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넥스트증권 주식회사 (구, 에스아이증권 주식회사) |
| 제 29(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 넥스트증권 주식회사 대표이사 이병주, 김승연 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, THREE IFC 15층 |
| (전 화) | 02)788-7000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 29(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 28(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 넥스트증권 주식회사(구, 에스아이증권 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 현금및예치금 | 5,6,7,31,32 | 197,352,245,339 | 252,040,090,329 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 13,531,914,511 | 315,689,101 | |||
| 2. 예치금 | 183,820,330,828 | 251,724,401,228 | |||
| II. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8,32 | 11,750,990,014 | 18,912,989,345 | ||
| 1. 지분증권 | 524,670,312 | 415,372,486 | |||
| 2. 채무증권 | 2,496,395,200 | 3,546,321,472 | |||
| 3. 집합투자증권 | 416,130,582 | 501,101,557 | |||
| 4. 손해배상공동기금 | 8,313,793,920 | 14,450,193,830 | |||
| III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,9,32 | 20,286,461,976 | 21,090,476,000 | ||
| 1. 지분증권 | 20,286,461,976 | 21,090,476,000 | |||
| IV. 상각후원가측정금융자산 | 5,6,10,32 | 5,196,557,658 | 323,331,399 | ||
| 1. 채무증권 | 5,037,780,797 | 99,959,411 | |||
| 2. 임직원대여금 | 158,776,861 | 223,371,988 | |||
| 3. 대지급금 | 395,980,890 | 395,980,890 | |||
| 대손충당금 | (395,980,890) | (395,980,890) | |||
| V. 유형자산 | 12 | 3,965,636,192 | 5,034,490,023 | ||
| 1. 비품 | 6,682,209,807 | 6,257,046,427 | |||
| 감가상각누계액 | (5,683,807,848) | (5,100,437,405) | |||
| 2. 사용권자산 | 34 | 6,470,720,368 | 5,957,570,933 | ||
| 감가상각누계액 | (3,938,951,949) | (2,750,563,370) | |||
| 3. 기타유형자산 | 1,487,150,610 | 1,487,150,610 | |||
| 감가상각누계액 | (1,051,684,796) | (816,277,172) | |||
| VI. 기타자산 | 23,835,975,812 | 29,533,352,391 | |||
| 1. 미수금 | 5,6,14,32,33 | 19,234,295,493 | 25,166,300,943 | ||
| 대손충당금 | 5,6,14,32 | (66,965,039) | (59,445,261) | ||
| 2. 미수수익 | 5,6,14,30,32 | 1,805,089,804 | 1,830,863,403 | ||
| 대손충당금 | 5,6,14,30,32 | (266,834,443) | (108,010,393) | ||
| 3. 선급금 | 15 | 93,500,000 | - | ||
| 4. 선급비용 | 15 | 338,883,807 | 277,040,756 | ||
| 5. 당기법인세자산 | 15,28 | - | 28,038,052 | ||
| 6. 보증금 | 5,6,14,32 | 1,296,565,855 | 1,164,562,328 | ||
| 7. 무형자산 | 13 | 1,401,440,335 | 1,234,002,563 | ||
| 자 산 총 계 | 262,387,866,991 | 326,934,729,487 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 예수부채 | 5,6,17,32 | 181,354,850,429 | 240,135,866,349 | ||
| 1. 투자자예수금 | 180,906,182,470 | 239,722,265,035 | |||
| 2. 기타 | 448,667,959 | 413,601,314 | |||
| II. 차입부채 | 5,6,18,32 | 12,000,000,000 | 9,500,000,000 | ||
| 1. 증금차입금 | 12,000,000,000 | 9,500,000,000 | |||
| III. 기타부채 | 24,792,279,082 | 32,269,578,327 | |||
| 1. 기타금융부채 | 5,6,14,32,33 | 19,896,575,446 | 26,696,440,553 | ||
| 2. 리스부채 | 5,6,32,34 | 3,190,005,115 | 3,936,443,909 | ||
| 3. 복구충당부채 | 19 | 440,568,744 | 435,777,370 | ||
| 4. 당기법인세부채 | 28 | 83,452,371 | - | ||
| 5. 이연법인세부채 | 28 | 1,085,069,944 | 932,778,678 | ||
| 6. 기타 | 96,607,462 | 268,137,817 | |||
| 부 채 총 계 | 218,147,129,511 | 281,905,444,676 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 21 | 27,098,365,000 | 27,098,365,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 27,098,365,000 | 27,098,365,000 | |||
| II. 자본잉여금 | 22 | 868,086,650 | 868,086,650 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 868,086,650 | 868,086,650 | |||
| III. 자본조정 | 23 | 5,633,116 | - | ||
| 1. 주식매입선택권 | 5,633,116 | - | |||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 13,673,591,423 | 14,309,566,516 | |||
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
9,24,32 | 13,673,591,423 | 14,309,566,516 | ||
| V. 이익잉여금 (대손준비금 설정 예정금액 당기: 34,598 천원 전기: 3,077 천원) |
25 | 2,595,061,291 | 2,753,266,645 | ||
| 자 본 총 계 | 44,240,737,480 | 45,029,284,811 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 262,387,866,991 | 326,934,729,487 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 29(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 넥스트증권 주식회사(구, 에스아이증권 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 52,975,932,208 | 45,314,260,061 | |||
| 1. 수수료수익 | 26 | 28,624,546,662 | 21,071,508,023 | ||
| 2. 금융상품평가 및 처분이익 | 8,32 | 375,651,226 | 185,747,000 | ||
| (1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 109,297,826 | 182,388,166 | |||
| (2) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 266,353,400 | 3,358,834 | |||
| 3. 파생상품평가 및 거래이익 | 11,32 | 14,982,312,833 | 16,443,787,346 | ||
| (1)파생상품거래이익 | 14,982,312,833 | 16,443,787,346 | |||
| 4. 이자수익 | 8,30,32 | 7,954,470,553 | 6,956,908,147 | ||
| 5. 외환거래이익 | 184,642,072 | 77,357,189 | |||
| 6. 기타의영업수익 | 854,308,862 | 578,952,356 | |||
| (1) 배당금수익 | 694,004,778 | 402,490,000 | |||
| (2) 기타 | 160,304,084 | 176,462,356 | |||
| II. 영업비용 | 51,208,480,989 | 45,035,467,679 | |||
| 1. 수수료비용 | 26 | 9,233,353,538 | 8,708,356,981 | ||
| 2. 금융상품평가 및 처분손실 | 8,32 | 1,020,477,305 | 169,662,454 | ||
| (1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,020,477,305 | 169,662,454 | |||
| 3. 파생상품평가 및 거래손실 | 11,32 | 12,671,747,798 | 13,276,416,172 | ||
| (1) 파생상품거래손실 | 12,671,747,798 | 13,276,416,172 | |||
| 4. 이자비용 | 32 | 1,859,003,868 | 1,427,505,713 | ||
| 5. 대출채권평가 및 처분손실 | 30 | 166,343,828 | 117,521,281 | ||
| (1) 대손상각비 | 166,343,828 | 117,521,281 | |||
| 6. 외환거래손실 | 62,380,255 | 91,996,121 | |||
| 7. 판매비와관리비 | 27,30 | 26,142,676,934 | 21,238,420,659 | ||
| 8. 기타의영업비용 | 52,497,463 | 5,588,298 | |||
| (1) 충당부채전입액 | 19 | 4,791,374 | 4,739,268 | ||
| (2) 기타 | 47,706,089 | 849,030 | |||
| III. 영업이익 | 1,767,451,219 | 278,792,382 | |||
| IV. 영업외수익 | 3,870,594 | 24,403,818 | |||
| 1. 리스자산해지이익 | 358,487 | 1,119,085 | |||
| 2. 기타 | 3,512,107 | 23,284,733 | |||
| V. 영업외비용 | 529,133 | 6,292,882 | |||
| 1. 유형자산폐기손실 | 18,000 | 11,511 | |||
| 2. 기타 | 511,133 | 6,281,371 | |||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 1,770,792,680 | 296,903,318 | |||
| VII. 법인세비용 | 28 | 454,846,978 | 165,789,027 | ||
| VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 당기: 1,281,348 천원 전기: 128,037 천원) |
25 | 1,315,945,702 | 131,114,291 | ||
| IX. 기타포괄손익 | (635,975,093) | 877,809,921 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (635,975,093) | 877,809,921 | |||
| (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 9,24 | (635,975,093) | 877,809,921 | ||
| X. 총포괄손익 | 679,970,609 | 1,008,924,212 | |||
| XI. 주당이익 | |||||
| (1) 기본주당순이익 | 29 | 243 | 24 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 29(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 넥스트증권 주식회사(구, 에스아이증권 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2023.1.1(전기초) | 27,098,365,000 | 868,086,650 | - | 13,431,756,595 | 2,622,152,354 | 44,020,360,599 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 131,114,291 | 131,114,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가이익 | - | - | - | 877,809,921 | - | 877,809,921 |
| II. 2023.12.31(전기말) | 27,098,365,000 | 868,086,650 | - | 14,309,566,516 | 2,753,266,645 | 45,029,284,811 |
| III. 2024.1.1(당기초) | 27,098,365,000 | 868,086,650 | - | 14,309,566,516 | 2,753,266,645 | 45,029,284,811 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,315,945,702 | 1,315,945,702 |
| 주식매입선택권 부여 | - | - | 5,633,116 | - | - | 5,633,116 |
| 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손실 | - | - | - | (635,975,093) | - | (635,975,093) |
| 중간배당 | - | - | - | - | (1,474,151,056) | (1,474,151,056) |
| IV. 2024.12.31(당기말) | 27,098,365,000 | 868,086,650 | 5,633,116 | 13,673,591,423 | 2,595,061,291 | 44,240,737,480 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 29(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 넥스트증권 주식회사(구, 에스아이증권 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 19,056,831,237 | (10,933,351,808) | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 12,216,365,497 | (16,564,676,087) | ||
| 2. 이자의 수취 | 8,028,491,188 | 6,649,584,752 | |||
| 3. 이자의 지급 | (1,859,003,868) | (1,427,505,713) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 694,004,778 | 402,490,000 | |||
| 5. 법인세의 납부(환급) | (23,026,358) | 6,755,240 | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | (5,607,580,437) | 11,120,990,526 | |||
| 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,626,131,333) | (2,089,871,668) | |||
| 2. 당기손익-공장가치측정금융자산의 처분 | 2,990,397,746 | 3,900,000,000 | |||
| 3. 유형자산의 취득 | (450,334,680) | (195,745,800) | |||
| 4. 무형자산의 취득 | (430,762,901) | (416,559,500) | |||
| 5. 상각후원가측정금융자산의 취득 | (5,068,939,891) | - | |||
| 6. 상각후원가측정금융자산의 처분 | 99,993,622 | 9,999,652,494 | |||
| 7. 임차보증금의 증가 | (140,643,000) | (76,485,000) | |||
| 8. 임차보증금의 감소 | 18,840,000 | - | |||
| III. 재무활동 현금흐름 | (249,704,472) | (1,147,533,477) | |||
| 1. 증금차입금의 차입 | 88,470,000,000 | 57,000,000,000 | |||
| 2. 증금차입금의 상환 | (85,970,000,000) | (57,000,000,000) | |||
| 3. 리스료의 지급 | (1,275,553,416) | (1,147,533,477) | |||
| 4. 배당금의 지급 | (1,474,151,056) | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 16,679,082 | (1,209,953) | |||
| V. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 13,216,225,410 | (961,104,712) | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 315,689,101 | 1,276,793,813 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 13,531,914,511 | 315,689,101 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 29(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 28(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 넥스트증권 주식회사(구, 에스아이증권 주식회사) |
1. 회사의 개요
넥스트증권 주식회사(구 에스아이증권 주식회사)(이하 "당사")는 1997년 1월 21일 선물거래의 수탁 및 매매의 중개업무 등을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 국제금융로에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2022년 10월 21일 증권투자중개업 면허를 취득하였으며 2024년 12월 30일 사명을 넥스트증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 27,098백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 비케이에스제1호주식회사 | 3,819,673 | 70.5 |
| 에이치디씨아이앤콘스㈜ | 804,000 | 14.8 |
| 에이치디씨랩스㈜ | 400,000 | 7.4 |
| 케이비증권㈜ | 396,000 | 7.3 |
| 합 계 | 5,419,673 | 100.0 |
2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2025년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ주식매입선택권
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 35: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
ㆍ주석 20: 복구충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ 주석 6: 금융상품의 공정가치 측정
3. 회계정책의 변경
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) K-IFRS 1116 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) K-IFRS 1001 '재무제표 표시’ 개정 - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) K-IFRS 1007 '현금흐름표', K-IFRS 1107 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) K-IFRS 1001 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사 할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책 정보는 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(2) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산: 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
- 현금흐름수취 목적: 당사는 금융거래에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있으며, 이러한 금융상품의 사업목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.
- 매도목적: 당사는 영업수익을 창출하기 위하여 채무증권의 포트폴리오를 보유하고 있습니다.
- 단기매매목적: 당사는 단기매매를 목적으로 상장지분증권을 보유하고 있습니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
③ 상계
금융자산과 금융부채의 상계에 대한 회계정책 정보는 주석 33를 참고 바랍니다.
(3) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금
대출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화
ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
(4) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 비품 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(6) 리스
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(7) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(8) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(9) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① K-IFRS 1021 '환율변동효과', K-IFRS 1101 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② K-IFRS 1109 '금융상품', K-IFRS 1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
5. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 예치금, 채무증권, 대출채권, 파생상품 등의 자산에서 발생됩니다.
당사는 내부 규정에 따라 운용자 및 상품별로 운용한도를 정하고 있습니다. 또한 고위험자산은 위험관리실무위원회의 의결로 보유여부를 통제하고 있으며, 자산운용협의회의 의결을 통해 투자를 결정하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무증권 | 2,496,395 | 3,546,321 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 13,531,915 | 315,689 |
| 예치금 | 183,820,331 | 251,724,401 |
| 채무증권 | 5,037,781 | 99,959 |
| 임직원대여금 | 158,777 | 223,372 |
| 기타금융자산(*) | 22,021,999 | 28,024,319 |
| 소 계 | 224,570,803 | 280,387,740 |
| 합 계 | 227,067,198 | 283,934,061 |
| (*) 기타금융자산은 미수금, 미수금대손충당금, 미수수익, 미수수익대손충당금, 보증금이 포함되어 있으며, 보증금은 현재가치할인전 금액입니다. |
2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 거래상대방별 신용위험에 대한 최대 노출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기 타 | 2,496,395 | 3,546,321 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | ||
| 정부 및 공공기관 | 143,089,092 | 165,606,032 |
| 국내 금융기관 | 22,409,816 | 5,831,265 |
| 해외 금융기관 | 42,521,649 | 85,305,582 |
| 기 타 | 16,550,246 | 23,644,861 |
| 소 계 | 224,570,803 | 280,387,740 |
| 합 계 | 227,067,198 | 283,934,061 |
| (*) 상각후원가측정금융자산은 현금및현금성자산, 예치금, 채무증권, 대출채권 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. |
3) 신용위험 익스포저
① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 측정방법에 따른 총 장부금액은 다음과 같습니다.
<제29(당)기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상미인식 채권 | 손상채권 | 합 계 |
| 현금 및 예치금 | |||
| 정상 | 197,352,246 | - | 197,352,246 |
| 상각후원가측정 대출채권 | |||
| 정상 | 158,777 | - | 158,777 |
| 손상 | - | 395,981 | 395,981 |
| 대손충당금 | - | (395,981) | (395,981) |
| 소 계 | 158,777 | - | 158,777 |
| 상각후원가측정 채무증권 | |||
| 정상 | 5,037,781 | - | 5,037,781 |
| 기타금융자산(*) | |||
| 정상 | 21,988,999 | 21,988,999 | |
| 손상 | - | 366,799 | 366,799 |
| 대손충당금 | - | (333,799) | (333,799) |
| 소 계 | 21,988,999 | 33,000 | 22,021,999 |
| 합 계 | 224,537,803 | 33,000 | 224,570,803 |
| (*) 기타금융자산은 미수금, 미수금대손충당금, 미수수익, 미수수익대손충당금, 보증금이 포함되어 있으며, 보증금은 현재가치할인전 금액입니다. |
<제28(전)기>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 손상미인식 채권 | 손상채권 | 합 계 |
| 현금 및 예치금 | |||
| 정상 | 252,040,090 | - | 252,040,090 |
| 상각후원가측정 대출채권 | |||
| 정상 | 223,372 | - | 223,372 |
| 손상 | - | 395,981 | 395,981 |
| 대손충당금 | - | (395,981) | (395,981) |
| 소 계 | 223,372 | - | 223,372 |
| 상각후원가측정 채무증권 | |||
| 정상 | 99,959 | - | 99,959 |
| 기타금융자산(*) | |||
| 정상 | 27,896,880 | - | 27,896,880 |
| 손상 | - | 294,895 | 294,895 |
| 대손충당금 | - | (167,456) | (167,456) |
| 소 계 | 27,896,880 | 127,439 | 28,024,319 |
| 합 계 | 280,260,301 | 127,439 | 280,387,740 |
| (*) 기타금융자산은 미수금, 미수금대손충당금, 미수수익, 미수수익대손충당금, 보증금이 포함되어 있으며, 보증금은 현재가치할인전 금액입니다. |
② 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
<제29(당)기>
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 대출채권 | 합 계 | 상각후원가측정 채무증권 | 합 계 | 기타자산 | 합 계 | |||
| 손상되지 않은 채권 |
신용이 손상된 금융자산 |
손상되지 않은 채권 |
신용이 손상된 금융자산 |
손상되지 않은 채권 |
신용이 손상된 금융자산 |
||||
| 기초 총 장부금액 | 223,372 | 395,981 | 619,353 | 99,959 | - | 99,959 | 27,896,880 | 294,895 | 28,191,775 |
| 손상채권으로 대체 | - | - | - | - | - | - | (64,385) | 64,385 | - |
| 실행 | 20,000 | - | 20,000 | 5,037,822 | - | 5,037,822 | 2,104,495,465 | 7,519 | 2,104,502,984 |
| 회수 | (84,595) | - | (84,595) | (100,000) | - | (100,000) | (2,110,338,961) | - | (2,110,338,961) |
| 기말 총 장부금액 | 158,777 | 395,981 | 554,758 | 5,037,781 | - | 5,037,781 | 21,988,999 | 366,799 | 22,355,798 |
| 손실충당금 | - | (395,981) | (395,981) | - | - | - | - | (333,799) | (333,799) |
| 기말 순 장부금액 | 158,777 | - | 158,777 | 5,037,781 | - | 5,037,781 | 21,988,999 | 33,000 | 22,021,999 |
<제28(전)기>
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 대출채권 | 합 계 | 상각후원가측정 채무증권 | 합 계 | 기타자산 | 합 계 | |||
| 손상되지 않은 채권 |
신용이 손상된 금융자산 |
손상되지 않은 채권 |
신용이 손상된 금융자산 |
손상되지 않은 채권 |
신용이 손상된 금융자산 |
||||
| 기초 총 장부금액 | 175,118 | 395,981 | 571,099 | 10,093,998 | - | 10,093,998 | 12,850,054 | 474,978 | 13,325,032 |
| 손상채권으로 대체 | - | - | - | - | - | - | (134,422) | 134,422 | - |
| 실행 | 140,000 | - | 140,000 | 5,614 | - | 5,614 | 217,606,682 | 67,464 | 217,674,146 |
| 회수 | (91,746) | - | (91,746) | (9,999,653) | - | (9,999,653) | (202,425,434) | - | (202,425,434) |
| 제각 | - | - | - | - | - | - | - | (381,969) | (381,969) |
| 기말 총 장부금액 | 223,372 | 395,981 | 619,353 | 99,959 | - | 99,959 | 27,896,880 | 294,895 | 28,191,775 |
| 손실충당금 | - | (395,981) | (395,981) | - | - | - | - | (167,456) | (167,456) |
| 기말 순 장부금액 | 223,372 | - | 223,372 | 99,959 | - | 99,959 | 27,896,880 | 127,439 | 28,024,319 |
(2) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 시장리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 하여 금융투자업규정시행세칙 <별표5>에 따라 위험액을 산출하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 주식, 금리, 환율 등 관련 포지션에 대한 위험액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 주 식 | 2,513,829 | 2,595,009 |
| 금 리 | 109,841 | 391,400 |
| 환 율 | 115,411 | 59,709 |
| 집합투자증권 | 99,871 | 120,264 |
| 합 계 | 2,838,952 | 3,166,382 |
1) 환위험
당기말과 전기말 현재 환위험에 노출되어 있는 금융자산 및 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD,EUR,CHF,VND,HKD,JPY,GBP) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||||
| 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 외화자산 | ||||||
| 예치금 | USD | 452,173.88 | 664,696 | USD | 145,188.05 | 187,205 |
| EUR | 7,914.88 | 12,100 | EUR | - | - | |
| HKD | 36,612.92 | 6,931 | HKD | - | - | |
| SGD | 0.02 | - | SGD | - | - | |
| 소계 | 683,727 | 소계 | 187,205 | |||
| 미수금 | USD | 47,654.34 | 70,052 | USD | 76,625.02 | 98,800 |
| VND | 575,733,900.00 | 33,220 | VND | 1,190,202,300.00 | 63,319 | |
| 소계 | 103,272 | 소계 | 162,119 | |||
| 미수수익 | USD | 485,959.70 | 714,361 | USD | 235,924.91 | 304,202 |
| HKD | 32,026.95 | 6,063 | HKD | 4,855.82 | 802 | |
| EUR | 1,457.01 | 2,227 | EUR | 13.56 | 19 | |
| JPY | 14,744 | 138 | JPY | - | - | |
| VND | 881,860,638.00 | 50,883 | VND | 2,146,773,170.00 | 114,208 | |
| 소 계 | 773,672 | 소 계 | 419,231 | |||
| 합 계 | 1,560,671 | 합 계 | 768,555 | |||
| 외화부채 | ||||||
| 미지급비용 | USD | 36,405.87 | 53,517 | USD | 17,214.20 | 21,002 |
| 합 계 | 53,517 | 합 계 | 21,002 | |||
2) 이자율위험
당사의 이자율 위험은 금융기관에 예치된 예치금으로부터 비롯됩니다. 당사는 이자율에 연관된 금융자산으로부터 수익을 극대화하면서도 관련 위험을 최소화하기 위해자산의 만기구조, 운용대상 및 거래처 등이 적절히 분산되도록 하고 있습니다. 한편,보고기간말 현재 변동부 조건의 금융상품이 존재하지 않으며, 고정부 조건의 금융상품으로부터 발생하는 이자율 위험이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지않습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성위험 관리를 위해 투자자예탁금을 고유재산과 구분하여 예치하고 있으며, 당사 보유 자산의 운용에 있어서도 운용방법과 기간을 엄격히 통제하여 신용도가높고 만기가 단기간에 도래하는 금융상품을 주로 취득하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존만기는 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월 초과 1년 미만 |
1년 초과 5년 미만 |
5년 초과 | 합 계 |
| 예수부채 | 181,354,850 | - | - | - | 181,354,850 |
| 차입부채(*1) | - | - | 12,000,000 | - | 12,000,000 |
| 리스부채(*2) | 8,000 | 17,989 | 3,308,206 | - | 3,334,195 |
| 기타금융부채(*3) | 19,896,575 | - | - | - | 19,896,575 |
| 합 계 | 201,259,425 | 17,989 | 15,308,206 | - | 216,585,620 |
| (*1) 이자의 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제외하였습니다. |
| (*2) 리스부채는 현재가치 할인 전 금액입니다. |
| (*3) 미지급금, 미지급비용이 포함된 금액입니다. |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월 초과 1년 미만 |
1년 초과 5년 미만 |
5년 초과 | 합계 |
| 예수부채 | 240,135,866 | - | - | - | 240,135,866 |
| 차입부채(*1) | 9,500,000 | - | - | - | 9,500,000 |
| 리스부채(*2) | 3,545 | 6,818 | 4,152,205 | - | 4,162,568 |
| 기타금융부채(*3) | 26,696,441 | - | - | - | 26,696,441 |
| 합 계 | 276,335,852 | 6,818 | 4,152,205 | - | 280,494,875 |
| (*1) 이자의 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 제외하였습니다. |
| (*2) 리스부채는 현재가치 할인 전 금액입니다. |
| (*3) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금이 포함된 금액입니다. |
(4) 자본관리
당사의 주된 자본관리 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.
당사는 자본구조를 지속적으로 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수 있습니다.
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.
ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령
당기말 현재 당사의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.
6. 금융상품의 공정가치 측정
(1) 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 13,531,915 | 13,531,915 | 315,689 | 315,689 |
| 예치금(*) | 183,820,331 | 183,820,331 | 251,724,401 | 251,724,401 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,750,990 | 11,750,990 | 18,912,989 | 18,912,989 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 20,286,462 | 20,286,462 | 21,090,476 | 21,090,476 |
| 상각후원가측정채무증권(*) | 5,037,781 | 5,037,781 | 99,959 | 99,959 |
| 임직원장기대여금(*) | 158,777 | 158,777 | 223,372 | 223,372 |
| 기타금융자산(*) | 22,002,152 | 22,002,152 | 27,994,271 | 27,994,271 |
| 합 계 | 256,588,408 | 256,588,408 | 320,361,157 | 320,361,157 |
| 금융부채 | ||||
| 예수부채(*) | 181,354,850 | 181,354,850 | 240,135,866 | 240,135,866 |
| 차입부채(*) | 12,000,000 | 12,000,000 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 기타금융부채(*) | 19,896,575 | 19,896,575 | 26,696,441 | 26,696,441 |
| 리스부채(*) | 3,190,005 | 3,190,005 | 3,936,444 | 3,936,444 |
| 합 계 | 216,441,430 | 216,441,430 | 280,268,751 | 280,268,751 |
| (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다. |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융자산ㆍ금융부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 424,670 | 8,541,159 | 2,785,161 | 11,750,990 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 20,286,462 | 20,286,462 |
| 합 계 | 424,670 | 8,541,159 | 23,071,623 | 32,037,452 |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 315,372 | 14,651,295 | 3,946,322 | 18,912,989 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 21,090,476 | 21,090,476 |
| 합 계 | 315,372 | 14,651,295 | 25,036,798 | 40,003,465 |
3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
② 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3간의 이동 내역
당기 중 수준 2와 수준 3간의 대체는 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | 100,000 | 3 | 원가법 | - |
| 비상장 채무증권 (전환사채) |
2,496,395 | 3 | DCF모형 / 몬테카를로 시뮬레이션 |
할인율 / 주가변동성 |
| 집합투자증권 | 188,766 | 3 | 원가법 | - |
| 집합투자증권 | 227,365 | 2 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 손해배상공동기금 | 8,313,794 | 2 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 합 계 | 11,326,320 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | 20,286,462 | 3 | DCF모형 | 할인율, 성장률 |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | 100,000 | 3 | 원가법 | - |
| 비상장 채무증권 (전환사채) |
2,633,647 | 3 | DCF모형 / 몬테카를로 시뮬레이션 |
할인율 / 주가변동성 |
| 비상장 채무증권 (신주인수권부사채) |
912,675 | 3 | DCF모형 / 몬테카를로 시뮬레이션 |
할인율 / 주가변동성 |
| 집합투자증권 | 300,000 | 3 | 원가법 | - |
| 집합투자증권 | 201,102 | 2 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 손해배상공동기금 | 14,450,193 | 2 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 합 계 | 18,597,617 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | 21,090,476 | 3 | DCF모형 | 할인율, 성장률 |
(4) 공정가치 수준 3 관련 공시
당기와 전기 중 공정가치 수준 3 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 기초 | 3,946,322 | 5,722,707 |
| 취득 | 2,600,000 | - |
| 처분 | (2,879,164) | (1,900,000) |
| 평가이익(손실) | (881,997) | 123,615 |
| 기말 | 2,785,161 | 3,946,322 |
2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 기초 | 21,090,476 | 20,002,224 |
| 기타포괄손익 | (804,014) | 1,088,252 |
| 기말 | 20,286,462 | 21,090,476 |
(5) 시장에서 관측불가능한 투입 변수
당기말과 전기말 현재 공정가치수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 종류 | 가치평가기법 | 종류 | 장부금액 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
범위(%) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | DCF모형 | 지분증권 | 20,286,462 | 할인율, 성장률 |
15.72 1.00 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
DCF모형 / 몬테카를로 시뮬레이션 |
채무증권 (전환사채) |
2,496,395 | 할인율 / 주가변동성 |
12.56 29.41 |
| 합 계 | 22,782,857 | ||||
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 종류 | 가치평가기법 | 종류 | 장부금액 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
범위(%) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | DCF모형 | 지분증권 | 21,090,476 | 할인율, 성장률 |
12.74 1.00 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
DCF모형 / 몬테카를로 시뮬레이션 |
채무증권 (신주인수권부사채) |
912,675 | 할인율 / 주가변동성 |
25.14 29.98 |
| DCF모형 / 몬테카를로 시뮬레이션 |
채무증권 (전환사채) |
2,633,647 | 할인율 / 주가변동성 |
11.26 34.69 |
|
| 합 계 | 24,636,798 | ||||
(6) 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석
당기말과 전기말 현재 중요 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 변수 | 기타포괄손익 | |
| 유리한변동 | 불리한변동 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 할인율 1% | 354,111 | (309,112) |
| 성장률 1% | 226,843 | (197,945) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 할인율 1% | - | - |
| 주가변동성 1% | - | - | |
2) 제28(전)기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 변수 | 기타포괄손익 | |
| 유리한변동 | 불리한변동 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 할인율 1% | 555,597 | (468,418) |
| 성장률 1% | 392,669 | (331,088) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 할인율 1% | 46,358 | (45,231) |
| 주가변동성 1% | - | - | |
7. 현금 및 예치금
(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상세내역 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 13,048,683 | 314,489 |
| 기타 | 483,231 | 1,200 | |
| 소 계 | 13,531,914 | 315,689 | |
| 예치금 | 청약예치금 | - | 2,000,000 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 112,185,262 | 110,538,923 | |
| 장내파생상품매매증거금 | 71,025,629 | 138,195,892 | |
| 당좌개설보증금 | 5,000 | 5,000 | |
| 증권시장거래증거금 | 604,440 | 984,586 | |
| 소 계 | 183,820,331 | 251,724,401 | |
| 합 계 | 197,352,245 | 252,040,090 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 청약예치금 | - | 2,000,000 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) | 112,185,262 | 110,538,923 |
| 장내파생상품매매증거금(*1) | 71,025,629 | 138,195,892 |
| 당좌개설보증금(*2) | 5,000 | 5,000 |
| 증권시장거래증거금 | 604,440 | 984,586 |
| 합 계 | 183,820,331 | 251,724,401 |
| (*1) 당사는 파생상품거래와 관련하여 고객으로부터 금전을 예탁받은 경우에 자본시장법 제74조에 따라 당사의 자산과 구분하여 동법 제324조 제1항의 규정에 따라 인가받은 증권금융회사에 예치하여야 하며 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 또한 금융투자업규정 제4-44조에 따라 위탁자의 서면승낙이 있을 경우 자본시장법 제324조 제1항의 규정에 의한 증권금융회사 이외의 기관에 예치할 수 있으며, 이 경우 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없습니다. |
| (*2) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 지분증권 | 524,670 | 415,372 |
| 채무증권 | 2,496,395 | 3,546,321 |
| 집합투자증권 | 416,131 | 501,102 |
| 손해배상공동기금 | 8,313,794 | 14,450,194 |
| 합 계 | 11,750,990 | 18,912,989 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| 비상장 지분증권 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 상장 지분증권 | 901,701 | 424,670 | 424,670 | 901,701 | 315,372 | 315,372 |
| 합 계 | 1,001,701 | 524,670 | 524,670 | 1,001,701 | 415,372 | 415,372 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| 비상장 채무증권(전환사채) | 2,600,000 | 2,496,395 | 2,496,395 | 3,000,000 | 2,633,647 | 2,633,647 |
| 비상장 채무증권(신주인수권부사채) | 1,600,000 | - | - | 1,600,000 | 912,674 | 912,674 |
| 합 계 | 4,200,000 | 2,496,395 | 2,496,395 | 4,600,000 | 3,546,321 | 3,546,321 |
(4) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||||
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| 집합투자증권 | 413,158 | 416,131 | 416,131 | 493,932 | 501,102 | 501,102 |
| 손해배상공동기금(*) | 8,313,794 | 8,313,794 | 8,313,794 | 14,450,194 | 14,450,194 | 14,450,194 |
| 합 계 | 8,726,952 | 8,729,925 | 8,729,925 | 14,944,126 | 14,951,296 | 14,951,296 |
| (*) (주)한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 파생상품거래에 따른 결제불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 (주)한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 기본공동기금 총 적립규모에서 기본공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 기본 공동기금 산출일 직전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 당사의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액에서 기본적립금을 차감한 금액을 적립하여야 합니다. |
(5) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 평가이익 | 109,298 | 182,388 |
| 평가손실 | (1,020,477) | (169,662) |
| 처분이익 | 266,353 | 3,359 |
| 이자수익 | 699,250 | 557,197 |
| 합 계 | 54,424 | 573,282 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제 28(전)기 | ||||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| 한국거래소 | 0.40 | 3,000,000 | 20,286,462 | 20,286,462 | 0.40 | 3,000,000 | 21,090,476 | 21,090,476 |
상기 내역의 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영
업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 지
분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기
손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 |
| 기초 | 21,090,476 | 20,002,224 |
| 평가로 인한 증감액 | (804,014) | 1,088,252 |
| 기말 | 20,286,462 | 21,090,476 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 평가로 인한 증감 | 이연법인세효과 | 기말금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 14,309,567 | (804,014) | 168,038 | 13,673,591 |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 평가로 인한 증감 | 이연법인세효과 | 기말금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 13,431,757 | 1,088,252 | (210,442) | 14,309,567 |
10. 상각후원가측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 국고채(*) | 5,037,781 | - |
| 특수채 | - | 99,959 |
| 임직원대여금 | 158,777 | 223,372 |
| 합 계 | 5,196,558 | 323,331 |
| (*) 당기말 현재 손해배상공동기금 적립 목적으로 한국예탁결제원에 예탁하고 있으며, 한국거래소 및 한국예탁결제원이 질권을 설정하고 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 한맥투자증권 매매거래 오류와 관련하여 한국거래소가 당사의 손해배상공동기금에서 충당한 손실금 396백만원(전기: 396백만원)을 우선대지급금으로 계상하였으며 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
11. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산,부채의 내역은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 파생상품으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 거래이익 | 14,982,313 | 16,443,787 |
| 거래손실 | (12,671,748) | (13,276,416) |
| 합 계 | 2,310,565 | 3,167,371 |
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 가구비품 | 6,682,209 | (5,683,808) | 998,401 |
| 기타유형자산 | 1,487,151 | (1,051,685) | 435,466 |
| 사용권자산 | 6,470,721 | (3,938,952) | 2,531,769 |
| 합 계 | 14,640,081 | (10,674,445) | 3,965,636 |
2) 제28(전)기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 가구비품 | 6,257,046 | (5,100,438) | 1,156,608 |
| 기타유형자산 | 1,487,151 | (816,277) | 670,874 |
| 사용권자산 | 5,957,571 | (2,750,563) | 3,207,008 |
| 합 계 | 13,701,768 | (8,667,278) | 5,034,490 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기구비품 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초금액 | 1,156,608 | 670,874 | 3,207,008 | 5,034,490 |
| 취득/자본적지출 | 450,335 | - | 531,842 | 982,177 |
| 폐기 및 해지 | (18) | - | (2,369) | (2,387) |
| 감가상각 | (608,524) | (235,408) | (1,204,712) | (2,048,644) |
| 기말금액 | 998,401 | 435,466 | 2,531,769 | 3,965,636 |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기구비품 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초금액 | 1,576,364 | 883,728 | 2,985,085 | 5,445,177 |
| 취득/자본적지출 | 193,788 | 1,958 | 1,354,290 | 1,550,036 |
| 폐기 및 해지 | (12) | - | (1,583) | (1,595) |
| 감가상각 | (613,532) | (214,812) | (1,130,784) | (1,959,128) |
| 기말금액 | 1,156,608 | 670,874 | 3,207,008 | 5,034,490 |
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 개발비 | 6,194,062 | (5,894,571) | - | 299,491 |
| 소프트웨어 | 2,961,423 | (2,684,980) | - | 276,443 |
| 회원권 | 887,159 | - | (261,653) | 625,506 |
| 기타의무형자산 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 합 계 | 10,242,644 | (8,579,551) | (261,653) | 1,401,440 |
2) 제28(전)기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 개발비 | 6,023,562 | (5,725,946) | - | 297,616 |
| 소프트웨어 | 2,701,160 | (2,590,279) | - | 110,881 |
| 회원권 | 887,159 | - | (261,653) | 625,506 |
| 기타의무형자산 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 합 계 | 9,811,881 | (8,316,225) | (261,653) | 1,234,003 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| 기초금액 | 297,616 | 110,881 | 625,506 | 200,000 | 1,234,003 |
| 취득/자본적지출 | 170,500 | 260,262 | - | - | 430,762 |
| 상각 | (168,625) | (94,700) | - | - | (263,325) |
| 기말금액 | 299,491 | 276,443 | 625,506 | 200,000 | 1,401,440 |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| 기초금액 | 464,021 | 147,716 | 286,006 | 200,000 | 1,097,743 |
| 취득/자본적지출 | 33,000 | 44,060 | 339,500 | - | 416,560 |
| 상각 | (199,405) | (80,895) | - | - | (280,300) |
| 기말금액 | 297,616 | 110,881 | 625,506 | 200,000 | 1,234,003 |
14. 기타금융자산 및 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 미수금 | 19,234,295 | 25,166,301 |
| 미수금대손충당금 | (66,965) | (59,445) |
| 미수수익 | 1,805,090 | 1,830,863 |
| 미수수익대손충당금 | (266,834) | (108,010) |
| 보증금 | 1,316,413 | 1,194,610 |
| 보증금 현재가치할인차금 | (19,847) | (30,048) |
| 합 계 | 22,002,152 | 27,994,271 |
(2) 기타금융부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 미지급금 | 16,740,564 | 24,599,816 |
| 미지급비용 | 3,156,011 | 2,096,625 |
| 합 계 | 19,896,575 | 26,696,441 |
15. 기타비금융자산
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 선급금 | 93,500 | - |
| 선급비용 | 338,884 | 277,041 |
| 당기법인세자산 | - | 28,038 |
| 합 계 | 432,384 | 305,079 |
16. 종업원급여
(1) 확정기여형퇴직연금제도
포괄손익계산서에 판매비와 관리비로 인식된 총비용 533,098천원(전기: 488,554천원)은 퇴직급여제도 규정에 따라 당사가 확정기여형퇴직연금제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 금액은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 급여 | 13,069,548 | 10,027,717 |
| 퇴직급여 | 533,098 | 488,554 |
| 사회보장비용(*) | 805,564 | 760,714 |
| 합 계 | 14,408,210 | 11,276,985 |
| (*) 판매관리비의 복리후생비 중 4대보험료입니다. |
17. 예수부채
당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제29(당)기 | 제 28(전)기 |
| 투자자예수금 | 180,906,182 | 239,722,265 |
| 기타예수금 | 448,668 | 413,601 |
| 합 계 | 181,354,850 | 240,135,866 |
18. 차입부채
당기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기 | 이자율(*) | 제29(당)기 | 제 28(전)기 |
| 증금차입금 | 한국증권금융(주) | 2026-09-23 | 4.69% | 12,000,000 | 9,500,000 |
| (*) 당기말 현재 증금차입금의 이자율은 금융투자협회가 산출하고 공시하는 대출일 또는 금리변경일 직전 3영업일간의 CD수익률의 평균인 기준금리에 1.3%를 가산하여 적용되고 있으며, 매 3개월마다 변동되고 있습니다. |
19. 복구충당부채
당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 전입액 | 기말금액 |
| 복구충당부채 | 435,777 | 4,792 | 440,569 |
(2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 전입액 | 기말금액 |
| 복구충당부채 | 431,038 | 4,739 | 435,777 |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차시설의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차시설의 임차종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 임차종료시점에 발생예정인 비용을 이용하였습니다.
20. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 한국증권금융㈜와 2024년 9월 23일부터 2026년 9월 23일까지 120억원을 한도로 하는 대출약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 동 약정과 관련된 차입금은 120억원입니다. 상기 대출약정과 관련하여 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 한국거래소주식 20,286백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 대용가액 161,044백만원의 고객 유가증권이 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 원고인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 피고 | 주요내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 김** | 금융자문계약에 따른 수수료 미지급 | 소송금액 132백만원, 1심 원고 승소, 피고 항소장 제출 |
21. 자본금
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 10,000천주(1주의 금액: 5,000원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 5,419,673주입니다.
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 |
| 자본금 | 27,098,365 | 27,098,365 |
22. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 |
| 주식발행초과금 | 868,087 | 868,087 |
23. 자본조정
당사의 정관에 의하면 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 상법의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 부여받은 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 7년 이내의 기간에 행사할 수 있는 바, 당기말 현재 이에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였습니다.
(1) 당사는 당기 중 당사의 임원에게 주식매입선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부형으로 부여시 적용된 조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여시점 | 발행할 주식수 | 행사가능기간 및 조건 | 행사가격 | 부여일 공정가치 |
약정용역 제공기간 |
| 1차 | 2024-12-30 | 270,984 | 1), 2) 조건 중 늦게 도래하는 날 1) 선택권 부여일로부터 5년이 되는 날 2) 한국거래소 개설 시장 및 이에 준하는 해외 증권시장 상장된 날로부터 2년 |
8,290 | 7,783 | 부여일로부터 2년 이상 재직 |
(2) 주식매입선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 행사가격 | 무위험이자율 (국공채 이자율) |
할인율 | 영구성장률 |
| 1차 | 8,290 | 2.99% | 13.28% | 1% |
(3) 당기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |
| 구 분 | 제 29(당)기 |
| 기초 | - |
| 주식매입선택권의 부여 | 270,984 |
| 기말 | 270,984 |
24. 기타포괄손익누계액
당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 14,309,567 | (635,976) | 13,673,591 |
(2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 13,431,757 | 877,810 | 14,309,567 |
25. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 |
| 이익준비금(*1) | 262,415 | 115,000 |
| 대손준비금 | 18,193 | 15,115 |
| 전자금융사고배상준비금(*2) | 500,000 | 500,000 |
| 기타법정적립금(*3) | 500,000 | 500,000 |
| 미처분이익잉여금 | 1,314,453 | 1,623,152 |
| 합 계 | 2,595,061 | 2,753,267 |
| (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
| (*2) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 의거하여, 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리 과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상할 책임을 이행하기 위하여 금융위원회가 정하는 기준에 따라 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하여야 합니다. |
| (*3) 당사는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조에 따라 개인신용정보가 누설되거나 분실ㆍ도난ㆍ누출ㆍ변조 또는 훼손되어 신용정보주체에게 피해를 입힌 경우 해당 신용정보주체에 대하여 손해배상의 책임이 있는 바, 금융위원회가 정하는 기준에 따라 준비금으로 5억원을 적립하고 있습니다. 동 준비금은 신용정보 누출 등으로 인한 이용자의 손해배상 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. |
(2) 대손준비금
대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 대손준비금은 이익잉여금 처분사항으로 주주총회 결의 후 재무상태표에 반영되며 이익잉여
금의 배당처분제한 항목에 해당합니다. 대손준비금 적립 후 조정당기순이익(손실)을공시하도록 금융감독원에서 권고하고 있는 바 대손준비금 반영후 조정이익(손실)은 다음과 같습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 과목 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 대손준비금 기 적립액 | 18,192 | 15,115 |
| 대손준비금 설정 예정액 | 34,598 | 3,077 |
| 대손준비금 잔액 | 52,790 | 18,192 |
2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 과목 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 당기순이익 | 1,315,946 | 131,114 |
| 대손준비금 설정 예정액 | 34,598 | 3,077 |
| 대손준비금 반영 후 조정이익(*) | 1,281,348 | 128,037 |
| 대손준비금 반영후 주당 조정이익(*) | 236 | 23 |
| (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금설정(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 과목 | 제29(당)기 (처분예정일 : 2025년 3월 31일) |
제28(전)기 (처분확정일 : 2024년 3월 29일) |
||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 1,314,455 | 1,623,152 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,472,660 | 1,492,038 | ||
| 2. 중간배당 | (1,474,151) | - | ||
| 3. 당기순이익 | 1,315,946 | 131,114 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | (34,598) | (150,492) | ||
| 1. 대손준비금 전입액 | (34,598) | (3,077) | ||
| 2. 이익준비금 전입액 | - | (147,415) | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,279,857 | 1,472,660 | ||
26. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당기와 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 |
| 수탁수수료 | 19,952,516 | 18,305,173 |
| 기타 | 8,672,030 | 2,766,335 |
| 합 계 | 28,624,546 | 21,071,508 |
(2) 당기와 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 |
| 매매수수료 | 9,152,315 | 8,617,597 |
| 기타수수료비용 | 81,039 | 90,760 |
| 합 계 | 9,233,354 | 8,708,357 |
27. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 급여 | 13,069,548 | 10,027,717 |
| 퇴직급여 | 533,098 | 488,554 |
| 복리후생비 | 1,335,642 | 1,187,219 |
| 주식보상비용 | 5,633 | - |
| 전산운영비 | 4,254,201 | 4,336,282 |
| 임차료 | 42,422 | 30,867 |
| 지급수수료 | 2,138,871 | 783,983 |
| 접대비 | 801,347 | 704,018 |
| 광고선전비 | 36,923 | 5,196 |
| 감가상각비 | 2,048,644 | 1,959,128 |
| 연수비 | 26,255 | 10,908 |
| 무형자산상각비 | 263,325 | 280,300 |
| 세금과공과 | 415,408 | 378,104 |
| 회의비 | 214 | 43 |
| 인쇄비 | 22,030 | 14,216 |
| 여비교통비 | 142,048 | 91,983 |
| 차량유지비 | 71,199 | 70,866 |
| 소모품비 | 29,821 | 22,324 |
| 수도광열비 | 741,764 | 724,330 |
| 보험료 | 82,966 | 35,721 |
| 행사비 | 25,759 | 18,779 |
| 도서신문비 | 1,907 | 1,791 |
| 통신비 | 51,818 | 64,808 |
| 기타 | 1,834 | 1,284 |
| 합 계 | 26,142,677 | 21,238,421 |
28. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 법인세부담액 | 134,517 | 2,518 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (507,720) | 344,001 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | 660,012 | 29,712 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | 168,038 | (210,442) |
| 법인세비용 | 454,847 | 165,789 |
(*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 168,038 | (210,442) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 1,770,793 | 296,903 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 370,096 | 62,053 | ||
| 조정사항 | 84,751 | 103,736 | ||
| 비과세수익 | (44,909) | (28,261) | ||
| 비공제비용 | 137,571 | 120,664 | ||
| 기타 | (7,911) | 11,333 | ||
| 법인세비용 | 454,847 | 165,789 | ||
| 유효세율 | 25.7% | 55.8% | ||
(3) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| Ⅰ. 일시적차이 | |||||
| (1) 법인세비용 반영분 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,932,887 | 644,826 | 2,577,713 | 403,973 | 538,742 |
| 대손금 | 1,169 | - | 1,169 | 244 | 244 |
| 미수수익 | (135,638) | (70,253) | (205,891) | (28,348) | (43,031) |
| 외화환산손실 | 8,916 | (1,543) | 7,373 | 1,864 | 1,541 |
| 외화환산이익 | (5,308) | (64,594) | (69,902) | (1,109) | (14,609) |
| 미지급연차수당 | 91,582 | 112,548 | 204,130 | 19,141 | 42,662 |
| 복구충당부채 | 435,777 | 4,792 | 440,569 | 91,077 | 92,080 |
| 미지급퇴직연금 | 232 | (232) | - | 49 | - |
| 선급비용 | (2,737) | 162 | (2,575) | (572) | (538) |
| 대손충당금 | 411,569 | 158,615 | 570,184 | 86,018 | 119,168 |
| 기타의유형자산 | (190,643) | 65,363 | (125,280) | (39,844) | (26,183) |
| 무형자산손상차손 | 261,652 | 1 | 261,653 | 54,685 | 54,685 |
| 상각후원가측정증권 | (241) | 31,400 | 31,159 | (50) | 6,512 |
| 사용권자산 | (3,207,007) | 675,239 | (2,531,768) | (670,265) | (529,140) |
| 리스부채 | 3,936,444 | (746,439) | 3,190,005 | 822,717 | 666,711 |
| 미지급성과급 | 1,323,508 | 815,387 | 2,138,895 | 276,612 | 447,030 |
| 소 계 | 4,862,162 | 1,625,272 | 6,487,434 | 1,016,192 | 1,355,874 |
| (2) 자본 반영분 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (18,090,476) | 804,014 | (17,286,462) | (3,780,909) | (3,612,871) |
| 일시적차이 계 | (13,228,314) | 2,429,286 | (10,799,028) | (2,764,717) | (2,256,997) |
| Ⅱ. 이월결손금 | 8,765,256 | (3,157,951) | 5,607,305 | 1,831,938 | 1,171,926 |
| 합 계 | (4,463,058) | (728,665) | (5,191,723) | (932,779) | (1,085,071) |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| Ⅰ. 일시적차이 | |||||
| (1) 법인세비용 반영분 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,945,613 | (12,726) | 1,932,887 | 408,579 | 403,973 |
| 대손금 | 1,169 | - | 1,169 | 246 | 244 |
| 미수수익 | (86,561) | (49,077) | (135,638) | (18,178) | (28,348) |
| 외화환산손실 | 68,929 | (60,013) | 8,916 | 14,475 | 1,864 |
| 외화환산이익 | (6,530) | 1,222 | (5,308) | (1,371) | (1,109) |
| 미지급연차수당 | 97,136 | (5,554) | 91,582 | 20,398 | 19,141 |
| 복구충당부채 | 431,038 | 4,739 | 435,777 | 90,518 | 91,077 |
| 미지급퇴직연금 | - | 232 | 232 | - | 49 |
| 선급비용 | (2,852) | 115 | (2,737) | (599) | (572) |
| 대손충당금 | 819,021 | (407,452) | 411,569 | 171,995 | 86,018 |
| 기타의유형자산 | (256,006) | 65,363 | (190,643) | (53,761) | (39,844) |
| 무형자산손상차손 | 261,653 | (1) | 261,652 | 54,947 | 54,685 |
| 상각후원가측정증권 | (55,996) | 55,755 | (241) | (11,759) | (50) |
| 사용권자산 | (2,985,085) | (221,922) | (3,207,007) | (626,868) | (670,265) |
| 리스부채 | 3,973,733 | (37,289) | 3,936,444 | 834,484 | 822,717 |
| 미지급성과급 | 1,269,744 | 53,764 | 1,323,508 | 266,645 | 276,612 |
| 소 계 | 5,475,006 | (612,844) | 4,862,162 | 1,149,751 | 1,016,192 |
| (2) 자본 반영분 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (17,002,224) | (1,088,252) | (18,090,476) | (3,570,467) | (3,780,909) |
| 일시적차이 계 | (11,527,218) | (1,701,096) | (13,228,314) | (2,420,716) | (2,764,717) |
| Ⅱ. 이월결손금 | 8,865,000 | (99,744) | 8,765,256 | 1,861,650 | 1,831,938 |
| 합 계 | (2,662,218) | (1,800,840) | (4,463,058) | (559,066) | (932,779) |
(4) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 이연법인세자산 | 3,147,397 | 3,596,871 |
| 이연법인세부채 | (4,232,468) | (4,529,650) |
| 당기법인세자산 | - | 28,038 |
| 당기법인세부채 | (83,452) | - |
29. 주당이익
(1) 기본주당순이익
당기와 전기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 당기순이익 | 1,315,945,702 | 131,114,291 |
| 보통주순이익 | 1,315,945,702 | 131,114,291 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 5,419,673 | 5,419,673 |
| 기본주당순이익 | 243 | 24 |
| (*) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. |
1) 제29(당)기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기산시작일 | 보통주식수 | 누적일수(일) | 적수 |
| 기초 | 2024-01-01 | 5,419,673 | 366 | 1,983,600,318 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,419,673 | |||
2) 제28(전)기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기산시작일 | 보통주식수 | 누적일수(일) | 적수 |
| 기초 | 2023-01-01 | 5,419,673 | 365 | 1,978,180,645 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,419,673 | |||
(2) 희석주당순이익
당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주는 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
30. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 뱅커스트릿 주식회사 |
| 차상위지배기업 | 뱅커스트릿 코인베스트먼트 사모투자 합자회사 |
| 지배기업 | 비케이에스제1호주식회사 |
| 관계기업 | ㈜가디언홀딩스 |
2) 제28(전)기
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 뱅커스트릿 주식회사 |
| 차상위지배기업 | 뱅커스트릿 코인베스트먼트 사모투자 합자회사 |
| 지배기업 | 비케이에스제1호주식회사 |
| 관계기업 | ㈜가디언홀딩스 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||
| 이자수익 | 대손상각비 | 이자수익 | 대손상각비 | ||
| 관계기업 | ㈜가디언홀딩스 | 64,175 | 158,614 | 64,000 | 12,559 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와 관련된 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | ||
| 채권 | 채권 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 미수수익 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 미수수익 | ||
| 관계기업 | ㈜가디언홀딩스 | - | 174,203 | 912,675 | 110,027 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 | 담보제공자산 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜가디언홀딩스의 대표이사의 보유 지분 중 1,328주를 신주인수권부사채 미지급미수이자의 담보로 제공 |
(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 급여 | 1,506,631 | 1,414,986 |
| 퇴직급여 | 103,785 | 124,781 |
| 합 계 | 1,610,416 | 1,539,767 |
(*) 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 당기순이익 | 1,315,946 | 131,114 |
| 조정: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,020,477 | 169,662 |
| 이자비용 | 1,859,005 | 1,427,506 |
| 외화환산손실 | 7,373 | 8,916 |
| 대손상각비 | 166,344 | 117,521 |
| 감가상각비 | 2,048,644 | 1,959,128 |
| 무형자산상각비 | 263,325 | 280,300 |
| 유형자산폐기손실 | 18 | 12 |
| 복구충당부채전입액 | 4,791 | 4,739 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (109,298) | (182,388) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (266,353) | (3,359) |
| 이자수익 | (7,954,471) | (6,956,908) |
| 외화환산이익 | (69,902) | (5,308) |
| 리스자산해지이익 | (358) | (1,120) |
| 배당금수익 | (694,005) | (402,490) |
| 법인세비용 | 454,847 | 165,789 |
| 주식보상비용 | 5,633 | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 예치금의 감소(증가) | 67,922,483 | (74,946,243) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 16,507 | (701) |
| 대여금의 감소(증가) | 67,409 | (33,387) |
| 손해배상공동기금의 감소(증가) | 6,136,400 | (10,734,987) |
| 미수금의 감소(증가) | 5,942,134 | (14,724,447) |
| 미수수익의 감소(증가) | (5,455) | (177,838) |
| 선급비용의 감소(증가) | (61,843) | (38,671) |
| 선급금의 감소(증가) | (93,500) | 831 |
| 예수부채의 증가(감소) | (58,788,145) | 72,910,125 |
| 미지급금의 증가(감소) | (7,859,253) | 14,457,856 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,059,143 | 11,776 |
| 선수금의 증가(감소) | - | (16) |
| 선수수익의 증가(감소) | (171,530) | (1,853) |
| 기타부채의 증가(감소) | - | (235) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 12,216,366 | (16,564,676) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감 | (804,014) | 1,088,252 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 531,842 | 1,354,290 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름에서 생기는 변동 |
손익조정 | 비현금변동 | 기말 |
| 증금차입금 | 9,500,000 | 2,500,000 | - | - | 12,000,000 |
| 리스부채 | 3,936,444 | (1,275,553) | (358) | 529,472 | 3,190,005 |
| 합 계 | 13,436,444 | 1,224,447 | (358) | 529,472 | 15,190,005 |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름에서 생기는 변동 |
손익조정 | 비현금변동 | 기말 |
| 증금차입금 | 9,500,000 | - | - | - | 9,500,000 |
| 리스부채 | 3,732,391 | (1,147,533) | (1,120) | 1,352,706 | 3,936,444 |
| 합 계 | 13,232,391 | (1,147,533) | (1,120) | 1,352,706 | 13,436,444 |
32. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,750,990 | 18,912,989 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 20,286,462 | 21,090,476 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 13,531,915 | 315,689 |
| 예치금 | 183,820,331 | 251,724,401 |
| 채무증권 | 5,037,781 | 99,959 |
| 대출채권 | 158,777 | 223,372 |
| 기타금융자산 | 22,002,152 | 27,994,271 |
| 소 계 | 224,550,956 | 280,357,692 |
| 합 계 | 256,588,408 | 320,361,157 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 예수부채 | 181,354,850 | 240,135,866 |
| 차입부채 | 12,000,000 | 9,500,000 |
| 리스부채 | 3,190,005 | 3,936,444 |
| 기타금융부채 | 19,896,575 | 26,696,441 |
| 합 계 | 216,441,430 | 280,268,751 |
(2) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) |
| 상각후원가측정금융자산 | (166,344) | - | 7,255,221 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 1,665,739 | - | 699,250 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 694,005 | (635,975) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (1,859,004) |
| 합 계 | 2,193,400 | (635,975) | 6,095,467 |
| (*) 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익이 포함된 금액입니다. |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) |
| 상각후원가측정금융자산 | (122,188) | - | 6,399,710 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 3,183,456 | - | 557,197 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 402,490 | 877,810 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (1,427,506) |
| 합 계 | 3,463,758 | 877,810 | 5,529,401 |
| (*) 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익이 포함된 금액입니다. |
33. 금융자산과 금융부채의 상계
(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 금융자산 총액 |
상계되는 인식된 금융부채 총액 |
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 |
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 | 순액 | |
| 금융부채(*) | 수취한 금융담보 (현금담보 포함) |
|||||
| 장내거래미수금 | 27,377,164 | 10,563,332 | 16,813,832 | - | - | 16,813,832 |
| (*) 기업회계기준서 제1032호 문단42의 상계기준 중 일부 또는 모두를 충족하지 못하는 금융부채에 해당됩니다. |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 금융자산 총액 |
상계되는 인식된 금융부채 총액 |
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 |
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 | 순액 | |
| 금융부채(*) | 수취한 금융담보 (현금담보 포함) |
|||||
| 장내거래미수금 | 44,196,528 | 19,578,821 | 24,617,707 | - | - | 24,617,707 |
| (*) 기업회계기준서 제1032호 문단42의 상계기준 중 일부 또는 모두를 충족하지 못하는 금융부채에 해당됩니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 금융부채 총액 |
상계되는 인식된 금융자산 총액 |
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 |
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 | 순액 | |
| 금융자산(*) | 제공한 금융담보 (현금담보 포함) |
|||||
|
장내거래미지급금 |
27,303,896 | 10,563,332 | 16,740,564 | - | - | 16,740,564 |
| (*) 기업회계기준서 제1032호 문단42의 상계기준 중 일부 또는 모두를 충족하지 못하는 금융부채에 해당됩니다. |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 금융부채 총액 |
상계되는 인식된 금융자산 총액 |
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 |
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 | 순액 | |
| 금융자산(*) | 제공한 금융담보 (현금담보 포함) |
|||||
| 장내거래미지급금 | 44,178,637 | 19,578,821 | 24,599,816 | - | - | 24,599,816 |
| (*) 기업회계기준서 제1032호 문단42의 상계기준 중 일부 또는 모두를 충족하지 못하는 금융자산에 해당됩니다. |
34. 리스
(1) 리스이용자
당사는 당기말과 전기말 현재 부동산, 차량 등의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 부동산리스사용권자산 | 5,521,249 | (3,692,294) | 1,828,955 |
| 차량리스사용권자산 | 949,472 | (246,658) | 702,814 |
| 합 계 | 6,470,721 | (3,938,952) | 2,531,769 |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 부동산리스사용권자산 | 5,521,249 | (2,636,592) | 2,884,657 |
| 차량리스사용권자산 | 436,322 | (113,971) | 322,351 |
| 합 계 | 5,957,571 | (2,750,563) | 3,207,008 |
(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 합계 |
| 기초 | 2,884,657 | 322,351 | 3,207,008 |
| 증가 | - | 531,842 | 531,842 |
| 해지 | - | (2,369) | (2,369) |
| 상각 | (1,055,702) | (149,010) | (1,204,712) |
| 기말 | 1,828,955 | 702,814 | 2,531,769 |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 합계 |
| 기초 | 2,888,229 | 96,856 | 2,985,085 |
| 증가 | 1,007,264 | 347,026 | 1,354,290 |
| 해지 | - | (1,583) | (1,583) |
| 상각 | (1,010,836) | (119,948) | (1,130,784) |
| 기말 | 2,884,657 | 322,351 | 3,207,008 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 |
| 부동산리스부채 | 2,474,210 | 3,604,541 |
| 차량리스부채 | 715,795 | 331,903 |
| 합 계 | 3,190,005 | 3,936,444 |
(5) 당기말과 전기말 현재 할인전 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 29(당)기 | 제 28(전)기 |
| 할인전 리스부채 | 3,334,195 | 4,162,568 |
| 1년 이하 | 25,989 | 10,363 |
| 1년 초과 5년 이하 | 3,308,206 | 4,152,205 |
(6) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제29(당)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 합 계 |
| 기초 | 3,604,541 | 331,903 | 3,936,444 |
| 증가 | - | 531,842 | 531,842 |
| 해지 | - | (2,728) | (2,728) |
| 상환 | (1,245,704) | (165,895) | (1,411,599) |
| 이자비용 | 115,373 | 20,673 | 136,046 |
| 기말 | 2,474,210 | 715,795 | 3,190,005 |
2) 제28(전)기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 합 계 |
| 기초 | 3,631,362 | 101,029 | 3,732,391 |
| 증가 | 1,007,264 | 347,026 | 1,354,290 |
| 해지 | - | (2,704) | (2,704) |
| 상환 | (1,167,943) | (131,488) | (1,299,431) |
| 이자비용 | 133,858 | 18,040 | 151,898 |
| 기말 | 3,604,541 | 331,903 | 3,936,444 |
(7) 당기와 전기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 136,046 | 151,898 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 32,302 | 23,010 |
| 합 계 | 168,348 | 174,908 |
(8) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,443,901천원(전기 : 1,322,441천원)입니다.
(9) 연장선택권
부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
당사는 연장선택권의 행사가 확실하지 아니하다고 판단하여 리스부채를 조정하지 않았습니다.
35. 보고기간 후 사건
당사는 2025년 3월 10일 이사회 결의를 통해 유상증자를 결정하였으며, 2025년 3월 26일 제3자 배정 방식으로 신주 595,502주를 발행하여 13,498,495천원이 납입될 예정입니다.