| 케이아이티 주식회사 |
| 제 33 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 32 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케이아이티 주식회사 대표이사 하준호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 포항시 북구 중흥로125번길 18 2층 |
| (전 화) | 02-476-4231 |
| 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 32 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 케이아이티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 3,320,330,728 | 2,622,685,291 | ||
| (1)당좌자산 | 3,319,105,728 | 2,621,817,291 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,456,558,099 | 1,414,836,548 | ||
| 단기금융상품 | 975,280,499 | 661,209,081 | ||
| 매출채권 | 1,080,134,026 | 741,768,184 | ||
| 대손충당금 | (356,983,349) | (347,657,427) | ||
| 단기대여금 | 28,858,990 | 28,858,990 | ||
| 대손충당금 | (28,858,990) | (28,858,990) | ||
| 미수금 | 7,708,477 | 7,708,477 | ||
| 대손충당금 | (7,708,477) | (7,708,477) | ||
| 미수수익 <주석 15> | 64,124,070 | 49,805,352 | ||
| 유동성이연법인세자산 <주석 10> | 99,992,383 | 101,855,553 | ||
| (2)재고자산 | 1,225,000 | 868,000 | ||
| 저장품 | 1,225,000 | 868,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,025,709,128 | 1,134,890,157 | ||
| (1)투자자산 | 116,090,109 | 235,250,672 | ||
| 장기금융상품 <주석 3> | 3,000,000 | 103,695,522 | ||
| 매도가능증권 <주석 4,14> | 91,166,160 | 117,658,430 | ||
| 기타의투자자산 <주석 7> | 21,923,949 | 13,896,720 | ||
| (2)유형자산 <주석 5> | 46,026,619 | 36,047,085 | ||
| 공구와기구 | 262,167,931 | 224,905,303 | ||
| 감가상각누계액 | (216,141,312) | (188,858,218) | ||
| (3)기타비유동자산 | 863,592,400 | 863,592,400 | ||
| 보증금 <주석 15> | 863,592,400 | 863,592,400 | ||
| 자 산 총 계 | 4,346,039,856 | 3,757,575,448 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 617,198,667 | 419,668,095 | ||
| 매입채무 <주석 6> | 383,723,437 | 243,655,405 | ||
| 미지급금 <주석 6> | 90,529,865 | 54,298,368 | ||
| 선수금 | 2,906,916 | 2,670,212 | ||
| 예수금 | 45,479,009 | 37,151,539 | ||
| 미지급비용 | 53,593,820 | 53,382,191 | ||
| 당기법인세부채 <주석 10> | 40,965,620 | 28,510,380 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 218,647 | 2,312,185 | ||
| 퇴직급여충당부채 <주석 7> | 882,776,795 | 762,050,165 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (874,039,030) | (753,493,683) | ||
| 퇴직보험예치금 | (8,392,465) | (8,211,182) | ||
| 국민연금전환금 | (345,300) | (345,300) | ||
| 이연법인세부채 < 주석 10> | 218,647 | 2,312,185 | ||
| 부 채 총 계 | 617,417,314 | 421,980,280 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,749,000,000 | 1,749,000,000 | ||
| 보통주자본금 <주석 8> | 1,749,000,000 | 1,749,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,736,655,366 | 2,736,655,366 | ||
| 주식발행초과금 <주석 8> | 2,736,655,366 | 2,736,655,366 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 32,467,513 | 40,390,905 | ||
| 매도가능증권평가이익 <주석 5> | 32,467,513 | 40,390,905 | ||
| Ⅲ. 결손금 | 789,500,337 | 1,190,451,103 | ||
| 이익준비금 <주석 8> | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 169,208,885 | 169,208,885 | ||
| 미처리결손금 <주석 9> | (1,008,709,222) | (1,409,659,988) | ||
| 자 본 총 계 | 3,728,622,542 | 3,335,595,168 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 4,346,039,856 | 3,757,575,448 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 33 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 32 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이아이티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 3,019,510,108 | 2,744,461,080 | ||
| Ⅱ. 매출원가 <주석 13,15> | 2,127,106,123 | 1,961,151,493 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 892,403,985 | 783,309,587 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 <주석 13,15> | 551,070,444 | 531,703,139 | ||
| 급여 | 401,220,280 | 370,907,140 | ||
| 퇴직급여 <주석 7> | 50,341,933 | 49,700,737 | ||
| 복리후생비 | 25,248,844 | 21,583,242 | ||
| 여비교통비 | 6,447,836 | 26,351,386 | ||
| 통신비 | 840,000 | 840,000 | ||
| 소모품비 | 99,273 | - | ||
| 세금과공과 | - | 52,240 | ||
| 접대비 | 21,657,442 | 25,099,546 | ||
| 도서인쇄비 | 64,000 | 440,182 | ||
| 지급수수료 | 21,344,311 | 20,603,835 | ||
| 임차료 | 14,480,603 | 14,774,426 | ||
| 대손상각비 | 9,325,922 | 1,350,405 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 341,333,541 | 251,606,448 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 116,931,935 | 67,718,020 | ||
| 이자수익 <주석 15> | 99,829,612 | 66,096,545 | ||
| 외환차익 | 245,983 | 891,633 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 13,091,190 | - | ||
| 잡이익 | 3,765,150 | 729,842 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,794,880 | 10,095,028 | ||
| 외화차손 | 1,791,086 | 2,795,308 | ||
| 잡손실 | 3,794 | 7,299,720 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 456,470,596 | 309,229,440 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 <주석 10> | 55,519,830 | 47,305,266 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 400,950,766 | 261,924,174 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익 <주석 11> | ||||
| 기본주당순이익 | 115 | 75 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 33 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 32 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이아이티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,749,000,000 | 2,736,655,366 | 38,130,987 | (1,452,375,277) | 3,071,411,076 |
| 매도가능증권 평가 <주석 4> | - | - | 2,259,918 | - | 2,259,918 |
| 당기순이익 | - | - | - | 261,924,174 | 261,924,174 |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,749,000,000 | 2,736,655,366 | 40,390,905 | (1,190,451,103) | 3,335,595,168 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,749,000,000 | 2,736,655,366 | 40,390,905 | (1,190,451,103) | 3,335,595,168 |
| 매도가능증권 평가 <주석 4> | - | - | (7,923,392) | - | (7,923,392) |
| 당기순이익 | - | - | - | 400,950,766 | 400,950,766 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,749,000,000 | 2,736,655,366 | 32,467,513 | (789,500,337) | 3,728,622,542 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 32 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 케이아이티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 262,793,545 | 188,035,659 | ||
| 1. 당기순이익 | 400,950,766 | 261,924,174 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 184,957,827 | 143,258,781 | ||
| 퇴직급여 | 148,348,811 | 118,209,651 | ||
| 감가상각비 | 27,283,094 | 23,698,725 | ||
| 대손상각비 | 9,325,922 | 1,350,405 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (13,091,190) | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | 13,091,190 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (310,023,858) | (217,147,296) | ||
| 매출채권 | (338,365,842) | (115,734,274) | ||
| 미수수익 | (14,318,718) | (9,459,558) | ||
| 유동성이연법인세자산 | 1,863,170 | (6,788,012) | ||
| 재고자산 | (357,000) | 150,000 | ||
| 매입채무 | 140,068,032 | 19,532,253 | ||
| 미지급금 | 36,231,497 | 6,755,249 | ||
| 선수금 | 236,704 | (524,479) | ||
| 예수금 | 8,327,470 | (619,600) | ||
| 미지급비용 | 211,629 | (5,025,791) | ||
| 당기법인세부채 | 12,455,240 | 13,130,730 | ||
| 퇴직금의 지급 | (27,622,181) | (81,423,658) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (128,572,576) | (37,457,961) | ||
| 퇴직보험예치금 | (181,283) | (122,195) | ||
| 이연법인세부채 | - | 440,000 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (221,071,994) | (437,588,088) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,540,775,611 | 1,178,266,425 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 661,209,081 | 328,266,425 | ||
| 단기대여금의 감소 | 850,000,000 | 850,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 29,566,530 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,761,847,605) | (1,615,854,513) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 874,584,977 | 661,209,081 | ||
| 단기대여금의 증가 | 850,000,000 | 850,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 100,695,522 | ||
| 공구와기구의 취득 | 37,262,628 | 3,949,910 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 41,721,551 | (249,552,429) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 <주석 12> | 1,414,836,548 | 1,664,388,977 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 <주석 12> | 1,456,558,099 | 1,414,836,548 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 32 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 케이아이티 주식회사 |
1. 당사의 개요
당사의 개황과 주요영업 내용은 다음과 같습니다.
가. 설립 연월일: 1991년 5월 16일
나. 사 업 목 적: ① 컴퓨터조직 및 프로그램 개발업
② 자동화조직 개발업
③ 전문기술 용역업
④ 인터넷 서비스사업
⑤ 소프트웨어 개발업
⑥ 상기사업에 부대되는 사업 일체
다. 소 재 지: 경상북도 포항시 북구 중흥로125번길 18
라. 대표자: 하 준 호
마. 주식분포상황
| 주 주 | 주식수(주) | 액면가액(원) | 금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 하준호 | 705,000 | 500 | 352,500 | 20.15 |
| 우담개발 | 641,295 | 500 | 320,648 | 18.33 |
| 이경미 | 255,927 | 500 | 127,964 | 7.32 |
| 성은경 | 161,689 | 500 | 80,844 | 4.62 |
| 하재호 | 139,616 | 500 | 69,808 | 3.99 |
| 박정익 | 132,790 | 500 | 66,395 | 3.80 |
| 김인숙 | 116,443 | 500 | 58,221 | 3.33 |
| 하지훈 | 109,916 | 500 | 54,958 | 3.14 |
| CCI기술금융 | 103,789 | 500 | 51,895 | 2.97 |
| 산은캐피탈 | 100,000 | 500 | 50,000 | 2.86 |
| 기타 | 1,031,535 | 500 | 515,767 | 29.49 |
| 합 계 | 3,498,000 | 1,749,000 | 100 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의하여 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 주석 4 : 공정가액으로 평가하는 매도가능증권
(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 말합니다.
(4) 금융자산
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것은 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
(5) 유가증권
당사는 지분증권과 채무증권 등 유가증권에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하되, 단기매매증권과 매도가능증권 중 보고기간종료일부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 증권은 유동자산으로, 매도가능증권 중 지분법 적용대상 지분증권은 투자자산 중 지분법적용투자주식으로, 그 외의 채무증권 및 지분증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 이동평균법을 적용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며 취득원가와 만기액면가액의 차액를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하며, 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(6) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재의 채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 회수경험을 토대로 한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(7) 재고자산
당사의 재고자산수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 선입선출법에 의하여 산정한 취득원가로 산정하고 있습니다. 원재료의 현행대체원가가 취득원가보다 하락한 경우에는 현행대체원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있으며, 기타의 재고자산은 순실현가액이 취득원가보다 하락한 경우에 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(8) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산(공구와기구)에 대한 감가상각비는 정액법(내용연수 4년)에 의하여 계상되고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있는 바, 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 개발비는 새로운 또는 현저히 개량된 제품 등을 생산하기 위하여 연구결과나 관련 지식을 계획적으로 적용하는 활동에 지출된 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 기술적, 금전적으로 실현가능하며 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 경우에는 무형자산으로 처리하여 당해 개발 제품의 사용 또는 판매가 가능한 시점부터 상각하고, 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사는 2012년부터 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간종료일 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 삼성생명보험(주) 등에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(11) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적 차이의법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(12) 기본주당순이익
당사의 기본주당계속사업이익과 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익과 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주계속사업이익과 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(13) 자산손상
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 과 목 | 은 행 명 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
4. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 회 사 명 | 출자좌수(주식수) | 취득원가 | 공정가액 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정보통신공제조합 | - | - | - | - | 28,875 |
| 소프트웨어공제조합(*1) | 120좌 | 50,000 | 90,890 | 90,890 |
88,634 |
| 아이엠씨다이렉트(주)(*2) | 8,000주 | 40,000 | - | - | - |
| 삼부토건(주) | 120주 | 120 | 276 | 276 | 149 |
| 합 계 | 90,120 | 91,166 | 91,166 | 117,658 |
(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 상기 공제조합 출자금을 기초로 하여 보증증권 40,907천원(전기: 22,305천원)을 발급받았습니다.(주석 14 참조)
(*2) 아이엠씨다이렉트(주)는 전기 이전에 매도가능증권손상차손을 전액 인식하였습니다.
(2) 기중 매도가능증권의 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 법인세효과 | 장부가액 |
| 정보통신공제조합 | 12,400 | - | (12,400) | - | - | - |
| 소프트웨어공제조합 | 38,634 | 2,256 | - | 40,890 | (8,546) | 32,344 |
| 삼부토건(주) | 29 | 127 | - | 156 | (33) | 123 |
| 합 계 | 51,063 | 2,383 | (12,400) | 41,046 | (8,579) | 32,467 |
| <전 기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 법인세효과 | 장부가액 |
| 정보통신공제조합 | 12,467 | - | (67) | 12,400 | (2,592) | 9,808 |
| 소프트웨어공제조합 | 36,260 | 2,374 | 38,634 | (8,074) | 30,560 | |
| 삼부토건(주) | 159 | - | (130) | 29 | (6) | 23 |
| 합 계 | 48,886 | 2,374 | (197) | 51,063 | (10,672) | 40,391 |
5. 유형자산
기중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 공구와기구 | 36,047 | 37263 | (27,283) | 46,027 | |
| <전 기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 공구와기구 | 55,795 | 3,950 | - | (23,698) | 36,047 |
6. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 12개월 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 383,723 | 383,723 | - | - |
| 미지급금 | 90,530 | 90,530 | - | - |
| 합 계 | 474,253 | 474,253 | - | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
7. 퇴직급여충당부채
기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 퇴직급여충당부채 | 762,050 | 148,349 | (27,622) | 882,777 |
| 퇴직연금운용자산(*1) | (767,390) | (156,195) | 27,622 | (895,963) |
| 퇴직보험예치금 | (8,211) | (182) | - | (8,393) |
| 국민연금전환금 | (345) | - | - | (345) |
| 합 계 | (13,896) | (8,028) | - | (21,924) |
(*1) 퇴직급여충당부채를 초과하여 불입한 금액은 기타의투자자산으로 계상하였습니다.
| <전 기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 퇴직급여충당부채 | 725,264 | 118,210 | (81,424) | 762,050 |
| 퇴직연금운용자산(*1) | (729,932) | (37,458) | - | (767,390) |
| 퇴직보험예치금 | (8,089) | (122) | - | (8,211) |
| 국민연금전환금 | (345) | - | - | (345) |
| 합 계 | (13,102) | 80,630 | (81,424) | (13,896) |
(*1) 퇴직급여충당부채를 초과하여 불입한 금액은 기타의투자자산으로 계상하였습니다.
8. 자본금 및 사용이 제한된 잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 1주의금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 3,498,000 주 | 3,498,000 주 |
| 자본금 | 1,749,000 천원 | 1,749,000 천원 |
(2) 주식발행초과금
신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액인 바, 상법에 따라 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(3) 이익준비금
상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 하는 바, 동 이익준비금은 자본전입 또는결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
9. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 24일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 1,008,709 | 1,409,660 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 1,409,660 | 1,671,584 | ||
| 2. 당기순이익 | (400,951) | (261,924) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 1,008,709 | 1,409,660 | ||
10. 법인세비용
(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 60,119 | 43,117 |
| 전기세무조정차이 | (6,463) | 10,536 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (230) | (6,431) |
| 총법인세효과 | 53,426 | 47,222 |
| 자본에 직접 가감되는 이연법인세 변동액 | 2,094 | 83 |
| 법인세비용 | 55,520 | 47,305 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 456,471 | 309,229 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 73,402 | 46,030 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 128 | 125 |
| 비과세수익 | - | - |
| 이연법인세 범위 변동 | - | (15,246) |
| 세액공제 | (11,585) | - |
| 전기세무조정차이 | (6,463) | 10,536 |
| 기타(세율차이 등) | 38 | 5,860 |
| 법인세비용 | 55,520 | 47,305 |
| 유효세율 | 12.16% | 15.30% |
(3) 주요 누적일시적차이 등의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 710,824 | 148,349 | 27,622 | 831,551 | 159,196 | 173,794 |
| 대손충당금 | 375,742 | 381,684 | 375,742 | 381,684 | 78,530 | 79,772 |
| 대손금 | 70,000 | - | - | 70,000 | 14,630 | 14,630 |
| 미수수익 | (11,777) | (26,845) | (11,777) | (26,845) | (2,461) | (5,610) |
| 퇴직연금운용자산 | (710,824) | (148,349) | (27,622) | (831,551) | (159,196) | (173,794) |
| 유급연차 | 53,382 | 53,594 | 53,382 | 53,594 | 11,157 | 11,201 |
| 매도가능금융자산 | (11,063) | (2,383) | (12,400) | (1,046) | (2,312) | (219) |
| 합 계 | 476,284 | 406,050 | 404,947 | 477,387 | 99,544 | 99,773 |
| <전 기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 670,940 | 118,210 | 27,445 | 761,705 | 147,607 | 159,196 |
| 대손충당금 | 376,248 | 375,742 | 375,548 | 375,742 | 82,775 | 78,530 |
| 대손금 | 70,000 | - | - | 70,000 | - | 14,630 |
| 미수수익 | (2,531) | (11,777) | (2,531) | (11,777) | (557) | (2,461) |
| 퇴직연금운용자산 | (670,940) | 11,248 | 102,013 | (761,705) | (147,607) | (159,196) |
| 유급연차 | 58,408 | 53,382 | 58,408 | 53,382 | 12,850 | 11,157 |
| 매도가능금융자산 | (8,886) | (2,375) | (197) | (11,063) | (1,955) | (2,312) |
| 합 계 | 423,239 | 544,430 | 560,686 | 476,284 | 93,113 | 99,544 |
(4) 기중 자본에 직접 차감되거나 부가된 법인세부담액 내역 및 보고기간종료일 현재자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 법인세부담액 | 이연법인세 |
| 매도가능증권평가이익 | (10,017) | 2,094 | (8,579) |
| <전 기> | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 법인세부담액 | 이연법인세 |
| 매도가능증권평가이익 | 2,177 | 479 | (10,672) |
(5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 합 계 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 | |
| 이연법인세자산 | 105,603 | 173,794 | 279,397 | 104,317 | 159,196 | 263,513 |
| 이연법인세부채 | (5,610) | (174,013) | (179,623) | (2,461) | (161,509) | (163,970) |
| 당기법인세부채 | (40,966) | (28,510) | - | (28,510) | ||
11. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 (가) | 3,498,000 주 | 3,498,000 주 |
| 당기순이익 (나) | 400,950,766 원 | 261,924,174 원 |
| 기본주당순이익 (나/가) | 115 원 | 75 원 |
한편, 가중평균유통보통주식수는 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 발행주식수와 동일합니다.
12. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.
(2) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권의 기타포괄손익누계액 계상 | 2,383 | 2,177 |
13. 부가가치계산자료
당사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | |
| 급여 | 401,220 | 755,104 | 1,156,324 | 370,907 | 676,105 | 1,047,012 |
| 퇴직급여 | 50,342 | 98,007 | 148,349 | 49,701 | 68,509 | 118,210 |
| 복리후생비 | 25,249 | 127,832 | 153,081 | 21,583 | 107,350 | 128,933 |
| 임차료 | 14,481 | 72,143 | 86,624 | 14,774 | 71,626 | 86,400 |
| 감가상각비 | - | 27,283 | 27,283 | - | 23,699 | 23,699 |
| 세금과공과 | - | 246 | 246 | 52 | 201 | 253 |
| 합 계 | 491,292 | 1,080,615 | 1,571,907 | 457,017 | 947,490 | 1,404,507 |
14. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 소프트웨어공제조합에 보증증권을 발급받기 위하여 소프트웨어공제조합 출자금 및 2매의 수표를 담보로 제공하였으며, 서울보증보험에 보증증권을 발급받기 위하여 2매의 수표를 담보로 제공하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 당 기 | 전 기 | 채 권 자 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 계약/하자보증 | 40,907 | 22,305 | 하나은행 외 |
| 서울보증기금 | 지급/하자보증 | 47,111 | 20,000 | SK텔레콤(주) 외 |
15. 특수관계자와의 거래
보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 없으며, 기타 특수관계자와 주요 거래 및 이와 관련된 보고기간종료일 현재의 채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
(1) 기중 거래내역
| 특수관계자 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 우담빌딩 | 임차료 | 47,952 | 47,952 |
| 주요경영진 | 자금대여 | 850,000 | 850,000 |
| 자금회수 | (850,000) | (850,000) | |
| 이자수익 | 37,279 | 38,029 |
(2) 보고기간종료일 현재 채권
| 특수관계자 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 우담빌딩 | 보증금 | 850,000 | 850,000 |
| 주요경영진 | 미수수익 | 37,279 | 38,029 |
16. 포괄손익
기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 400,950 | 261,924 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익 | (10,017) | 2,177 |
| 법인세효과 | 2,094 | 83 |
| 포괄손익 | 393,027 | 264,184 |
17. 재무제표의 확정일 및 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2024년 2월 19일 이사회 결의를 거친 후, 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.