| 주식회사 제너시스비비큐 |
| 제 30 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
|
주식회사 제너시스비비큐 대표이사 심관섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 송파구 중대로 64 |
| (전 화) | 02-3403-9143 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 30 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제너시스비비큐 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 30 기 | 제 29 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 170,188,394,378 | 157,833,905,045 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,8,9 | 108,201,236,091 | 78,437,662,532 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,14 | 1,014,754,282 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,5,6,10 | 19,782,754,019 | 25,918,335,921 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,9,11 | 32,490,849,159 | 39,399,502,740 |
| 재고자산 | 12 | 6,295,150,781 | 4,325,588,640 |
| 당기법인세자산 | 34 | - | - |
| 기타유동자산 | 13 | 2,403,650,046 | 9,752,815,212 |
| 비유동자산 | 219,546,416,275 | 141,751,354,514 | |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,5,6,10 | 98,236,643 | 1,069,530,288 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 15 | 10,902,738,900 | 10,902,738,900 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,14 | 737,642,707 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,14 | 227,268,819 | 224,143,337 |
| 투자부동산 | 16,37 | 4,373,783,236 | 5,036,132,156 |
| 유형자산 | 17,37 | 97,729,889,346 | 19,296,769,794 |
| 무형자산 | 18 | 2,749,557,403 | 2,315,540,638 |
| 사용권자산 | 19 | 4,210,951,288 | 5,076,524,876 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,9,11 | 89,062,824,630 | 91,703,081,250 |
| 이연법인세자산 | 34 | 9,453,523,303 | 6,126,893,275 |
| 자산 총계 | 389,734,810,653 | 299,585,259,559 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 260,768,516,635 | 195,403,486,516 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,5,6,20 | 60,409,160,211 | 53,992,262,741 |
| 단기차입금 | 4,5,6,22 | 159,500,000,000 | 83,500,000,000 |
| 기타금융부채 | 4,5,6,11 | 5,259,846,549 | 5,479,937,498 |
| 리스부채 | 4,5,6,23 | 2,225,680,656 | 3,194,562,333 |
| 당기법인세부채 | 34 | 11,105,438,659 | 6,536,044,340 |
| 기타유동부채 | 21 | 3,289,733,326 | 3,913,923,826 |
| 기타충당부채 | 24 | 3,478,657,235 | 953,423,778 |
| 유동성장기부채 | 4,5,6,22 | 15,499,999,999 | 37,833,332,000 |
| 비유동부채 | 37,934,244,511 | 17,354,542,929 | |
| 기타금융부채 | 4,5,6,11 | 7,041,012,774 | 6,862,498,007 |
| 장기차입금 | 4,5,6,22 | 26,500,000,000 | 7,000,001,331 |
| 리스부채 | 4,5,6,23 | 4,393,231,737 | 3,492,043,591 |
| 부채 총계 | 298,702,761,146 | 212,758,029,445 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 26 | 15,418,440,000 | 15,418,440,000 |
| 자본잉여금 | 26 | 11,986,725,418 | 11,986,725,418 |
| 기타자본항목 | 27 | (562,215,826) | (564,619,322) |
| 이익잉여금 | 28 | 64,189,099,915 | 59,986,684,018 |
| 자본 총계 | 91,032,049,507 | 86,827,230,114 | |
| 자본 및 부채 총계 | 389,734,810,653 | 299,585,259,559 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 30 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 29 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제너시스비비큐 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30 기 | 제 29 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 29,36 | 503,183,093,598 | 473,186,856,171 |
| 매출원가 | 29,36 | 312,347,758,914 | 310,333,525,098 |
| 매출총이익 | 190,835,334,684 | 162,853,331,073 | |
| 판매비와관리비 | 30,33 | 112,579,557,881 | 107,491,141,542 |
| 영업이익 | 78,255,776,803 | 55,362,189,531 | |
| 기타수익 | 32 | 4,900,109,339 | 2,615,347,532 |
| 기타비용 | 32 | 19,199,136,594 | 12,718,490,758 |
| 금융수익 | 31 | 8,902,478,483 | 7,711,601,667 |
| 금융비용 | 31 | 8,388,861,229 | 8,431,208,200 |
| 법인세비용차감전순이익 | 64,470,366,802 | 44,539,439,772 | |
| 법인세비용 | 34 | 21,721,850,905 | 9,888,219,600 |
| 당기순이익 | 42,748,515,897 | 34,651,220,172 | |
| 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 2,403,496 | 26,869,276 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,403,496 | 26,869,276 | |
| 기타포괄손익 계 | 2,403,496 | 26,869,276 | |
| 총포괄이익 | 42,750,919,393 | 34,678,089,448 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 30 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 29 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제너시스비비큐 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 | 15,418,440,000 | 11,986,725,418 | (591,488,598) | 94,718,443,846 | 121,532,120,666 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 34,651,220,172 | 34,651,220,172 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
- | - | 26,869,276 | - | 26,869,276 |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 26,869,276 | 34,651,220,172 | 34,678,089,448 |
| 소유주와의 거래: | |||||
| 현금배당 | - | - | - | (69,382,980,000) | (69,382,980,000) |
| 2023.12.31 | 15,418,440,000 | 11,986,725,418 | (564,619,322) | 59,986,684,018 | 86,827,230,114 |
| 2024.01.01 | 15,418,440,000 | 11,986,725,418 | (564,619,322) | 59,986,684,018 | 86,827,230,114 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 42,748,515,897 | 42,748,515,897 |
| 기타포괄손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
- | - | 2,403,496 | - | 2,403,496 |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 2,403,496 | 42,748,515,897 | 42,750,919,393 |
| 소유주와의 거래: | |||||
| 현금배당 | - | - | - | (38,546,100,000) | (38,546,100,000) |
| 2024.12.31 | 15,418,440,000 | 11,986,725,418 | (562,215,826) | 64,189,099,915 | 91,032,049,507 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 30 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 29 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제너시스비비큐 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 30 기 | 제 29 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 73,282,162,815 | 59,618,054,653 |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 91,164,726,302 | 84,595,388,649 |
| 가. 당기순이익 | 42,748,515,897 | 34,651,220,172 |
| 나. 조정사항 | 43,267,641,098 | 31,105,100,492 |
| 재고자산평가손실충당금전입 | - | 6,190,484,330 |
| 대손상각비 | 1,219,178,408 | 73,122,519 |
| 대손충당금환입 | (1,641,137,475) | (877,953,875) |
| 기타의대손상각비 | 11,757,338,733 | 7,638,664,698 |
| 감가상각비 | 2,120,970,159 | 2,464,784,850 |
| 무형자산상각비 | 583,730,641 | 415,116,823 |
| 사용권자산상각비 | 3,139,663,158 | 3,038,659,586 |
| 사용권자산손상차손환입 | (139,625,666) | (875,939,253) |
| 사용권자산손상차손 | 2,348,300,569 | 371,006,695 |
| 금융상품처분이익 | (136,123,736) | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 144,600,000 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 33,989,980 | 1,000,000,000 |
| 유형자산처분이익 | (216,228,605) | (607,235,996) |
| 유형자산처분손실 | 22,569,657 | 13,477,265 |
| 유형자산손상차손환입 | (161,727,662) | (35,499,941) |
| 유형자산손상차손 | 826,119,975 | 1,453,720,473 |
| 유형자산폐기손실 | - | 42,056,829 |
| 무형자산처분이익 | (1,875,664) | - |
| 무형자산처분손실 | 15,478,108 | - |
| 리스해지이익 | (109,843,811) | (16,839,678) |
| 리스해지손실 | 1,882,663 | 775,390,335 |
| 이자수익 | (8,766,347,307) | (7,421,942,968) |
| 이자비용 | 8,354,799,219 | 7,431,208,200 |
| 법인세비용 | 21,721,850,905 | 9,888,219,600 |
| 잡손실 | 2,294,678,849 | - |
| 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 5,148,569,307 | 18,839,067,985 |
| 매출채권의 증감 | 4,061,673,162 | (3,056,514,976) |
| 미수금의 증가 | (12,194,268,741) | 4,580,424,467 |
| 선급금의 증감 | 6,909,215,309 | (1,770,048,011) |
| 선급비용의 증감 | 534,548,076 | (160,370,301) |
| 미수수익의 증감 | 2,184,466,065 | - |
| 재고자산의 증감 | (1,969,562,141) | 910,717,038 |
| 매입채무의 증감 | 1,536,045,633 | 12,362,804,613 |
| 미지급금의 증감 | 4,973,314,695 | 5,520,273,940 |
| 선수금의 증가 | (285,150,594) | (312,320,902) |
| 선수수익의 증가 | (339,039,906) | (573,130,543) |
| 예수금의 감소 | (76,557,401) | 873,570,639 |
| 미지급비용의 증감 | (416,669,458) | (146,678,698) |
| 마일리지충당부채의 감소 | 230,554,608 | 610,340,719 |
| 2. 이자의수취 | 9,976,914,257 | 3,903,243,732 |
| 3. 이자의지급 | (7,379,669,144) | (6,355,757,381) |
| 4. 법인세납부 | (20,479,808,600) | (22,524,820,347) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (74,068,335,154) | 32,244,262,605 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 77,019,762,811 | 58,612,769,175 |
| 단기금융상품의 감소 | 75,114,000,999 | - |
| 장기금융상품의 감소 | 109,523,115 | 4,323,099,000 |
| 장기선급금의 감소 | - | 1,690,000,000 |
| 장기미수금의 감소 | 209,007,960 | 134,753,710 |
| 유형자산의 처분 | 336,810,523 | 1,485,442,773 |
| 무형자산의 처분 | 32,209,000 | 82,500,000 |
| 보증금의 감소 | 160,000,000 | 891,441,570 |
| 장기대여금의 감소 | 1,058,211,214 | 50,005,532,122 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (151,088,097,965) | (26,368,506,570) |
| 단기금융상품의 증가 | 66,159,754,282 | 22,064,000,999 |
| 당기손인인식금융자산의 취득 | - | 1,000,000,000 |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 144,600,000 |
| 유형자산의 취득 | 81,321,384,833 | 1,928,591,179 |
| 무형자산의 취득 | 1,063,558,850 | 945,814,392 |
| 보증금의 증가 | 2,543,400,000 | 285,500,000 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 30,549,745,898 | (75,258,966,572) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 99,735,177,888 | 60,685,231,975 |
| 단기차입금의 증가 | 89,500,000,000 | 55,000,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 10,166,666,669 | 5,000,000,000 |
| 예수보증금의 증가 | 68,511,219 | 685,231,975 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (69,185,431,990) | (135,944,198,547) |
| 단기차입금의 감소 | 13,500,000,000 | 6,500,000,000 |
| 유동성장기부채의 상환 | - | 56,333,333,332 |
| 장기차입금의 상환 | 13,000,000,001 | 500,000,000 |
| 리스부채의 지급 | 4,105,801,989 | 3,227,885,215 |
| 예수보증금의 감소 | 33,530,000 | - |
| 현금배당 | 38,546,100,000 | 69,382,980,000 |
| IV. 현금의증가(감소) | 29,763,573,559 | 16,603,350,686 |
| V. 기초의현금 | 78,437,662,532 | 61,834,311,846 |
| VI. 기말의현금 | 108,201,236,091 | 78,437,662,532 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 30 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 29 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제너시스비비큐 |
1. 회사의 개요
주식회사 제너시스비비큐(이하 "당사")는 1995년 9월 1일에 설립되어 상품연쇄화사업, 계육 및 계육가공품 도소매업, 외식사업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당사의 본사는 서울시 송파구 중대로 64(문정동)에 소재하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,418백만원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| (주)제너시스 | 1,541,844 | 100.00% | 1,541,844 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
|
- |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
2.2.1.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업에 대한 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다
(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
구분 |
내용연수 |
|
건물, 구축물 |
40 |
|
시설장치, 공구와기구, 차량운반구 |
4 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
구분 |
내용연수 |
|---|---|
|
상표권, 임차권리금 |
5 |
|
특허권 |
10 |
|
소프트웨어 |
4 |
|
회원권 |
비한정내용연수 |
2.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 없습니다.
금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
당사는 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있습니다.
2.18 수익인식
당사는 경제적 효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다.
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 부동산 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.20 영업부문
당사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다.
(2) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
(3) 종속기업투자 및 관계기업투자 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 종속기업투자 및 관계기업투자에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 종속기업투자 및 관계기업투자로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 순공정가치는 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
4. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
4.1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 금융부채 | 164,500,000 | 35,000,000 |
| 변동이자율 금융부채 | 37,000,000 | 93,333,333 |
| 합계 | 201,500,000 | 128,333,333 |
보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 시장이자율이 1% 변동할 경우 이자지급 부채로부터 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 370,000 | (370,000) | 933,333 | (933,333) |
(2) 환율변동위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.
(3) 기타 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는영향은 중요하지 않습니다.
4.2 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니 다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 108,201,236 | 78,437,663 |
| 매출채권 및 기타채권 | 19,880,992 | 26,987,867 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 227,269 | - |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 1,752,397 | - |
| 유동성기타금융자산 | 32,490,849 | 39,399,503 |
| 비유동성기타금융자산 | 89,062,825 | 91,703,082 |
| 합계 | 251,615,568 | 236,528,115 |
4.3 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 60,409,159 | - |
| 단기차입금 | 162,504,742 | - |
| 장기차입금(*) | 15,602,475 | 26,508,451 |
| 기타금융부채 | 5,259,847 | 7,041,013 |
| 리스부채 | 2,225,681 | 4,393,232 |
| 지급보증계약 | 1,100,000 | - |
| 합계 | 247,101,904 | 37,942,696 |
(*)유동성장기부채 관련 금액이 포함되어 있습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 53,992,263 | - |
| 단기차입금 | 84,946,842 | - |
| 장기차입금(*) | 39,090,873 | 7,371,022 |
| 기타금융부채 | 5,479,938 | 6,862,498 |
| 리스부채 | 2,942,585 | 5,314,628 |
| 지급보증계약 | 6,320,000 | - |
| 합계 | 192,772,501 | 19,548,148 |
(*)유동성장기부채 관련 금액이 포함되어 있습니다.
4.4 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금총계 | 201,500,000 | 135,019,939 |
| 차감: 현금및현금성자산 등 | (139,860,990) | (117,051,664) |
| 순차입금(A) | 61,639,010 | 17,968,275 |
| 자본총계 | 91,032,048 | 86,827,229 |
| 총자본(B) | 152,671,058 | 104,795,504 |
| 자본조달비율(A/B) | 40.37% | 17.15% |
5. 공정가치 서열체계
5.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 금융자산 : | |||||
| 상각후원가측정 금융자산 |
현금및현금성자산 | 108,201,236 | 108,201,236 | 78,437,663 | 78,437,663 |
| 매출채권 및 기타채권 | 19,880,991 | 19,880,991 | 26,987,866 | 26,987,866 | |
| 기타금융자산(유동) | 32,490,849 | 32,490,849 | 39,399,503 | 39,399,503 | |
| 기타금융자산(비유동) | 89,062,825 | 89,062,825 | 91,703,081 | 91,703,081 | |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
지분증권 | 227,269 | 227,269 | 224,143 | 224,143 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
당기손익- 공정가치측정금융자산 |
1,752,397 | 1,752,397 | - | - |
| 합계 | 251,615,567 | 251,615,567 | 236,752,256 | 236,752,256 | |
| 금융부채 : | |||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
매입채무 및 기타채무 | 60,409,160 | 60,409,160 | 53,992,263 | 53,992,263 |
| 단기차입금 | 159,500,000 | 159,500,000 | 83,500,000 | 83,500,000 | |
| 유동성장기부채 | 15,500,000 | 15,500,000 | 37,833,332 | 37,833,332 | |
| 장기차입금 | 26,500,000 | 26,500,000 | 7,000,001 | 7,000,001 | |
| 기타금융부채(유동) | 5,259,847 | 5,259,847 | 5,479,937 | 5,479,937 | |
| 리스부채(유동) | 2,225,681 | 2,225,681 | 3,194,562 | 3,194,562 | |
| 기타금융부채(비유동) | 7,041,013 | 7,041,013 | 6,862,498 | 6,862,498 | |
| 리스부채(비유동) | 4,393,232 | 4,393,232 | 3,492,044 | 3,492,044 | |
| 합계 | 280,828,933 | 280,828,933 | 201,354,637 | 201,354,637 | |
5.2 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,752,397 | - | 1,752,397 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 227,269 | 227,269 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 224,143 | 224,143 |
당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | MMF 등 | 1,752,397 | 2 | 시장접근법 | 기초자산 수익률 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 227,269 | 3 | 순자산가치평가 | 순자산가액 등 |
6. 범주별 금융상품
6.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 기타포괄손익- 공정가치 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 108,201,236 | - | 108,201,236 |
| 매출채권및기타채권 | - | 19,880,991 | - | 19,880,991 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,752,397 | - | - | 1,752,397 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 227,269 | 227,269 |
| 기타금융자산 | - | 121,553,673 | - | 121,553,673 |
| 합계 | 1,752,397 | 249,635,900 | 227,269 | 251,615,566 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 기타포괄손익- 공정가치 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 78,437,663 | - | 78,437,663 |
| 매출채권및기타채권 | - | 26,987,866 | - | 26,987,866 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 224,143 | 224,143 |
| 기타금융자산 | - | 131,102,584 | - | 131,102,584 |
| 합계 | - | 236,528,113 | 224,143 | 236,752,256 |
(2) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 60,409,160 | 53,992,263 |
| 단기차입금 | 159,500,000 | 83,500,000 |
| 유동성장기부채 | 15,500,000 | 37,833,332 |
| 장기차입금 | 26,500,000 | 7,000,001 |
| 기타금융부채 | 12,300,859 | 12,342,436 |
| 리스부채 | 6,618,912 | 6,686,606 |
| 합계 | 280,828,931 | 201,354,638 |
6.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 상각후원가 | ||
| 이자수익 | - | 8,287,225 | - | 8,287,225 |
| 이자수익(리스) | - | 205,452 | - | 205,452 |
| 이자수익(현할차) | - | 273,670 | - | 273,670 |
| 금융상품처분이익 | - | 136,124 | - | 136,124 |
| 이자비용 | - | - | 7,703,876 | 7,703,876 |
| 이자비용(리스) | - | - | 650,923 | 650,923 |
| 금융상품평가손실 | 33,990 | - | - | 33,990 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 상각후원가 | ||
| 이자수익 | - | 7,203,552 | - | 7,203,552 |
| 이자수익(리스) | - | 120,483 | - | 120,483 |
| 이자수익(현할차) | - | 97,908 | - | 97,908 |
| 금융상품처분이익 | - | 289,659 | - | 289,659 |
| 이자비용 | - | - | 6,962,953 | 6,962,953 |
| 이자비용(리스) | - | - | 468,255 | 468,255 |
| 금융상품평가손실 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
7. 부문정보
7.1 당사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
7.2 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없으며, 당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였습니다.
8. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 185,757 | 175,797 |
| 보통예금 | 108,015,479 | 78,261,865 |
| 합계 | 108,201,236 | 78,437,662 |
9. 사용이 제한된 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 제한내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 금전채권신탁 | - | 1,467,202 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 4,000 | 4,000 |
| 합계 | 4,000 | 1,471,202 |
10. 매출채권 및 기타채권
10.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 17,237,772 | 20,316,956 |
| (손실충당금) | (3,782,587) | (2,563,409) |
| (현재가치할인차금) | (184,109) | (239,604) |
| 미수금 | 36,666,785 | 24,474,544 |
| (손실충당금) | (32,339,572) | (22,128,773) |
| 미수수익 | 2,184,466 | 6,058,622 |
| 장기성매출채권 | 118,498 | 1,100,988 |
| (현재가치할인차금) | (22,289) | (240,465) |
| 장기성미수금 | 2,028 | 209,008 |
| 합계 | 19,880,992 | 26,987,867 |
10.2 당기말과 전기말 현재 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 연체되지 않은 매출채권 | ||
| 회수기간내 | 14,792,861 | 18,854,535 |
| 2. 개별손상평가의 대상 매출채권 | 2,258,426 | 2,258,426 |
| 3. 집합손상평가의 대상 매출채권 | ||
| 6개월 미만 | 163,820 | 163,820 |
| 1년 미만 | 28,193 | 28,193 |
| 2년 미만 | 63,975 | 63,975 |
| 2년 초과 | 48,995 | 48,995 |
| 소 계 | 17,356,270 | 21,417,944 |
| 손실충당금 | (3,782,587) | (2,563,409) |
| 합 계 | 13,573,683 | 18,854,535 |
당사는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 손실충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 손실충당금을 설정하고 있습니다.
10.3 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 | 2,563,409 | 22,128,773 | 2,492,178 | 16,360,125 |
| 제각 | - | (1,206,903) | (1,892) | (927,744) |
| 설정 | 1,219,178 | 11,417,703 | 73,123 | 6,696,392 |
| 기말 | 3,782,587 | 32,339,573 | 2,563,409 | 22,128,773 |
11. 기타금융자산 및 기타금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타금융자산 : | ||||
| 금융상품 | 30,645,000 | 4,000 | 38,614,001 | 2,749,032 |
| 대여금 | - | 88,394,435 | - | 89,452,646 |
| 대여금손실충당금 | - | (4,247,508) | - | (4,247,508) |
| 보증금 | 1,845,849 | 4,911,898 | 785,502 | 3,748,911 |
| 합계 | 32,490,849 | 89,062,825 | 39,399,503 | 91,703,081 |
| 기타금융부채 : | ||||
| 예수금 | 2,493,300 | - | 2,569,857 | - |
| 예수보증금 | 2,766,547 | 7,041,013 | 2,910,081 | 6,862,498 |
| 합계 | 5,259,847 | 7,041,013 | 5,479,938 | 6,862,498 |
12. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 5,937,035 | 4,008,500 |
| 원재료 | 358,116 | 317,088 |
| 합계 | 6,295,151 | 4,325,588 |
13. 기타유동자산 및 기타비유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 2,272,100 | 9,181,315 |
| 선급금 대손충당금 | (80,072) | (174,670) |
| 선급비용 | 211,622 | 746,170 |
| 소계 | 2,403,650 | 9,752,815 |
14. 공정가치측정금융자산
14.1 보고기간 종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| MMT 및 저축상품 등 | 1,014,754 | 737,643 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | 227,269 | - | 224,143 |
| 합 계 | 1,014,754 | 964,912 | - | 224,143 |
14.2 당기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 224,143 | 189,203 |
| 자본으로 계상한 평가손익 | 3,126 | 34,940 |
| 기말 | 227,269 | 224,143 |
15. 종속기업투자
15.1 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 영업소재지 | 주식수(주) | 소유지분율 | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | ||||
| (주)지엔에스에프앤비 | 국내 | 874,000 | 100% | 상품 전문도매업 |
| (주)지엔에스우쿠야 | 국내 | 100,000 | 100% | 상품 전문도매업 |
| (주)에이치와이인터내셔널 | 국내 | 303,300 | 100% | 축산물 및 계약 임가공, 올리브유 제조판매업 |
| (주)지엔에스디자인앤시스템 | 국내 | 787,300 | 100% | 인테리어공사, 주방기구, 주방용품, 가구 판매업 |
| (주)판다스틱 | 국내 | 600,000 | 100% | 유통업, 프랜차이즈업 |
15.2 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 종속기업투자 : | |||||
| (주)지엔에스에프앤비 | 12월 | 9,300,000 | - | 9,300,000 | - |
| (주)지엔에스우쿠야 | 12월 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| (주)에이치와이인터내셔널 | 12월 | 7,625,080 | 7,625,080 | 7,625,080 | 7,625,080 |
| (주)지엔에스디자인앤시스템 | 12월 | 2,277,659 | 2,277,659 | 2,277,659 | 2,277,659 |
| (주)판다스틱 | 12월 | 444,600 | - | 444,600 | - |
| 합계 | 20,647,339 | 10,902,739 | 20,647,339 | 10,902,739 | |
15.3 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)지엔에스에프앤비 | 87,040 | 752,797 | 141,361 | (5,909) |
| (주)지엔에스우쿠야 | 1,432,380 | 762,992 | 2,471,878 | (527,356) |
| (주)에이치와이인터내셔널 | 39,369,274 | 18,661,178 | 89,344,139 | 5,041,479 |
| (주)지엔에스디자인앤시스템 | 8,577,105 | 1,108,958 | 8,363,351 | 1,270,806 |
| (주)판다스틱 | 320,816 | 8,764 | - | (3,675) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)지엔에스에프앤비 | 98,345 | 758,193 | 146,733 | (6,537) |
| (주)지엔에스우쿠야 | 2,031,140 | 834,396 | 2,974,949 | 163,390 |
| (주)에이치와이인터내셔널 | 29,052,313 | 13,385,696 | 85,003,954 | 6,132,289 |
| (주)지엔에스디자인앤시스템 | 7,395,265 | 1,197,924 | 7,462,216 | 1,028,957 |
| (주)판다스틱 | 318,747 | 3,020 | 31,000 | (54,899) |
15.4 종속기업투자의 당기 및 전기 중 장부가액 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,902,739 | 10,902,739 |
| 취득 | - | 144,600 |
| 손상 | (144,600) | |
| 기말 | 10,902,739 | 10,902,739 |
16. 투자부동산
16.1 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,480,991 | - | - | 3,480,991 |
| 건물 | 1,609,951 | (903,788) | - | 706,163 |
| 사용권자산 | 1,122,926 | (830,116) | (106,180) | 186,630 |
| 합계 | 6,213,868 | (1,733,904) | (106,180) | 4,373,784 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,480,991 | - | - | 3,480,991 |
| 건물 | 1,609,951 | (863,540) | - | 746,411 |
| 사용권자산 | 2,516,413 | (1,707,683) | - | 808,730 |
| 합계 | 7,607,355 | (2,571,223) | - | 5,036,132 |
16.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,480,991 | - | - | - | - | - | 3,480,991 |
| 건물 | 746,411 | - | (40,248) | - | - | - | 706,163 |
| 사용권자산 | 808,730 | 270,049 | (653,683) | (132,286) | (106,180) | - | 186,630 |
| 합계 | 5,036,132 | 270,049 | (693,931) | (132,286) | (106,180) | - | 4,373,784 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,645,040 | - | - | - | - | (164,049) | 3,480,991 |
| 건물 | 823,733 | - | (42,146) | - | - | (35,176) | 746,411 |
| 사용권자산 | 1,768,894 | 106,543 | (874,412) | (192,295) | - | - | 808,730 |
| 합계 | 6,237,667 | 106,543 | (916,558) | (192,295) | - | (199,225) | 5,036,132 |
16.3 보고기간 종료일 현재 투자부동산은 임대면적 비율에 따라 분류된 자가사용 및임대목적의 토지와 건물, 그리고 임대수익을 목적으로 보유한 사용권자산으로 구성되어있습니다. 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공시지가는 3,327,805천원입니다.
16.4 당사가 운용리스제공자로서 리스계약에 따라 당기 및 전기 중 인식한 리스수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운용리스 | - | - |
| 리스수익 | 1,058,148 | 1,695,524 |
다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,942,585 | 1,287,041 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,314,628 | 102,767 |
| 합계 | 8,257,213 | 1,389,808 |
17. 유형자산
17.1 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,823,733 | - | - | 8,823,733 |
| 건물 | 12,023,289 | (5,955,006) | - | 6,068,283 |
| 시설장치 | 17,934,844 | (11,725,395) | (2,095,049) | 4,114,400 |
| 공구와기구 | 7,979,217 | (6,197,875) | (685,682) | 1,095,660 |
| 차량운반구 | 269,579 | (208,563) | - | 61,016 |
| 구축물 | 1,932,678 | (781,650) | - | 1,151,028 |
| 건설중인자산 | 76,415,770 | - | - | 76,415,770 |
| 합계 | 125,379,110 | (24,868,489) | (2,780,731) | 97,729,890 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,823,733 | - | - | 8,823,733 |
| 건물 | 12,023,289 | (5,654,424) | - | 6,368,865 |
| 시설장치 | 14,268,758 | (10,773,198) | (1,526,079) | 1,969,481 |
| 공구와기구 | 7,359,655 | (5,813,636) | (645,505) | 900,514 |
| 차량운반구 | 231,797 | (196,965) | - | 34,832 |
| 구축물 | 1,932,678 | (733,333) | - | 1,199,345 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - |
| 합계 | 44,639,910 | (23,171,556) | (2,171,584) | 19,296,770 |
17.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,823,733 | - | - | - | - | - | 8,823,733 |
| 건물 | 6,368,865 | - | - | - | (300,582) | - | 6,068,283 |
| 시설장치 | 1,969,481 | 4,112,117 | (111,746) | (599,937) | (1,255,515) | - | 4,114,400 |
| 공구와기구 | 900,514 | 753,461 | (31,405) | (64,455) | (462,454) | - | 1,095,661 |
| 차량운반구 | 34,832 | 40,037 | (1) | - | (13,853) | - | 61,015 |
| 구축물 | 1,199,345 | - | - | - | (48,317) | - | 1,151,028 |
| 건설중인자산 | - | 76,415,770 | - | - | - | - | 76,415,770 |
| 합계 | 19,296,770 | 81,321,385 | (143,152) | (664,392) | (2,080,721) | - | 97,729,890 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,426,975 | - | - | - | - | 396,758 | 8,823,733 |
| 건물 | 6,632,375 | - | - | - | (298,685) | 35,175 | 6,368,865 |
| 시설장치 | 3,524,667 | 1,538,924 | (623,178) | (1,036,906) | (1,434,026) | - | 1,969,481 |
| 공구와기구 | 1,868,018 | 355,784 | (308,537) | (381,314) | (633,437) | - | 900,514 |
| 차량운반구 | 11,150 | 33,883 | (2,028) | - | (8,173) | - | 34,832 |
| 구축물 | 1,247,661 | - | - | - | (48,317) | - | 1,199,345 |
| 건설중인자산 | 459,491 | - | - | - | - | (459,491) | - |
| 합계 | 22,170,337 | 1,928,591 | (933,743) | (1,418,220) | (2,422,638) | (27,557) | 19,296,770 |
17.3 보고기간 종료일 현재 당사는 건물 등 당사소유의 자산에 대하여 삼성화재에 화재보험을 가입하고 있으며, 영업배상책임보험, 생산물배상책임보험, 자동차종합보험및 임직원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
17.4 보고기간 종료일 현재 당사 소유의 자산인 토지와 건물 일부가 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).
18. 무형자산
18.1 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 845,388 | (632,428) | (375) | 212,585 |
| 임차권리금 | 2,742,632 | (2,129,720) | - | 612,912 |
| 특허권 | 58,285 | (34,951) | - | 23,334 |
| 소프트웨어 | 3,674,531 | (2,748,736) | - | 925,795 |
| 회원권 | 974,932 | - | - | 974,932 |
| 합계 | 8,295,768 | (5,545,835) | (375) | 2,749,558 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 694,694 | (556,594) | (375) | 137,725 |
| 임차권리금 | 2,727,632 | (1,993,528) | - | 734,103 |
| 특허권 | 51,897 | (31,104) | - | 20,793 |
| 소프트웨어 | 2,868,530 | (2,420,544) | - | 447,987 |
| 회원권 | 974,932 | - | - | 974,932 |
| 합계 | 7,317,685 | (5,001,770) | (375) | 2,315,540 |
18.2 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 137,725 | 166,171 | (15,478) | (75,833) | 212,585 |
| 임차권리금 | 734,103 | 85,000 | (30,333) | (175,858) | 612,912 |
| 특허권 | 20,793 | 6,389 | - | (3,848) | 23,334 |
| 소프트웨어 | 447,987 | 806,000 | - | (328,192) | 925,795 |
| 회원권 | 974,932 | - | - | - | 974,932 |
| 합계 | 2,315,540 | 1,063,560 | (45,811) | (583,731) | 2,749,558 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 182,401 | 26,945 | - | (71,621) | 137,725 |
| 임차권리금 | 340,294 | 645,000 | (82,500) | (168,691) | 734,103 |
| 특허권 | 19,349 | 5,369 | - | (3,925) | 20,793 |
| 소프트웨어 | 350,367 | 268,500 | - | (170,880) | 447,987 |
| 회원권 | 974,932 | - | - | - | 974,932 |
| 합계 | 1,867,343 | 945,814 | (82,500) | (415,117) | 2,315,540 |
19. 사용권자산
19.1 보고기간 종료일 현재 당사의 사용권자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 10,547,132 | (3,282,434) | (3,255,535) | 4,009,163 |
| 차량운반구 | 531,813 | (330,026) | - | 201,787 |
| 합계 | 11,078,945 | (3,612,460) | (3,255,535) | 4,210,950 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 7,436,785 | (2,117,894) | (1,153,040) | 4,165,851 |
| 차량운반구 | 1,611,226 | (700,553) | - | 910,673 |
| 합계 | 9,048,011 | (2,818,447) | (1,153,040) | 5,076,524 |
19.2 당기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 4,165,851 | 910,673 | 5,076,524 |
| 취득 | 3,829,251 | 139,716 | 3,968,967 |
| 감가상각 | (1,859,832) | (626,149) | (2,485,980) |
| 손상차손 | (2,242,121) | - | (2,242,121) |
| 손상차손환입 | 139,626 | - | 139,626 |
| 처분 | (23,612) | (222,452) | (246,064) |
| 기말 순장부가액 | 4,009,164 | 201,788 | 4,210,952 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 3,070,764 | 1,018,600 | 4,089,364 |
| 취득 | 2,997,362 | 787,678 | 3,785,040 |
| 감가상각 | (1,493,273) | (670,976) | (2,164,248) |
| 손상차손 | (371,007) | - | (371,007) |
| 손상차손환입 | 875,939 | - | 875,939 |
| 처분 | (913,934) | (224,629) | (1,138,563) |
| 기말 순장부가액 | 4,165,851 | 910,673 | 5,076,525 |
당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
19.3 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비(*) | 3,139,663 | 3,038,660 |
| 사용권자산 손상차손 | 2,348,301 | 371,007 |
| 사용권자산 손상차손환입 | (139,626) | 875,939 |
| 리스부채 이자비용 | 650,923 | 468,255 |
| 단기/소액리스 관련 비용 | 2,800,191 | 2,883,313 |
| 임차보증금 관련 이자수익 | 205,452 | 120,483 |
(*) 투자부동산 관련 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다(주석 16 참조).
19.4 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 6,905,993천원 (전기 : 6,120,077 천원)입니다.
20. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 38,258,057 | 36,722,012 |
| 미지급금 | 20,537,488 | 15,564,174 |
| 미지급비용 | 1,613,614 | 1,706,077 |
| 합계 | 60,409,159 | 53,992,263 |
21. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,522,532 | 1,807,683 |
| 선수수익 | 1,767,201 | 2,106,241 |
| 합계 | 3,289,733 | 3,913,924 |
22. 차입금
22.1 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 차입처 | 당기 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 중국은행(*1) | 5.25 ~ 5.67% | 2025-04-14 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 4.727 ~ 4.932% | 2025-05-20 | 7,500,000 | - |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 4.658 ~ 4.897% | 2025-05-20 | 10,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 수협은행 | 5.01 ~ 5.26% | 2025-06-26 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 4.38 ~ 5.29% | 2025-10-28 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 일반자금대출 | IM뱅크 | 4.45 ~ 4.74% | 2025-06-17 | 20,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 4.23 ~ 5.29% | 2025-03-24 | 8,000,000 | 9,000,000 |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 4.81 ~ 5.16% | 2025-09-30 | 4,000,000 | 4,500,000 |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 2.00 ~ 3.00% | 2025-05-28 | 5,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 산업은행(*2) | 4.48% | 2025-03-29 | 30,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 산업은행(*2) | 4.58% | 2025-06-26 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 5.00 ~ 5.47% | 2025-03-03 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 4.54% | 2025-07-29 | 10,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 한국농수산식품유통공사(*3) | 3.00% | 2024-08-30 | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 159,500,000 | 83,500,000 | |||
(*1) 당사와 연관된 소송 건과 관련하여, 소송판결금액 또는 소송충당부채가 자본 총계 금액의 50%초과시, 중국은행 차입금 총액을 조기상환해야 합니다.
(*2) 보고기간 종료일 현재 산업은행 장기차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조).
(*3) 전기말 현재 당사는 한국농수산식품유통공사에 대한 장기차입금과 관련하여 하나은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 37 참조)
22.2 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 차입처 | 당기 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 광주은행 | 5.05 ~ 5.44% | 2026-02-28 | 2,500,000 | 4,500,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 4.90% | 2027-06-14 | 17,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 4.79 ~ 5.29% | 2025-08-30 | 2,500,000 | 5,833,333 |
| 일반자금대출 | 신한은행(*1) | 4.76% | 2027-06-14 | 20,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 4.86% | 2024-06-30 | - | 15,000,000 |
| 일반자금대출 | 하나은행 | 5.89 ~ 6.00% | 2024-07-26 | - | 19,500,000 |
| 소계 | 42,000,000 | 44,833,333 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (15,500,000) | (37,833,332) | |||
| 합계 | 26,500,000 | 7,000,001 | |||
(*1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권에 대한 금전신탁채권 제 1종 수익권을 신한은행에 제공하고 있습니다.
22.3 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 금액 |
| 2025년 | 15,500,000 |
| 2026년 | 20,500,000 |
| 2027년 | 6,000,000 |
| 합계 | 42,000,000 |
23. 리스부채
보고기간 종료일 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 2,225,681 | 4,393,232 | 3,194,562 | 3,492,044 |
24. 충당부채
24.1 당기 및 전기 중 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 마일리지충당부채 | 기타충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 953,424 | - | 953,424 |
| 충당부채 전입 | 330,890 | 2,294,679 | 2,625,569 |
| 연중 사용액 | (100,336) | - | (100,336) |
| 기말 | 1,183,978 | 2,294,679 | 3,478,657 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 마일리지충당부채 | 기타충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 343,083 | - | 343,083 |
| 충당부채 전입 | 763,241 | - | 763,241 |
| 연중 사용액 | (152,900) | - | (152,900) |
| 기말 | 953,424 | - | 953,424 |
25. 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기와 전기 중 확정기여형 급여제도와 관련하여 당사가 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(판매비와관리비) | 1,430,592 | 1,188,979 |
26. 자본금과 자본잉여금
26.1 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식 수(보통주) | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 발행주식 수(보통주) | 1,541,844주 | 1,541,844주 |
| 액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 자본금 | 15,418,440천원 | 15,418,440천원 |
26.2 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 14,520,805 | 14,520,805 |
| 전환권대가 | 101,117 | 101,117 |
| 자기주식처분이익 | 3,977 | 3,977 |
| 감자차손 | (2,480,864) | (2,480,864) |
| 기타자본잉여금 | (158,311) | (158,311) |
| 합계 | 11,986,724 | 11,986,724 |
27. 기타자본항목
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산평가손실 | (562,216) | (564,619) |
28. 이익잉여금
28.1 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 7,709,220 | 7,709,220 |
| 미처분이익잉여금 | 56,479,880 | 52,277,464 |
| 합계 | 64,189,100 | 59,986,684 |
28.2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일 : 2025년 3월 31일) | (처분확정일 : 2024년 3월 29일) | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 56,479,879,915 | 52,277,464,018 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 13,731,364,018 | 17,626,243,846 | ||
| 2. 이익준비금의 적립 | - | - | ||
| 3. 중간배당 | - | - | ||
| 4. 당기순이익 | 42,748,515,897 | 34,651,220,172 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 38,546,100,000 | 38,546,100,000 | ||
| 1. 이익준비금의 적립 | - | - | ||
| 2. 현금배당 | 38,546,100,000 | 38,546,100,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 17,933,779,915 | 13,731,364,018 | ||
29. 매출액과 매출원가
29.1 당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 433,943,487 | 415,292,766 |
| 제품매출 | 55,527,353 | 45,168,721 |
| 시설매출 | 6,065,655 | 5,740,763 |
| 기타매출 | 7,646,599 | 6,984,607 |
| 합계(주1) | 503,183,094 | 473,186,857 |
(주1) 매출액은 프로모션비용 20,375,167천원(전기 : 9,957,009천원)을 차감한 금액입니다.
29.2 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가맹금 선수수익 | 1,767,201 | 2,106,241 |
29.3 보고기간 종료일 현재 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 가맹금 선수수익 | 1,336,640 | 1,659,864 |
29.4 당기와 전기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 286,091,253 | 287,616,977 |
| 제품매출원가 | 19,325,582 | 16,720,345 |
| 시설매출원가 | 6,899,567 | 5,967,021 |
| 기타매출원가 | 31,358 | 29,182 |
| 합계 | 312,347,760 | 310,333,525 |
30. 판매비와관리비
당기 및 전기에 대한 판매비와관리비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 당기 |
|---|---|---|
| 급여 | 27,540,385 | 23,691,909 |
| 퇴직급여 | 1,430,592 | 1,188,979 |
| 복리후생비 | 3,441,023 | 2,873,720 |
| 여비교통비 | 403,964 | 356,318 |
| 통신비 | 191,297 | 201,907 |
| 수도광열비 | 1,295,766 | 1,194,520 |
| 세금과공과 | 1,994,508 | 2,129,499 |
| 지급임차료 | 2,800,191 | 2,883,313 |
| 수선비 | 210,433 | 185,741 |
| 보험료 | 323,795 | 239,947 |
| 접대비 | 1,331,124 | 1,218,135 |
| 광고선전비 | 10,694,753 | 14,118,473 |
| 판매촉진비(주1) | 15,305,867 | 5,531,872 |
| 차량유지비 | 225,145 | 186,041 |
| 운반비 | 9,334,354 | 9,378,114 |
| 지급수수료 | 27,362,518 | 34,436,582 |
| 상품개발비 | 221,509 | 258,055 |
| 소모품비 | 867,288 | 763,747 |
| 감가상각비 | 2,120,970 | 2,464,785 |
| 감가상각비(리스) | 3,139,663 | 3,038,660 |
| 대손상각비 | 1,219,178 | 73,123 |
| 도서인쇄비 | 11,231 | 20,845 |
| 교육훈련비 | 519,114 | 637,425 |
| 무형자산상각비 | 583,731 | 415,117 |
| 시장조사비 | 11,158 | 4,315 |
| 합계 | 112,579,557 | 107,491,142 |
(주1) 판매촉진비는 프로모션비용 20,375,167천원(전기 : 9,957,009천원)을 차감한 금액입니다.
31. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기에 대한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 8,287,225 | 7,203,552 |
| 이자수익(리스) | 205,452 | 120,483 |
| 이자수익(현할차) | 273,670 | 97,908 |
| 외환차익 | 7 | - |
| 금융상품처분이익 | 136,124 | 289,659 |
| 합계 | 8,902,478 | 7,711,602 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 7,703,876 | 6,962,953 |
| 이자비용(리스) | 650,923 | 468,255 |
| 외환차손 | 72 | - |
| 금융자산평가손실 | 33,990 | 1,000,000 |
| 합계 | 8,388,861 | 8,431,208 |
32. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기에 대한 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 216,229 | 607,236 |
| 유형자산손상차손환입 | 161,728 | 35,500 |
| 사용권자산손상차손환입 | 139,626 | 875,939 |
| 무형자산처분이익 | 1,876 | - |
| 리스해지이익 | 109,844 | 16,840 |
| 대손충당금환입 | 1,641,137 | 877,954 |
| 잡이익 | 2,629,670 | 201,879 |
| 합계 | 4,900,110 | 2,615,348 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 1,173,557 | 1,634,930 |
| 유형자산처분손실 | 22,570 | 13,477 |
| 유형자산손상차손 | 826,120 | 1,453,720 |
| 사용권자산손상차손 | 2,348,301 | 371,007 |
| 리스해지손실 | 1,883 | 775,390 |
| 무형자산처분손실 | 15,478 | - |
| 종속기업투자주식 손상차손 | - | 144,600 |
| 금융보증비용 | - | 38,536 |
| 유형자산폐기손실 | - | 42,057 |
| 기타의대손상각비 | 11,757,339 | 7,638,665 |
| 잡손실 | 3,053,890 | 606,109 |
| 합계 | 19,199,138 | 12,718,491 |
33. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,969,562 | (7,101,201) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 110,609,996 | 317,434,726 |
| 종업원급여 | 28,970,977 | 24,880,888 |
| 복리후생비 | 3,441,023 | 2,873,720 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각 | 2,704,701 | 2,879,902 |
| 감가상각비(리스) | 3,139,663 | 3,038,660 |
| 지급수수료 | 27,362,518 | 34,436,582 |
| 광고선전비 | 10,694,753 | 14,118,473 |
| 세금과공과 | 1,994,508 | 2,129,499 |
| 접대비 | 1,331,124 | 1,218,135 |
| 판매촉진비 | 15,305,867 | 5,531,872 |
| 운반비 | 9,334,354 | 9,378,114 |
| 기타비용 | 208,068,271 | 7,005,297 |
| 합계(주1) | 424,927,317 | 417,824,667 |
(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
34. 법인세비용
34.1 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 법인세부담액 | 25,049,203 | 12,465,928 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,326,630) | (2,569,638) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (722) | (8,071) |
| 법인세비용 | 21,721,851 | 9,888,220 |
34.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 64,470,367 | 44,539,440 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 14,430,655 | 9,826,611 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 2,162,663 | 313,007 |
| 세액공제 | (725,617) | (715,233) |
| 미환류소득에 대한 당기법인세비용 | - | 56,446 |
| 이연법인세미인식 | 7,852 | 264,403 |
| 세율변경효과 | - | 142,986 |
| 기타 | 5,846,298 | - |
| 법인세비용 | 21,721,851 | 9,888,220 |
| 유효법인세율 | 33.69% | 22.20% |
34.3 당기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (722) | (8,071) |
34.4 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 누적 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | ||
| 미수이자 | (6,058,622) | 3,874,156 | (2,184,466) | (504,612) |
| 합병영업권 | 236,785 | - | 236,785 | - |
| 건설자금이자 | 10,800 | - | 10,800 | 2,495 |
| 감가상각비(시설) | 38,333 | - | 38,333 | 8,855 |
| 감가상각비(운동장) | 128,647 | - | 128,647 | 29,717 |
| 감가상각비(건물) | 222,296 | 13,894 | 236,190 | 54,560 |
| 토지 | (5,696,011) | - | (5,696,011) | (1,315,779) |
| 재고자산평가충당금 | 6,190,484 | (6,190,484) | - | - |
| 미지급비용(연차수당) | 439,368 | 60,893 | 500,261 | 115,560 |
| 해외로열티 | 16,233 | - | 16,233 | 3,750 |
| 대손금(합병시승계) | 323,455 | - | 323,455 | 56,796 |
| 대손금(미수금) | 171,720 | - | 171,720 | - |
| 대손상각비(매출채권) | 214,800 | - | 214,800 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,843,458 | - | 1,843,458 | - |
| 대손충당금 | 27,664,586 | 12,175,925 | 39,840,511 | 8,360,253 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 183,929 | 49,147 | 233,076 | 53,841 |
| 미확정비용(퇴직급여) | 177,407 | (9,965) | 167,442 | 38,679 |
| 사용권자산(건물) | (4,165,851) | 156,688 | (4,009,163) | (926,117) |
| 사용권자산(투자부동산) | (808,730) | 622,100 | (186,630) | (43,111) |
| 사용권자산(차량) | (910,674) | 708,886 | (201,788) | (46,613) |
| 선수수익 | 2,106,241 | (339,040) | 1,767,201 | 408,224 |
| 손상차손(공기구비품) | 645,505 | 40,176 | 685,681 | 158,392 |
| 손상차손(시설장치) | 1,526,079 | 568,969 | 2,095,048 | 483,956 |
| 충당부채(마일리지) | 953,424 | 230,555 | 1,183,979 | 273,499 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 498,509 | 160,066 | 658,575 | 152,131 |
| 리스부채 | 6,686,606 | (67,694) | 6,618,912 | 1,528,969 |
| 매도가능증권 | 77,857 | (3,125) | 74,732 | 17,263 |
| 종속기업투자 | 9,744,600 | - | 9,744,600 | - |
| 공정가치금융자산 | 1,000,000 | 33,990 | 1,033,990 | - |
| 기타채권 | - | 55,170 | 55,170 | 12,744 |
| 기타충당부채 | - | 2,294,679 | 2,294,679 | 530,071 |
| 합계 | 43,461,234 | 14,434,986 | 57,896,220 | 9,453,523 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 누적 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | ||
| 미수이자 | (2,758,314) | (3,300,308) | (6,058,622) | (1,399,542) |
| 합병영업권 | 236,785 | - | 236,785 | - |
| 건설자금이자 | 10,800 | - | 10,800 | 2,495 |
| 감가상각비(시설) | 38,333 | - | 38,333 | 8,855 |
| 감가상각비(운동장) | 128,647 | - | 128,647 | 29,717 |
| 감가상각비(건물) | 208,403 | 13,894 | 222,297 | 51,350 |
| 토지 | (5,696,011) | - | (5,696,011) | (1,315,779) |
| 재고자산평가충당금 | - | 6,190,484 | 6,190,484 | 1,430,002 |
| 미지급비용(연차수당) | 377,509 | 61,859 | 439,368 | 101,494 |
| 해외로열티 | 16,233 | - | 16,233 | 3,750 |
| 대손금(합병시승계) | 323,455 | - | 323,455 | 56,796 |
| 대손금(미수금) | 171,720 | - | 171,720 | - |
| 대손상각비(매출채권) | 214,800 | - | 214,800 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,843,458 | - | 1,843,458 | - |
| 대손충당금 | 21,286,835 | 6,377,751 | 27,664,586 | 5,547,615 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 174,912 | 9,017 | 183,929 | 42,488 |
| 미확정비용(퇴직급여) | 140,747 | 36,660 | 177,407 | 40,981 |
| 사용권자산(건물) | (3,070,763) | (1,095,088) | (4,165,851) | (962,312) |
| 사용권자산(투자부동산) | (1,768,894) | 960,164 | (808,730) | (186,817) |
| 사용권자산(차량) | (1,018,600) | 107,926 | (910,674) | (210,366) |
| 선수수익 | 2,679,372 | (573,131) | 2,106,241 | 486,542 |
| 소송충당부채 | - | - | - | - |
| 손상차손(공기구비품) | 264,191 | 381,314 | 645,505 | 149,112 |
| 손상차손(시설장치) | 489,173 | 1,036,906 | 1,526,079 | 352,524 |
| 충당부채(마일리지) | 343,083 | 610,341 | 953,424 | 220,241 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 305,941 | 192,568 | 498,509 | 115,155 |
| 리스부채 | 6,440,011 | 246,594 | 6,686,605 | 1,544,606 |
| 매도가능증권 | 112,797 | (34,941) | 77,856 | 17,985 |
| 영업권 | 31,662 | (31,662) | - | - |
| 종속기업투자 | 9,600,000 | 144,600 | 9,744,600 | - |
| 공정가치금융자산 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 31,126,285 | 12,334,948 | 43,461,233 | 6,126,892 |
34.5 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
34.6 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 9,744,600 | 9,600,000 | 예측가능한 미래에 처분 계획 없음 |
| 합병영업권 | 236,785 | 236,785 | 예측가능한 미래에 관련 영업을 중단할 계획 없음 |
| 대손금 및 대손충당금 | 5,956,503 | 5,956,503 | 미래 세무상 손금불산입 |
| 공정가치금융자산 | 1,033,990 | 1,000,000 | 예측가능한 미래에 처분 계획 없음 |
| 합계 | 16,971,878 | 16,793,288 |
35. 현금흐름표
35.1 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | - | 1,892 |
| 미수금 제각 | 2,028 | 927,744 |
| 재고자산 제각 | 6,190,484 | - |
| 유형자산의 투자부동산으로 대체 | - | 431,935 |
| 사용권자산의 증가 | 4,239,016 | 3,891,583 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 15,500,000 | 3 2,833,332 |
35.2 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 수익/비용차감 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규/해지 | 선급금에서 상환 | 유동성대체 | |||||
| 단기차입금 | 83,500,000 | 76,000,000 | - | - | - | - | 159,500,000 |
| 유동성장기부채(*) | 37,833,332 | - | - | - | (37,833,332) | 15,500,000 | 15,500,000 |
| 장기차입금 | 7,000,001 | (2,833,333) | - | - | 37,833,332 | (15,500,000) | 26,500,000 |
| 리스부채(유동) | 3,194,562 | (4,105,802) | 650,923 | (482,722) | - | 2,968,719 | 2,225,680 |
| 리스부채(비유동) | 3,492,044 | - | - | 3,869,907 | - | (2,968,719) | 4,393,232 |
| 예수보증금(유동) | 2,910,080 | (33,530) | - | - | - | (110,004) | 2,766,546 |
| 예수보증금(비유동) | 6,862,498 | 68,511 | - | - | - | 110,004 | 7,041,013 |
| 합계 | 144,792,518 | 69,095,846 | 650,923 | 3,387,185 | - | - | 217,926,471 |
(*) 차입금 상환과 관련하여 선급한 금액은 부채에 해당하지 않아 포함하지 아니하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 수익/비용차감 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규/해지 | 선급금에서 상환 | 유동성대체 | |||||
| 단기차입금 | 35,000,000 | 48,500,000 | - | - | - | - | 83,500,000 |
| 유동성장기부채(*) | 61,333,333 | (56,333,333) | - | - | - | 32,833,332 | 37,833,332 |
| 장기차입금 | 35,333,333 | 4,500,000 | - | - | - | (32,833,332) | 7,000,001 |
| 리스부채(유동) | 2,605,388 | (3,227,885) | 1,226,806 | 2,247,673 | - | 342,580 | 3,194,562 |
| 리스부채(비유동) | 3,834,624 | - | - | - | - | (342,580) | 3,492,044 |
| 예수보증금(유동) | 1,716,191 | 34,270 | - | - | - | 1,159,620 | 2,910,080 |
| 예수보증금(비유동) | 7,371,156 | 650,962 | - | - | - | (1,159,620) | 6,862,498 |
| 합계 | 147,194,025 | (5,875,986) | 1,226,806 | 2,247,673 | - | - | 144,792,518 |
(*) 차입금 상환과 관련하여 선급한 금액은 부채에 해당하지 않아 포함하지 아니하였습니다.
36. 특수관계자거래
36.1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 지배기업의 주요주주 | 지배기업의 주요주주와 그 특수관계인 |
| 지배기업 | (주)제너시스 |
| 종속기업 | (주)지엔에스에프앤비 |
| (주)지엔에스우쿠야 | |
| (주)에이치와이인터내셔널 | |
| (주)지엔에스디자인앤시스템 | |
| (주)판다스틱 | |
| 지배기업의 종속기업 | (주)지엔에스올떡 |
| (주)지엔에스초대마왕 | |
| (주)제너시스비비큐글로벌 | |
| BBDOTQ USA, INC.(*1) | |
| BBQ VIETNAM CO.,LTD(*1) | |
| 상해비비객찬음관리유한공사(*1) | |
| BBDOTQ KTOWN(*1) | |
| BBDOTQ USA MIDTOWN(*1) | |
| BBDOTQ USA ENGLEWOOD(*1) | |
| BBQ WORKFORCE INTERNATIONAL LLC(*1) | |
| REINHART REALTY LLC(*1) | |
| BBQ America Inc. | |
| GENESIS WORLD PARTNERS PTE. LTD. | |
| ㈜제너시스네이처 | |
| 기타의 특수관계자(*2) | (주)윤스리얼티 |
| ㈜에이치와이메타솔루션 | |
| GENESIS BBQ INVESTMENT HOLDINGS PTE. LTD | |
| GENESIS BBQ(ASIA PACIFIC) PTE. LTD. | |
| GCP F&B SDN. BHD | |
| GENESIS SUPPLIES SDN BHD | |
| 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스(주)(*3) | |
| 글로벌푸드아트수도직업전문학교 | |
| (주)무풍지대 |
(*1) 지배기업의 종속기업인 (주)제너시스비비큐글로벌의 종속기업입니다.
(*2) 지배기업의 주요주주 등이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다.
(*3) 지배기업의 공동기업입니다.
36.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜제너시스 | 748,276 | 10,459,520 | 3,909,749 | 85,930,864 | 2,211,761 |
| ㈜지엔에스에프앤비(*1) | 85,362 | - | - | 214,784 | - |
| ㈜에이치와이인터내셔널(*2) | 6,228,242 | 89,337,679 | - | - | 9,699,990 |
| ㈜지엔에스디자인앤시스템 | 76 | 7,968,347 | - | - | 1,278,343 |
| ㈜지엔에스올떡(*3) | 1,022,062 | 66 | - | 1,561,181 | 10 |
| ㈜지엔에스초대마왕 | - | - | - | 1,026,847 | - |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 (*4) | 12,855,778 | - | - | 27,871,334 | - |
| 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스㈜ (*5) | 221,057 | 754 | - | 128,339 | - |
| 글로벌푸드아트수도직업전문학교 | - | - | - | 40,951 | - |
| ㈜지엔에스우쿠야(*6) | 1,233,340 | 60,543 | - | 199,495 | - |
| ㈜윤스리얼티 | 1,200 | - | - | 110 | - |
| ㈜제너시스네이처 | 148 | 7,217 | - | 71 | 7,938 |
| ㈜무풍지대 | - | 101,500 | - | - | 1,000 |
(*1) 매출 등은 당사를 통한 공동매입액 84,313천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 매출 등은 당사가 청구한 운반비 6,228,242천원을 포함하고 있습니다.
(*3) 매출 등은 당사를 통한 공동매입액 977,250천원을 포함하고 있습니다.
(*4) 매출 등은 당사를 통한 공동매입액 12,765,253천원을 포함하고 있습니다.
(*5) 매출 등은 당사를 통한 공동매입액 211,192천원을 포함하고 있습니다.
(*6) 매출 등은 당사를 통한 공동매입액 1,207,170천원을 포함하고 있습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜제너시스 | 752,993 | 17,617,785 | 5,613,260 | 90,761,155 | 3,325,622 |
| ㈜지엔에스에프앤비(*1) | 90,969 | - | - | 215,232 | - |
| ㈜에이치와이인터내셔널(*2) | 6,065,912 | 84,999,634 | - | 640,929 | 8,699,523 |
| ㈜지엔에스디자인앤시스템 | 8,015 | 7,091,655 | - | 28 | 859,673 |
| ㈜지엔에스올떡(*3) | 1,067,140 | - | - | 1,112,256 | 54 |
| ㈜지엔에스초대마왕 | - | - | - | 346,847 | - |
| ㈜제너시스비비큐글로벌 (*4) | 10,467,301 | - | - | 17,239,636 | - |
| 지엔에스와타미푸드앤베버리지서비스(주) (*5) | 7,663 | 1,532 | - | 1,027 | 155 |
| 글로벌푸드아트수도직업전문학교 | - | - | - | - | - |
| ㈜지엔에스우쿠야(*6) | 1,130,635 | - | - | 184,264 | 1,992 |
| ㈜윤스리얼티 | 1,000 | - | - | 110 | - |
| ㈜판다스틱 | - | 31,000 | - | - | - |
(*1) 매출 등은 당사를 통한 공동매입액 90,969천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 매출 등은 당사가 청구한 운반비 6,065,912천원을 포함하고 있습니다.
(*3) 매출 등은 당사를 통한 공동매입액 1,008,367천원을 포함하고 있습니다.
(*4) 매출 등은 당사를 통한 공동매입액 10,387,249천원을 포함하고 있습니다.
(*5) 매출 등은 당사를 통한 공동매입액 7,383천원을 포함하고 있습니다.
(*6) 매출 등은 당사를 통한 공동매입액 1,092,597천원을 포함하고 있습니다.
36.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 자금거래 관련 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 자금 대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 등 | 회수 등 | 기말 | |
| (주)제너시스 | 85,000,000 | - | (1,000,000) | 84,000,000 |
| (주)지엔에스초대마왕 | 680,000 | - | - | 680,000 |
| 지배기업의 주요주주와 그 특수관계인 | 1,695,784 | - | - | 1,695,784 |
한편, 회사는 당기 중 (주)제너시스에 연차배당으로 현금 38,546,100천원을 지급하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 자금 대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 등 | 회수 등 | 기말 | |
| (주)제너시스 | 135,000,000 | - | (50,000,000) | 85,000,000 |
| (주)지엔에스초대마왕 | 680,000 | - | - | 680,000 |
| 지배기업의 주요주주와 그 특수관계인 | 1,695,784 | - | - | 1,695,784 |
한편, 연결기업은 전기 중 (주)제너시스에 중간배당으로 현금 69,382,980천원을 지급하였습니다.
36.4 상기 채권에 대해서 당기말 및 전기말 현재 설정되어 있는 대손충당금의 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래구분 | 특수관계구분 | 특수관계자 명칭 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 지배기업 | (주)제너시스 | 221,635 | 111,102 |
| 종속기업 | (주)지엔에스에프앤비 | 8,769 | 9,106 | |
| (주)지엔에스우쿠야 | 4,182 | 4,349 | ||
| (주)지엔에스디자인앤시스템 | - | 28 | ||
| 지배기업의 종속기업 | (주)제너시스비비큐글로벌 | 158,184 | 103,955 | |
| (주)지엔에스올떡 | 3,500 | 3,401 | ||
| (주)지엔에스초대마왕 | 84,621 | 84,621 | ||
| 기타 | (주)윤스리얼티 | 110 | 110 | |
| ㈜제너시스네이처 | 71 | - | ||
| 소 계 | 481,072 | 316,672 | ||
| 미수금 | 지배기업 | (주)제너시스 | - | 15,696 |
| 종속기업 | (주)지엔에스에프앤비 | 206,015 | 206,126 | |
| 지배기업의 종속기업 | (주)제너시스비비큐글로벌 | 27,713,151 | 17,135,681 | |
| (주)지엔에스올떡 | 1,557,681 | 1,108,732 | ||
| (주)지엔에스초대마왕 | 262,226 | 262,226 | ||
| 기타 | 글로벌푸드아트수도직업전문학교 | 39,635 | - | |
| 소 계 | 29,778,708 | 18,728,461 | ||
| 장ㆍ단기대여금 | 지배기업의 종속기업 | (주)지엔에스초대마왕 | 680,000 | 680,000 |
| 지배기업의 주요주주 | 지배기업의 주요주주와 그 특수관계인 | 1,695,784 | 1,695,784 | |
| 소 계 | 2,375,784 | 2,375,784 | ||
| 대손충당금 합계 | 32,635,564 | 21,420,917 | ||
36.5 당기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.
36.6 특수관계자와의 약정사항은 다음과 같습니다.
(1) 당사는 지배기업인 (주)제너시스와의 관리용역수수료 계약을 체결 하고 있습니다.
(2) 당사는 특수관계자(지배기업, 종속기업 및 기타특수관계자)들과 공동구매 계약을 체결하고 있습니다.
(3) 당사는 기타특수관계자인 제너시스비비큐글로벌에게 제너시스비비큐 상표 사용권을 부여하는 약정을 체결하고 있습니다
36.7 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,075,943 | 3,930,474 |
| 퇴직급여 | 471,925 | 70,331 |
| 합계 | 6,547,868 | 4,000,805 |
37. 우발채무 및 약정사항
37.1 주요 약정 사항
| (단위 : 천원, USD) |
| 구분 | 대출종류 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중국은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 7,500,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| IM뱅크 | 일반자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 8,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 4,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 광주은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 | 2,500,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 20,000,000 | 17,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | 2,500,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 국민은행 | 외상매출채권담보대출 | 4,000,000 | - |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 100,000 | - |
37.2 타인을 위해 제공한 지급보증
보고기간 종료일 현재 당사는 BBQ Smart Kitchen 가맹점 창업주를 위한 하나은행 창업자금대출에 대해 지급보증(한도: 11억원)을 제공하고 있으며, 실행금액은 10,996천원입니다. 해당 지급보증은 2025년 2월 20일부로 최종 종료되었습니다
37.3 담보제공자산
보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공목적 | 담보권자 | 채무자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 12,304,724 | 25,800,000 | 질권설정 | 산업은행 | (주)제너시스비비큐 |
| 건물(*) | 13,633,240 | 질권설정 |
(*) 해당 자산은 유형자산 및 투자부동산 장부금액을 포함하고 있습니다.
37.4 기타약정사항
(1) 당사는 지배기업인 ㈜제너시스와의 관리용역수수료 계약을 체결 하고 있습니다.
(2) 당사는 특수관계자(지배기업, 종속기업 및 기타특수관계자)들과 공동구매 계약을 체결하고 있습니다.
(3) 당사는 가맹사업거래의공정화에관한법률에 따른 가맹업을 영위하고 있으며 가맹점주와의 프랜차이즈 가맹계약을 체결하고 있습니다. 동 가맹계약은 가입과 교육, 물품 구입 및 가격결정 등에 대한 당사와 가맹점주와의 권리와 의무를 규정하고 있습니다.
(4) 당사는 서울보증보험㈜으로부터 총 11,965백만원의 거래이행보증 등을 제공받고 있습니다.
(5) 당사는 기타특수관계자인 제너시스비비큐글로벌에게 제너시스비비큐 상표 사용권을 부여하는 약정을 체결하고 있습니다
(6) 당기말 현재 발생하지 않은 중요한 자본적 지출 약정금액은 39,285백만원 입니다.
37.6 주요 소송사건의 내역
진행중인 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 번호 | 내용 | 소송상대방 | 계류법원 | 소송가액 | 진행상황 |
| 당사가 원고인 사건 : | |||||
| 2023다216296 | 손해배상청구소송 | 박현종 | 대법원 | 4,383,718 | 3심 진행중 |
| 2023가합104742 | 손해배상청구소송 | 박현종 | 서울동부지방법원 | 10,000,000 | 1심 진행중 |
| 2024누51389 | 시정명령등 취소소송 | 공정거래위원회 | 서울고등법원 | - | 2심 진행중 |
| 2024가합83368 | 유치권 부존재 확인 | PIO | 서울중앙지방법원 | 635,358 | 1심 진행중 |
| 당사가 피고인 사건 : | |||||
| 2023가합83057 | 계약해지 무효 확인의 소 | PIO | 서울중앙지방법원 | 550,000 | 1심 진행중 |
39. 재무제표의 확정일과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 2월 14일에 열린 이사회에서 확정되었으며, 2025년 3월 31일에 열릴 정기주주총회에서 최종확정 될 예정입니다.