,046 1,089,491,171
1. 보증금(주3) 268,368,050 205,593,530
2. 회원권 854,853,180 854,853,180
3. 이연법인세자산(주10) 38,337,816 29,044,461
자      산      총      계 13,244,047,842 12,825,681,516
부                        채
Ⅰ. 유동부채 2,115,586,513 2,258,065,271
1. 매입채무(주9) 66,603,900 54,238,800
2. 단기차입금(주8,9) 1,000,000,000 1,000,000,000
3. 미지급금(주9) 555,526,813 980,376,710
4. 선수금 493,600 829,500
5. 예수금 27,192,260 25,845,790
6. 당기법인세부채 465,413,939 196,774,471
7. 이연법인세부채(주10) 356,001 -
Ⅱ. 비유동부채 -
부      채      총      계 2,115,586,513 2,258,065,271
자                        본
Ⅰ. 자본금 5,082,150,000 5,082,150,000
1. 보통주자본금(주1,11) 5,082,150,000 5,082,150,000
Ⅱ. 기타포괄손익누계액 (63,910,949) (26,347,039)
1. 매도가능증권평가손실(주4) (63,910,949) (26,347,039)
Ⅲ. 이익잉여금 6,110,222,278 5,511,813,284
1. 이익준비금 1,133,319,450 970,690,650
2. 미처분이익잉여금(주14) 4,976,902,828 4,541,122,634
자      본      총      계 11,128,461,329 10,567,616,245
부  채  및  자  본  총  계 13,244,047,842 12,825,681,516
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


손 익 계 산 서

제 29 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에어미디어 (단위 : 원)
과                        목 제 29(당) 기 제 28(전) 기
Ⅰ. 매출액 29,953,081,091 21,858,226,993
1. 통신사업매출 18,724,921,762 13,334,623,919
2. 상품매출 9,027,672,093 6,805,204,383
3. 수수료매출 2,151,565,081 1,664,955,056
4. 기타매출(주16) 48,922,155 53,443,635
Ⅱ. 매출원가 4,355,573,505 3,237,922,440
1. 상품매출원가 4,355,573,505 3,237,922,440
가. 기초상품재고액 1,823,734,634 1,176,125,635
나. 당기상품매입액 9,359,030,459 7,490,999,640
다. 매입에누리 (4,717,478,588) (3,599,705,201)
라. 타계정으로 대체액 (6,027,000) (5,763,000)
마. 기말상품재고액 (2,103,686,000) (1,823,734,634)
Ⅲ. 매출총이익 25,597,507,586 18,620,304,553
Ⅳ. 판매비와관리비(주15) 22,185,096,557 16,637,237,801
1. 급여 2,004,951,459 1,880,353,634
2. 퇴직급여 183,075,362 179,521,744
3. 복리후생비 180,393,345 195,456,852
4. 여비교통비 16,335,609 21,658,011
5. 교육훈련비 68,724 4,842,687
6. 과금비 3,926,955 3,624,342
7. 전기료 36,088,733 34,863,162
8. 차량유지비 135,949,410 139,177,049
9. 소모품비 51,110,605 41,994,222
10. 수선비 29,187,343 52,300,000
11. 지급수수료 201,245,186 167,676,917
12. 감가상각비 90,339,050 82,089,610
13. 광고선전비 7,977,327 9,377,000
14. 통신비 144,356,863 133,124,380
15. 도서인쇄비 4,418,544 2,913,943
16. 운반비 39,090,021 28,766,649
17. 보험료 21,626,738 14,749,220
18. 지급임차료 120,616,891 129,096,636
19. 세금과공과 96,644,650 94,305,550
20. 접대비 65,155,053 63,560,500
21. 영업수수료 6,720,282,727 4,966,740,020
22. 접속료 12,023,782,395 8,370,006,987
23. 대손상각비 956,897 255,301
24. 무형자산상각비 7,516,670 20,783,385
Ⅴ. 영업이익 3,412,411,029 1,983,066,752
Ⅵ. 영업외수익 272,923,949 329,536,725
1. 이자수익(주16) 159,246,243 172,389,180
2. 배당금수익 18,915,820 17,005,825
3. 외환차익 7,126,929 13,912,862
4. 장기금융상품평가이익 1,310,346 14,069,050
5. 판매장려금 70,802,850 79,681,781
6. 잡이익 15,521,761 32,478,027
Ⅶ. 영업외비용 370,375,609 341,380,456
1. 이자비용 46,056,782 54,227,238
2. 외환차손 7,668,570 18,156,420
3. 외화환산손실 - 112,999
4. 기타의대손상각비 77,070 -
5. 매출채권처분손실 316,524,786 246,419,657
6. 잡손실 48,401 22,464,142
Ⅷ. 법인세차감전순이익 3,314,959,369 1,971,223,021
Ⅸ. 법인세비용(주10) 683,690,375 398,603,658
Ⅹ. 당기순이익 2,631,268,994 1,572,619,363
XI. 주당손익
1. 기본주당순이익(주12) 2,589 1,547
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


자 본 변 동 표

제 29 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에어미디어 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금		 자 본
조 정		 기타포괄
손익누계액		 이  익
잉여금		 총   계
2023. 1. 1 (전기초) 5,082,150,000 - - (52,070,739) 5,972,053,921 11,002,133,182
배당금 - - - - (2,032,860,000) (2,032,860,000)
매도가능증권평가손익 - - - 25,723,700 - 25,723,700
당기순이익 - - - - 1,572,619,363 1,572,619,363
2023. 12. 31 (전기말) 5,082,150,000 - - (26,347,039) 5,511,813,284 10,567,616,245
2024. 1. 1 (당기초) 5,082,150,000 - - (26,347,039) 5,511,813,284 10,567,616,245
배당금 - - - - (2,032,860,000) (2,032,860,000)
매도가능증권평가손익 - - - (37,563,910) - (37,563,910)
당기순이익 - - - - 2,631,268,994 2,631,268,994
2024. 12. 31 (당기말) 5,082,150,000 - - (63,910,949) 6,110,222,278 11,128,461,329
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."



현 금 흐 름 표

제 29 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에어미디어 (단위 : 원)
과                        목 제 29(당) 기 제 28(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,211,468,910 1,196,509,056
1. 당기순이익 2,631,268,994 1,572,619,363
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 415,414,473 349,547,953
대손상각비 956,897 255,301
감가상각비 90,339,050 82,089,610
무형자산상각비 7,516,670 20,783,385
기타의대손상각비 77,070 -
매출채권처분손실 316,524,786 246,419,657
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,310,346) (14,069,050)
장기금융상품평가이익 1,310,346 14,069,050
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (833,904,211) (711,589,210)
매출채권의 감소(증가) (412,214,456) (312,034,526)
미수금의 감소(증가) (834,200) (352,700)
미수수익의 감소(증가) (7,303,816) 29,664,724
선급금의 감소(증가) 6,839,597 (1,990,546)
선급비용의 감소(증가) (123,807) 372,007
이연법인세자산의 감소(증가) 2,162,595 12,695,548
재고자산의 감소(증가) (279,951,366) (647,608,999)
매입채무의 증가(감소) 12,365,100 11,627,000
미지급금의 증가(감소) (424,849,897) 240,236,777
선수금의 증가(감소) (335,900) 826,900
예수금의 증가(감소) 1,346,470 (11,009,010)
당기법인세부채의 증가(감소) 268,639,468 (34,016,385)
이연법인세부채의 증가(감소) 356,001 -
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,566,630,193) 1,211,217,919
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2,183,522,500 2,592,365,500
단기금융상품의 감소 1,000,000,000 1,000,000,000
단기대여금의 감소 1,170,000,000 1,505,000,000
보증금의 감소 13,522,500 87,365,500
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,750,152,693) (1,381,147,581)
단기금융상품의 증가 500,000,000 1,000,000,000
단기대여금의 증가 3,070,000,000 -
매도가능증권의 취득 27,786,330 30,610,410
장기금융상품의 증가 2,402,570 8,261,800
토지의 취득 - 63,130,157
건물의 취득 - 102,223,573
기계장치의 취득 68,236,364 8,000,000
차량운반구의 취득 4,432,227 15,196,270
공기구비품의 취득 998,182 3,329,091
개발비의 증가 - 37,000,000
보증금의 증가 76,297,020 113,396,280
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,032,860,000) (2,881,860,000)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,000,000,000 -
단기차입금의 증가 1,000,000,000 -
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,032,860,000) (2,881,860,000)
단기차입금의 감소 1,000,000,000 849,000,000
배당금의 지급 2,032,860,000 2,032,860,000
Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+II+III) (1,388,021,283) (474,133,025)
Ⅴ. 기초의 현금 3,338,397,170 3,812,530,195
Ⅵ. 기말의 현금 1,950,375,887 3,338,397,170
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."





주석

제 29 기 2024년 12월 31일 현재
제 28 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 에어미디어


1. 당사의 개요

당사는 무선데이타통신업과 이동통신판매업을 주요 사업으로 하여 1996년 5월 1일 설립되어 1997년 11월 1일 사업을 개시하였으며 본사는 서울특별시 성동구 성수일로8길 5에 소재하고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,082백만원 입니다.

당기말 현재 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고
김승목 310,739 30.57 대표이사
이대순 309,556 30.46 이 사
윤일희 72,000 7.08 특수관계자
기 타 324,135 31.89
합 계 1,016,430 100.00



2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금성자산
현금성자산은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용의 목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.

(3) 대손충당금
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.

(4) 재고자산
재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(5) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 만기보유증권을 상각후 취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하고 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하되 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권(유동자산으로 분류된 매도가능증권도 포함)에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 만기보유증권의 손상차손을 인식한 이후 손상차손의 회복과 관련하여 손상차손의 회복이 손상차손을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부가액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후 취득원가가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 또한 매도가능증권의 손상차손회복이 손상차손을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 재무제표 표시와 관련하여 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분 할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가액과 기본리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 경제적내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.

구 분 경제적 내용연수
건 물 40년
기계장치 8년
기타의 유형자산 4년


수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 처리하고 있습니다.

당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액은 판매비와 일반관리비의 무형자산상각비로 처리하고 있습니다.

개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(8) 퇴직연금
당사는 전체 임직원에 대해서 확정기여형퇴직연금제도를 도입, 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며 당해 회계기간에 납부한 부담금 및 미지급 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(9) 수익인식기준
당사는 상품의 판매로 인한 수익은 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

(10) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(11) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(12) 주당이익
당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(13) 추정의 사용
대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 이연법인세자산, 재고자산에 대한 평가 등이 포함되며 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.


3. 매출채권 및 기타수취채권


당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
<유동자산>





매출채권 997,254 (9,973) 987,281 901,564 (9,016) 892,548
미수금 1,187 (77) 1,110 1,004 (652) 352
미수수익 27,064 - 27,064 19,760 - 19,760
단기대여금 2,800,000 - 2,800,000 900,000 - 900,000
선급금 3,220 - 3,220 10,059 - 10,059
선급비용 10,646 - 10,646 10,522 - 10,522
소 계 3,839,371 (10,050) 3,829,321 1,842,909 (9,668) 1,833,241
<비유동자산>





보증금 268,368 - 268,368 205,594 - 205,594
합 계 4,107,739 (10,050) 4,097,689 2,048,503 (9,668) 2,038,835



4. 유가증권


(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 지분율 당 기 전 기
취득가액 공정가액 또는
순자산가액		 장부가액 장부가액
시장성 있는 지분증권:





맥쿼리인프라 26,997 0.006% 292,947 285,898 285,898 305,601
소 계 292,947 285,898 285,898 305,601
시장성 없는 지분증권:





(주)컴투스타이젬
(구, 동양온라인(주))		 26 0.007% 2,000 904 904 904
소 계 2,000 904 904 904
합 계 294,947 286,802 286,802 306,505


(2) 당기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 당기 변동내역 기말잔액
평가손익 손익 반영액 처분에 따른
실현손익		 자본부가
이연법인세
시장성 있는 지분증권 (26,347) (47,489) - - 9,925 (63,911)



5. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부가액
토 지 2,456,832 - - - 2,456,832
건 물 1,265,591 - - (38,754) 1,226,837
기계장치 134,437 68,236 - (43,897) 158,776
차량운반구 14,063 4,432 - (4,629) 13,866
공기구비품 5,458 998 - (3,059) 3,397
합 계 3,876,381 73,666 - (90,339) 3,859,708


(2) 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부가액
토 지 2,157,233 299,599 - - 2,456,832
건 물 926,847 376,713 - (37,969) 1,265,591
기계장치 165,574 8,000 - (39,137) 134,437
차량운반구 - 15,196 - (1,133) 14,063
공기구비품 5,980 3,329 - (3,851) 5,458
합 계 3,255,634 702,837 - (82,090) 3,876,381


(3) 당기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
주 소 면 적(㎡) 장부가액 공시지가
서울 성동 성수동2가 284-55 103.76 1,222,605 809,224
전남 신안군 지도읍 태천리 1320 외 23,844.00 588,475 136,766
전남 신안군 증도면 대초리 1974-3 10,712.90 346,153 78,740
강원 평창군 대관령면 용산리 130 481.67 299,599 112,374
합 계 35,142.33 2,456,832 1,137,104


성수동 부동산에 대해 우리은행을 채권자로 채권최고액 2,218,800천원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 부보기간
화재보험 건물 및 부속설비 2,100,000 DB손해보험 2024.1.30~2025.1.30


당사는 상기 보험 외 차량운반구에 대한 책임보험에 가입되어 있습니다. 한편, 상기 부보금액 중 11억원은 우리은행에서 질권을 설정하였습니다.

6. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 기초금액 증가액 상각액 기말금액
개발비 34,067 - (7,517) 26,550
합 계 34,067 - (7,517) 26,550


(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 기초금액 증가액 상각액 기말금액
개발비 17,850 37,000 (20,783) 34,067
합 계 17,850 37,000 (20,783) 34,067



7. 외화자산

당기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
외 화 원화환산액 외 화 원화환산액
현금및현금성자산 - - USD 10,000.00 12,894



8. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말

(단위: 천원)
차입처 차입용도 이자율 금 액
우리은행 일반자금 4.410% 1,000,000


(2) 전기말

(단위: 천원)
차입처 차입용도 이자율 금 액
우리은행 일반자금 5.190% 1,000,000



9. 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 6개월 미만 6개월~1년 미만 1년~3년 합 계
매입채무 66,604 - - 66,604
미지급금 555,527 - - 555,527
단기차입금 1,000,000 - - 1,000,000
합 계 1,622,131 - - 1,622,131


상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다.


10. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 681,172 385,908
일시적차이로 인한 이연법인세비용 (7,407) 19,492
자본에 직접 반영된 이연법인세 9,925 (6,797)
세율변동효과 - -
법인세비용 683,690 398,603


(2) 당기중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
매도가능증권평가손익 9,925


(3) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 3,314,959 1,971,223
법인세비용 683,690 398,604
유효세율 20.62% 20.22%


(4) 당기 및 전기 중 매도가능증권 등 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
① 당 기

(단위: 천원)
구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산
기 초 증 가 감 소 기 말 유 동 비유동
매도가능증권 54,404 47,489 - 101,893 - 21,296
무형자산상각 53 1 - 54 - 11
대손충당금 - 65 - 65 14 -
회원권 76,650 - - 76,650 - 16,020
외화환산손실 113 - 113 - - -
장기금융상품평가이익 (14,069) (1,310) (14,069) (1,310) - (274)
감가상각비 21,930 10,919 26,702 6,147 - 1,285
미수수익 (19,760) (7,304) - (27,064) (5,657) -
미지급연차수당 26,971 21,823 23,499 25,295 5,287 -
합 계 146,292 71,683 36,245 181,730 (356) 38,338
재무상태표상 이연법인세자산(부채) 계상액 (356) 38,338


② 전 기

(단위: 천원)
구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산
기 초 증 가 감 소 기 말 유 동 비유동
매도가능증권 86,924 - 32,520 54,404 - 11,370
무형자산상각 53 - - 53 - 11
회원권 76,650 - - 76,650 - 16,020
외화환산손실 24,358 113 24,358 113 24 -
장기금융상품평가이익 - (14,069) - (14,069) - (2,940)
감가상각비 37,242 3,917 19,229 21,930 - 4,584
미수수익 (49,425) (10,330) (39,995) (19,760) (4,130) -
미지급연차수당 63,754 - 36,783 26,971 5,637 -
합 계 239,556 (20,369) 72,895 146,292 1,531 29,045
재무상태표상 이연법인세자산(부채) 계상액 1,531 29,045


(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.


11. 자본금

당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 1,016,430주 및 5,000원입니다.


12. 주당손익

당기 및 전기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익 2,631,268,994 1,572,619,363
가중평균유통보통주식수 1,016,430 1,016,430
주당순이익 2,589 1,547


당기 및 전기 중 주식수에 변동이 없어 가중평균주식수는 발행주식수와 동일합니다.


13. 포괄손익의 계산

당사의 포괄손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익 2,631,269 1,572,619
매도가능증권평가손익 (37,564) 25,724
포괄이익 2,593,705 1,598,343



14. 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=====================
제 29 기 2024년 01월 01일부터
2024년 12월 31일까지		 제 28 기 2023년 01월 01일부터
2023년 12월 31일까지
처분예정일 2025년 03월 13일 처분확정일 2024년 03월 18일
회사명: 주식회사 에어미디어 (단위: 원)
구 분 제 29(당) 기 제 28(전) 기
I. 미처분이익잉여금
4,976,902,828
4,541,122,634
    1. 전기이월미처분이익잉여금 3,565,349,834
3,781,647,271
    2. 중간배당액 (1,219,716,000)
(813,144,000)
    3. 당기순이익 2,631,268,994
1,572,619,363
II. 임의적립금 등의 이입액
-
-
합 계
4,976,902,828
4,541,122,634
III. 이익잉여금처분액
1,575,466,500
975,772,800
    1. 이익준비금 254,107,500
162,628,800
 2. 배당금
      주당배당금(당기: 1,300원,
                      전기: 800원)
      주당배당율(당기: 26%, 전기: 16%)		 1,321,359,000
813,144,000
IV. 차기이월미처분이익잉여금
3,401,436,328
3,565,349,834



15. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급 여 2,004,951 1,880,354
퇴직급여 183,075 179,522
복리후생비 180,393 195,457
지급임차료 120,617 129,097
감가상각비 90,339 82,090
무형자산상각비 7,517 20,783
세금과공과 96,645 94,306
합 계 2,683,537 2,581,609



16. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분 특수관계자명
관계회사 (주)열린네트웍스


(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 및 매입 등의 거래

(단위: 천원)
특수관계자명 당 기 전 기
매 출 매 입 이자수익 매 출 매 입 이자수익
(주)열린네트웍스 - - - - - -
대표이사 - - 47,840 - - 53,827
임원 - - 4,411 - - -
합 계 - - 52,251 - - 53,827


② 자금대여거래

(단위: 천원)
특수관계자명 당 기 전 기
기초잔액 대 여 회 수 기말잔액 기초잔액 대 여 회 수 기말잔액
대표이사 900,000 2,800,000 (900,000) 2,800,000 2,300,000 - (1,400,000) 900,000
임원 - 270,000 (270,000) - - - - -
합 계 900,000 3,070,000 (1,170,000) 2,800,000 2,300,000 - (1,400,000) 900,000


(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무는 없으며 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명 당기말 전기말
단기대여금 미수수익 단기대여금 미수수익
대표이사 2,800,000 26,280 900,000 16,673
합 계 2,800,000 26,280 900,000 16,673



17. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공처 담보제공자산 채권최고액
우리은행 토지/건물 2,218,800



18. 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공자 보증금액 보증제공처 비 고
서울보증보험 1,230,000 LG유플러스, KT 등 이행(지급)보증
69,295 전북지방조달청 등 이행(계약)보증
3,658 메타넷대우정보 등 이행(하자)보증


19. 재무제표 승인일 및 승인기관

당사의 재무제표는 이사회 결의를 거쳐 2025년 3월 13일에 개최될 주주총회의 승인으로 최종 확정될 예정입니다.