| 주식회사 후이즈글로벌네트워크 |
| 제 25(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24(당) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 후이즈글로벌네트워크 대표이사 이신종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 구로구 디지털로32길30(구로동,코오롱디지털타워빌란트1차) |
| (전 화) | 1588-4259 |
| 제 25(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 후이즈글로벌네트워크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 1,457,298,639 | 10,067,078,617 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,457,298,639 | 10,067,078,617 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3) | 93,139,240 | 13,910,249 | ||
| 2. 매출채권(주석17) | 83,475,055 | 50,323,485 | ||
| 대손충당금 | (31,469,760) | (31,469,760) | ||
| 3. 단기대여금(주석17) | 10,678,537,508 | 11,211,537,508 | ||
| 대손충당금 | (9,838,537,508) | (1,598,787,915) | ||
| 4. 미수금(주석17) | 60,285,090 | 54,172,245 | ||
| 대손충당금 | (42,402,840) | (4,325,766) | ||
| 5. 미수수익(주석17) | 1,618,685,428 | 1,159,184,603 | ||
| 대손충당금 | (1,165,980,365) | (800,034,915) | ||
| 6. 선급금 | - | 220,000 | ||
| 7. 선급비용 | 1,566,791 | 6,052,493 | ||
| 8. 당기법인세자산(주석14) | - | 6,296,390 | ||
| II. 비유동자산 | 1,535,391,478 | 1,766,079,696 | ||
| (1) 투자자산 | 598,268,360 | 794,552,059 | ||
| 1. 장기금융상품 | - | 5,369,309 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4) | 16,840,000 | 16,840,000 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석5) | 581,428,360 | 772,342,750 | ||
| 4. 장기대여금(주석17) | 13,895,283 | 13,895,283 | ||
| 대손충당금 | (13,895,283) | (13,895,283) | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 623,342,951 | 630,247,302 | ||
| 1. 토지 | 162,810,532 | 162,810,532 | ||
| 2. 건물 | 236,174,073 | 236,174,073 | ||
| 감가상각누계액 | (101,960,654) | (96,056,303) | ||
| 3. 시설장치 | 492,996,361 | 492,996,361 | ||
| 감가상각누계액 | (492,979,361) | (492,979,361) | ||
| 4. 기계장치 | 67,432,200 | 67,432,200 | ||
| 감가상각누계액 | (67,431,200) | (67,431,200) | ||
| 5. 비품 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,000,000) | - | ||
| 6. 금형 | 41,875,000 | 41,875,000 | ||
| 감가상각누계액 | (41,874,000) | (41,874,000) | ||
| 7. 건설중인자산 | 322,300,000 | 322,300,000 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 140,860,167 | 150,280,335 | ||
| 1. 영업권 | 139,637,485 | 147,851,454 | ||
| 2. 산업재산권 | 1,132,682 | 1,487,979 | ||
| 3. 소프트웨어 | 4,000 | 854,902 | ||
| 4. 기타의무형자산 | 86,000 | 86,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 172,920,000 | 191,000,000 | ||
| 1. 장기외상매출금 | 257,595,474 | 257,595,474 | ||
| 대손충당금 | (257,595,474) | (257,595,474) | ||
| 2. 보증금 | 172,920,000 | 191,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 2,992,690,117 | 11,833,158,313 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 3,544,924,436 | 6,998,058,834 | ||
| 1. 미지급금(주석11,17) | 1,332,332,495 | 1,501,666,309 | ||
| 2. 선수금 | 84,343,373 | 97,948,874 | ||
| 3. 미지급비용(주석17) | 123,582,054 | 171,916,953 | ||
| 4. 예수금 | 6,829,740 | 7,517,330 | ||
| 5. 부가세예수금 | 77,549,510 | 140,278,520 | ||
| 6. 미지급법인세(주석14) | 639,233,471 | - | ||
| 7. 단기차입금(주석8,17) | 551,900,000 | 899,000,000 | ||
| 8. 사채(주석9) | 600,000,000 | 3,600,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | 129,153,793 | 774,922,756 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (195,191,908) | ||
| II. 비유동부채 | 16,534,000 | 30,000,000 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석10) | 16,534,000 | 30,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 3,561,458,436 | 7,028,058,834 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,12) | 2,548,915,500 | 2,548,915,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,548,915,500 | 2,548,915,500 | ||
| II. 자본잉여금 | 10,775,745,534 | 10,775,745,534 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석12) | 1,329,951,920 | 1,329,951,920 | ||
| 2. 감자차익 | 1,931,500,000 | 1,931,500,000 | ||
| 3. 기타자본잉여금 | 7,514,293,614 | 7,514,293,614 | ||
| Ⅲ. 결손금(주석13) | 13,893,429,353 | 8,519,561,555 | ||
| 1. 법정적립금 | 10,050,000 | 10,050,000 | ||
| 2. 임의적립금 | 56,605,745 | 56,605,745 | ||
| 3. 미처리결손금 | (13,960,085,098) | (8,586,217,300) | ||
| 자 본 총 계 | (568,768,319) | 4,805,099,479 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 2,992,690,117 | 11,833,158,313 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부 입니다." |
| 제25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 후이즈글로벌네트워크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익(주석17) | 719,848,402 | 635,119,330 | ||
| II. 영업비용(주석18) | 698,459,141 | 923,190,024 | ||
| 급여 | 395,418,520 | 401,931,319 | ||
| 퇴직급여(주석10) | 12,153,900 | 36,914,000 | ||
| 복리후생비 | 16,329,072 | 18,626,010 | ||
| 여비교통비 | 165,100 | 125,300 | ||
| 접대비 | - | 118,000 | ||
| 통신비 | 7,013,549 | 8,026,045 | ||
| 세금과공과금 | 28,291,570 | 21,750,352 | ||
| 감가상각비(주석6) | 6,904,351 | 49,221,183 | ||
| 임차료 | 31,758,540 | 29,824,887 | ||
| 수선비 | - | 5,280,000 | ||
| 보험료 | 12,370,812 | 12,378,425 | ||
| 차량유지비 | 193,920 | 381,820 | ||
| 운반비 | 2,670,000 | 2,558,800 | ||
| 도서인쇄비 | 947,000 | 193,000 | ||
| 소모품비 | 1,290,956 | 3,633,821 | ||
| 지급수수료 | 132,780,043 | 271,147,336 | ||
| 광고선전비 | - | 912,780 | ||
| 건물관리비 | 8,332,040 | 15,607,670 | ||
| 무형자산상각비(주석7) | 9,420,168 | 11,345,876 | ||
| 외주용역비 | 32,419,600 | 33,213,400 | ||
| Ⅲ. 영업이익(손실) | 21,389,261 | (288,070,694) | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 4,731,314,658 | 2,387,317,593 | ||
| 이자수익(주석17) | 499,954,119 | 481,291,445 | ||
| 대손충당금환입 | - | 11,237,300 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,625,148,860 | ||
| 지분법이익(주석5) | 396,483,185 | - | ||
| 사채상환이익(주석9) | - | 264,768,311 | ||
| 지분법투자주식처분이익(주석5) | 3,545,644,926 | - | ||
| 잡이익(주석11) | 289,232,428 | 4,871,677 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 9,460,267,116 | 4,346,083,042 | ||
| 이자비용(주석17) | 328,424,738 | 822,373,554 | ||
| 기타의대손상각비 | 8,643,772,117 | 2,393,207,324 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 53,895,005 | ||
| 지분법손실(주석5) | 487,273,538 | 1,074,143,001 | ||
| 잡손실 | 796,723 | 2,464,158 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,707,563,197) | (2,246,836,143) | ||
| Ⅶ. 법인세비용(수익)(주석14) | 666,304,601 | - | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실)(주석15) | (5,373,867,798) | (2,246,836,143) | ||
| Ⅸ. 주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당이익(손실) | (1,054) | (441) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부 입니다." |
| 제25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 후이즈글로벌네트워크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,548,915,500 | 10,580,393,937 | (6,272,725,412) | 6,856,584,025 |
| 당기순손실 | - | - | (2,246,836,143) | (2,246,836,143) |
| 지분법자본변동 | - | 195,351,596 | - | 195,351,596 |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,548,915,500 | 10,775,745,533 | (8,519,561,555) | 4,805,099,478 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,548,915,500 | 10,775,745,533 | (8,519,561,555) | 4,805,099,478 |
| 당기순손실 | - | - | (5,373,867,798) | (5,373,867,798) |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,548,915,500 | 10,775,745,534 | (13,893,429,353) | (568,768,319) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부 입니다." |
| 제25(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 후이즈글로벌네트워크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (130,120,318) | (943,162,681) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (5,373,867,798) | (2,246,836,143) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 9,350,241,082 | 4,089,123,708 | ||
| 퇴직급여 | 7,679,000 | 10,000,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 8,643,772,117 | 2,393,207,324 | ||
| 감가상각비 | 6,904,351 | 49,221,183 | ||
| 무형자산상각비 | 9,420,168 | 11,345,876 | ||
| 지분법손실 | 487,273,538 | 1,074,143,001 | ||
| 이자비용 | 195,191,908 | 497,311,319 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 53,895,005 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (4,688,763,542) | (1,901,154,471) | ||
| 대손충당금환입 | - | 11,237,300 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,625,148,860 | ||
| 지분법이익 | 396,483,185 | - | ||
| 지분법투자주식처분이익 | 3,545,644,926 | - | ||
| 사채상환이익 | - | 264,768,311 | ||
| 이자수익 | 459,500,825 | - | ||
| 잡이익 | 287,134,606 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 582,269,940 | (884,295,775) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (33,151,570) | (531,269) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (6,112,845) | (24,966,510) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | - | (458,283,259) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 220,000 | (220,000) | ||
| 선급비용의 감소 | 4,485,702 | 186,305 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 6,296,390 | 9,598,720 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 47,576,748 | (522,532,650) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 21,889,145 | 107,447,751 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (13,605,501) | (100,257,123) | ||
| 예수금의 감소 | (687,590) | (4,977,140) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (62,729,010) | 121,871,400 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (11,632,000) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 639,233,471 | - | ||
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | (21,145,000) | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 556,449,309 | 1,341,209,553 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금 유입액 | 1,008,369,309 | 2,701,209,553 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 15,200,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 983,000,000 | 192,047,440 | ||
| 보증금의 감소 | 20,000,000 | 10,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 2,483,962,113 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 5,369,309 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (451,920,000) | (1,360,000,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | 450,000,000 | 1,360,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 1,920,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (347,100,000) | (536,000,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 | 175,099,704 | 470,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 175,099,704 | 470,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 | (522,199,704) | (1,006,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 522,199,704 | 1,006,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(주석19) | 79,228,991 | (137,953,128) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 13,910,249 | 151,863,377 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 93,139,240 | 13,910,249 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부 입니다." |
| 제 25(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 24(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 후이즈글로벌네트워크 |
1. 회사의 개요
주식회사 후이즈글로벌네트워크(이하 "회사")는 도메인 등록, 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ공급 및 컴퓨터설비 자문 등을 주영업목적으로 1999년 6월 1일자로 설립되었으며, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 인정된 벤처기업입니다. 회사는 서울특별시 구로구에 본점을 두고 있습니다.
한편, 회사는 2020년 9월 29일을 분할기일로 하여 회사의 도메인사업부문ㆍE-biz 사업부문ㆍEC클라우드 사업부문을 물적분할하여 신설법인인 (주)후이즈를 설립하였습니다.
회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 전기 이전에 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재의 자본금은 2,549백만원이며, 회사의 주요 주주는 이청종과 특수관계자(60.7%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.1 제ㆍ개정 기준서
(1) 회사가 채택한 개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고 기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
2.2 회사의 중요한 회계처리방침
(1) 수익인식
회사는 보고기간종료일 현재 용역의 제공에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세ㆍ매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.
(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(3) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식합니다.
(5) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
회사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 정액법 |
| 집 기 비 품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 20년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 20년 | 정액법 |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(8) 교환사채 등
교환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 교환권에 해당하는 부분으로 분리하여 교환권대가로 인식하고 있습니다.
교환권대가는 당해 교환사채의 발행가액에서 교환권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데, 이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 교환권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
교환권조정은 당해 교환사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 교환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다.
전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(10) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습
니다.
(11) 종업원급여
1) 확정기여형 퇴직연금제도
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여충당부채
회사는 임원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전 임원이 일시에퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
3) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계 기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(12) 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업 정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
(13) 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경
회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 보고된 순자산가액이나 전기순이익에는 영향을 미치지 않습니다.
(14) 추정의 사용
회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 카드사 특약관련 담보제공 |
| 보통예금 등 | 신한은행 | 91,215 | 압류 |
| 합 계 | 91,215 | ||
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 (주1) |
장부금액 | 장부금액 | |
| ㈜한겨레신문(주1) | 2,000 | 0.03 | 10,000 | 333,241 | 10,000 | 10,000 |
| ㈜아이네임즈(주1) | 4,000 | 1.00 | 6,840 | 191,043 | 6,840 | 6,840 |
| ㈜다모코스메틱(주2) | 160,000 | 13.80 | - | - | - | - |
| 합계 | 16,840 | 524,284 | 16,840 | 16,840 | ||
(주1) (주)한겨레신문과 (주)아이네임즈의 순자산지분가액은 2023년 재무제표를 기준으로 한 장부상 순자산가치입니다.
(주2) (주)다모코스메틱은 자산성이 없다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상처리되었습니다.
상기 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수없으므로 취득원가로 계상하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| ㈜후이즈(주2)(주3) | 634,783 | 48.5 | 336,844 | - | - | 587,398 |
| ㈜후이즈개발(주2) | 5,000,000 | 100 | 2,500,000 | 581,428 | 581,428 | 184,945 |
| ㈜후이즈일본(주1) | - | 37.5 | 6,600 | - | - | - |
| 합계 | 2,962,658 | 581,428 | 581,428 | 772,343 | ||
(주1) 전기 이전에 지분법적용투자주식의 장부가액이 0 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.
(주2) 사채와 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석9와 12 참조).
(주3) 당기 중 지분법적용투자주식의 장부가액이 0 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 처분액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜후이즈 | 587,398 | (100,124) | (487,274) | - | - |
| ㈜후이즈개발 | 184,945 | - | 396,483 | - | 581,428 |
| 합계 | 772,343 | (100,124) | (90,791) | - | 581,428 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜후이즈 | 392,046 | - | - | 195,352 | 587,398 |
| ㈜후이즈개발 | 1,259,088 | - | (1,074,143) | - | 184,945 |
| 합계 | 1,651,134 | - | (1,074,143) | 195,352 | 772,343 |
(3) 당기 및 전기 중 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 한편, 동 요약재무정보는 회사의 회계처리와 일치시키기 위하여 해당 회사의 재무정보를 조정한 후의 금액입니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜후이즈 | 10,198,405 | 5,854,271 | 15,493,384 | (4,932,409) |
| ㈜후이즈개발 | 2,539,068 | 1,900,297 | 99,000 | 396,483 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜후이즈 | 14,392,040 | 13,075,975 | 16,381,650 | 539,737 |
| ㈜후이즈개발 | 2,918,533 | 2,314,955 | 108,000 | (773,471) |
(4) 회사의 사채권자인 (주)한국투자파트너스는 당기 중 기한의 이익상실로 만기가 경과한 사채 3,000백만원을 회사보유의 ㈜후이즈 주식 130,434주로 교환하였으며, 이로 인하여 회사는 지분법투자주식처분이익 3,546백만원을 인식하였습니다(주석 9참조).
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 162,811 | - | - | - | 162,811 |
| 건물 | 140,118 | - | - | (5,905) | 134,213 |
| 시설장치 | 17 | - | - | - | 17 |
| 기계장치 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 5,000 | - | - | (1,000) | 4,000 |
| 금형 | 1 | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 322,300 | - | - | - | 322,300 |
| 합 계 | 630,248 | - | - | (6,905) | 623,343 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 533,813 | - | (371,002) | - | 162,811 |
| 건물 | 644,193 | - | (487,811) | (16,264) | 140,118 |
| 시설장치 | 86,869 | - | (53,895) | (32,957) | 17 |
| 기계장치 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 금형 | 1 | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 322,300 | - | - | - | 322,300 |
| 합 계 | 1,592,177 | - | (912,708) | (49,221) | 630,248 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사는 회사의 금융기관 차입금과 관련하여 상기 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석8과 11 참조).
(3) 당기말 현재 회사는 상기 회사의 건물 등에 대하여 현대해상보험 등에 부보금액 1,221,000천원의 화재보험을 가입하고 있으며 화재보험 중 부보금액 130,000천원에 대하여 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지(장부가액 당기 : 163백만원, 전기 : 163백만원)의 공시지가는 각각 204백만원과 219백만원입니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 147,851 | - | (8,214) | - | 139,637 |
| 산업재산권 | 1,487 | - | (355) | - | 1,132 |
| 소프트웨어 | 856 | - | (851) | - | 5 |
| 기타의무형자산 | 86 | - | - | - | 86 |
| 합계 | 150,280 | - | (9,420) | - | 140,860 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 156,065 | - | (8,214) | - | 147,851 |
| 산업재산권 | 1,901 | - | (414) | - | 1,487 |
| 소프트웨어 | 3,574 | - | (2,718) | - | 856 |
| 기타의무형자산 | 86 | - | - | - | 86 |
| 합계 | 161,626 | - | (11,346) | - | 150,280 |
8. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 당기말 연이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 6.8 - 8.1 | 444,000 | 474,000 |
| 일반차입금 | 기타개인 | 10.0 - 12.0 | 107,900 | 425,000 |
| 합계 | 551,900 | 899,000 | ||
당기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석6 참조), 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
9. 사채
당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 (%) |
보장수익률 (%) |
미상환잔액 (액면금액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채(주1) | 2022-10-01 | 2023-03-31 | 4.0 | 13.0 | 600,000 |
| 사채할인발행차금 | - | ||||
| 사채상환할증금 | 129,154 | ||||
(주1) 회사는 전기 중 보유중인 교환사채의 기한 이익 상실 사유로 인하여 교환사채로서의 의미를 상실했다고 판단, 동 교환사채를 제거하고 신규 일반사채로 인식하였으나, 당기 중 채권자가 교환권을 행사하여 사채 30억원과 회사가 보유중이던 ㈜후이즈의 주식 130,434주를 교환하였습니다(주석 5참조).
| <전기말> | (단위:천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 (%) |
보장수익률 (%) |
미상환잔액 (액면금액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 사채(주1) | 2022-10-01 | 2023-03-31 | 4.0 | 13.0 | 3,600,000 |
| 사채할인발행차금 | (195,192) | ||||
| 사채상환할증금 | 774,923 | ||||
(주1) 회사는 전기 이월 교환사채의 기한 이익 상실 사유로 인하여 동 교환사채를 제거하고 신규 일반사채로 인식하였습니다.
당기말 현재 상기 사채와 관련하여 회사 소유의 (주)후이즈 및 (주)후이즈개발의 주식이 질권설정되어 있습니다(주석 5참조).
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 30,000 | 20,000 |
| 충당부채설정액 | 7,679 | 10,000 |
| 충당부채환입액 | (21,145) | - |
| 기말잔액 | 16,534 | 30,000 |
(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 4,475 | 26,914 |
11. 우발상황과 약정사항
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 피보증처 | 보증수익자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| ㈜예스닉 | 신한은행 등 | - | 1,150,500 | 차입금 지급보증 |
| 합계 | - | 1,150,500 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 피보증처 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 기술신용보증 | 차입금 지급보증 | 326,400 | 326,400 | 신한은행 |
| 합계 | 326,400 | 326,400 | ||
당기말 및 전기말 현재 회사는 KB손해보험에 개인정보보호 배상책임보험(부보금액: 당기 150백만원, 전기 100백만원)에 가입하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 회사는 회사의 토지와 건물을 회사의 차입금과 관련하여 신한은행 (채권최고액 : 당기 60백만원, 전기 90백만원) 및 주주 개인채무(채권최고액 : 당기 326백만원, 전기 326백만원)와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.
(4) 당기말 현재의 사채와 관련하여 회사 소유의 (주)후이즈 및 (주)후이즈개발의 주식이 질권설정되어 있습니다(주석 5참조).
(5) 전기말 현재 회사는 후이즈지식산업센터의 분양 관련하여 ㈜아이플랜이 분양받은 부분에 대한 권리의무를 승계받기로 한 약정을 체결하고 있었는 바, 당기 중 ㈜아이플랜의 채무이행요청에 따른 회사의 채무변제이행확약에 따라 채무금액이 확정되었으며, 회사의 특수관계자인 ㈜후이즈가 연대보증의무로 관계회사 부담분을 대지급하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 회사는 잡이익 89,174천원 및 ㈜후이즈에 대한 미지급금 30,333천원을 계상하고 있습니다.
또한 회사의 특수관계자인 ㈜후이즈가 지급보증한 후이즈지식산업센터 공사대금과 관련하여 피고로 계류중인 ㈜디에이건설과의 소송 사건이 당기 중 종결되었으며, 동 공사대금의 지급은 회사 및 ㈜후이즈, ㈜후이즈개발이 연대보증의무를 지고 있었습니다. 동 소송사건의 결과로 ㈜후이즈가 관계회사 부담분을 대지급하였으며, 당기말 현재 회사는 잡이익 197,961천원 및 ㈜후이즈에 대한 미지급금 74,473천원을 계상하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 회사는 후이즈지식산업센터의 분양과 관련하여 ㈜지앤플랜이 분양받은 부분에 대한 권리의무를 승계받기로 한 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 ㈜지앤플랜이 분양 계약금으로 납부한 89백만원에 대하여 회사는 분양이행 책임이 있으며, 당기말 현재 동 분양이 지연되고 있습니다.
(7) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
12. 자본금등
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 보 통 주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 |
| 1주당금액 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 5,097,831 |
| 당기말 현재 자본금 | 2,548,916 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
13. 결손금처리계산서
(1) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
| 제25(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제24(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 03월 29일 | 처리확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 회사명 : 주식회사 후이즈글로벌네트워크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (13,960,085,098) | (8,586,217,300) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (8,586,217,300) | (6,339,381,157) | ||
| 당기순손실 | (5,373,867,798) | (2,246,836,143) | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | (13,960,085,098) | (8,586,217,300) | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 10,050 | 10,050 |
| Ⅱ. 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 21,793 | 21,793 |
| 임의적립금 | 34,813 | 34,813 |
| 소계 | 56,606 | 56,606 |
| Ⅲ. 미처리결손금 | (13,960,085) | (8,586,217) |
| 합계 | (13,893,429) | (8,519,561) |
(3) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 현금배당으로 사용될 수 없습니다.
(4) 회사는 종전의 조세특례제한법에 의거 연구인력개발비세액공제 등을 받고 그 공제받은 세액에 상당하는 금액을 기업합리화적립금으로 적립하였는 바, 동 적립금은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.
14. 법인세회계
당기 중 발생한 법인세비용 등은 666백만원이며, 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다.
차감할 일시적 차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식되며, 회사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
보고기간 종료일 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 미인식한 이연법인세자산(부채)과 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | (3,501,323) | (4,430,424) | 처분하지 않을 예정 |
| 미사용세액공제 | - | 53,961 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 차감할일시적차이 | 16,758,222 | 5,952,236 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 합계 | 13,256,899 | 1,575,773 |
15. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (5,373,868) | (2,246,836) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 당기포괄손실 | (5,373,868) | (2,246,836) |
16. 주당순손익
회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당기순손익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순손익을 산정한 것입니다. 당기 및 전기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
1) 유통보통주식수
당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.
2) 기본주당순손익의 산정내역
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(천원) | (5,373,868) | (2,246,836) |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,097,831주 | 5,097,831주 |
| 주당순이익(손실) | (1,054) | (441) |
17. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜후이즈개발 |
| 기타 특수관계자 | ㈜후이즈(주1), ㈜스페이스에이아이, ㈜현대미술, ㈜후이즈드림, ㈜후이즈솔루션파트너스, ㈜엔데스크홀딩스, ㈜후이즈네트웍스, ㈜예스닉, ㈜후이즈일본 |
(주1) 당기 중 사채권자의 교환권 행사로 사채 30억과 ㈜후이즈 주식 130,434주를 교환하였으며, 이로 인하여 ㈜후이즈에 대한 지배력을 상실하였습니다(주석5,9참조).
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관 계 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 등 | 비용 등 | 수익 등 | 비용 등 | |||
| 종속기업 | ㈜후이즈개발 | 이자수익 | 37,788 | - | 38,169 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜후이즈 | 영업수익 | 177,835 | - | 35,047 | - |
| 이자수익 | 25,289 | - | 44,236 | - | ||
| 기타수익 | 300 | - | - | - | ||
| 지급수수료 | - | 56,384 | - | 57,631 | ||
| ㈜스페이스에이아이 | 임대료 | 22,000 | - | 22,000 | - | |
| 이자수익 | 78,777 | - | 78,777 | - | ||
| ㈜후이즈네트웍스 | 영업수익 | 155 | - | - | - | |
| 임대료 | 6,000 | - | 3,000 | - | ||
| 주요경영진 | 이자수익 | 358,068 | - | 319,913 | - | |
| 이자비용 | - | 22,631 | - | 41,533 | ||
| 합 계 | 706,212 | 79,015 | 541,142 | 99,164 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관 계 | 특수관계자명 | 채권/채무 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜후이즈개발 | 대여금 | 820,000 | 823,000 |
| 기타채권(주1) | 175,086 | 137,298 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜후이즈 | 매출채권 | 22,000 | - |
| 대여금 | 20,000 | 1,000,000 | ||
| 기타채권(주1) | 6,293 | 21,425 | ||
| 기타채무(주2) | 839,155 | 704,333 | ||
| ㈜스페이스에이아이 | 대여금 | 1,712,538 | 1,712,538 | |
| 기타채권(주1) | 344,913 | 263,143 | ||
| ㈜현대미술 | 기타채무(주2) | 51,480 | 51,480 | |
| ㈜예스닉 | 기타채권(주1) | 2,530 | 2,530 | |
| 기타채무(주2) | 363,576 | 363,576 | ||
| ㈜후이즈일본 | 대여금 | 13,895 | 13,895 | |
| 주요경영진 | 대여금 | 8,126,000 | 7,676,000 | |
| 기타채권(주1) | 1,134,165 | 779,297 | ||
| 차입금 | 102,900 | 375,000 | ||
| 기타채무(주2) | 47,088 | 24,457 | ||
(주1) 기타채권은 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기타채무는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 관 계 | 특수관계자명 | 계정과목 | 자금 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 대손충당금 | |||
| 종속기업 | ㈜후이즈개발 | 대여금 | 823,000 | - | 3,000 | 820,000 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜후이즈 | 대여금 | 1,000,000 | - | 980,000 | 20,000 | - |
| ㈜스페이스에이아이 | 대여금 | 1,712,537 | - | - | 1,712,537 | (1,712,537) | |
| ㈜후이즈일본 | 대여금 | 13,895 | - | - | 13,895 | (13,895) | |
| 주요경영진 | 대여금 | 7,676,000 | 450,000 | - | 8,126,000 | (8,126,000) | |
| 차입금 | 375,000 | 94,900 | 367,000 | 102,900 | - | ||
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 관 계 | 특수관계자명 | 계정과목 | 자금 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 대손충당금 | |||
| 종속기업 | ㈜후이즈 | 대여금 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | - |
| ㈜후이즈개발 | 대여금 | 824,906 | 10,000 | (11,906) | 823,000 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜스페이스에이아이 | 대여금 | 1,712,537 | - | - | 1,712,537 | (171,254) |
| ㈜후이즈일본 | 대여금 | 13,895 | - | - | 13,895 | (13,895) | |
| 주요경영진 | 대여금 | 6,506,141 | 1,350,000 | (180,141) | 7,676,000 | (1,427,534) | |
| 차입금 | 80,000 | 295,000 | - | 375,000 | - | ||
(5) 특수관계자와의 지급보증의 내용
당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계 | 회사명 | 보증처 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 |
㈜예스닉 | 신한은행 | - | 208,000 | 차입금지급보증 |
| 한국비즈니스금융대부 | 942,500 | 942,500 | 차입금지급보증 |
18. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 395,419 | 401,931 |
| 퇴 직 급 여 | 12,154 | 36,914 |
| 복리후생비 | 16,329 | 18,626 |
| 임 차 료 | 31,759 | 29,825 |
| 감가상각비 | 6,904 | 49,221 |
| 무형자산상각비 | 9,420 | 11,346 |
| 세금과공과 | 28,292 | 21,750 |
| 합 계 | 500,277 | 569,613 |
19. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사채의 지분법적용투자주식교환 | 3,645,769 | - |
| 미수금과 임대보증금 상계 | - | 30,000 |
| 지분법자본변동 | - | 181,340 |
| 교환사채의 일반사채 대체 | - | 4,028,883 |
| 교환권대가의 소멸 | - | 693,427 |
20. 보고기간종료일 후 발생한 사건
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
21. 계속기업가정에 대한 불확실성
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그러나 회사는 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 각각 5,374백만원 및 2,247백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한, 회사의 유동부채가 유동자산보다 2,088백만원 초과하고 있으며, 총자산을 초과하는 총부채가 569백만원입니다. 그리고 기존사업의 영업상황이 개선되고 있지 않으며 회사의 영업부진을 타개하기 위한 경영진의 자금조달내역과 계획도 충분하지 아니합니다.