| 주식회사 피케이엘 (구 : 주식회사 포트로닉스천안) |
| 제 29 기 | |
| 2022년 11월 01일 | 부터 |
| 2023년 10월 31일 | 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2021년 11월 01일 | 부터 |
| 2022년 10월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 피케이엘 대표이사 리쉘에밀리버 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 2공단 3로 15 |
| (전 화) | 041-529-0339 |
| 제 29(당) 기 2023년 10월 31일 현재 | |
| 제 28(전) 기 2022년 10월 31일 현재 | |
| 주식회사 피케이엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 251,295,901,781 | 163,760,385,718 | ||
| (1)당좌자산 | 233,242,274,767 | 146,532,306,660 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석2,11,15) | 195,977,247,024 | 106,836,847,445 | ||
| 2.매출채권(주석11,13) | 32,549,380,544 | 36,092,955,658 | ||
| 대손충당금(주석2) | (854,655,150) | (845,085,150) | ||
| 3.미수금(주석11,13) | 1,677,581,398 | 771,500,948 | ||
| 4.미수수익(주석11,13) | 1,241,909,181 | 789,224,972 | ||
| 5.선급비용(주석13) | 456,197,539 | 1,636,480,706 | ||
| 6.유동성이연법인세자산(주석2,9) | 2,194,614,231 | 1,250,382,081 | ||
| (2)재고자산(주석2,12,13) | 18,053,627,014 | 17,228,079,058 | ||
| 1.제품 | 81,897,287 | 102,697,118 | ||
| 2.상품 | 297,444,632 | 317,962,660 | ||
| 3.재공품 | 2,625,880,171 | 2,638,121,526 | ||
| 4.원재료 | 13,560,242,188 | 11,287,561,661 | ||
| 원재료평가충당금 | (39,518,269) | (17,243,837) | ||
| 5.미착품 | 1,527,681,005 | 2,898,979,930 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 462,639,412,405 | 504,102,153,056 | ||
| (1)투자자산 | 189,658,497,513 | 183,282,439,034 | ||
| 1.지분법적용투자주식(주석2,3) | 189,658,497,513 | 183,282,439,034 | ||
| (2)유형자산(주석2,4,12,13,14,15) | 160,917,070,896 | 157,257,588,480 | ||
| 1.토지 | 4,708,545,617 | 4,708,545,617 | ||
| 2.건물 | 36,251,701,645 | 36,251,701,645 | ||
| 감가상각누계액 | (26,697,868,846) | (25,890,877,194) | ||
| 3.기계장치 | 528,519,629,862 | 495,270,002,358 | ||
| 감가상각누계액 | (386,198,439,953) | (367,128,295,150) | ||
| 4.차량운반구 | 106,773,739 | 29,638,000 | ||
| 감가상각누계액 | (55,348,908) | (29,637,000) | ||
| 5.공구와기구 | 720,245,274 | 720,245,274 | ||
| 감가상각누계액 | (719,967,274) | (719,967,274) | ||
| 6.집기비품 | 6,720,670,816 | 6,496,491,656 | ||
| 감가상각누계액 | (6,498,250,470) | (6,376,240,431) | ||
| 7.건설중인자산 | 4,059,379,394 | 13,925,980,979 | ||
| (3)무형자산(주석2,5) | 119,964,275 | 185,544,895 | ||
| 1.기타의무형자산 | 119,964,275 | 185,544,895 | ||
| (4)기타비유동자산 | 111,943,879,721 | 163,376,580,647 | ||
| 1.장기대여금(주석11) | 100,922,298,900 | 152,210,821,903 | ||
| 2.보증금 | 11,627,000 | 11,627,000 | ||
| 3.이연법인세자산(주석2,9) | 11,009,953,821 | 11,154,131,744 | ||
| 자산총계 | 713,935,314,186 | 667,862,538,774 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 36,843,356,076 | 44,023,864,662 | ||
| 1.매입채무(주석11,13,18) | 15,502,523,355 | 13,987,849,157 | ||
| 2.미지급금(주석11,13,18) | 7,705,888,180 | 6,839,969,659 | ||
| 3.미지급비용(주석11,18) | 7,204,907,962 | 7,245,358,703 | ||
| 4.선수금 | 842,147,788 | 998,223,944 | ||
| 5.예수금 | 378,486,946 | 296,915,821 | ||
| 6.예수부가세 | 1,125,928,131 | 836,731,182 | ||
| 7.미지급법인세(주석 2) | 3,969,041,793 | 13,731,737,748 | ||
| 8.유동성판매보증충당부채 | 100,007,511 | 87,078,448 | ||
| 9.유동성장기리스부채(주석2,14,18) | 14,424,410 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 17,127,053,859 | 15,494,639,790 | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석2) | 17,085,962,810 | 15,503,750,540 | ||
| 국민연금전환금(주석2) | (9,110,750) | (9,110,750) | ||
| 2.장기리스부채(주석2,14,18) | 50,201,799 | - | ||
| 부채총계 | 53,970,409,935 | 59,518,504,452 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,6) | 13,213,050,000 | 13,213,050,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 13,213,050,000 | 13,213,050,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 42,201,072,578 | 42,201,072,578 | ||
| 1.주식발행초과금 | 42,201,072,578 | 42,201,072,578 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (42,141,442,550) | (42,141,442,550) | ||
| 1.감자차손 | (42,141,442,550) | (42,141,442,550) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석17) | 18,835,067,166 | 30,033,507,466 | ||
| 1.지분법자본변동(주석2,3) | 18,835,067,166 | 30,033,507,466 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석7,8) | 627,857,157,057 | 565,037,846,828 | ||
| 1.법정적립금 | 51,374,690 | 51,374,690 | ||
| 2.임의적립금 | 1,384,477,166 | 1,384,477,166 | ||
| 3.미처분이익잉여금 | 626,421,305,201 | 563,601,994,972 | ||
| 자본총계 | 659,964,904,251 | 608,344,034,322 | ||
| 부채와자본총계 | 713,935,314,186 | 667,862,538,774 | ||
| 주석 참조 |
| 제 29(당) 기 2022년 11월 01일부터 2023년 10월 31일 까지 | |
| 제 28(전) 기 2021년 11월 01일부터 2022년 10월 31일 까지 | |
| 주식회사 피케이엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석2,13) | 237,425,675,392 | 213,026,191,068 | ||
| 1.제품매출액 | 212,089,627,673 | 195,234,432,153 | ||
| 2.상품매출액 | 25,195,945,330 | 17,616,118,160 | ||
| 3.용역매출액 | 140,102,389 | 175,640,755 | ||
| II.매출원가(주석2,13) | 157,035,902,025 | 144,957,448,234 | ||
| (1) 제품매출원가 | 132,047,837,264 | 128,136,462,397 | ||
| 1.기초제품재고액 | 102,697,118 | 231,837,400 | ||
| 2.당기제품제조원가(주석19) | 132,004,763,001 | 128,041,978,237 | ||
| 3.기말제품재고액 | (81,897,287) | (102,697,118) | ||
| 4.재고자산평가손실(환입)(주석2) | 22,274,432 | (34,656,122) | ||
| (2) 상품매출원가 | 24,988,064,761 | 16,820,985,837 | ||
| III.매출총이익 | 80,389,773,367 | 68,068,742,834 | ||
| IV.판매비와관리비(주석13,19) | 25,781,802,310 | 24,630,601,021 | ||
| 1.급여 | 3,998,584,522 | 3,813,996,639 | ||
| 2.퇴직급여(주석2) | 439,351,339 | 523,100,508 | ||
| 3.복리후생비 | 566,699,726 | 456,030,819 | ||
| 4.임차료(주석2) | 38,888,216 | 71,895,825 | ||
| 5.접대비 | 81,674,866 | 69,342,853 | ||
| 6.감가상각비(주석2) | 49,163,232 | 58,219,105 | ||
| 7.세금과공과 | 182,804,186 | 209,957,227 | ||
| 8.광고선전비 | 5,056,400 | 5,242,600 | ||
| 9.여비교통비 | 34,559,950 | 22,113,755 | ||
| 10.통신비 | 60,444,981 | 96,254,693 | ||
| 11.대손상각(주석2) | 9,570,000 | - | ||
| 12.보험료 | 1,279,269,478 | 985,885,435 | ||
| 13.운반비 | 1,567,050,315 | 2,053,294,345 | ||
| 14.교육훈련비 | 18,568,490 | 15,725,950 | ||
| 15.차량유지비 | 79,643,939 | 90,769,139 | ||
| 16.지급수수료(주석13,16) | 10,600,729,666 | 9,885,333,619 | ||
| 17.소모품비 | 209,552,610 | 360,583,543 | ||
| 18.도서인쇄비 | 6,638,000 | 4,342,000 | ||
| 19.사무용품비 | 42,162,062 | 40,523,554 | ||
| 20.회의비 | 17,907,620 | 14,465,520 | ||
| 21.전력비 | 4,776,050 | 4,246,220 | ||
| 22.연료비 | 5,341,970 | 3,859,470 | ||
| 23.경상개발비 | 6,419,148,024 | 5,807,958,479 | ||
| 24.무형자산상각비 | 64,216,668 | 37,459,723 | ||
| V.영업이익 | 54,607,971,057 | 43,438,141,813 | ||
| VI.영업외수익 | 37,912,282,168 | 46,841,266,376 | ||
| 1.이자수익(주석13) | 10,167,371,054 | 6,958,594,845 | ||
| 2.임대료 | 19,054,547 | 20,981,819 | ||
| 3.외환차익(주석2) | 7,574,484,571 | 2,860,346,054 | ||
| 4.외화환산이익(주석2) | 1,985,834,463 | 28,404,516,185 | ||
| 5.지분법이익(주석2,3) | 17,574,498,779 | 8,461,151,510 | ||
| 6.잡이익 | 591,038,754 | 135,675,963 | ||
| VII.영업외비용 | 17,682,030,506 | 1,019,891,161 | ||
| 1.이자비용 | 3,910,940 | - | ||
| 2.외환차손(주석2) | 2,287,600,505 | 897,265,911 | ||
| 3.외화환산손실(주석2) | 15,382,905,391 | 122,247,234 | ||
| 4.유형자산처분손실 | - | 9,000 | ||
| 5.기부금 | 489,000 | 369,000 | ||
| 6.잡손실 | 7,124,670 | 16 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 74,838,222,719 | 89,259,517,028 | ||
| IX.법인세비용(주석2,9) | 12,018,912,490 | 18,709,966,537 | ||
| X.당기순이익 | 62,819,310,229 | 70,549,550,491 | ||
| XI.주당손익(주석10) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 2,377원 | 2,670원 | ||
| 주석 참조 |
| 제 29 기 2022년 11월 01일부터 2023년 10월 31일 까지 | |
| 제 28 기 2021년 11월 01일부터 2022년 10월 31일 까지 | |
| 주식회사 피케이엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021. 11. 01 (보고금액) | 13,213,050,000 | 42,201,072,578 | (42,141,442,550) | 20,647,445,371 | 494,488,296,337 | 528,408,421,736 |
| 전기순이익 | - | - | - | - | 70,549,550,491 | 70,549,550,491 |
| 지분법자본변동(주석3,17) | - | - | - | 9,386,062,095 | - | 9,386,062,095 |
| 2022. 10. 31 (전기말) | 13,213,050,000 | 42,201,072,578 | (42,141,442,550) | 30,033,507,466 | 565,037,846,828 | 608,344,034,322 |
| 2022. 11. 01 (보고금액) | 13,213,050,000 | 42,201,072,578 | (42,141,442,550) | 30,033,507,466 | 565,037,846,828 | 608,344,034,322 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 62,819,310,229 | 62,819,310,229 |
| 지분법자본변동(주석3,17) | - | - | - | (11,198,440,300) | - | (11,198,440,300) |
| 2023. 10. 31 (당기말) | 13,213,050,000 | 42,201,072,578 | (42,141,442,550) | 18,835,067,166 | 627,857,157,057 | 659,964,904,251 |
| 주석 참조 |
| 제 29(당) 기 2022년 11월 1일부터 2023년 10월 31일까지 | |
| 제 28(전) 기 2021년 11월 1일부터 2022년 10월 31일까지 | |
| 주식회사 피케이엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 76,301,376,443 | 66,775,486,138 | ||
| (1)당기순이익 | 62,819,310,229 | 70,549,550,491 | ||
| (2)현금의유출이없는비용등의가산 | 38,126,379,817 | 23,442,417,431 | ||
| 퇴직급여 | 2,455,847,096 | 2,962,253,398 | ||
| 감가상각비 | 20,024,858,402 | 20,047,669,668 | ||
| 대손상각비 | 9,570,000 | - | ||
| 무형자산상각비 | 100,416,620 | 70,487,260 | ||
| 외화환산손실 | 15,362,286,411 | 122,247,234 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 9,000 | ||
| 판매보증충당부채전입액 | 147,215,916 | 239,750,871 | ||
| 이자비용 | 3,910,940 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 22,274,432 | - | ||
| (3)현금의유입이없는수익등의차감 | (17,673,712,874) | (36,890,173,714) | ||
| 재고자산평가손실환입 | - | 34,656,122 | ||
| 외화환산이익 | 99,214,095 | 28,394,366,082 | ||
| 지분법이익 | 17,574,498,779 | 8,461,151,510 | ||
| (4)영업활동으로인한자산부채의변동 | (6,970,600,729) | 9,673,691,930 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,010,236,839 | (7,239,836,689) | ||
| 미수금의 증가 | (876,473,529) | (481,062,398) | ||
| 미수수익의 증가 | (451,216,999) | (297,991,078) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,180,283,167 | (963,204,636) | ||
| 재고자산의 감소 | (847,822,388) | (1,412,028,801) | ||
| 매입채무의 증가 | 1,496,206,606 | 5,386,797,348 | ||
| 미지급금의 증가 | 854,465,262 | 1,009,987,583 | ||
| 미지급비용의 증가 | 19,700,256 | 4,124,771,018 | ||
| 선수금의 감소 | (156,076,156) | (119,706,568) | ||
| 예수금의 증가 | 81,571,125 | 87,371,685 | ||
| 예수부가세의 증가 | 289,196,949 | 655,026,888 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (9,762,695,955) | 9,083,157,726 | ||
| 퇴직금의 지급 | (873,634,826) | (789,925,010) | ||
| 이연법인세자산ㆍ부채의 순증감 | (800,054,227) | 841,065,214 | ||
| 판매보증충당부채전입액 | (134,286,853) | (210,730,352) | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | 12,851,532,666 | (10,462,445,205) | ||
| (1)투자활동으로인한현금유입액 | 36,484,000,000 | - | ||
| 장기대여금의회수 | 36,484,000,000 | - | ||
| (2)투자활동으로인한현금유출액 | (23,632,467,334) | (10,462,445,205) | ||
| 무형자산의 취득 | 34,836,000 | 249,843,955 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 23,597,631,334 | 10,212,601,250 | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | (12,509,530) | - | ||
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (12,509,530) | - | ||
| 리스료지급 | 12,509,530 | - | ||
| IV.현금의 증가(Ⅰ+ Ⅱ+ Ⅲ) | 89,140,399,579 | 56,313,040,933 | ||
| V.기초의 현금 | 106,836,847,445 | 50,523,806,512 | ||
| VI.기말의 현금(주석15) | 195,977,247,024 | 106,836,847,445 | ||
| 주석 참조 |
| 제 29(당) 기 2022년 11월 1일부터 2023년 10월 31일까지 |
| 제 28(전) 기 2021년 11월 1일부터 2022년 10월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 피케이엘(구 : 주식회사 포트로닉스천안) |
1. 일반사항
주식회사 피케이엘(이하 "당사"라 함)은 1995년 11월 23일 설립되었으며, 포토마스크의 제조 및 판매, 반도체 제조장비용 장비 수입, 제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 16일 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥증권시장(구: 한국증권업협회중개시장)에 등록하였으나 2005년 8월 중 당사의 대주주인 Photronics, Inc.가 공개매수를 통해 소액주주지분이 축소됨에 따라 2005년 10월 13일자 임시주주총회 결의를 통해 2005년 11월 9일자로 코스닥 증권시장에서 자진 등록취소하였습니다. 2019년 11월 21일자로 소수주식의 강제매수제도(Squeeze out)가 종결되어 기타법인 및 소액투자자 등의 소액주주 지분이 모두 제거되고, 당사대주주인 미국법인 Photronics, Inc.가 100% 지분을 소유하게 되었습니다. 당기말 현재 보통주자본금은 13,213,050천원이며, 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수 | 비 율 |
|---|---|---|
| Photronics, Inc. | 26,426,100 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2023년 12월 22일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
주석 - 계속
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실 및 환입은 각각 22,274천원 및 (34,656)천원입니다.
주석 - 계속
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
주석 - 계속
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 그 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다.
주석 - 계속
다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 해외사업장의 환산
당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
주석 - 계속
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
주석 - 계속
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 5~40 년 |
| 기계장치 | 3~15 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 집기비품 및 컴퓨터 기계장치 | 3 년, 5 년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타의 무형자산은 3년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
주석 - 계속
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
주석 - 계속
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 당기 및 전기 중 퇴직금 실제지급액은 각각 873,635천원 및 789,925천원입니다.
주석 - 계속
(9) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
주석 - 계속
(10) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(11) 수익인식기준
당사의 제품 및 상품매출은 거래처의 검수시점에 수익으로 인식하고 있으며, 용역매출은 용역을 제공한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
주석 - 계속
(12) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산ㆍ부채는 관련된 자산ㆍ부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 당좌자산(유동부채) 또는 비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상 결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적 차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 손익계산서상의 법인세비용은 당기 법인세부담액에 이연법인세자산ㆍ부채의 변동액을 가감한 가액으로 인식하고 있으며, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기 법인세부담액과 이연법인세는 해당 자본계정에서 직접 가감하고 있습니다.
(13) 사업부문별정보
당사는 반도체 관련 제품의 제조 및 판매를 영위하는 단일사업으로 운영되므로 별도의 사업부문별 정보는 공시하지 않습니다.
(14) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
주석 - 계속
3. 지분법적용투자주식
(1) 지분법적용투자주식의 내역
보고기간 종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| Taichung Photronics Photomask Co., Ltd |
253,266,634주 | 100% | 83,266,901 | 144,359,016 | 144,233,647 | 140,388,994 |
| Photronics Mask Corporation Hefei |
356,777,308주 | 36% | 35,815,200 | 45,562,522 | 45,424,851 | 42,893,446 |
| 합 계 | 189,658,498 | 183,282,440 | ||||
(2) 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취득 | 지분법 평가내역 | 기 말 | |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||
| Taichung Photronics Photomask Co., Ltd |
140,388,994 | - | 12,153,837 | (8,309,184) | 144,233,647 |
| Photronics Mask Corporation Hefei | 42,893,446 | - | 5,420,662 | (2,889,257) | 45,424,851 |
| 합 계 | 183,282,440 | - | 17,574,499 | (11,198,440) | 189,658,498 |
주석 - 계속
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취득 | 지분법 평가내역 | 기 말 | |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||
| Taichung Photronics Photomask Co., Ltd |
124,523,083 | - | 9,498,629 | 6,367,282 | 140,388,994 |
| Photronics Mask Corporation Hefei | 40,912,143 | - | (1,037,477) | 3,018,780 | 42,893,446 |
| 합 계 | 165,435,226 | - | 8,461,152 | 9,386,062 | 183,282,440 |
(3) 미실현이익의 제거 내역
당기 및 전기 중 지분법적용 피투자기업에 대한 원재료 판매거래에서 발생한 미실현이익의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| Taichung Photronics Photomask Co., Ltd |
46,578 | 125,369 | (46,578) | 125,369 |
| Photronics Mask Corporation Hefei | 55,357 | 60,111 | (55,357) | 60,111 |
| 합 계 | 101,935 | 185,480 | (101,935) | 185,480 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| Taichung Photronics Photomask Co., Ltd |
81,921 | 46,578 | (81,921) | 46,578 |
| Photronics Mask Corporation Hefei |
87,402 | 55,357 | (87,402) | 55,357 |
| 합 계 | 169,323 | 101,935 | (169,323) | 101,935 |
주석 - 계속
(4) 지분법 피투자기업의 요약 재무정보
보고기간 종료일 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 |
| Taichung Photronics Photomask Co., Ltd |
156,528,344 | 12,169,328 | 64,291,067 | 12,232,628 |
| Photronics Mask Corporation Hefei | 260,801,471 | 134,238,911 | 132,094,760 | 15,695,314 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기손익 |
| Taichung Photronics Photomask Co., Ltd |
150,878,849 | 10,443,278 | 46,993,509 | 9,463,286 |
| Photronics Mask Corporation Hefei | 299,939,568 | 182,355,308 | 129,635,796 | (2,346,176) |
주석 - 계속
4. 유형자산
(1) 유형자산 장부가액의 변동 내역
당기 및 전기 중 유형자산의 각 계정별 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체증(감) | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 4,708,546 | - | - | - | 4,708,546 |
| 건물 | 10,360,824 | - | - | (806,991) | 9,553,833 |
| 기계장치 | 128,141,707 | - | 33,249,628 | (19,070,145) | 142,321,190 |
| 차량운반구(주) | 1 | - | - | - | 1 |
| 공구와기구 | 278 | - | - | - | 278 |
| 집기비품 | 120,251 | - | 224,179 | (122,010) | 222,420 |
| 건설중인자산 | 13,925,981 | 23,607,205 | (33,473,807) | - | 4,059,379 |
| 합 계 | 157,257,588 | 23,607,205 | - | (19,999,146) | 160,865,647 |
(주) 당기 차량운반구 신규 취득 분은 금융리스 조건을 충족하여, 리스 주석에 증감을 표기하였습니다(주석 14).
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체증(감) | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 4,708,546 | - | - | - | - | 4,708,546 |
| 건물 | 11,236,197 | - | - | - | (875,373) | 10,360,824 |
| 기계장치 | 146,742,646 | - | (5) | 356,100 | (18,957,034) | 128,141,707 |
| 차량운반구 | 9,057 | - | - | - | (9,056) | 1 |
| 공구와기구 | 278 | - | - | - | - | 278 |
| 집기비품 | 225,572 | - | (4) | 100,890 | (206,207) | 120,251 |
| 건설중인자산 | 3,015,632 | 11,888,090 | (520,751) | (456,990) | - | 13,925,981 |
| 합 계 | 165,937,928 | 11,888,090 | (520,760) | - | (20,047,670) | 157,257,588 |
주석 - 계속
(2) 토지의 공시지가
보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 장부가액 | 공시지가 | 종류(면적) | 장부가액 | 공시지가 | 종류(면적) | |
| 공장부지 | 4,380,483 | 5,806,965 | 14,712㎡ | 4,380,483 | 6,276,289 | 14,712㎡ |
| 기숙사부지 | 328,063 | 1,124,003 | 4,558㎡ | 328,063 | 1,177,331 | 4,558㎡ |
| 합 계 | 4,708,546 | 6,930,968 | 19,270㎡ | 4,708,546 | 7,453,620 | 19,270㎡ |
5. 무형자산
(1) 무형자산의 장부금액의 구성내역
보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 감액손실누계액 | 장부금액 |
| 기타의무형자산 | 270,106 | (150,142) | - | 119,964 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 감액손실누계액 | 장부금액 |
| 기타의무형자산 | 262,922 | (77,377) | - | 185,545 |
주석 - 계속
(2) 무형자산의 장부금액 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감 | 장부금액 |
| 기타의무형자산 | 185,545 | 34,836 | - | (100,417) | - | 119,964 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감 | 장부금액 |
| 기타의무형자산 | 6,188 | 249,844 | - | (70,487) | - | 185,545 |
6. 자본금
보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,주) | ||
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 수권주식수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 발행주식수 | 26,426,100주 | 26,426,100주 |
| 1주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 13,213,050 | 13,213,050 |
한편, 당기 및 전기 중 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
주석 - 계속
7. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금 및 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법정적립금 | 임의적립금 | 법정적립금 | 임의적립금 | |
| 이익준비금 | 51,375 | - | 51,375 | - |
| 기업합리화적립금 | - | 1,384,477 | - | 1,384,477 |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.
8. 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제29기 | 2022년 11월 01일부터 2023년 10월 31일까지 |
제28기 | 2021년 11월 01일부터 2022년 10월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 1월 19일 | 처분확정일 | 2023년 1월 20일 |
| 주식회사 피케이엘(구 : 주식회사 포트로닉스천안) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 626,421,305,201 | 563,601,994,972 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 563,601,994,972 | 493,052,444,481 | ||
| 당기순이익 | 62,819,310,229 | 70,549,550,491 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 626,421,305,201 | 563,601,994,972 | ||
주석 - 계속
9. 법인세비용과 이연법인세자산
(1) 법인세비용의 주요 구성내역
당기 및 전기 중 당사의 손익에 반영된 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 가. 법인세부담액 | 12,818,967 | 17,868,901 |
| 나. 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(주) | (800,054) | 841,065 |
| 다. 법인세비용 | 12,018,913 | 18,709,966 |
| (주) 누적일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산 | 12,404,514 | 13,245,579 |
| 누적일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산 | 13,204,568 | 12,404,514 |
| 일시적 차이의 발생ㆍ소멸로 인한 이연법인세자산 증감 | (800,054) | 841,065 |
주석 - 계속
(2) 회계이익과 과세소득간의 세무조정내역
당기 및 전기의 당사의 세전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전이익 | 74,838,223 | 89,259,517 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 17,648,850 | 21,138,803 |
| 조정사항(주) | (5,629,937) | (2,428,837) |
| 법인세비용 | 12,018,913 | 18,709,966 |
| 유효세율 | 16.06% | 20.96% |
| (주) 조정사항 | ||
| 비일시적차이 | 34,151 | 27,274 |
| 이연법인세 미인식 일시적 차이의 증가 | (3,491,739) | (2,047,599) |
| 세액공제 | (1,333,539) | (519,202) |
| 농어촌특별세 등 | 202,364 | 55,251 |
| 법인세추납(환급)액 및 기타 | (1,041,174) | 55,439 |
| 합 계 | (5,629,937) | (2,428,837) |
주석 - 계속
(3) 누적일시적 차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산의 계산
당기 및 전기 중 당사의 누적일시적 차이의 증감 내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
| 차감할일시적차이: | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 15,503,751 | 2,437,626 | 864,524 | 17,076,853 | - | 17,076,853 |
| 대손금 | 745,620 | - | - | 745,620 | - | 745,620 |
| 대손충당금 | 477,670 | 510,761 | 477,648 | 510,782 | 510,782 | - |
| 재고자산평가손실 | 17,244 | 39,518 | 17,244 | 39,518 | 39,518 | - |
| 기계장치 | 4,161,056 | - | - | 4,161,056 | - | 4,161,056 |
| 감가상각비 | 25,681,027 | 471,528 | 473,946 | 25,678,610 | - | 25,678,610 |
| 미확정비용 | 5,608,805 | 5,953,241 | 5,608,805 | 5,953,242 | 5,953,242 | - |
| 외화환산손익 | (894,958) | (143,513) | (894,958) | (143,513) | (143,513) | - |
| 판매보증충당부채 | 87,078 | 100,008 | 87,078 | 100,007 | 100,007 | - |
| 금융리스자산 | - | (77,136) | - | (77,136) | (77,136) | - |
| 금융리스부채 | - | 64,626 | - | 64,626 | 64,626 | - |
| 소 계 | 51,387,293 | 9,356,659 | 6,634,287 | 54,109,664 | 6,447,526 | 47,662,139 |
| 이연법인세자산 인식제외(주) | ||||||
| 이연법인세자산 인식대상 | 51,387,293 | 9,356,659 | 6,634,287 | 54,109,664 | 6,447,526 | 47,662,139 |
| 세율 | 24.20% | 23.10% | 23.10% | 23.10% | ||
| 차감할일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 12,435,725 | 12,499,332 | 1,489,378 | 11,009,954 | ||
| 세액공제 경정청구 | 881,898 | 881,898 | 881,898 | - | ||
| 이연법인세자산 소계 | 12,435,725 | 13,381,230 | 2,371,276 | 11,009,954 | ||
| 가산할일시적차이: | ||||||
| 미수수익 | (128,970) | (764,771) | (128,970) | (764,771) | (764,771) | - |
| 지분법이익 | (30,033,507) | - | (11,199,106) | (18,834,402) | - | (18,834,402) |
| 부의지분법자본변동 | (34,166,830) | (17,640,319) | - | (51,807,149) | - | (51,807,149) |
| 소 계 | (64,329,307) | (18,405,090) | (11,328,075) | (71,406,322) | (764,771) | (70,641,551) |
| 이연법인세부채 인식제외(주) | (64,200,338) | (17,640,319) | (11,199,106) | (70,641,551) | - | (70,641,551) |
| 이연법인세부채 인식대상 | (128,970) | (764,771) | (128,970) | (764,771) | (764,771) | - |
| 세율 | 24.20% | 23.10% | 23.10% | 23.10% | ||
| 가산할일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (31,211) | (176,662) | (176,662) | - | ||
| 이연법인세부채 소계 | (31,211) | (176,662) | (176,662) | - | ||
| 이연법인세자산-순액 | 12,404,514 | 13,204,568 | 2,194,614 | 11,009,954 | ||
주석 - 계속
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
| 차감할일시적차이: | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 13,322,312 | 2,962,253 | 780,814 | 15,503,751 | - | 15,503,751 |
| 대손금 | 745,620 | - | - | 745,620 | - | 745,620 |
| 대손충당금 | 559,467 | 477,670 | 559,467 | 477,670 | 477,670 | - |
| 재고자산평가손실 | 51,900 | 17,244 | 51,900 | 17,244 | 17,244 | - |
| 기계장치 | 4,161,056 | - | - | 4,161,056 | - | 4,161,056 |
| 감가상각비 | 32,730,280 | 502,511 | 7,551,764 | 25,681,027 | - | 25,681,027 |
| 미확정비용 | 2,758,641 | 5,512,196 | 2,662,032 | 5,608,805 | 5,608,805 | - |
| 외화환산손익 | 350,516 | (894,958) | 350,516 | (894,958) | (894,958) | - |
| 판매보증충당부채 | 58,057 | 87,078 | 58,057 | 87,078 | 87,078 | - |
| 소 계 | 54,737,849 | 8,663,994 | 12,014,550 | 51,387,293 | 5,295,839 | 46,091,454 |
| 이연법인세자산 인식제외(주) | ||||||
| 이연법인세자산 인식대상 | 54,737,849 | 8,663,994 | 12,014,550 | 51,387,293 | 5,295,839 | 46,091,454 |
| 세율 | 24.20% | 24.20% | 24.20% | 24.20% | ||
| 차감할일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 13,246,559 | 12,435,725 | 1,281,593 | 11,154,132 | ||
| 이연법인세자산 소계 | 13,246,559 | 12,435,725 | 1,281,593 | 11,154,132 | ||
| 가산할일시적차이: | ||||||
| 미수수익 | (4,050) | (128,970) | (4,050) | (128,970) | (128,970) | - |
| 지분법이익 | (26,739,511) | (3,293,996) | - | (30,033,507) | - | (30,033,507) |
| 부의지분법자본변동 | (20,270,299) | (13,896,531) | - | (34,166,830) | - | (34,166,830) |
| 소 계 | (47,013,860) | (17,319,497) | (4,050) | (64,329,307) | (128,970) | (64,200,337) |
| 이연법인세부채 인식제외(주) | (47,009,810) | (64,200,338) | - | (64,200,337) | ||
| 이연법인세부채 인식대상 | (4,050) | (128,970) | (128,970) | - | ||
| 세율 | 24.20% | 24.20% | 24.20% | 24.20% | ||
| 가산할일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (980) | (31,211) | (31,211) | - | ||
| 이연법인세부채 소계 | (980) | (31,211) | (31,211) | - | ||
| 이연법인세자산-순액 | 13,245,579 | 12,404,514 | 1,250,382 | 11,154,132 | ||
(주) 지분법적용투자주식 등과 관련한 일시적차이는 미래 실현가능성이 희박한 것 으로 판단되어 이연법인세부채 인식대상에서 제외하였으며, 보고기간 종료일 현 재 이연법인세자산는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것임.
주석 - 계속
한편, 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 상계전 이연법인세자산 | 13,381,230 | 12,435,725 |
| 상계전 이연법인세부채 | (176,662) | (31,211) |
| 상계후 이연법인세자산 | 13,204,568 | 12,404,514 |
(4) 자본에 가감된 이연법인세자산ㆍ부채
보고기간 종료일 현재 당사의 자본에 가감된 이연법인세 자산ㆍ부채는 없습니다.
주석 - 계속
10. 주당손익
당기 및 전기 중 당사의 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익)을 계산한것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 62,819,310,229 | 70,549,550,491 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,426,100주 | 26,426,100주 |
| 주당이익 | 2,377원 | 2,670원 |
회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
주석 - 계속
11. 화폐성 외화자산 및 부채
보고기간 종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, US$, JPY) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | US$ 51,373,789 | 69,439,381 | US$ 2,273,550 | 3,244,323 |
| JPY 400,000,000 | 3,587,484 | JPY 440,000,000 | 4,231,074 | |
| 미수수익 | US$ 353,004 | 477,138 | US$ 462,692 | 660,255 |
| 매출채권 | US$ 6,506,231 | 8,794,147 | US$ 12,347,957 | 17,620,355 |
| 미수금 | US$ 1,240,176 | 1,676,283 | US$ 274,190 | 391,265 |
| 장기대여금 | US$ 74,666,000 | 100,922,299 | US$ 106,666,000 | 152,210,822 |
| 외화자산 합계 | US$ 134,139,200 | 184,896,732 | US$ 122,024,389 | 178,358,094 |
| JPY 400,000,000 | JPY 440,000,000 | |||
| 매입채무 | US$ 3,796,527 | 5,131,576 | US$ 3,435,608 | 4,902,563 |
| JPY 432,654,000 | 3,880,348 | JPY 353,424,550 | 3,398,558 | |
| 미지급금 | US$ 1,027,445 | 1,388,746 | US$ 1,337,292 | 1,908,296 |
| JPY 15,049,320 | 134,973 | JPY 53,594,700 | 515,371 | |
| 미지급비용 | US$ 19,865 | 26,851 | US$ 819,865 | 1,169,936 |
| JPY 3,400,000 | 30,494 | - | - | |
| 외화부채 합계 | US$ 4,843,837 | 10,592,988 | US$ 5,592,765 | 11,894,724 |
| JPY 451,103,320 | JPY 407,019,250 | |||
주석 - 계속
12. 보험가입자산
보고기간 종료일 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 유형자산 | 156,208,525 | 529,522,404 | 삼성화재해상보험(주) |
| 화재보험 | 재고자산 | 18,053,627 | 11,137,596 | 삼성화재해상보험(주) |
| 합 계 | 174,262,152 | 540,660,000 | ||
상기 Package보험 외에 자동차종합보험 및 임원배상책임보험, 제3자 배상책임보험, 해상적하보험, 임직원단체상해보험, 승강기사고배상책임보험, 환경책임보험에 가입되어 있습니다.
주석 - 계속
13. 특수관계자와의 주요거래
당기 및 전기 중 특수관계자 공시와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 등의 현황
| 특수관계구분 | 당 기 | 전 기 |
| 최상위지배기업 | Photronics, Inc. | Photronics, Inc. |
| 종속기업 | Taichung Photronics Photomask Co., Ltd. | Taichung Photronics Photomask Co., Ltd. |
| 관계기업 | Photronics Mask Corporation Hefei | Photronics Mask Corporation Hefei |
| 기타특수관계자 | Photronics DNP Mask Corp. | Photronics DNP Mask Corp. |
| Photronics MZD GMBH | Photronics MZD GMBH | |
| Photronics UK Ltd. | Photronics UK Ltd. | |
| Photronics Singapore Pte Ltd. | Photronics Singapore Pte Ltd. | |
| Xiamen American Japan Photronics Mask Co., Ltd | Xiamen American Japan Photronics Mask Co., Ltd |
당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내용 및 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
주석 - 계속
(2) 주요 거래 내용
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특 수 관 계 자 | 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| Photronics, Inc. | 매출 | 835,431 | 993,665 |
| " | 원재료매각 | 11,944 | 17,789 |
| " | 기타수익 | 231,995 | 241,423 |
| " | 장기대여금 회수 | 22,900,000 | - |
| " | 장기대여금 이자수익 | 575,948 | 623,585 |
| " | 상품매입 | 20,228,914 | 12,081,167 |
| " | 원재료매입 | - | 11,051 |
| " | 지급수수료 | 10,597,913 | 9,941,593 |
| " | 기계장치부품매입 | 12,424 | 30,830 |
| " | 기타비용 | 2,075,068 | 1,904,040 |
| Photronics DNP Mask Corp. | 매출 | 9,659,766 | 10,199,553 |
| " | 원재료매각 | 983 | 40,589 |
| " | 기타수익 | 71,109 | 91,040 |
| " | 상품매입 | 171,972 | 66,910 |
| " | 원재료매입 | 95,824 | 81,779 |
| " | 지급수수료 | 20,644 | 29,491 |
| " | 기계장치부품매입 | 104,263 | 54,280 |
| " | 기타비용 | - | 25,703 |
| Photronics MZD GMBH | 원재료매각 | 1,950 | - |
| " | 기타수익 | 16,135 | 14,489 |
| " | 기계장치 매각 | - | 520,851 |
| " | 상품매입 | 29,326 | - |
| Photronics UK Ltd. | 매출 | 33,617 | 33,381 |
주석 - 계속
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특 수 관 계 자 | 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| Photronics Singapore Pte Ltd. | 매출 | 2,111,768 | 2,061,320 |
| " | 용역매출 | 1,317 | 4,253 |
| Xiamen American Japan Photronics Mask Co., Ltd | 매출 | 1,005,129 | 1,687,066 |
| Photronics Mask Corporation Hefei | 매출 | 7,187,721 | 11,181,332 |
| " | 용역매출 | 138,785 | 171,387 |
| " | 원재료매각 | 2,652,785 | 1,351,938 |
| " | 기타수익 | - | 43,188 |
| " | 장기대여금 회수 | 13,584,000 | - |
| " | 장기대여금 이자수익 | 5,284,893 | 5,125,111 |
| " | 상품매입 | 3,499,893 | 2,529,045 |
| " | 원재료매입 | 228,915 | 289,670 |
| Taichung Photronics Photomask Co., Ltd. |
매출 | 6,329,338 | 9,285,389 |
| " | 원재료매각 | 3,257,603 | 1,296,532 |
| " | 기타수익 | 2,671 | 4,500 |
| " | 상품매입 | 1,257,659 | 2,305,965 |
| " | 원재료매입 | 116,882 | 3,199 |
| " | 기계장치부품매입 | 2,127 | - |
주석 - 계속
(3) 채권ㆍ채무 내역
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특 수 관 계 자 | 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| Photronics, Inc. | 매출채권 | 20,354 | 204,593 |
| " | 미수금 | - | 204,222 |
| " | 장기대여금(주1) | - | 28,539,708 |
| " | 대여금 미수이자 | - | 91,368 |
| " | 선급비용 | 54,819 | 20,262 |
| Photronics DNP Mask Corp. | 매출채권 | 1,355,910 | 784,268 |
| Photronics UK Ltd. | 매출채권 | - | 364 |
| Photronics Singapore Pte Ltd. | 매출채권 | 89,256 | 376,734 |
| Xiamen American Japan Photronics Mask Co., Ltd | 매출채권 | 2,787,389 | 3,130,412 |
| Photronics Mask Corporation Hefei | 매출채권 | 3,311,758 | 3,495,951 |
| " | 미수금 | 1,064,705 | 102,084 |
| " | 장기대여금(주2) | 100,922,299 | 123,671,114 |
| " | 대여금 미수이자 | 477,138 | 568,887 |
| Taichung Photronics Photomask Co., Ltd. |
매출채권 | 617,787 | 799,290 |
| " | 미수금 | 611,578 | 84,960 |
| 채권합계 | 111,312,993 | 162,074,217 | |
| Photronics, Inc. | 매입채무 | 3,339,423 | 3,848,244 |
| " | 미지급금 | 1,042,005 | 1,482,488 |
| Photronics DNP Mask Corp | 매입채무 | 37,393 | 50,186 |
| Photronics Mask Corporation Hefei | 매입채무 | 576,226 | 64,598 |
| Taichung Photronics Photomask Co., Ltd. |
매입채무 | 504,062 | 185,150 |
| 채무합계 | 5,499,109 | 5,630,666 | |
주석 - 계속
(주1) 당사의 모회사인 Photronics, Inc에 대한 운영자금 지원 목적으로 제공된 장기대여금 USD20,000,000은 당기에 전액 조기 상환되었습니다.
(주2) 당사의 관계기업인 Photronics Mask Corporation Hefei에 대한 운영자금 지원 목적으로 제공된 장기대여금은 1차 USD36,666,000, 2차 USD50,000,000으로 연이자율은 4.6%이며, 당기에 1차 장기대여금에 대하여 USD12,000,000 회수되었습니다. 만기일은 각각 2026년 10월 1일, 2026년 11월 19일로 예정되어 있습니다.
14. 금융리스
(1) 당사는 차량운반구를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융리스자산 내역
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 당 기 |
| 취득원가 | 77,136 |
| 감가상각누계액 | (25,712) |
| 장부금액 | 51,424 |
2) 금융리스부채의 내역
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 당 기 |
| 유동성장기리스부채 | 14,424 |
| 장기리스부채 | 50,202 |
| 합 계 | 64,626 |
주석 - 계속
(2) 당기 중 금융리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 기말 |
| 차량운반구 | - | 77,136 | (25,712) | 51,424 |
(3) 당기 중 금융리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| 기초 | - |
| 증가 | 77,136 |
| 지급 | (16,421) |
| 이자 | 3,911 |
| 기말 | 64,626 |
| 유동성장기리스부채 | 14,424 |
| 장기리스부채 | 50,202 |
(4) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료 및 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| 1년이내 | 17,795 |
| 1년초과 5년이내 | 57,786 |
| 합 계 | 75,581 |
| 현재가치 조정 | (10,955) |
| 최소리스료 현재가치 | 64,626 |
주석 - 계속
15. 현금흐름표
당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 따라 작성하고 있으며 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 (당기말 : 195,977,247천원, 전기말 : 106,836,847천원) 입니다.
한편, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 33,473,807 | 456,990 |
| 건설중인자산 관련 미지급금의 증가 | 9,574 | 1,154,738 |
16. 약정사항
(1) 물품 공급 계약
당사는 매년 제품의 안정적인 매출을 위하여 삼성전자(주), 엘지디스플레이(주) 등과 물품공급계약을 맺고 있습니다.
(2) Cost Sharing Agreement
당사는 주주인 미국의 Photronics, Inc.와의 Cost Sharing Agreement에 의거 2002년 11월부터 동 Agreement에 정의된 일정액을 경영지원수수료로 지급하도록 약정되어 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기 중 발생한 경영지원수수료는 각각 3,198,676천원과 3,065,285천원입니다.
(3) Trademark Royalty
당사는 미국 Photronics, Inc. 본사에 매출액의 3%에 해당하는 금액을 Trademark Royalty로 지불하고 있으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 발생한 Trademark Royalty는각각 6,379,523천원과 5,938,465천원입니다.
주석 - 계속
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 발생한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 순이익 | 62,819,310 | 70,549,550 |
| 기타포괄손익 : | ||
| 지분법자본변동 | 11,198,440 | 9,386,062 |
| 포괄손익 합계 | 74,017,750 | 79,935,612 |
주석 - 계속
18. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
보고기간 종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 15,502,523 | - | - | - | 15,502,523 |
| 미지급금 | 7,705,888 | - | - | - | 7,705,888 |
| 미지급비용 | 6,189,458 | 1,015,450 | - | - | 7,204,908 |
| 리스부채 | 2,966 | 14,829 | 57,786 | - | 75,581 |
| 합 계 | 29,400,835 | 1,030,279 | 57,786 | - | 30,488,900 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
주석 - 계속
19. 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액
당기 및 전기 중 당사의 제품제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 23,918,652 | 21,480,491 |
| 퇴직급여 | 2,455,847 | 2,962,253 |
| 복리후생비 | 3,405,964 | 2,728,528 |
| 임차료 | 46,583 | 90,985 |
| 감가상각비 | 20,024,858 | 20,047,670 |
| 세금과공과 | 310,973 | 286,640 |
| 합 계 | 50,162,877 | 47,596,567 |