| 삼성자산운용주식회사 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 삼성자산운용주식회사 대표이사 서 봉 균 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 |
| (전 화) | 02-3774-7600 |
재 무 상 태 표
| 제26(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제25(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 삼성자산운용주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 현금및현금성자산 | 5,31 | 11,550,373,973 | 44,420,915,780 | ||
| II. 당기손익-공정가치금융자산 | 4,6,32 | 232,974,936,486 | 97,933,558,860 | ||
| III. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,7,32 | 886,564,216 | 1,239,205,000 | ||
| IV. 상각후원가금융자산 | 4,8,31 | 119,680,882,267 | 115,159,845,709 | ||
| V. 종속기업투자 | 9 | 460,183,665,838 | 450,556,397,033 | ||
| VI. 유형자산 | 10 | 2,194,413,084 | 2,521,106,048 | ||
| VII. 사용권자산 | 11 | 2,701,045,223 | 7,893,139,600 | ||
| VIII. 무형자산 | 12 | 31,642,525,922 | 36,096,822,318 | ||
| IX. 순확정급여자산 | 18 | 2,995,794,944 | 2,448,241,248 | ||
| X. 이연법인세자산 | 28 | 3,496,002,192 | 2,611,134,462 | ||
| XI. 기타자산 | 13 | 2,118,790,223 | 1,620,090,260 | ||
| 자 산 총 계 | 870,424,994,368 | 762,500,456,318 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 당기손익-공정가치금융부채 | 4,14 | 2,281,405,494 | - | ||
| II. 예수부채 | 4,15,31 | 24,197,524,708 | 7,201,895,088 | ||
| III. 기타금융부채 | 4,16,31 | 43,054,368,438 | 41,868,572,767 | ||
| IV. 충당부채 | 17 | 306,241,023 | 302,707,797 | ||
| VI. 당기법인세부채 | 22,574,126,099 | 18,526,449,805 | |||
| VII. 기타부채 | 19 | 6,335,565,213 | 3,415,101,369 | ||
| 부 채 총 계 | 98,749,230,975 | 71,314,726,826 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 21 | 93,430,000,000 | 93,430,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 21 | 51,087,628 | 51,087,628 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 21 | (10,098,748,037) | (9,390,332,058) | ||
| IV. 이익잉여금 | 22 | 688,293,423,802 | 607,094,973,922 | ||
| 자 본 총 계 | 771,675,763,393 | 691,185,729,492 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 870,424,994,368 | 762,500,456,318 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제26(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 삼성자산운용주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 282,808,463,807 | 258,697,723,672 | |||
| 1. 수수료수익 | 23 | 261,883,354,576 | 250,605,044,607 | ||
| 2. 금융상품 평가 및 처분이익 | 23,27 | 9,724,074,465 | 4,879,942,599 | ||
| 3. 이자수익 | 23,27 | 4,605,613,925 | 1,946,657,373 | ||
| 4. 외환거래이익 | 23,27 | 613,894,454 | 360,763,158 | ||
| 5. 배당금수익 | 23,27 | 5,981,526,387 | 905,315,935 | ||
| II. 영업비용 | 178,160,283,319 | 160,272,039,695 | |||
| 1. 수수료비용 | 24 | 27,996,996,429 | 29,193,458,605 | ||
| 2. 금융상품 평가 및 처분손실 | 24,27 | 7,617,293,537 | 2,508,817,350 | ||
| 3. 이자비용 | 24,27 | 2,652,044,252 | 1,352,279,992 | ||
| 4. 외환거래손실 | 24,27 | 452,883,180 | 740,698,730 | ||
| 5. 판매비 | 25 | 11,439,848,385 | 11,511,152,226 | ||
| 6. 일반관리비 | 25 | 127,994,089,817 | 114,959,304,318 | ||
| 7. 기타비용 | 24 | 7,127,719 | 6,328,474 | ||
| III. 영업이익 | 104,648,180,488 | 98,425,683,977 | |||
| IV. 영업외손익 | 5,063,705,775 | 7,350,713,081 | |||
| 1. 영업외수익 | 26 | 8,349,120,170 | 7,641,619,529 | ||
| 2. 영업외비용 | 26 | 3,285,414,395 | 290,906,448 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 109,711,886,263 | 105,776,397,058 | |||
| VI. 법인세비용 | 28 | 28,513,436,383 | 28,463,329,277 | ||
| VII. 당기순이익 | 81,198,449,880 | 77,313,067,781 | |||
| VIII. 기타포괄손익 | 28 | (708,415,979) | (1,409,733,129) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (708,415,979) | (1,409,733,129) | |||
| 1. 확정급여제도의 재측정요소 | (568,576,354) | (2,150,278,054) | |||
| 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (352,640,784) | 286,689,630 | |||
| 3. 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목의 법인세 | 212,801,159 | 453,855,295 | |||
| IX. 당기총포괄이익 | 80,490,033,901 | 75,903,334,652 | |||
| X. 주당순이익 | 30 | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 4,345 | 4,137 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
자 본 변 동 표
| 제26(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 삼성자산운용주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 93,430,000,000 | 51,087,628 | (7,980,598,929) | 529,781,906,141 | 615,282,394,840 |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 77,313,067,781 | 77,313,067,781 |
| 기타포괄손익 | - | - | (1,409,733,129) | - | (1,409,733,129) |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | (1,629,910,765) | - | (1,629,910,765) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | 220,177,636 | - | 220,177,636 |
| 2022.12.31 (전기말) | 93,430,000,000 | 51,087,628 | (9,390,332,058) | 607,094,973,922 | 691,185,729,492 |
| 2023.1.1 (당기초) | 93,430,000,000 | 51,087,628 | (9,390,332,058) | 607,094,973,922 | 691,185,729,492 |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 81,198,449,880 | 81,198,449,880 |
| 기타포괄손익 | - | - | (708,415,979) | - | (708,415,979) |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | (437,235,216) | - | (437,235,216) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | (271,180,763) | - | (271,180,763) |
| 2023.12.31 (당기말) | 93,430,000,000 | 51,087,628 | (10,098,748,037) | 688,293,423,802 | 771,675,763,393 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
현 금 흐 름 표
| 제26(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 삼성자산운용주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 73,743,855,915 | 260,310,697,079 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 92,791,047,221 | 282,393,573,754 | |||
| 당기순이익 | 81,198,449,880 | 77,313,067,781 | |||
| 이자비용 | 2,652,044,252 | 1,352,279,992 | |||
| 기대신용손실 | 101,401,727 | 441,494,071 | |||
| 종속기업투자손상차손 | 2,067,832,106 | - | |||
| 파생상품평가손실 | 4,772,254,279 | - | |||
| 외화환산손실 | 3,529,727 | 309,943,971 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,734,214,805 | 1,765,822,736 | |||
| 종속기업처분손실 | 668,414 | - | |||
| 퇴직급여 | 2,370,814,327 | 1,776,776,973 | |||
| 감가상각비 | 1,267,569,369 | 1,164,570,792 | |||
| 사용권자산상각비 | 6,528,600,613 | 6,056,434,046 | |||
| 무형자산상각비 | 7,025,691,373 | 6,912,430,086 | |||
| 무형자산손상차손 | 750,212,775 | - | |||
| 복구공사비 | 7,127,719 | 6,328,474 | |||
| 법인세비용 | 28,513,436,383 | 28,463,329,277 | |||
| 이자수익 | (4,605,613,925) | (1,946,657,373) | |||
| 외화환산이익 | (59,769,525) | (110,434,323) | |||
| 기타영업수익 | - | (98,119,370) | |||
| 배당금수익 | (5,981,526,387) | (905,315,935) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (2,081,586,145) | (866,762,786) | |||
| 기대신용손실환입 | (22,584,302) | - | |||
| 파생통화관련평가이익 | (664,011,379) | (337,709,906) | |||
| 종속기업투자처분이익 | (740,736,412) | (1,972,145,416) | |||
| 종속기업투자배당수익 | (7,591,212,324) | (5,663,130,448) | |||
| 유형자산처분이익 | - | (1,673,000) | |||
| 기타영업외수익 | (2,994,147) | - | |||
| 자산ㆍ부채의 증감 | (25,452,765,982) | 168,733,044,112 | |||
| 당기손익공정가치금융자산의 증감 | (15,760,601,272) | 177,454,996,582 | |||
| 상각후원가금융자산의 증감 | (31,744,867,795) | (9,282,706,718) | |||
| 기타자산의 증감 | (498,699,963) | 86,896,425 | |||
| 예수부채의 증감 | 16,995,629,620 | 6,630,188,018 | |||
| 기타금융부채의 증감 | 5,935,309,584 | (125,477,590) | |||
| 기타부채의 증감 | 2,920,463,844 | (1,484,230,055) | |||
| 순확정급여자산의 증감 | (3,300,000,000) | (4,546,622,550) | |||
| 2. 이자수익의 수취 | 4,581,865,857 | 1,383,750,596 | |||
| 3. 이자비용의 지급 | (2,617,403,827) | (1,119,463,132) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 4,126,173,324 | 6,568,446,383 | |||
| 5. 법인세의 납부 | (25,137,826,660) | (28,915,610,522) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (94,567,992,047) | (219,482,162,028) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입 | 32,967,771,635 | 89,695,039,666 | |||
| 대여금의 감소 | 1,350,777,816 | 1,120,361,101 | |||
| 보증금의 감소 | 1,187,092,495 | 20,637,031 | |||
| 상각후원가금융자산의 처분(채무상품) | 30,000,000,000 | - | |||
| 종속기업투자의 처분 | 429,901,324 | 88,552,368,534 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 1,673,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출 | (127,535,763,682) | (309,177,201,694) | |||
| 대여금의 증가 | (7,103,000,000) | (2,284,000,000) | |||
| 보증금의 증가 | (447,040,984) | (425,429,571) | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | (115,899,125,239) | (267,125,884,081) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | - | (1,000,000) | |||
| 상각후원가금융자산의 취득(채무상품) | - | (29,712,383,562) | |||
| 유형자산의 취득 | (875,935,980) | (1,642,620,070) | |||
| 무형자산의 취득 | (3,210,661,479) | (7,985,884,410) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (12,043,709,675) | (7,127,403,705) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입 | - | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출 | (12,043,709,675) | (7,127,403,705) | |||
| 리스료의 지급 | (6,397,362,523) | (5,906,783,623) | |||
| 종속기업소유지분의 변동 | (5,646,347,152) | (1,220,620,082) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가 (I + II + III) | 34 | (32,867,845,807) | 33,701,131,346 | ||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 5 | 44,420,915,780 | 11,025,306,292 | ||
| VI. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | (2,696,000) | (305,521,858) | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 5 | 11,550,373,973 | 44,420,915,780 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제25(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 삼성자산운용주식회사 |
1. 회사의 개요 :
삼성자산운용주식회사(이하 "회사")는 증권투자신탁업법에 의하여 1998년 9월 15일에 설립되었으며 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무, 투자중개업무, 투자매매업무, 기타 이에 부수된 업무를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.
회사는 구조조정 및 경영합리화를 위하여 동종 영업을 영위하는 (구) 삼성투자신탁운용주식회사를 1999년 12월 29일을 합병기준일로 하여 1:1.106의 비율로 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 상호를 2000년 3월 30일자로 삼성생명투자신탁운용주식회사에서 삼성투자신탁운용주식회사, 2010년 4월 1일자로 삼성투자신탁운용주식회사에서 삼성자산운용주식회사로 변경하였습니다.
당기말 현재 자본금은 93,430,000천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 삼성생명보험(주) | 18,686,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 공정가치로 측정되는 금융상품 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'
'회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무 제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'
행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류'
회계추정치을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에 공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정
두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융상품 평가 및 처분손실'로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융상품 평가 및 처분이익 또는 금융상품 평가 및 처분손실'로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융상품 평가 및 처분이익 또는 금융상품 평가 및 처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융상품 평가 및 처분손익'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
전산비품 |
4년 |
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비품 |
4년 |
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임차건물시설 |
4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.7 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
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소프트웨어 |
5년 |
| 개발비 | 5년 |
2.8 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.9 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '이자비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.10 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.11 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.12 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.13 수익인식(용역의 제공)
회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 집합투자재산설정의뢰 및 지시를 하는 집합투자재산운용업무를 수행하고 동 업무에 대하여 사전의 집합투자규약에 의거하여 운용보수를 계상하고 있습니다.
상기의 운용보수는 각 계약기간 중 집합투자재산의 순자산액에 집합투자규약상 운용보수율을 곱한 금액으로 설정일부터 결산일까지에 걸쳐 회사 해당분의 운용보수수수료를 영업수익(집합투자기구운용보수)으로 인식하고, 기간이 경과되었으나 보수인출일 미도래분의 집합투자기구운용보수는 미수수익으로 계상하고 있습니다.
또한, 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자일임 및 자문계약을 체결하고 동 계약에 따른 서비스에 대하여 수수료를 계상하고 있습니다. 회사는 수수료를 계약기간에 걸쳐 영업수익(자산관리수수료)으로 인식하고 있으며 기간이 경과되었으나 미수된 수수료는 미수수익으로 계상하고 있습니다.
2.14 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
- 1단계 : 고객과의 계약을 식별
- 2단계 : 수행의무를 식별
- 3단계 : 거래가격을 산정
- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식
2.15 리스
회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다.
2.16 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.17 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 32 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).
4. 범주별 금융상품 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구 분 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 상각후원가 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 232,974,936 | - | - | 232,974,936 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 886,564 | - | 886,564 |
| 예치금 | - | - | 32,008,647 | 32,008,647 |
| 대여금 | - | - | 14,257,888 | 14,257,888 |
| 미수수익 | - | - | 67,028,469 | 67,028,469 |
| 미수금 | - | - | 810,462 | 810,462 |
| 보증금 | - | - | 5,575,416 | 5,575,416 |
| 합 계 | 232,974,936 | 886,564 | 119,680,882 | 353,542,382 |
2) 전기말
| 구 분 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 상각후원가 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 97,933,559 | - | - | 97,933,559 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,239,205 | - | 1,239,205 |
| 상각후원가금융자산(채무상품) | - | - | 29,747,262 | 29,747,262 |
| 예치금 | - | - | 12,007,943 | 12,007,943 |
| 대여금 | - | - | 8,505,666 | 8,505,666 |
| 미수수익 | - | - | 58,092,759 | 58,092,759 |
| 미수금 | - | - | 586,798 | 586,798 |
| 보증금 | - | - | 6,219,418 | 6,219,418 |
| 합 계 | 97,933,559 | 1,239,205 | 115,159,846 | 214,332,610 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구분 | 당기손익- 공정가치금융부채 |
상각후원가 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융부채 | 2,281,405 | - | 2,281,405 |
| 예수부채 | - | 24,197,525 | 24,197,525 |
| 미지급금 | - | 395,000 | 395,000 |
| 미지급비용 | - | 39,961,845 | 39,961,845 |
| 리스부채 | - | 2,697,523 | 2,697,523 |
| 합 계 | 2,281,405 | 67,251,893 | 69,533,298 |
2) 전기말
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 |
|---|---|
| 예수부채 | 7,201,895 |
| 미지급금 | 208,779 |
| 미지급비용 | 33,874,222 |
| 리스부채 | 7,785,572 |
| 합 계 | 49,070,468 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1년이상 | 합 계 | 1년미만 | 1년이상 | 합 계 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 232,674,936 | 300,000 | 232,974,936 | 97,633,559 | 300,000 | 97,933,559 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 886,564 | 886,564 | - | 1,239,205 | 1,239,205 |
| 상각후원가금융자산(채무상품) | - | - | - | 29,747,262 | - | 29,747,262 |
| 예치금 | 32,008,647 | - | 32,008,647 | 12,007,943 | - | 12,007,943 |
| 대여금 | 10,949,000 | 3,308,888 | 14,257,888 | 5,819,000 | 2,686,666 | 8,505,666 |
| 미수수익 | 67,028,469 | - | 67,028,469 | 58,092,759 | - | 58,092,759 |
| 미수금 | 810,462 | - | 810,462 | 586,798 | - | 586,798 |
| 보증금 | 5,371,947 | 203,469 | 5,575,416 | 1,387,403 | 4,832,015 | 6,219,418 |
| 합 계 | 348,843,461 | 4,698,921 | 353,542,382 | 205,274,724 | 9,057,886 | 214,332,610 |
5. 현금및현금성자산 :
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 시재금 | - | 4,880 | 5,706 |
| 보통예금 | 신한은행 | 108,882 | 186,997 |
| 당좌예금 | 한국은행 | 9,679 | 29,641 |
| 외화예금 | 우리은행 | 3,018,308 | 4,773,157 |
| MMDA | 국민은행 외 | 8,408,625 | 39,425,415 |
| 합 계 | 11,550,374 | 44,420,916 | |
6. 당기손익-공정가치 금융자산 :
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|
|---|---|---|---|
| 채무상품 |
수익증권 |
232,010,925 | 97,295,849 |
| 출자금 | 300,000 | 300,000 | |
| 파생상품자산 | 664,011 | 337,710 | |
|
합 계 |
232,974,936 | 97,933,559 | |
7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
비상장주식 |
886,564 | 1,239,205 |
8. 상각후원가금융자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가금융자산(채무상품) | - | 29,769,589 |
| 손실충당금 | - | (22,327) |
| (순액): 상각후원가금융자산(채무상품) | - | 29,747,262 |
| 예치금 | 32,008,647 | 12,007,943 |
| 대여금 | 14,300,810 | 8,548,588 |
| 손실충당금 | (42,922) | (42,922) |
| (순액): 대여금 | 14,257,888 | 8,505,666 |
| 미수수익 | 67,548,780 | 58,511,926 |
| 손실충당금 | (520,311) | (419,167) |
| (순액): 미수수익 | 67,028,469 | 58,092,759 |
| 미수금 | 1,205,314 | 981,650 |
| 손실충당금 | (394,852) | (394,852) |
| (순액): 미수금 | 810,462 | 586,798 |
| 보증금 | 5,628,991 | 6,369,043 |
| 현재가치할인차금 | (53,575) | (149,625) |
| (순액): 보증금 | 5,575,416 | 6,219,418 |
| 합 계 | 119,680,882 | 115,159,846 |
(2) 당기와 전기 중 상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가금융자산(채무상품) | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 상각후원가금융자산(채무상품) | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | |
| 기초 | 22,327 | 42,922 | 419,167 | 394,852 | - | 42,922 | - | 394,852 |
| 손실충당금 전입 | 107 | - | 101,294 | - | 22,327 | - | 419,167 | - |
| 손실충당금 환입 | (22,434) | - | (150) | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | 42,922 | 520,311 | 394,852 | 22,327 | 42,922 | 419,167 | 394,852 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금 | 한국증권금융(*1) | 3.43 | 24,197,525 | 7,201,895 |
| 장외파생상품매매증거금 | 한국투자증권(주)(*2) | CD(91일물) (-) 0.40 |
7,811,122 | 4,806,048 |
| 합 계 | 32,008,647 | 12,007,943 | ||
(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 사용이 제한된 예치금입니다.
(*2) 총수익스왑 거래를 위하여 납부한 증거금입니다.
9. 종속기업투자 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 회사가 소유한 지분율 및 의결권비율(%) | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. | 신탁운용업무 | 홍콩 | 100.00 | 100.00 | 9,956,515 | 9,956,515 |
| Samsung Asset Management (New York), Inc. | 신탁운용업무 | 미국 | 100.00 | 100.00 | 19,708,780 | 19,708,780 |
| Samsung Asset Management (London) Ltd. | 신탁운용업무 | 영국 | 100.00 | 100.00 | 26,819,495 | 26,819,495 |
| Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. (A Cayman Islands Exempted Company) |
수익증권운용 | 케이만 | 100.00 | 100.00 | 5,974,985 | 5,974,985 |
| Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co.,Ltd.(A Cayman Islands Exempted Company) | 수익증권운용 | 케이만 | 100.00 | 100.00 | 11,948,976 | 11,948,976 |
| 삼성액티브자산운용주식회사 | 신탁운용업무 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 삼성헤지자산운용주식회사(*1) | 신탁운용업무 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 7,932,168 | 10,000,000 |
| Samsung Asset Management U.S. Holdings | 신탁운용업무 | 미국 | 100.00 | 100.00 | 102,727,408 | 37,414,408 |
| Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. | 신탁운용업무 | 케이만 | 100.00 | 100.00 | 6,606,500 | - |
| Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. | 수익증권운용 | 케이만 | 100.00 | 100.00 | 1,028,960 | - |
| 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H | 수익증권운용 | 대한민국 | 51.93 | 45.27 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁1호 | 수익증권운용 | 대한민국 | 90.16 | 87.23 | 10,237,606 | 10,300,165 |
| 삼성 ETF TDF 증권투자신탁(*4) | 수익증권운용 | 대한민국 | 47.58 | 54.06 | 2,904,011 | 3,065,163 |
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호 | 수익증권운용 | 대한민국 | 80.36 | 62.52 | 20,893,564 | 20,000,000 |
| 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호 |
수익증권운용 | 대한민국 | 51.67 | 48.36 | 63,438,350 | 60,282,718 |
| 삼성글로벌M&A증권자투자신탁(*4) | 수익증권운용 | 대한민국 | 24.00 | 25.59 | 323,282 | 323,282 |
| 삼성OCIO솔루션성장형증권(*4) | 수익증권운용 | 대한민국 | 48.40 | 97.93 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 삼성OCIO솔루션안정형증권(*4) | 수익증권운용 | 대한민국 | 22.50 | 74.36 | 3,000,000 | 1,500,000 |
| 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호 | 수익증권운용 | 대한민국 | 53.50 | 53.36 | 41,404,501 | 40,000,000 |
| 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁(*4) | 수익증권운용 | 대한민국 | 39.24 | 70.57 | 1,496,360 | 195,712 |
| KODEX 23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수(*3) | 수익증권운용 | 대한민국 | - | 22.20 | - | 140,798,353 |
| Samsung Blockchain Technologies ETF | 수익증권운용 | 홍콩 | 89.63 | 88.05 | 12,841,815 | 12,841,815 |
| Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF | 수익증권운용 | 홍콩 | 84.50 | 84.50 | 6,426,030 | 6,426,030 |
| 삼성 2년 만기매칭형 증권 투자신탁제1호(*2) | 수익증권운용 | 대한민국 | 72.61 | - | 10,000,000 | - |
| 삼성코리아단기채권증권자투자신탁제1호[채권](*2)(*4) | 수익증권운용 | 대한민국 | 43.94 | - | 41,514,360 | - |
| 삼성레포일반사모증권투자신탁 제1호(*2)(*4) | 수익증권운용 | 대한민국 | 20.00 | - | 20,000,000 | - |
| 합 계 | 460,183,666 | 450,556,397 | ||||
(*1) 당기 중 손상이 발생하였습니다.
(*2) 당기 중 출자로 인하여 종속기업투자에 포함하였습니다.
(*3) 당기 중 환매 또는 청산으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*4) 지분율은 50%이하이나, 변동이익에 노출되는 정도와 다른 당사자들이 갖는 권리를 고려하여 회사가 사실상 동 펀드를 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 종속기업명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. | 9,956,515 | - | - | 9,956,515 |
| Samsung Asset Management (New York), Inc. | 19,708,780 | - | - | 19,708,780 |
| Samsung Asset Management (London) Ltd. | 26,819,495 | - | - | 26,819,495 |
| Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. (A Cayman Islands Exempted Company) |
5,974,985 | - | - | 5,974,985 |
| Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co.,Ltd. (A Cayman Islands Exempted Company) | 11,948,976 | - | - | 11,948,976 |
| 삼성액티브자산운용주식회사 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 삼성헤지자산운용주식회사 | 10,000,000 | - | (2,067,832) | 7,932,168 |
| Samsung Asset Management U.S. Holdings | 37,414,408 | 65,313,000 | - | 102,727,408 |
| Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd | - | 6,606,500 | - | 6,606,500 |
| Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. | - | 1,028,960 | - | 1,028,960 |
| 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁1호 | 10,300,165 | 146,372 | (208,931) | 10,237,606 |
| 삼성 ETF TDF 증권투자신탁 | 3,065,163 | 46,277 | (207,429) | 2,904,011 |
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호 | 20,000,000 | 893,564 | - | 20,893,564 |
| 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호 |
60,282,718 | 3,155,632 | - | 63,438,350 |
| 삼성글로벌M&A증권자투자신탁 | 323,282 | - | - | 323,282 |
| 삼성OCIO솔루션성장형증권 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 삼성OCIO솔루션안정형증권 | 1,500,000 | 1,500,000 | - | 3,000,000 |
| 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호 | 40,000,000 | 1,404,501 | - | 41,404,501 |
| 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁 | 195,712 | 1,300,648 | - | 1,496,360 |
| KODEX 23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수 | 140,798,353 | 10,150,018 | (150,948,371) | - |
| Samsung Blockchain Technologies ETF | 12,841,815 | - | - | 12,841,815 |
| Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF | 6,426,030 | - | - | 6,426,030 |
| 삼성 2년 만기매칭형 증권 투자신탁제1호 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 삼성코리아단기채권증권자투자신탁제1호[채권] | - | 41,514,360 | 41,514,360 | |
| 삼성레포일반사모증권투자신탁 제1호 | - | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 합 계 | 450,556,397 | 163,059,832 | (153,432,563) | 460,183,666 |
2) 전기
| 종속기업명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. | 9,956,515 | - | - | 9,956,515 |
| Samsung Asset Management (New York), Inc. | 19,708,780 | - | - | 19,708,780 |
| Samsung Asset Management (London) Ltd. | 26,819,495 | - | - | 26,819,495 |
| Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. (A Cayman Islands Exempted Company) |
5,974,985 | - | - | 5,974,985 |
| Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co.,Ltd. (A Cayman Islands Exempted Company) | 11,948,976 | - | - | 11,948,976 |
| 삼성액티브자산운용주식회사 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 삼성헤지자산운용주식회사 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| Samsung Asset Management U.S. Holdings | - | 37,414,408 | - | 37,414,408 |
| 삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁 | 53,770,812 | 315,434 | (54,086,246) | - |
| 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH | 1,355,793 | - | (1,355,793) | - |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁1호 | 10,300,165 | - | - | 10,300,165 |
| 삼성Leveraged Income전문투자형사모증권투자신탁2호 | 30,796,091 | 342,093 | (31,138,184) | - |
| 삼성 ETF TDF 증권투자신탁 | 3,019,525 | 45,638 | - | 3,065,163 |
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호 |
- | 60,282,718 | - | 60,282,718 |
| 삼성글로벌M&A증권자투자신탁 | - | 323,282 | - | 323,282 |
| 삼성OCIO솔루션성장형증권 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 삼성OCIO솔루션안정형증권 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호 | - | 40,000,000 | - | 40,000,000 |
| 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁 | - | 195,712 | - | 195,712 |
| KODEX 23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수 | - | 140,798,353 | - | 140,798,353 |
| Samsung Blockchain Technologies ETF | - | 12,841,815 | - | 12,841,815 |
| Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF | - | 6,426,030 | - | 6,426,030 |
| 합 계 | 235,151,137 | 301,985,483 | (86,580,223) | 450,556,397 |
10. 유형자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구 분 | 전산비품 | 비품 | 임차건물시설 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,232,448 | 2,169,240 | 6,275,781 | 12,677,469 |
| 감가상각누계액 | (3,340,127) | (1,878,986) | (5,263,943) | (10,483,056) |
| 순장부금액 | 892,321 | 290,254 | 1,011,838 | 2,194,413 |
2) 전기말
| 구 분 | 전산비품 | 비품 | 임차건물시설 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 3,741,581 | 2,082,889 | 5,920,304 | 11,744,774 |
| 감가상각누계액 | (2,794,136) | (1,661,034) | (4,768,498) | (9,223,668) |
| 순장부금액 | 947,445 | 421,855 | 1,151,806 | 2,521,106 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 전산비품 | 비품 | 임차건물시설 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 947,445 | 421,855 | 1,151,806 | 2,521,106 |
| 취득 | 490,867 | 94,532 | 355,477 | 940,876 |
| 상각 | (545,991) | (226,133) | (495,445) | (1,267,569) |
| 기말 | 892,321 | 290,254 | 1,011,838 | 2,194,413 |
2) 전기
| 구 분 | 전산비품 | 비품 | 임차건물시설 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,253,111 | 400,311 | 409,760 | 2,063,182 |
| 취득 | 232,047 | 230,839 | 1,159,609 | 1,622,495 |
| 상각 | (537,713) | (209,295) | (417,563) | (1,164,571) |
| 기말 | 947,445 | 421,855 | 1,151,806 | 2,521,106 |
(3) 회사는 전산비품 등에 대해서 부보금액 12,852,901천원(전기: 12,028,133천원)의 PACKAGE보험(화재, 재산종합, 일반배상)에 가입하고 있으며, 이 외에도 차량에 대한 자동차종합보험 및 임원에 대한 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
11. 리스 :
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
부동산 |
2,577,205 | 7,729,654 |
|
차량운반구 |
123,840 | 163,486 |
|
합 계 |
2,701,045 | 7,893,140 |
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 2,388,534 | 5,903,993 |
| 비유동 | 308,989 | 1,881,579 |
| 합 계 | 2,697,523 | 7,785,572 |
(*) 재무상태표상의 '기타금융부채'에 포함되었습니다.
당기 중 증가된 사용권자산은 1,481,952천원(전기: 12,297,645천원)입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
|
부동산 |
6,190,993 | 5,814,406 |
|
차량운반구 |
337,608 | 242,028 |
|
합계 |
6,528,601 | 6,056,434 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
167,487 | 163,017 |
| 단기리스료 | 55,000 | 5,000 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
149,543 | 139,810 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 6,769,394천원(전기: 6,214,611천원)입니다.
(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,729,654 | 163,486 | 7,893,140 |
| 취득 | 1,138,832 | 343,120 | 1,481,952 |
| 상각 | (6,190,993) | (337,608) | (6,528,601) |
| 기타 | (100,288) | (45,158) | (145,446) |
| 기말 | 2,577,205 | 123,840 | 2,701,045 |
2) 전기
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,607,366 | 53,211 | 1,660,577 |
| 취득 | 11,936,694 | 360,951 | 12,297,645 |
| 상각 | (5,814,406) | (242,028) | (6,056,434) |
| 기타 | - | (8,648) | (8,648) |
| 기말 | 7,729,654 | 163,486 | 7,893,140 |
12. 무형자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구 분 | 회원권 |
기타무형자산(*) |
건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 11,794,819 | 58,706,111 | 659,969 | 71,160,899 |
| 손상차손누계액 | (411,034) | (1,854,142) | - | (2,265,176) |
| 상각누계액 | - | (37,253,197) | - | (37,253,197) |
| 순장부금액 | 11,383,785 | 19,598,772 | 659,969 | 31,642,526 |
(*) 당기말 현재 IT 시스템 고도화 관련 개발비 13,017백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 2.8년입니다.
2) 전기말
| 구 분 | 회원권 |
기타무형자산(*) |
건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 11,794,819 | 55,381,612 | 662,860 | 67,839,291 |
| 손상차손누계액 | (411,034) | (1,103,930) | - | (1,514,964) |
| 상각누계액 | - | (30,227,505) | - | (30,227,505) |
| 순장부금액 | 11,383,785 | 24,050,177 | 662,860 | 36,096,822 |
(*) 전기말 현재 IT 시스템 고도화 관련 개발비 17,611백만원이 포함되어 있으며, 해당 개발비의 미상각 잔여내용연수는 3.8년입니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 회원권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 11,383,785 | 24,050,178 | 662,860 | 36,096,823 |
| 취득 | - | 1,209,022 | 2,112,585 | 3,321,607 |
| 상각 | - | (7,025,691) | - | (7,025,691) |
| 손상차손 | - | (750,213) | - | (750,213) |
| 대체 | - | 2,115,476 | (2,115,476) | - |
| 기말 | 11,383,785 | 19,598,772 | 659,969 | 31,642,526 |
2) 전기
| 구 분 | 회원권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 5,938,207 | 28,250,701 | 552,035 | 34,740,943 |
| 취득 | 5,445,578 | 949,693 | 1,873,039 | 8,268,310 |
| 상각 | - | (6,912,430) | - | (6,912,430) |
| 대체 | - | 1,762,214 | (1,762,214) | - |
| 기말 | 11,383,785 | 24,050,178 | 662,860 | 36,096,823 |
13. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 2,116,290 | 1,617,590 |
| 기타 | 2,500 | 2,500 |
| 합 계 | 2,118,790 | 1,620,090 |
14. 당기손익-공정가치 금융부채 :
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | 2,281,405 | - |
15. 예수부채 :
당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 집합투자증권투자자예수금 | 24,197,525 | 7,201,895 |
16. 기타금융부채 :
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 395,000 | 208,779 |
| 미지급비용 | 39,961,845 | 33,874,222 |
| 리스부채 | 2,697,523 | 7,785,572 |
| 합 계 | 43,054,368 | 41,868,573 |
17. 충당부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 306,241 | 302,708 |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 302,708 | 266,689 |
| 증감 | 3,533 | 36,019 |
| 기말 | 306,241 | 302,708 |
18. 퇴직급여제도 :
(1) 확정기여형제도
회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,200,436천원(전기: 1,077,543천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 180,311천원(전기: 107,347천원)은 미지급되었으며, 동
금액은 당기말 이후에 지급되었습니다.
(2) 확정급여형제도
회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다. 또한 회사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.
확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명보험(주)에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: %).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.82 | 5.82 |
| 기대임금상승률 | 4.50 | 5.00 |
2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 14,971,249 | 12,287,564 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,967,044) | (14,735,805) |
| 순확정급여자산 | (2,995,795) | (2,448,241) |
3) 당기와 전기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당기)
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 12,287,564 | (14,735,805) | (2,448,241) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 2,484,493 | - | 2,484,493 |
| 이자비용(이자수익) | 598,347 | (712,026) | (113,679) |
| 소계 | 3,082,840 | (712,026) | 2,370,814 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | (422,135) | (422,135) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 299,663 | - | 299,663 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 691,048 | - | 691,048 |
| 소계 | 990,711 | (422,135) | 568,576 |
| 기업이 납부한 기여금 | |||
| 기여금 | - | (3,300,000) | (3,300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (1,279,364) | 1,279,364 | - |
| DC형 전환 | (516,252) | 329,308 | (186,944) |
| 관계사 전출 및 전입 | 405,750 | (405,750) | - |
| 기말 | 14,971,249 | (17,967,044) | (2,995,795) |
(전기)
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,635,773 | (12,350,367) | (1,714,594) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,809,214 | - | 1,809,214 |
| 이자비용(이자수익) | 299,005 | (331,442) | (32,437) |
| 소계 | 2,108,219 | (331,442) | 1,776,777 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 1,284,651 | 1,284,651 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 16,994 | - | 16,994 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (1,151,170) | - | (1,151,170) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 1,999,803 | - | 1,999,803 |
| 소계 | 865,627 | 1,284,651 | 2,150,278 |
| 기업이 납부한 기여금 | |||
| 기여금 | - | (4,500,000) | (4,500,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (1,021,571) | 1,021,958 | 387 |
| DC형 전환 | (485,470) | 371,390 | (114,080) |
| 관계사 전출 및 전입 | 184,986 | (231,995) | (47,009) |
| 기말 | 12,287,564 | (14,735,805) | (2,448,241) |
한편, 당기손익으로 인식된 금액은 당기포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있으며, 전액 일반관리비에 포함되어 있습니다.
당기말 현재 회사는 지배기업인 삼성생명보험(주)와 삼성생명보험(주) 신탁계정에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금등가물 | 4,370,690 | 3,252,894 |
| 펀드(간접투자상품) | 13,595,259 | 11,481,816 |
| 국민연금전환금 | 1,095 | 1,095 |
| 합 계 | 17,967,044 | 14,735,805 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헤징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
한편, 당기 중 사외적립자산의 실제 손익은 1,134,161천원(전기: (-)953,209천원)입니다.
5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (590,599) | 647,510 |
| 임금상승률의 1% 변동 | 643,138 | (597,794) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
6) 퇴직급여제도와 관련하여 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주부담금의 합리적인 추정치는 2,909,386천원(전기: 3,041,481천원)입니다.
19. 기타부채 :
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제세금예수금 | 5,483,476 | 2,597,719 |
| 장기종업원급여 | 852,089 | 817,382 |
| 합 계 | 6,335,565 | 3,415,101 |
20. 우발부채와 약정사항 :
(1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 연기금 투자풀 주간운용사 선정과 관련한 계약보증금과 기금 위탁운용사 선정에 대한 입찰보증금에 대해 이행보증 등
으로 3,925백만원(전기말: 5,615백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 회사는 임원들에게 향후 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였습니다. 지급이 예상되는 금액을 기간경과에 따라 비용으로 계상하였으며, 지급예상시기에 따라 미지급비용에 계상하였습니다.
(3) 당기말 현재 회사는 원유선물 펀드와 관련하여 회사를 피고로 하는 손해배상청구소송 4건을 진행중에 있으며, 소송가액은 총 26,580백만원(전기말: 25,494백만원)입
니다. 이러한 소송사건의 최종 결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(4) 당기말 현재 회사가 운용하는 해외 무역금융 재간접형 펀드 등 총 3개 펀드가 환
매 중단되었으며, 설정금액은 총 21,634백만원(전기말: 27,873백만원)입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
21. 자본금 등 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 48,000,000주 | 48,000,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 18,686,000주 | 18,686,000주 |
| 보통주자본금 | 93,430,000 | 93,430,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 38,432 | 38,432 |
| 자기주식처분이익 | 12,656 | 12,656 |
| 합 계 | 51,088 | 51,088 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채 재측정요소 | (8,041,331) | (7,604,095) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 |
(2,057,417) | (1,786,237) |
| 합 계 | (10,098,748) | (9,390,332) |
22. 이익잉여금 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 19,904,960 | 19,904,960 |
| 임의적립금 | 587,080,000 | 509,390,000 |
| 대손준비금(*2) | 564 | 340,955 |
| 미처분이익잉여금 | 81,307,900 | 77,459,059 |
| 합 계 | 688,293,424 | 607,094,974 |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 손실충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 손실충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 564 | 340,955 |
| 대손준비금 환입 예정금액 | (564) | (340,391) |
| 대손준비금 예정잔액 | - | 564 |
(3) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 81,198,450 | 77,313,068 |
| 대손준비금 환입 예정금액 | 564 | 340,391 |
| 대손준비금 반영후 순이익 | 81,199,014 | 77,653,459 |
| 반영후 주당순이익 | 4,345원 | 4,156원 |
(4) 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제26(당) 기 | 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
제25(전) 기 | 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 3월 28일 | 처분확정일 | 2023년 3월 23일 |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 81,307,900 | 77,459,059 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 109,450 | 145,991 | ||
| 2. 당기순이익 | 81,198,450 | 77,313,068 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | 564 | 340,391 | ||
| 대손준비금 환입 | 564 | 340,391 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 81,200,000 | 77,690,000 | ||
| 임의적립금 | 81,200,000 | 77,690,000 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 108,464 | 109,450 | ||
23. 영업수익 :
(1) 당기와 전기 중 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | ||
| 자산관리수수료 | 66,589,329 | 75,125,729 |
| 집합투자기구운용보수 | 186,856,014 | 168,121,803 |
| 기타수수료 | 8,438,012 | 7,357,513 |
| 소 계 | 261,883,355 | 250,605,045 |
| 금융상품 평가 및 처분이익 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 2,081,586 | 866,763 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 6,955,893 | 3,133,554 |
| 파생상품평가이익 | 664,011 | 337,710 |
| 파생상품거래이익 | - | 541,916 |
| 기대신용손실환입 | 22,584 | - |
| 소 계 | 9,724,074 | 4,879,943 |
| 이자수익 | ||
| 현금및현금성자산이자수익 | 139,876 | 87,368 |
| 상각후원가금융자산이자수익 | 4,465,738 | 1,859,289 |
| 소 계 | 4,605,614 | 1,946,657 |
| 외환거래이익 | ||
| 외환차익 | 554,125 | 250,329 |
| 외화환산이익 | 59,769 | 110,434 |
| 소 계 | 613,894 | 360,763 |
| 배당금수익 | 5,981,526 | 905,316 |
| 합 계 | 282,808,463 | 258,697,724 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 자산관리수수료 | 66,589,329 | 75,125,729 |
| 집합투자기구운용보수 | 186,856,014 | 168,121,803 |
| 기타수수료 | 8,438,012 | 7,357,513 |
| 소 계 | 261,883,355 | 250,605,045 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식(*) | 4,406,970 | 427,987 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 257,476,385 | 250,177,058 |
| 소 계 | 261,883,355 | 250,605,045 |
(*) 집합투자기구운용보수 중 운용성과보수 및 기타수수료 중 투자신탁판매보수에 해당되는 내용입니다.
24. 영업비용 :
당기와 전기 중 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료비용 | ||
| 투자자문수수료 | 1,967,341 | 2,421,452 |
| 운용위탁수수료 | 23,281,945 | 24,255,783 |
| 송금수수료 | 18,699 | 18,301 |
| 기타수수료비용 | 2,729,011 | 2,497,923 |
| 소 계 | 27,996,996 | 29,193,459 |
| 금융상품 평가 및 처분손실 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,734,215 | 1,765,823 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 9,423 | 301,500 |
| 파생상품평가손실 | 4,772,254 | - |
| 상각후원가금융자산 기대신용손실 | 101,402 | 441,494 |
| 소 계 | 7,617,294 | 2,508,817 |
| 이자비용 | ||
| 고객예탁금이용료 | 2,484,557 | 1,189,263 |
| 기타이자비용 | 167,487 | 163,017 |
| 소 계 | 2,652,044 | 1,352,280 |
| 외환거래손실 | ||
| 외환차손 | 449,353 | 430,755 |
| 외화환산손실 | 3,530 | 309,944 |
| 소 계 | 452,883 | 740,699 |
| 기타비용 | 7,128 | 6,328 |
| 합 계 | 38,726,345 | 33,801,583 |
25. 판매비 및 일반관리비 :
당기와 전기 중 판매비 및 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비 | ||
| 광고선전비 | 7,994,040 | 7,511,095 |
| 판매부대비 | 3,390,320 | 3,938,873 |
| 인쇄비 | 55,488 | 61,184 |
| 합 계 | 11,439,848 | 11,511,152 |
| 일반관리비 | ||
| 급여 | 62,228,847 | 53,929,000 |
| 퇴직급여(*) | 5,310,317 | 3,336,320 |
| 복리후생비 | 10,558,213 | 10,041,054 |
| 감가상각비 | 1,267,569 | 1,164,571 |
| 사용권자산상각비 | 6,528,601 | 6,056,434 |
| 무형자산상각비 | 7,025,691 | 6,912,430 |
| 전산운용비 | 9,166,384 | 8,347,580 |
| 임차료 | 3,642,230 | 3,353,541 |
| 지급수수료 | 1,125,424 | 3,039,700 |
| 접대비 | 2,088,412 | 2,112,782 |
| 조사연구비 | 6,923,198 | 6,243,983 |
| 연수비 | 619,252 | 759,787 |
| 세금과공과금 | 3,304,207 | 2,790,875 |
| 여비교통비 | 1,178,752 | 792,665 |
| 보험료 | 961,979 | 958,362 |
| 용역비 | 4,315,704 | 3,563,654 |
| 기타 | 1,749,310 | 1,556,566 |
| 합 계 | 127,994,090 | 114,959,304 |
(*) 명예퇴직금 1,739,067천원(전기 : 482,000천원)이 포함되어 있습니다.
26. 영업외수익 및 영업외비용 :
당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익 | ||
| 종속기업투자처분이익 | 740,736 | 1,972,145 |
| 종속기업투자배당수익 | 7,591,212 | 5,663,130 |
| 유형자산처분이익 | - | 1,673 |
| 잡이익 | 17,172 | 4,672 |
| 합 계 | 8,349,120 | 7,641,620 |
| 영업외비용 | ||
| 종속기업투자처분손실 | 668 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 2,067,832 | - |
| 무형자산손상차손 | 750,213 | - |
| 기부금 | 318,954 | 264,510 |
| 잡손실 | 147,747 | 26,396 |
| 합 계 | 3,285,414 | 290,906 |
27. 금융상품의 범주별 순손익 :
당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
| 구 분 | 금융상품 평가 및 처분손익 |
이자수익 (비용) |
외화환산 손익 |
배당금 수익 |
합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 현금성자산 | - | 139,876 | (2,696) | - | 137,180 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,185,598 | - | - | 5,981,526 | 8,167,124 | |
| 상각후원가금융자산 | (78,818) | 4,465,738 | - | - | 4,386,920 | |
| 소 계 | 2,106,780 | 4,605,614 | (2,696) | 5,981,526 | 12,691,224 | |
| 금융부채 | 예수부채 | - | (2,484,556) | - | - | (2,484,556) |
| 기타금융부채 | - | (167,488) | 58,936 | - | (108,552) | |
| 소 계 | - | (2,652,044) | 58,936 | - | (2,593,108) | |
| 합 계 | 2,106,780 | 1,953,570 | 56,240 | 5,981,526 | 10,098,116 | |
(2) 전기
| 구 분 | 금융상품 평가 및 처분손익 |
이자수익 (비용) |
외화환산 손익 |
배당금 수익 |
합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 현금성자산 | - | 87,368 | (305,522) | - | (218,154) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,812,620 | - | - | 905,316 | 3,717,936 | |
| 상각후원가금융자산 | (441,494) | 1,859,289 | - | - | 1,417,795 | |
| 소 계 | 2,371,126 | 1,946,657 | (305,522) | 905,316 | 4,917,577 | |
| 금융부채 | 예수부채 | - | (1,189,263) | - | - | (1,189,263) |
| 기타금융부채 | - | (163,017) | 106,012 | - | (57,005) | |
| 소 계 | - | (1,352,280) | 106,012 | - | (1,246,268) | |
| 합 계 | 2,371,126 | 594,377 | (199,510) | 905,316 | 3,671,309 | |
28. 법인세비용 :
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 29,185,503 | 28,031,722 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (884,868) | (22,248) |
| 기타포괄손익으로 반영된 법인세 | 212,801 | 453,855 |
| 법인세비용 | 28,513,436 | 28,463,329 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 109,711,886 | 105,776,397 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 24,881,446 | 25,135,888 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 및 비공제비용 | 704,506 | 611,420 |
| 미환류소득에 대한 당기법인세비용 | 2,518,366 | 2,652,930 |
| 기타(세율차이 등) | 409,118 | 63,091 |
| 법인세비용 | 28,513,436 | 28,463,329 |
| 유효세율 | 25.99% | 26.91% |
(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 확정급여부채 | 9,944,578 | 1,580,885 | 11,525,463 | 2,307,142 | 355,240 | 2,662,382 |
| 사외적립자산 | (11,154,617) | (2,740,338) | (13,894,955) | (2,587,871) | (621,864) | (3,209,735) |
| 미지급비용 | 7,408,075 | 239,863 | 7,647,938 | 1,718,673 | 48,001 | 1,766,674 |
| 종속기업투자 | 12,083,143 | 2,067,832 | 14,150,975 | - | - | - |
| 무형자산 | 864,552 | 842,822 | 1,707,374 | 200,576 | 193,827 | 394,403 |
| 기타부채 | 817,382 | 34,707 | 852,089 | 189,633 | 7,200 | 196,833 |
| 복구충당부채 | 302,708 | 3,533 | 306,241 | 70,228 | 514 | 70,742 |
| 손실충당금 | - | 274,589 | 274,589 | - | 63,430 | 63,430 |
| 파생상품평가손익 | - | 1,617,394 | 1,617,394 | - | 373,618 | 373,618 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,360,295 | 352,641 | 2,712,936 | 547,588 | 79,100 | 626,688 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 |
(262,107) | 1,034,659 | 772,552 | (60,809) | 239,269 | 178,460 |
| 상각후원가금융자산 | 309,944 | (309,944) | - | 71,907 | (71,907) | - |
| 사용권자산 | (7,893,140) | 5,192,095 | (2,701,045) | (1,831,208) | 1,207,267 | (623,941) |
| 리스부채 | 7,785,572 | (5,088,049) | 2,697,523 | 1,806,253 | (1,183,125) | 623,128 |
| 기타 | 771,648 | 844,462 | 1,616,110 | 179,022 | 194,298 | 373,320 |
| 합 계 | 23,338,033 | 5,947,151 | 29,285,184 | 2,611,134 | 884,868 | 3,496,002 |
2) 전기
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 확정급여부채 | 9,944,578 | - | 9,944,578 | 2,406,588 | (99,446) | 2,307,142 |
| 사외적립자산 | (12,348,885) | 1,194,268 | (11,154,617) | (2,988,430) | 400,559 | (2,587,871) |
| 미지급비용 | 8,682,613 | (1,274,538) | 7,408,075 | 2,101,192 | (382,519) | 1,718,673 |
| 종속기업투자 | 12,083,143 | - | 12,083,143 | - | - | - |
| 무형자산 | 627,409 | 237,143 | 864,552 | 151,833 | 48,743 | 200,576 |
| 기타부채 | 928,428 | (111,046) | 817,382 | 224,680 | (35,047) | 189,633 |
| 복구충당부채 | 266,689 | 36,019 | 302,708 | 64,539 | 5,689 | 70,228 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,646,985 | (286,690) | 2,360,295 | 640,570 | (92,982) | 547,588 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 |
(37,109) | (224,998) | (262,107) | (8,980) | (51,829) | (60,809) |
| 상각후원가금융자산 | - | 309,944 | 309,944 | - | 71,907 | 71,907 |
| 사용권자산 | (1,660,577) | (6,232,563) | (7,893,140) | (401,860) | (1,429,348) | (1,831,208) |
| 리스부채 | 1,661,476 | 6,124,096 | 7,785,572 | 402,077 | 1,404,176 | 1,806,253 |
| 기타 | (13,731) | 785,379 | 771,648 | (3,323) | 182,345 | 179,022 |
| 합 계 | 22,781,019 | 557,014 | 23,338,033 | 2,588,886 | 22,248 | 2,611,134 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 14,150,975 | 12,083,143 | 처분하지 아니할 예정 |
(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 재측정요소 | (568,576) | 131,341 | (437,235) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(352,641) | 81,460 | (271,181) |
| 합 계 | (921,217) | 212,801 | (708,416) |
2) 전기
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 재측정요소 | (2,150,278) | 520,367 | (1,629,911) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
286,690 | (66,512) | 220,178 |
| 합 계 | (1,863,588) | 453,855 | (1,409,733) |
29. 특수관계자
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 삼성생명보험(주) |
| 종속기업 | Samsung Asset Management(Hong Kong) Ltd., Samsung Asset Management (New York), Inc., Samsung Asset Management (London) Ltd., Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd.(A Cayman Islands Exempted Company), Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd.(A Cayman Islands Exempted Company), Samsung Asset Management U.S. Holdings, Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd., Samsung Co-Investment 2021 GP,Ltd.,삼성액티브자산운용주식회사, 삼성헤지자산운용주식회사, 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호, 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호, 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호, 삼성 2년 만기매칭형 증권 투자신탁제1호(*2), Samsung Blockchain Technologies ETF, Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF, 삼성코리아단기채권증권자투자신탁제1호[채권](*2), 삼성레포일반사모증권투자신탁 제1호(*2), 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁, 삼성OCIO솔루션안정형증권, 삼성OCIO솔루션성장형증권, 삼성 ETF TDF 증권투자신탁, 삼성글로벌M&A증권자투자신탁, 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁1호,삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H 등 |
| 지배기업의 종속기업 | 삼성생명서비스손해사정(주), SSI Holding, Park Capital Holding, Thai Samsung Life Insurance Co., Ltd., 북경삼성치업유한공사, 삼성에스알에이자산운용(주), (주)삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성카드(주) 등 |
| 지배기업의 관계기업 및 공동기업 | 삼성증권(주), 에이앤디신용정보, 신공항하이웨이, 중은삼성인수보험유한공사 Port a Nuova Varesine Building 2. S.r.l 등 |
| 대규모기업집단계열회사(*1) | 삼성전자(주), 삼성에스디에스(주), 삼성화재해상보험(주), (주)제일기획, 삼성물산(주) 등 |
(*1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 대기업집단 소속회사입니다.
(*2) 당기 중 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 삼성생명보험(주) | 자산관리수수료 | 53,681,848 | 55,835,761 |
| 기타수익 | 1,174,959 | 9,848 | ||
| 임차료 | 105,955 | 139,382 | ||
| 기타비용 | 825,395 | 1,698,115 | ||
| 종속기업 | Samsung Asset Management(Hong Kong) Ltd. | 기타수수료수익 | 25,642 | 31,359 |
| 운용위탁수수료 | 3,630,150 | 4,420,949 | ||
| Samsung Asset Management (New York), Inc. | 운용위탁수수료 | 8,255,270 | 7,783,608 | |
| Samsung Asset Management (London), Inc | 운용위탁수수료 | 4,484,446 | 4,027,520 | |
| 삼성액티브자산운용주식회사 | 기타수수료수익 | 6,238,094 | 6,487,541 | |
| 운용위탁수수료 | 2,610,538 | 2,909,761 | ||
| 지급수수료 | 858,753 | 896,374 | ||
| 삼성헤지자산운용주식회사 | 기타수수료수익 | 143,154 | 162,294 | |
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호 | 위탁자보수 | 25,877 | 31,708 | |
| 배당수익 | 893,564 | - | ||
| 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H | 위탁자보수 | 5,426 | 5,410 | |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁1호 | 위탁자보수 | 11,704 | 11,515 | |
| 배당금수익 | 146,372 | - | ||
| 삼성ETF TDF 증권투자신탁 | 위탁자보수 | 5,663 | 4,703 | |
| 배당수익 | 46,278 | 45,638 | ||
| 삼성OCIO솔루션성장형증권 | 위탁자보수 | 9,045 | 1,317 | |
| 삼성OCIO솔루션안정형증권 | 위탁자보수 | 17,165 | 1,270 | |
| 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호 | 위탁자보수 | 153,594 | 79,353 | |
| 배당수익 | 3,155,632 | 517,455 | ||
| 삼성글로벌M&A증권자투자신탁 | 위탁자보수 | 10,841 | 4,830 | |
| KODEX 23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수(*1) | 위탁자보수 | - | 17,208 | |
| 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁 | 위탁자보수 | 5,426 | - | |
| 배당수익 | 648 | - | ||
| 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호 | 위탁자보수 | 78,586 | 6,637 | |
| 배당수익 | 1,404,501 | - | ||
| 삼성 2년 만기매칭형 증권 투자신탁제1호 | 위탁자보수 | 12,479 | - | |
| 삼성코리아단기채권증권자투자신탁제1호[채권] | 위탁자보수 | 22,735 | - | |
| 삼성레포일반사모증권투자신탁 제1호 | 위탁자보수 | 8,096 | - | |
| 지배기업의 종속기업 |
연결대상 수익증권 | 위탁자보수 | 19,399,385 | 11,040,760 |
| 삼성카드(주) | 기타수익 | 5,156 | 4,630 | |
| 지급수수료 | 30,220 | 27,273 | ||
| 기타비용 | 21,508 | 16,226 | ||
| 삼성에스알에이자산운용(주) | 자산관리수수료 | 12,563 | 15,579 | |
| 지배기업의 관계기업 |
삼성증권(주) | 기타수익 | 43,702 | 68,633 |
| 지급수수료 | 245,069 | 211,346 | ||
| 기타비용 | 20,000 | 120,000 | ||
| 대규모기업집단 계열회사 |
삼성전자(주) | 임차료 | 2,785,552 | 2,643,253 |
| 전산운용비 | 35,010 | - | ||
| 기타비용 | 25,099 | 40,613 | ||
| 삼성에스디에스(주) | 전산운용비 | 7,463,982 | 7,108,626 | |
| 기타비용 | 168,737 | 172,781 | ||
| 고정자산매입 등 | 663,500 | 817,600 | ||
| 삼성화재해상보험(주) | 자산관리수수료 | 1,152,417 | 1,241,334 | |
| 임차료 | - | 48,816 | ||
| 기타비용 | 1,062,389 | 1,102,976 | ||
| (주)제일기획 | 광고선전비 | 40,762 | 18,683 | |
| 삼성물산(주) | 복리후생비 | 109,091 | 110,273 | |
| 기타비용 | 29,135 | 3,400 | ||
| 기타(당기: 9개사 전기: 9개사) |
임차료 | 236,529 | - | |
| 기타비용 | 2,047,607 | 2,054,625 | ||
| 고정자산매입 등 | 90,944 | 33,932 |
(*1) 당기중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 삼성생명보험(주) | 미수수익 | 13,042,449 | 13,187,381 |
| 임차보증금 | 57,660 | 48,557 | ||
| 미지급비용 | 587,651 | 545,049 | ||
| 종속기업 | Samsung Asset Management(Hong Kong) Ltd. | 미수수익 | 25,642 | 6,966 |
| 미지급비용 | 885,891 | 993,692 | ||
| Samsung Asset Management (New York), Inc. | 미지급비용 | 2,047,284 | 1,940,164 | |
| Samsung Asset Management (London), Inc. | 미지급비용 | 1,149,484 | 990,363 | |
| 삼성액티브자산운용주식회사 | 미수금 | 380,388 | 249,603 | |
| 미수수익 | 5,265,713 | 5,513,887 | ||
| 미지급비용 | 1,090,558 | 1,002,662 | ||
| 삼성헤지자산운용주식회사 | 미수금 | 69,446 | 41,159 | |
| 미수수익 | 135,492 | 158,184 | ||
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호 | 미수수익 | 286 | 349 | |
| 삼성 ETF TDF 증권투자신탁 | 미수수익 | 1,144 | 997 | |
| 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H | 미수수익 | 78 | 72 | |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁1호 | 미수수익 | 878 | 880 | |
| 삼성OCIO솔루션성장형증권 | 미수수익 | 2,158 | 1,002 | |
| 삼성OCIO솔루션안정형증권 | 미수수익 | 6,463 | 1,009 | |
| 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호 | 미수수익 | 29,795 | 29,909 | |
| 삼성글로벌M&A증권자투자신탁 | 미수수익 | 2,475 | 2,176 | |
| 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁 | 미수수익 | 765 | 49 | |
| KODEX 23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수 | 미수수익 | - | 17,208 | |
| 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호 | 미수수익 | 6,998 | 6,637 | |
| 삼성 2년 만기매칭형 증권 투자신탁제1호 | 미수수익 | 2,019 | - | |
| 삼성코리아단기채권증권자투자신탁제1호[채권] | 미수수익 | 19,138 | - | |
| 삼성레포일반사모증권투자신탁 제1호 | 미수수익 | 8,096 | - | |
| 지배기업의 종속기업 |
연결대상 수익증권 | 미수수익 | 8,918,002 | 5,039,740 |
| 삼성카드(주) | 미수금 | 4,266 | 3,110 | |
| 미지급비용 | 139,011 | 67,666 | ||
| 삼성에스알에이자산운용(주) | 미수수익 | 1,994 | 3,870 | |
| 지배기업의 관계기업 | 삼성증권(주) | 미지급비용 | 223,609 | 187,872 |
| 대규모기업집단 계열회사 |
삼성전자(주) | 임차보증금 | 5,222,087 | 4,978,139 |
| 미지급비용 | 4,788 | 27,141 | ||
| 삼성에스디에스(주) | 미지급비용 | 1,125,257 | 275,123 | |
| 미지급금 | 69,700 | - | ||
| 삼성화재해상보험(주) | 미수수익 | 298,511 | 332,392 | |
| 임차보증금 | - | 82,281 | ||
| 미지급비용 | 435,003 | 449,343 | ||
| (주)제일기획 | 미지급비용 | 208,846 | 201,850 | |
| 삼성물산(주) | 무형자산 | 1,380,000 | 1,380,000 | |
| 기타(당기말: 9개사, 전기말: 8개사) | 임차보증금 | 232,703 | - | |
| 기타채권 | 213,600 | 257,124 | ||
| 기타채무 | 164,118 | 136,089 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 회사명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Samsung Asset Management U.S. Holdings | 현금출자 | (65,313,000) | (37,414,408) |
| Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd | 현금출자 | (6,606,500) | - | |
| Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. | 현금출자 | (1,028,960) | - | |
| 삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH | 환매 | - | 1,574,275 | |
| 삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁 | 배당 | - | 315,434 | |
| 삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁 | 현금출자 | - | (315,434) | |
| 삼성코리아초단기우량채권증권자투자신탁 | 환매 | - | 55,671,454 | |
| 삼성Leveraged Income전문투자형사모증권투자신탁2호 | 배당 | - | 342,093 | |
| 삼성Leveraged Income전문투자형사모증권투자신탁2호 | 현금출자 | - | (342,093) | |
| 삼성Leveraged Income전문투자형사모증권투자신탁2호 | 환매 | - | 31,306,639 | |
| 삼성 ETF TDF 증권투자신탁 | 배당 | 46,278 | 45,638 | |
| 삼성 ETF TDF 증권투자신탁 | 현금출자 | (46,278) | (45,638) | |
| 삼성 ETF TDF 증권투자신탁 | 환매 | 221,639 | - | |
| 삼성다빈치전문사모 제1호 | 현금출자 | (3,155,632) | (60,282,717) | |
| 삼성다빈치전문사모 제1호 | 배당 | 3,155,632 | 517,455 | |
| 삼성글로벌M&A증권자H | 현금출자 | - | (323,283) | |
| 삼성OCIO솔루션안정형증권 | 현금출자 | (1,500,000) | (1,500,000) | |
| 삼성OCIO솔루션성장형증권 | 현금출자 | - | (1,500,000) | |
| 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호 | 현금출자 | (1,404,501) | (40,000,000) | |
| 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호 | 배당 | 1,404,501 | - | |
| 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁 | 현금출자 | (1,300,648) | (195,712) | |
| 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁 | 배당 | 648 | - | |
| KODEX 23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수 | 환매 | 151,674,898 | - | |
| KODEX 23-12은행채(AA+이상)액티브증권상장지수 | 현금출자 | (10,150,018) | (140,798,353) | |
| Samsung Blockchain Technologies ETF | 현금출자 | - | (12,841,815) | |
| Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF | 현금출자 | - | (6,426,030) | |
| 삼성 2년 만기매칭형 증권 투자신탁제1호[채권 | 현금출자 | (10,000,000) | - | |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁1호 | 현금출자 | (146,372) | - | |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁1호 | 배당 | 146,372 | - | |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁1호 | 환매 | 208,262 | - | |
| 삼성코리아단기채권증권자투자신탁제1호[채권] | 현금출자 | (41,514,359) | - | |
| 삼성레포일반사모증권투자신탁 제1호[채권] | 현금출자 | (20,000,000) | - | |
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호 | 현금출자 | (893,564) | - | |
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호 | 배당 | 893,564 | - |
(5) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 리스 관련 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구 분 | 회사명 | 사용권자산 | 리스부채 |
|---|---|---|---|
| 지배기업의 종속기업 | 삼성카드(주) | 123,840 | (125,244) |
| 대규모기업집단 계열회사 | 삼성전자(주) | 1,977,289 | (1,970,708) |
| 대규모기업집단 계열회사 | ㈜에스원 | 599,916 | (601,571) |
| 합 계 | 2,701,045 | (2,697,523) | |
2) 전기말
| 구 분 | 회사명 | 사용권자산 | 리스부채 |
|---|---|---|---|
| 지배기업의 종속기업 | 삼성카드(주) | 163,485 | (164,156) |
| 대규모기업집단 계열회사 | 삼성전자(주) | 7,543,285 | (7,438,586) |
| 대규모기업집단 계열회사 | 삼성화재해상보험㈜ | 100,418 | (97,780) |
| 합 계 | 7,807,188 | (7,700,522) | |
(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채 상환내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 지배기업의 종속기업 | 삼성카드(주) | (345,176) | (262,900) |
| 대규모기업집단 계열회사 | 삼성전자(주) | (5,852,700) | (5,638,628) |
| 대규모기업집단 계열회사 | 삼성화재해상보험㈜ | - | (98,736) |
| 대규모기업집단 계열회사 | ㈜에스원 | (281,093) | - |
| 합 계 | (6,478,969) | (6,000,264) | |
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,586,715 | 1,296,841 |
| 장기급여 | - | 1,025,640 |
| 퇴직급여 | 79,579 | 28,667 |
| 합 계 | 1,666,294 | 2,351,148 |
(8) 당기말 현재 회사는 지배기업인 삼성생명보험(주)와 삼성생명보험(주) 신탁계정에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다(주석 18 참조).
30. 주당순이익 :
당기와 전기 중 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 81,198,450 | 77,313,068 |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,686,000주 | 18,686,000주 |
| 주당순이익 | 4,345원 | 4,137원 |
31. 위험관리 :
(1) 위험관리정책
회사는 고유재산운영과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험 및 법률위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 건전성 유지를 위하여 안정성과 수익성을 고려하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의위험관리부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 위험관리부서에서는 리스크관리위원회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 금융투자회사로서 고유재산 및 집합투자재산 전반에 걸쳐 발생할 수 있는 위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 리스크관리위원회에 제출하고 있습니다.
회사의 리스크관리위원회는 전반적인 위험을 관리하고 통제하기 위한 전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다.
회사의 감사담당 부서에서는 고유재산 운용과 관련한 현물 및 장부를 점검 확인하고 있습니다.
(2) 신용위험
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 발행처 및 거래상대방의 신용도가 일정 수준 이상인 금융기관과 거래하고 있으며, 신규 거래상대방과 거래시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 투자 여부를 결정하고 있으며, 동일인에 대한 투자 한도를 설정하여 운영하고있습니다. 회사는 주기적으로 거래상대방의 신용도를 재평가하여 거래한도를 재검토하고 있습니다.
1) 신용위험 최대노출정도(단위: 천원) :
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,545,494 | 44,415,210 | |
| 상각후원가금융자산(*) | 예치금 | 32,008,647 | 12,007,943 |
| 대여금 | 14,257,888 | 8,505,666 | |
| 미수수익 | 67,028,469 | 58,092,759 | |
| 미수금 | 810,462 | 586,798 | |
| 보증금 | 5,575,416 | 6,219,418 | |
| 채무상품 | - | 29,747,262 | |
| 소 계 | 119,680,882 | 115,159,846 | |
| 합 계 | 131,226,376 | 159,575,056 | |
(*) 최대노출액은 현재가치할인차금과 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.
2) 금융자산 종류별 신용건전성(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산 | 131,226,376 | 159,575,056 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | - | - |
| 손상된 금융자산 | 958,085 | 879,268 |
| 합 계 | 132,184,461 | 160,454,324 |
3) 손상된 금융자산의 연령분석내역(단위: 천원)
(당기말)
|
구 분 |
1년미만 |
1년이상 |
합 계 |
|---|---|---|---|
|
대여금 |
- | 42,922 | 42,922 |
| 미수수익 | - | 520,311 | 520,311 |
|
미수금 |
- | 394,852 | 394,852 |
| 합 계 | - | 958,085 | 958,085 |
(전기말)
|
구 분 |
1년미만 |
1년이상 |
합 계 |
|---|---|---|---|
|
대여금 |
- | 42,922 | 42,922 |
| 미수수익 | - | 419,167 | 419,167 |
|
미수금 |
- | 394,852 | 394,852 |
| 채무상품 | 22,327 | - | 22,327 |
| 합 계 | 22,327 | 856,941 | 879,268 |
4) 연체되지 않고 손상되지 않은 상각후원가금융자산의 신용건전성(단위: 천원)
(당기말)
| 구 분 | 정상 | 요주의 | 고정 | 회수의문 | 추정손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 32,008,647 | - | - | - | - | 32,008,647 |
| 대여금 | 14,257,888 | - | - | - | - | 14,257,888 |
| 미수수익 | 67,028,469 | - | - | - | - | 67,028,469 |
| 미수금 | 810,462 | - | - | - | - | 810,462 |
| 보증금 | 5,575,416 | - | - | - | - | 5,575,416 |
| 합 계 | 119,680,882 | - | - | - | - | 119,680,882 |
(전기말)
| 구 분 | 정상 | 요주의 | 고정 | 회수의문 | 추정손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 예치금 | 12,007,943 | - | - | - | - | 12,007,943 |
| 대여금 | 8,505,666 | - | - | - | - | 8,505,666 |
| 미수수익 | 58,092,759 | - | - | - | - | 58,092,759 |
| 미수금 | 586,798 | - | - | - | - | 586,798 |
| 보증금 | 6,219,418 | - | - | - | - | 6,219,418 |
| 채무상품 | 29,747,262 | - | - | - | - | 29,747,262 |
| 합 계 | 115,159,846 | - | - | - | - | 115,159,846 |
(3) 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 가용현금 한도 유지 및 투자 만기에 제한을 두고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구분 | 1개월이내 | 1개월초과~ 3개월이내 |
3개월초과~ 6개월이내 |
6개월초과~ 1년이내 |
1년초과~ 5년이내 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융부채 | 114,691 | - | - | - | 2,166,714 | 2,281,405 |
| 예수부채 | 24,197,525 | - | - | - | - | 24,197,525 |
| 기타금융부채 | ||||||
| 리스부채 | 549,807 | 1,083,236 | 608,247 | 185,312 | 318,219 | 2,744,821 |
| 기타 | 14,088,654 | 26,268,191 | - | - | - | 40,356,845 |
| 소 계 | 14,638,461 | 27,351,427 | 608,247 | 185,312 | 318,219 | 43,101,666 |
| 합 계 | 38,950,677 | 27,351,427 | 608,247 | 185,312 | 2,484,933 | 69,580,596 |
2) 전기말
| 구분 | 1개월이내 | 1개월초과~ 3개월이내 |
3개월초과~ 6개월이내 |
6개월초과~ 1년이내 |
1년초과~ 5년이내 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 예수부채 | 7,201,895 | - | - | - | - | 7,201,895 |
| 기타금융부채 | ||||||
| 리스부채 | 518,373 | 1,026,848 | 1,515,256 | 2,961,929 | 1,890,820 | 7,913,226 |
| 기타 | 11,651,267 | 21,992,728 | - | 175,602 | 263,403 | 34,083,000 |
| 소 계 | 12,169,640 | 23,019,576 | 1,515,256 | 3,137,531 | 2,154,223 | 41,996,226 |
| 합 계 | 19,371,535 | 23,019,576 | 1,515,256 | 3,137,531 | 2,154,223 | 49,198,121 |
(4) 시장위험
1) 이자율위험
회사는 차입금이 없고, 고유재산의 운용은 MMF, 수익증권 등에 투자하고 있으므로
회사의 수익 및 영업현금흐름의 시장이자율위험은 매우 제한적입니다.
2) 환위험
회사는 외화예금, 해외자문수입수수료, 해외자문지급수수료 등과 관련하여 USD, EUR, JPY, HKD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: 통화별 일단위).
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율(원) | 자산 | 부채 | 환율(원) | 자산 | 부채 | |||||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| USD | 1,289.40 | 1,500,000 | 1,934,100 | 2,366,640 | 3,051,546 | 1,267.30 | 2,929,094 | 3,712,041 | 2,328,293 | 2,950,645 |
| EUR | 1,426.59 | 760,000 | 1,084,208 | 789,243 | 1,125,926 | 1,351.20 | 785,314 | 1,061,116 | 762,774 | 1,030,660 |
| JPY | 9.13 | - | - | 6,193,916 | 56,529 | 9.53 | - | - | 4,585,715 | 43,710 |
| HKD | 165.06 | - | - | 4,645,317 | 766,756 | 162.55 | - | - | 4,906,187 | 797,501 |
| 합계 | 3,018,308 | 5,000,757 | 4,773,157 | 4,822,516 | ||||||
당기와 전기 중 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 통화 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |||||
| 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | |
| USD | (55,872) | (55,872) | 55,872 | 55,872 | 38,070 | 38,070 | (38,070) | (38,070) |
| EUR | (2,086) | (2,086) | 2,086 | 2,086 | 1,523 | 1,523 | (1,523) | (1,523) |
| JPY | (2,826) | (2,826) | 2,826 | 2,826 | (2,186) | (2,186) | 2,186 | 2,186 |
| HKD | (38,338) | (38,338) | 38,338 | 38,338 | (39,875) | (39,875) | 39,875 | 39,875 |
| 합계 | (99,122) | (99,122) | 99,122 | 99,122 | (2,468) | (2,468) | 2,468 | 2,468 |
(5) 자본위험관리
회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.
회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 또한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 그 하위 규정에 따라 자기자본이 최소영업자본액 이상 유지되도록 하고 있습니다.
32. 금융상품의 공정가치 공시 :
(1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| (수준 3) |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 81,230,600 | 130,908,210 | 20,836,126 | 232,974,936 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 886,564 | 886,564 |
| 합 계 | 81,230,600 | 130,908,210 | 21,722,690 | 233,861,500 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 2,281,405 | - | 2,281,405 |
2) 전기말
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 78,345,798 | 19,587,761 | 97,933,559 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,239,205 | 1,239,205 |
| 합 계 | - | 78,345,798 | 20,826,966 | 99,172,764 |
한편, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 다음은 당기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 주요 투입변수에 대한 설명입니다(단위: 천원).
1) 당기말
| 구 분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 | 수준3 투입변수(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 채무상품 | 2 | 130,244,199 | 순자산가치법 | 편입자산의 공정가치 | - |
| 3 | 20,836,126 | 순자산가치법 | 편입자산의 공정가치 | - | |
| 파생상품자산(통화선도) | 2 | 664,011 | 현금흐름할인모형 | 선도환율 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 지분상품 | 3 | 886,564 | 순자산가치법 | 편입자산의 공정가치 | - |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 2 | 114,691 | 현금흐름할인모형 | 선도환율 | - |
| 파생상품부채 | 2 | 2,166,714 | 순자산가치법 | 편입자산의 공정가치 | - |
2) 전기말
| 구분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
수준3 투입변수(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 채무상품 | 2 | 78,345,798 | 순자산가치법 | 편입자산의 공정가치 | - |
| 3 | 19,587,761 | 순자산가치법 | 편입자산의 공정가치 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 지분상품 | 3 | 1,239,205 | 순자산가치법 | 편입자산의 공정가치 | - |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.
2) 반복적인 측정치의 수준 3로의 이동 내역은 없으며, 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
|
| 기초금액 | 19,587,761 | 1,239,205 | 18,529,692 | 951,515 |
| 당기손익인식액 | ||||
| 평가손익 | (297,100) | - | 356,866 | - |
|
기타포괄손익인식액 |
||||
| 평가손익 | - | (352,641) | - | 286,690 |
| 매입금액 | 1,632,447 | - | 743,937 | 1,000 |
| 매도금액 | (86,982) | - | (42,734) | - |
| 기말금액 | 20,836,126 | 886,564 | 19,587,761 | 1,239,205 |
(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.
(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치의변동이 당기손익으로 인식되는 채무상품 및 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품이 있습니다.
당기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
|
구분 |
당기손익 | 기타포괄손익 | ||
|---|---|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
| 금융자산(*) | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 208,361 | (208,361) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 8,866 | (8,866) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 편입자산의 공정가치(-1%~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
2) 전기
|
구분 |
당기손익 | 기타포괄손익 | ||
|---|---|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
| 금융자산(*) | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 195,878 | (195,878) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - |
12,392 |
(12,392) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 편입자산의 공정가치(-1%~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
33. 영업부문 :
(1) 회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.
(2) 주요 고객에 대한 정보
당기 영업수익에는 회사의 가장 큰 고객인 삼성생명보험(주)에 대한 수수료수익 53,681,848천원(전기: 55,835,761천원)이 포함되어 있으며, 상기 회사 이외에 당기와 전기에 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
34. 현금흐름표 :
(1) 당기와 전기 중 현금 유ㆍ출입 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자에서 당기손익-공정가치금융자산로 대체 | 151,674,898 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산에서 종속기업투자로 대체 | 41,514,359 | 33,540,907 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | - | (20,125) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | - | 272,800 |
| 유형자산 취득 관련 미지급비용의 변동 | 64,940 | - |
| 무형자산 취득 관련 미지급비용의 변동 | 110,946 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 2,115,476 | 1,762,214 |
| 확정급여채무 재측정요소의 변동 | (437,235) | (1,629,911) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 | (271,181) | 220,178 |
| 사용권자산의 증가 | 1,481,953 | 12,297,645 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 리스부채 | |
| 기초 | 7,785,572 | 1,661,476 |
| 현금흐름 | (6,397,363) | (5,906,784) |
| 기타변동 | 1,309,314 | 12,030,880 |
| 기말 | 2,697,523 | 7,785,572 |