| 주식회사 코리아2000 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코리아2000 대표이사 최영석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 이천시 호법면 중부대로 866번길 15 |
| (전 화) | 031-677-6472 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 코리아2000 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 37,194,414,469 | 44,756,724,555 | ||
| (1)당좌자산 | 35,062,098,710 | 42,624,408,796 | ||
| 현금및현금성자산 | 128,219,378 | 84,777,484 | ||
| 매출채권(주석15,16) | 302,759,484 | 132,282,010 | ||
| 대손충당금 | (125,433,361) | (4,909,301) | ||
| 단기대여금(주석9,16) | 32,192,807,439 | 40,017,097,450 | ||
| 대손충당금 | (290,236,260) | (290,236,260) | ||
| 미수금(주석16) | 1,054,749,249 | 1,053,549,249 | ||
| 대손충당금 | (60,763,000) | (60,763,000) | ||
| 선급금 | 9,458,760 | 10,236,010 | ||
| 대손충당금 | (9,458,760) | (9,458,760) | ||
| 미수수익(주석16) | 1,771,903,362 | 1,602,918,800 | ||
| 선급비용 | 6,469,575 | 7,292,270 | ||
| 주주임원종업원단기대여금(주석16) | 81,622,844 | 81,622,844 | ||
| 관계회사단기대여금(주석16) | 275,233,581 | 275,145,581 | ||
| 대손충당금(주석16) | (275,233,581) | (275,145,581) | ||
| (2)재고자산 | 2,132,315,759 | 2,132,315,759 | ||
| 용지(주석7,9,16) | 2,132,315,759 | 2,132,315,759 | ||
| 미성공사 | 88,891,790 | 88,891,790 | ||
| 평가충당금 | (88,891,790) | (88,891,790) | ||
| II.비유동자산 | 20,049,671,472 | 20,262,473,398 | ||
| (1)투자자산 | 942,179,521 | 942,841,644 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 320,000,000 | 320,000,000 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 23,232,594 | 23,232,594 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 16,758,529 | 42,420,652 | ||
| 관계회사장기대여금(주석16) | 582,188,398 | 557,188,398 | ||
| (2)유형자산(주석6,7,9,16) | 19,105,023,071 | 19,317,162,874 | ||
| 토지 | 16,850,279,605 | 16,850,279,605 | ||
| 건물 | 4,792,031,635 | 4,792,031,635 | ||
| 감가상각누계액 | (3,364,224,211) | (3,208,841,347) | ||
| 구축물 | 306,851,873 | 306,851,873 | ||
| 감가상각누계액 | (220,340,299) | (209,830,838) | ||
| 기계장치 | 113,600,000 | 113,600,000 | ||
| 감가상각누계액 | (113,596,000) | (113,596,000) | ||
| 차량운반구 | 93,890,841 | 93,890,841 | ||
| 감가상각누계액 | (93,881,841) | (93,881,841) | ||
| 비품 | 1,478,487,679 | 1,478,487,679 | ||
| 감가상각누계액 | (1,438,137,878) | (1,391,890,400) | ||
| 건설용장비 | 918,381,110 | 918,381,110 | ||
| 감가상각누계액 | (918,319,443) | (918,319,443) | ||
| 건설중인자산 | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| (3)기타비유동자산 | 2,468,880 | 2,468,880 | ||
| 보증금 | 2,468,880 | 2,468,880 | ||
| 자 산 총 계 | 57,244,085,941 | 65,019,197,953 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 5,737,624,841 | 10,926,200,701 | ||
| 미지급금(주석16,22) | 591,472,031 | 356,010,981 | ||
| 예수금 | 4,954,280 | 5,498,400 | ||
| 선수금 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 미지급비용(주석16,22) | 429,063,354 | 220,048,505 | ||
| 예수부가세 | 46,345,020 | 53,314,800 | ||
| 당기법인세부채(주석13) | 390,090,160 | 267,750,191 | ||
| 단기차입금(주석6,7,9,16,22) | 1,054,200,000 | 762,077,828 | ||
| 주주임원종업원단기차입금(주석16,22) | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석6,7,9,16,22) | 3,115,499,996 | 9,155,499,996 | ||
| II.비유동부채 | 31,584,877,701 | 33,716,741,129 | ||
| 장기차입금(주석6,7,9,16,22) | 29,505,958,329 | 31,621,458,325 | ||
| 임대보증금(주석22) | 236,296,000 | 130,000,000 | ||
| 이연법인세부채(주석6,13) | 1,512,771,290 | 1,512,771,290 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 347,874,139 | 327,815,431 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (18,022,057) | (17,407,772) | ||
| 지급보증충당부채 | - | 142,103,855 | ||
| 부 채 총 계 | 37,322,502,542 | 44,642,941,830 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주석11) | 5,000,001,000 | 5,000,001,000 | ||
| 보통주자본금 | 5,000,001,000 | 5,000,001,000 | ||
| II.자본잉여금 | 336,865,857 | 336,865,857 | ||
| 주식발행초과금 | 336,865,857 | 336,865,857 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (3,437,348,197) | (3,437,348,197) | ||
| 자기주식(주석12) | (3,437,348,197) | (3,437,348,197) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 5,690,901,520 | 5,690,901,520 | ||
| 토지재평가차익(주석6,20) | 5,690,901,520 | 5,690,901,520 | ||
| V.이익잉여금(주석11) | 12,331,163,219 | 12,785,835,943 | ||
| 미처분이익잉여금 | 12,331,163,219 | 12,785,835,943 | ||
| 자 본 총 계 | 19,921,583,399 | 20,376,256,123 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 57,244,085,941 | 65,019,197,953 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 코리아2000 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익(주석10) | 2,028,247,000 | 2,222,584,100 | ||
| 임대료수익 | 2,028,247,000 | 2,222,584,100 | ||
| Ⅱ.영업비용(주석16,19) | 1,755,284,748 | 1,795,875,543 | ||
| 급여 | 413,588,345 | 489,924,522 | ||
| 퇴직급여 | 20,058,708 | 32,835,797 | ||
| 복리후생비 | 44,508,244 | 51,696,642 | ||
| 여비교통비 | 7,985,000 | 7,035,000 | ||
| 접대비 | 24,000 | 1,890,750 | ||
| 통신비 | 6,471,992 | 6,578,687 | ||
| 수도광열비 | 319,580 | 561,330 | ||
| 전력비 | 9,519,837 | 7,561,166 | ||
| 세금과공과 | 765,737,740 | 807,373,248 | ||
| 감가상각비 | 212,139,803 | 209,173,350 | ||
| 임차료 | 18,221,970 | 25,140,960 | ||
| 수선비 | 2,000,000 | 4,800,000 | ||
| 보험료 | 9,431,565 | 10,132,700 | ||
| 차량유지비 | 17,549,746 | 20,656,201 | ||
| 운반비 | 15,000 | 1,273,715 | ||
| 도서인쇄비 | 114,800 | |||
| 소모품비 | 39,537,826 | 27,990,315 | ||
| 지급수수료 | 62,088,143 | 84,854,740 | ||
| 대손상각비 | 120,524,060 | - | ||
| 건물관리비 | 5,448,389 | 6,396,420 | ||
| III.영업이익 | 272,962,252 | 426,708,557 | ||
| IV.영업외수익 | 1,976,761,743 | 1,608,274,505 | ||
| 이자수익(주석16) | 1,778,261,191 | 1,603,991,443 | ||
| 배당금수익 | 1,011,346 | 1,081,442 | ||
| 지급보증충당부채환입 | 142,103,855 | - | ||
| 잡이익 | 55,385,351 | 3,201,620 | ||
| V.영업외비용 | 2,247,399,380 | 1,456,234,961 | ||
| 이자비용(주석16) | 2,219,616,385 | 1,428,003,101 | ||
| 기타의 대손상각비 | 88,000 | 588,480 | ||
| 지분법손실(주석5) | 25,662,123 | 25,266,211 | ||
| 잡손실 | 2,032,872 | 2,377,169 | ||
| VI.법인세비용차감전순이익 | 2,324,615 | 578,748,101 | ||
| VII.법인세비용(주석13) | 456,997,339 | 392,854,051 | ||
| VIII.당기순이익(손실) | (454,672,724) | 185,894,050 | ||
| IX.주당손익(주석14) | ||||
| 기본주당순이익 | (117) | 48 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 코리아2000 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 5,000,001,000 | 336,865,857 | (3,437,348,197) | 5,618,864,791 | 12,599,941,893 | 20,118,325,344 |
| 토지재평가차익 | - | - | - | 72,036,729 | - | 72,036,729 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 185,894,050 | 185,894,050 |
| 2022.12.31(전기말) | 5,000,001,000 | 336,865,857 | (3,437,348,197) | 5,690,901,520 | 12,785,835,943 | 20,376,256,123 |
| 2023.1.1(당기초) | 5,000,001,000 | 336,865,857 | (3,437,348,197) | 5,690,901,520 | 12,785,835,943 | 20,376,256,123 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (454,672,724) | (454,672,724) |
| 2023.12.31(당기말) | 5,000,001,000 | 336,865,857 | (3,437,348,197) | 5,690,901,520 | 12,331,163,219 | 19,921,583,399 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 코리아2000 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 | 1,321,707 | 2,309,060,692 | ||
| 1.당기순이익 | (454,672,724) | 185,894,050 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 378,472,694 | 265,863,838 | ||
| 감가상각비 | 212,139,803 | 209,173,350 | ||
| 퇴직급여 | 20,058,708 | 32,835,797 | ||
| 대손상각비 | 120,524,060 | - | ||
| 기타의 대손상각비 | 88,000 | 588,480 | ||
| 지분법손실 | 25,662,123 | 25,266,211 | ||
| 세금과공과 | - | (2,000,000) | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (142,103,855) | - | ||
| 지급보증충당부채의 환입 | 142,103,855 | - | ||
| 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 219,625,592 | 1,857,302,804 | ||
| 매출채권의 증가 | (170,477,474) | (37,963,052) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,200,000) | 1,555,930,933 | ||
| 선급금의 감소 | 777,250 | 1,456,172 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (168,984,562) | 350,837,495 | ||
| 선급비용의 감소 | 822,695 | 2,891,090 | ||
| 미지급금의 증가 | 235,461,050 | 74,482,819 | ||
| 미지급비용의 증가 | 209,014,849 | 108,038,232 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 122,339,969 | (64,489,899) | ||
| 선수금의 감소 | - | (116,166,000) | ||
| 예수금의 감소 | (544,120) | (288,500) | ||
| 예수부가세의 증가(감소) | (6,969,780) | 3,241,120 | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (20,479,578) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (614,285) | (188,028) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한 현금흐름 | 3,594,912,000 | (18,757,999,423) | ||
| 1. 투자활동으로인한 현금유입액 | 6,854,997,989 | 2,058,400,494 | ||
| 단기대여금의 감소 | 6,854,997,989 | 2,048,400,494 | ||
| 보증금의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한 현금유출액 | (3,260,085,989) | (20,816,399,917) | ||
| 단기대여금의 증가 | 3,234,997,989 | 20,344,556,727 | ||
| 관계회사단기대여금의 증가 | 88,000 | 588,480 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 320,000,000 | ||
| 관계회사장기대여금의 증가 | 25,000,000 | 50,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 254,710 | ||
| 비품의 증가 | - | 101,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한 현금흐름 | (3,552,791,813) | 16,432,066,221 | ||
| 1. 재무활동으로인한 현금유입액 | 19,761,386,011 | 40,707,877,828 | ||
| 단기차입금의 차입 | 19,645,090,011 | 11,207,877,828 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 29,500,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 116,296,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한 현금유출액 | (23,314,177,824) | (24,275,811,607) | ||
| 단기차입금의 상환 | 15,148,677,828 | 23,270,311,611 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 8,155,499,996 | 1,005,499,996 | ||
| 임대보증금의 감소 | 10,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 43,441,894 | (16,872,510) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 84,777,484 | 101,649,994 | ||
| Ⅵ.기말의 현금(주석18) | 128,219,378 | 84,777,484 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 코리아2000 |
1. 회사의 개요
(1) 주식회사 코리아2000(이하 "당사"라 함)은 1999년 11월 10일에 설립되어 당기말 현재 창고업 및 부동산임대업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은2억원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 50억원입니다. 당사는 2000년 3월 24일에 프리보드(구, 제3시장)에 등록하였으며, 당기말 현재 K-OTC시장에 등록되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 대표이사는 최영석이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지 분 율(%) | 보유주식수(주) | 지 분 율(%) | |
| 한 주 식 | 1,978,215 | 19.8 | 1,978,215 | 19.8 |
| 공 봉 훈 | 1,180,000 | 11.8 | 1,180,000 | 11.8 |
| 자 기 주 식 | 6,120,220 | 61.2 | 6,120,220 | 61.2 |
| 기 타 | 721,567 | 7.2 | 721,567 | 7.2 |
| 합 계 | 10,000,002 | 100.0 | 10,000,002 | 100.0 |
2. 중요한 회계처리방침
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
가. 일반기업회계기준'시행일 및 경과규정'의 개정(2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하"비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.
당사는 사업보고서 제출의무 법인에 해당하므로 동 개정 내용이 적용되지 않아, 당기부터 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 보고 지분법을 적용하였습니다. 이에 따라 지배력을 보유하였으나 종전에 종속기업으로 보지 않았던 피투자기업은 당기 초부터 종속기업으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 기존에 지분법을 적용하였던 경우에는 투자차액을 재산정하지 않았고, 기존에 지분법을 적용하지 않은 경우에는 당기 초 사업결합에 따른 취득법을 적용하였습니다.
(2) 수익의 인식기준
당사는 건설도급공사에 대하여 매 공사 계약별로 총 예정원가에 대한 실제투입원가의 비율로서 측정한 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 용역의 제공으로 인한 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인 용역 등의 제공시점에 수익을 인식하고 있습니다.
또한, 이자, 배당금등의 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 매출채권 등에 대하여 채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손상각비와 대손충당금환입은 판매관리비로 계상하고 있으며, 영업활동과 관련이 없는 채권에 대한 대손상각비와 대손충당금환입은 영업외수익·비용으로 처리하고 있습니다.
(4) 재고자산의 평가
재고자산은 취득가액을 재무제표가액으로 계상하고 있으며 개별법에 의하여 평가하고 있습니다. 다만, 건설에 소요되는 가설재는 취득가액에서 당사가 정한 손료계산기준에 따라 계산한 손료를 차감한 금액으로 계상하고 있습니다.
(5) 유가증권의 평가
종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하여 총평균법으로 산정하고 있습니다.
당사는 만기보유증권을 상각후 취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식
투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 지분법피투자회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 당사가 지분법피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 미달하는 경우 그 미달액을 피투자회사의 비화폐성자산 중 상각가능자산에 해당하는 금액은 가중평균내용연수동안 환입하고, 비상각자산에 해당하는 금액은 처분(비용화)되는 시점에 환입하고 있습니다.
또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자회사의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 당사의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각
가. 당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
나. 유형자산의 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간에 걸쳐 정률법(건물과 구축 물은 정액법)으로 계상하고 있는 바, 자산별 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내용년수 | 과 목 | 내용년수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 16 ~ 40 년 | 구 축 물 | 20 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 | 4년 | 비 품 | 4년 |
| 차량운반구 | 2 ~4년 | 건설용장비 | 2 ~ 4년 |
다. 당사는 자산재평가법에 의하여 재평가된 유형자산 및 종전 기업회계기준에 따라 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 선택하였으나 시행일 및 경과규정에 따라 일반기업회계기준 시행일 이후 최초로 개시하는 회계연도에 원가모형을 선택하였습니다.따라서 전기말 현재 토지 및 건물의 종전의 기업회계기준에 따른 장부금액을 당해연도 기초시점의 간주원가로 사용하였습니다. 당해 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액은 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(9) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다.
자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상 결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여측정하고 있습니다. 한편, 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고있습니다.
(10) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(11) 추정의 사용
당사의 경영자는 자산과 부채의 금액 및 우발채무 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산, 하자보수충당부채, 지급보증충당부채, 이연법인세자산(부채)에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 최종적으로 확정된 금액과 다를 수 있습니다.
(12) 자산의 손상차손
당사는 자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액과의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리합니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(13) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
당사는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 구 분 | 금융기관 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 정기예금 | 수협은행 | 320,000 | 320,000 | 차입금 질권설정 |
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기말 보유주식수 |
제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 공정가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| 신성건설 | 15주 | 27 | 33 | 33 | 27 | 33 |
| 성남신용협동조합 출자금 |
- | 23,200 | 23,200 | (주1) | 23,200 | 23,200 |
| 합 계 | 23,227 | 23,233 | 23,227 | 23,233 | ||
(주1) 비상장주식으로 적정한 공정가치를 산정하기에 어려움이 있어 취득가액으로 평가하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 피투자회사 | 주식수 (지분율) |
취득원가 | 장부가액 | 지분해당 순자산가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 25(당)기 | ㈜코리아냉장 | 3,480,000주 (43.5%) |
1,740,000 | - | (42,750,618) |
| ㈜한국창고 | 4,200,000주 (93.33%) |
1,380,000 | 16,759 | 16,759 | |
| 소계 | 3,120,000 | 16,759 | (42,733,859) | ||
| 제 24(전)기 | ㈜코리아냉장 | 3,480,000주 (43.5%) |
1,740,000 | - | (42,807,796) |
| ㈜한국창고 | 4,200,000주 (93.33%) |
1,380,000 | 42,421 | 42,421 | |
| 소계 | 3,120,000 | 42,421 | (42,765,375) | ||
(2) 당기와 전기 중 지분법투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 피투자회사 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 지분법평가내역 | 기말가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
처분이익 | 배당금 | |||||||
| 제 25(당)기 | ㈜코리아냉장(주1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜한국창고 | 42,421 | - | - | - | (25,662) | - | - | - | 16,759 | |
| 소계 | 42,421 | - | - | - | (25,662) | - | - | - | 16,759 | |
| 제 24(전)기 | ㈜코리아냉장(주1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜한국창고 | - | - | - | 67,687 | (25,266) | - | - | - | 42,421 | |
| 소계 | - | - | - | 67,687 | (25,266) | - | - | - | 42,421 | |
(주1) 피투자회사인 ㈜코리아냉장의 누적 손실로 인해 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"이 되어 지분법적용이 중단되었습니다. 이로인해 당기말까지 인식하지 못한 ㈜코리아냉장의 지분변동액은 42,631,324천원입니다.
(3) 당기와 전기 중 내부거래미실현손실(이익)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | (181,071) | (180,815) |
| 당 기 증 감 | 61,777 | (256) |
| 기 말 | (119,294) | (181,071) |
(4) 당사는 지분법피투자회사인 ㈜코리아냉장의 재무제표를 이용하여 지분법평가를 수행하였으며, 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행한 결과 중요한 수정사항이 발견되지 않았습니다. 한편, 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사 | ㈜코리아냉장 | ㈜한국창고 | ㈜코리아냉장 | ㈜한국창고 |
| 자 산 총 액 | 1,941,231 | 633,717 | 1,809,700 | 634,994 |
| 부 채 총 액 | 100,218,515 | 615,762 | 100,218,427 | 589,544 |
| 자 본 총 액 | (98,277,283) | 17,956 | (98,408,727) | 45,451 |
| 매 출 액 | - | - | - | - |
| 순 이 익 | 131,444 | (27,495) | (136,768) | (27,067) |
(5) ㈜코리아냉장의 재무제표를 청산가치가액을 기준으로 산정할 경우, 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 총 액 | 95,191 | 1,797,677 |
| 부 채 총 액 | 100,218,515 | 100,218,427 |
| 자 본 총 액 | (100,123,324) | (98,420,750) |
상기 청산가치가액 기준에 따라 당사가 당기말까지 인식하지 못한 지분변동액은 43,501,753천원입니다.
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분(주1) | 대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 16,850,279 | - | - | - | - | 16,850,279 |
| 건 물 | 1,583,190 | - | - | - | (155,383) | 1,427,807 |
| 구 축 물 | 97,022 | - | - | - | (10,510) | 86,512 |
| 기 계 장 치 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 차 량 운 반 구 | 9 | - | - | - | - | 9 |
| 비 품 | 86,597 | - | - | - | (46,247) | 40,350 |
| 건 설 용 장 비 | 62 | - | - | - | - | 62 |
| 건설중인자산 | 700,000 | - | - | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 19,317,163 | - | - | - | (212,140) | 19,105,023 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분(주1) | 대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 16,848,279 | - | - | 2,000 | - | 16,850,279 |
| 건 물 | 1,758,691 | - | - | - | (175,501) | 1,583,190 |
| 구 축 물 | 107,531 | - | - | - | (10,509) | 97,022 |
| 기 계 장 치 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 차 량 운 반 구 | 9 | - | - | - | - | 9 |
| 비 품 | 8,760 | 101,000 | - | - | (23,163) | 86,597 |
| 건 설 용 장 비 | 62 | - | - | - | - | 62 |
| 건설중인자산 | 700,000 | - | - | - | - | 700,000 |
| 합 계 | 19,423,336 | 101,000 | - | 2,000 | (209,173) | 19,317,163 |
(2) 당사의 토지는 2008년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 결산일 이전 3년 이내 전문적 자격이 있는 평가인에 의한 감정가액에 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 따라 정부가 발표한 지가상승률 등을 감안하여 산정한 가액을 기준으로 재평가하였습니다. 당사가 토지에 대해 재평가모형을 적용함에 따라 2008년도 중 기타포괄손익6,891,213천원과 관련 이연법인세부채 1,943,675천원이 발생하였습니다. 재평가 이후 당사는 일부 토지를 매각하였고, 이로인해 당기말 현재 원가모형으로 평가되었을 경우의 토지 장부가액은 9,644,607천원이며, 재평가관련 기타포괄손익 5,690,902천원과 관련 이연법인세부채 1,512,771천원을 재무제표에 계상하고 있습니다.
(3) 당사는 종전 기업회계기준에 따라 토지에 대하여 재평가모형을 선택하였으나 시행일 및 경과규정에 따라 일반기업회계기준 시행일 이후 최초로 개시하는 회계연도에 원가모형을 선택하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 당사 소유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 면적(㎡) | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | |
| 경기도 이천시 호법면 유산리 외 | 324,112 | 324,112 | 16,850,280 | 16,850,280 | 30,875,328 | 32,754,393 |
(5) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 화재보험 |
건 물 | 1,427,807 | 6,400,846 | 농협손해보험,DB손해보험 |
상기 보험관련 부보금액은 호법농협 등(총 질권설정금액 : 2,695,000천원)에 질권설정되어 있으며, 당사는 상기보험이외에 보유중인 차량에 대한 자동차종합보험에가입하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사의 토지, 건물 및 용지의 대부분은 당사의 장ㆍ단기차입금 및 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석9,16 참조).
7. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 당기말 이자율(%) |
제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜이천창고 | - | - | 48,678 | |
| 호법농협 | 6.70 | 600,000 | - | (주2) |
| ㈜지산 | - | - | 259,200 | |
| 최OO외 3명 | - | 454,200 | 454,200 | (주1) |
| 합 계 | 1,054,200 | 762,078 | ||
(주1) 대표이사의 지인 및 특수관계자로부터 운영자금목적으로 일시 차입한 것입니다.
(주2) 타인 또는 특수관계자 명의로 금융기관으로부터 차입한 것이나, 관련 이자비용을 당사가 부담하는 등 실질적인 차주가 당사임에 따라 당사의 차입금으로 계상하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 당기말 이자율(%) |
제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 농 협 등 | 4.49~6.08 | 2,121,458 | 2,126,958 | (주1) |
| 벽제농협 | 6.09~6.21 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 대월농협 | - | - | 2,500,000 | |
| 호법농협 | - | - | 1,550,000 | |
| 청송농협 | - | - | 4,100,000 | |
| 영등포농협외4개금융기관 | 5.82~6.98 | 11,500,000 | 11,500,000 | |
| 청운신협외 14개금융기관 | 5.613~5.8 | 18,000,000 | 18,000,000 | |
| 소 계 | 32,621,458 | 40,776,958 | ||
| 유동성장기부채 | (3,115,500) | (9,155,500) | ||
| 차 감 계 | 29,505,958 | 31,621,458 | ||
(주1) 타인 또는 특수관계자 명의로 금융기관으로부터 차입한 것이나, 관련 이자비용을 당사가 부담하는 등 실질적인 차주가 당사임에 따라 당사의 차입금으로 계상하였습니다.
(3) 상기 금융기관 차입금과 관련하여 당사 소유 부동산 등이 담보로 제공되어 있거나 특수관계자로부터 지급보증 및 부동산 담보를 제공받고 있습니다(주석 9,16참조).
(4) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 상 환 연 도 | 상 환 금 액 |
|---|---|
| 1년초과~2년이내 | 11,505,500 |
| 2년초과~5년이내 | 18,000,458 |
| 5년초과 | - |
| 합 계 | 29,505,958 |
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 327,815 | 315,459 |
| 퇴 직 급 여 지 급 액 | - | (20,480) |
| 퇴 직 급 여 설 정 액 | 20,059 | 32,836 |
| 기 말 잔 액 | 347,874 | 327,815 |
(2) 당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 퇴직급여추계액의 5.18%에 해당하는 금액을 신한은행에 퇴직연금보험으로 가입하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
9. 담보제공자산 및 지급보증
(1) 담보제공자산내역
가. 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 채무액 | 제공담보소유권자 | 담보종류 | 담보 제공 금액 및 주식수(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 (유동성장기부채포함) |
청송농협등 | 33,221,458 | 당사소유자산 | 부동산 | 34,800,000 |
| 정기예금 | 320,000 | ||||
| 특수관계자소유자산 | 부동산 | 6,388,000 | |||
| 미지급금 | 이천세무서 | 263,467 | 특수관계자소유자산 | 부동산 | 320,000 |
| 합 계 | 33,484,925 | 합 계 | 41,828,000 | ||
(주1) 동일한 차입금에 당사와 특수관계자의 담보제공액이 공동담보형태로 설정된 것이 많기 때문에 각 당사자별 담보제공액에는 각각의 당사자가 제공한 채권최고액이 전부 반영되어 있습니다.
나. 당기말 현재 당사는 당사 소유 자산을 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보(채권최고액 21,060,000천원)로 제공하고 있습니다(주석16참조).
(2) 지급보증내역
가. 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 포함한 타인으로부터 당사가 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제 공 자 명 | 금 액 | 내 용 |
|---|---|---|
| 한주식 | 34,800,000 | 채무보증(주1) |
| ㈜지산 | 33,600,000 | |
| 서울보증보험 | 20,200 | 인허가 |
| 합 계 | 68,420,200 |
(주1) 차입금 이행보증은 당사 및 특수관계자 등의 부동산이 담보로 제공된 차입금에대해 추가적으로 지급보증을 제공받은 것입니다.
나. 당기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제 공 처 | 내 용 | 제공받은 기관 | 금 액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜지산 | 채무보증(주1) | ㈜우리은행 | 14,400,000 | 서울보증보험가입내역에 대한 연대보증 |
| ㈜용인물류터미널 | 채무보증 | 용인시 | 494,035 | |
| 합 계 | 14,894,035 | |||
(주1) 전기 중 ㈜지산과 우리은행이 체결한 2020년 2월 26일부터 2027년 2월 25일까지의 책임임대차계약과 관련하여, 당사는 책임임차인인 ㈜지산이 임대인에게 부담하는 의무(임대료납부의무 포함)에 대해 연대보증을 제공한 것입니다.
(3) 당사가 특수관계자에 대한 채권의 회수를 위해 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 채무자 | 채권액 | 담보제공자산 | 담보제공주식수 | 담보자산 소유권자 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜용인창고 | 4,960,000 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 12,110주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜용인물류터미널 | 2,648,377 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 6,470주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜지산산업 | 1,140,720 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 2,790주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜지산개발 | 19,950,000 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 48,710주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| 지산엔지니어링 | 1,057,318 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 2,590주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜지산건축사사무소 | 1,946,156 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 4,760주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜일죽창고 | 200,000 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 490주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜한국창고 | 582,188 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 1,430주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| 합 계 | 38,337,893 | ㈜일죽창고 보통주 | 79,350주 |
(4) 당기말 현재 당사 소유 자산 중 담보신탁되어 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 신탁회사 | 신탁자산 | 우선수익자 | 우선수익권 한도금액 |
순위 | 채무자 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교보자산신탁 | 토지 | 부발농협 | 5,400,000 | 공동1순위 | ㈜지산 | 4,500,000 |
| 교보자산신탁 | 토지 | 호법농협 | 3,540,000 | 공동1순위 | ㈜지산 | 2,950,000 |
| 신한자산신탁 | 토지 및 건물 | 팽성농협외 4 | 13,800,000 | 공동1순위 | ㈜코리아2000 | 11,500,000 |
| 대신자산신탁 | 토지 | 청운신협외 14 | 19,800,000 | 공동1순위 | ㈜코리아2000 | 18,000,000 |
| 신한자산신탁 | 토지 | 원삼농협외 1 | 10,080,000 | 공동1순위 | ㈜이천창고 | 8,400,000 |
| 합 계 | 52,620,000 | 45,350,000 | ||||
10. 우발사항 및 약정사항
당사는 자본금의 건설업 등록기준 미달을 사유로 2016년 중 경기도청으로부터 5개월(2016.5.1~2016.9.30)간 신규 건설계약 수주 금지조치를 받았고, 금지조치 경과 후인 2016년 10월 25일에 물류창고 사업전문화 및 활성화를 위해 건축공사업 면허를 반납하였습니다. 이로인해 당기 중 체결한 신규공사계약은 없으며, 건설업면허반납이전에 체결한 계약이 종료된 이후에는 추가적인 공사수익이 발생되지 않을 것으로 예상됩니다.
11. 자본금 및 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주식(1주당 액면가액 : 500원)으로 수권주식수는 100,000,000주이며, 발행주식수는 10,000,002주입니다.
(2) 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 12,331,163 | 12,785,836 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 12,785,836 | 12,599,942 | ||
| 당기순이익(손실) | (454,673) | 185,894 | ||
| II.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 12,331,163 | 12,785,836 | ||
상기 이익잉여금의 처분은 2024년 3월 29일 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다. 한편, 전기 이익잉여금의 처리는 2023년 3월 30일에 개최된 주주총회에서 확정되었습니다.
12. 자기주식
당사는 2001사업연도에 당사의 주요주주이던 심진규 및 정인근 등으로부터 자기주식 5,885,000주를 2,966,908천원에 취득하였으며, 전기이전 중 235,220주의 자기주식을 470,440천원에 추가적으로 취득하여 보유중인 자기주식은 6,120,220주입니다.당사는 동 자기주식을 상당기간내에 무상소각 또는 처분할 예정입니다.
13. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,325 | 578,748 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 486 | 127,325 | ||
| 조정사항 | 456,511 | 265,530 | ||
| 비공제비용 | 458,789 | 304,731 | ||
| 비과세수익 | - | - | ||
| 이연법인세자산(부채)미인식효과 | 15,394 | (17,201) | ||
| 세율효과 | (17,672) | (22,000) | ||
| 법인세비용 | 456,997 | 392,855 | ||
| 유효법인세율 | 19,656% | 67.88% | ||
(2) 당기와 전기의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 519,896 | 407,808 | 212,352 | 715,352 | 109,178 | 149,509 |
| 퇴직급여충당금 | 327,815 | 20,059 | - | 347,874 | 68,841 | 72,705 |
| 퇴직연금 | (17,408) | (614) | - | (18,022) | (3,656) | (3,767) |
| 지분법적용투자주식 | 1,832,953 | 25,662 | - | 1,858,615 | 384,920 | 388,451 |
| 보험료 | 2,112 | - | - | 2,112 | 444 | 442 |
| 토지 | (7,203,673) | - | - | (7,203,673) | (1,512,771) | (1,512,771) |
| 감가상각비 | 25,782 | - | - | 25,782 | 5,414 | 5,388 |
| 건설자금이자 | 636 | - | - | 636 | 133 | 133 |
| 지급보증손실 | 142,104 | - | 142,104 | - | 29,842 | - |
| 세금과공과 | 19,762 | - | - | 19,762 | 4,150 | 4,130 |
| 매도가능증권손상차손 | 1,244,626 | - | - | 1,244,626 | 261,372 | 260,127 |
| 미지급비용 | 142,722 | 153,068 | 142,722 | 153,068 | 29,972 | 31,990 |
| 원재료평가충당금 | 88,892 | - | - | 88,892 | 18,667 | 18,578 |
| 미수수익 | (2,919) | (17,359) | (2,919) | (17,359) | (613) | (3,628) |
| 소계 | (2,876,700) | 588,624 | 494,259 | (2,782,335) | (604,107) | (588,713) |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | (2,876,700) | 588,624 | 494,259 | (2,782,335) | (604,107) | (588,713) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세효과 | (908,664) | (924,058) | ||||
| 차감계 | (1,512,771) | (1,512,771) | ||||
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 683,567 | 212,352 | (376,023) | 519,896 | 150,385 | 109,178 |
| 퇴직급여충당금 | 315,459 | 12,356 | - | 327,815 | 69,401 | 68,841 |
| 퇴직연금 | (17,220) | (188) | - | (17,408) | (3,788) | (3,656) |
| 지분법적용투자주식 | 1,740,000 | 92,953 | - | 1,832,953 | 382,800 | 384,920 |
| 보험료 | 2,112 | - | - | 2,112 | 465 | 444 |
| 토지 | (7,203,673) | - | - | (7,203,673) | (1,584,808) | (1,512,771) |
| 감가상각비 | 25,782 | - | - | 25,782 | 5,672 | 5,414 |
| 건설자금이자 | 636 | - | - | 636 | 140 | 133 |
| 지급보증손실 | 142,104 | - | - | 142,104 | 31,263 | 29,842 |
| 세금과공과 | 19,632 | 130 | - | 19,762 | 4,319 | 4,150 |
| 매도가능증권손상차손 | 1,312,313 | - | (67,687) | 1,244,626 | 288,709 | 261,372 |
| 미지급비용 | 40,748 | 142,722 | (40,748) | 142,722 | 8,965 | 29,972 |
| 원재료평가충당금 | 140,027 | - | (51,135) | 88,892 | 30,806 | 18,667 |
| 미수수익 | - | (2,919) | - | (2,919) | - | (613) |
| 소계 | (2,798,513) | 457,406 | (535,593) | (2,876,700) | (615,671) | (604,107) |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | (2,798,513) | 457,406 | (535,593) | (2,876,700) | (615,671) | (604,107) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세효과 | (969,137) | (908,664) | ||||
| 차감계 | (1,584,808) | (1,512,771) | ||||
(3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,당기말 현재 차감할 일시적차이에 대한 실현가능성이 없다고 판단되므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 다만, 토지의 재평가차익에 의해 발생된 법인세효과는 자본계정에 직접 가감되는 이연법인세부채로 반영하였습니다. 당기말 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세부채는 토지재평가차익관련 법인세효과 1,512,771천원입니다.
14. 주당손익
(1) 당기와 전기의 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에대한 당기이익을 계산한 것입니다. 당사는 중단사업이 없으므로 1주당 계속사업이익은 1주당순이익과 동일하며, 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
(2) 가중평균 유통보통주식수
가. 당기
| 기 간 | 주 식 수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 2023.1.1 ~ 2023.12.31 | 3,879,782주 | 365일 | 1,416,120,430주 |
| 총일수 | 365일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 3,879,782주 | ||
나. 전기
| 기 간 | 주 식 수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 2022.1.1 ~ 2022.12.31 | 3,879,782주 | 365일 | 1,416,120,430주 |
| 총일수 | 365일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 3,879,782주 | ||
(3) 당기와 전기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (-)454,672,724원 | 185,894,050원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,879,782주 | 3,879,782주 |
| 주당이익(손실) | (-)117원 | 48원 |
15. 공사계약잔액 및 주요도급공사
(1) 당사는 2016년 중 건설업면허를 반납함에 따라 반납일 이후 신규수주한 공사계약은 없으며, 반납일 이전 수주하였으나 타절되지 않은 도급공사 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 공 사 명 | 계약금액 | 기초기성누계액 | 당기 기성액 | 이월 공사 | 발주처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중부 물류센터 신축공사 | 1,593,000 | 24,909 | - | 1,568,091 | 중부창고 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 공 사 명 | 계약금액 | 기초기성누계액 | 당기 기성액 | 이월 공사 | 발주처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중부 물류센터 신축공사 | 1,593,000 | 24,909 | - | 1,568,091 | 중부창고 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초공사계약잔액 | 1,568,091 | 1,568,091 |
| 공사계약 증감액 | - | - |
| 소 계 | 1,568,091 |
1,568,091 |
| 공사수익 인식액 | - | - |
| 기말공사계약잔액 | 1,568,091 | 1,568,091 |
(3) 당기말과 전기말 현재 각 공사현장에 대한 청구채권 및 미청구채권의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 누적 공사수익 |
누적 공사원가 |
누적 공사손익 |
청구금액 | 미청구금액 | 회수금액 | 공사미수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 중부 물류센터 신축공사 | 24,909 | 22,302 | 2,608 | - | 24,909 | 20,000 | 4,909 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 누적 공사수익 |
누적 공사원가 |
누적 공사손익 |
청구금액 | 미청구금액 | 회수금액 | 공사미수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 중부 물류센터 신축공사 | 24,909 | 22,302 | 2,608 | - | 24,909 | 20,000 | 4,909 |
(4) 당기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계약일 | 공사기한 | 진행율 | 미청구공사 | 공사미수금(주1) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 누계액 |
총액 | 손상차손 누계액 |
||||
| 중부 물류센터 신축공사(주1) | 2014-04-01 | 중단 | 1.56% | 24,909 | - | 4,909 | 4,909 |
(주1) 동 공사계약은 당기말 현재 공사중단되어 있는 상태이며, 관련 공사미수금은 전액 대손설정되어 있습니다. 한편, 당사는 추후 동 공사계약에 대해 발주처와 공사계약 타절 및 정산을 진행할 예정입니다.
16. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관 계 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜코리아냉장 | 지분법피투자회사 | 43.5% |
| ㈜한국창고 | 피투자회사 | 93% |
| 지산엔지니어링 | 최대주주의 개인기업 | - |
| 남이천창고 | 최대주주의 개인기업 | - |
| 여주창고 | 최대주주와 특수관계개인기업 | - |
| 와인창고 | 최대주주와 특수관계개인기업 | - |
| 진천피씨 | 최대주주의 개인기업 | - |
| ㈜용인창고 | 최대주주와 특수관계법인 | - |
| ㈜지산종합건축사사무소 | 최대주주와 특수관계법인 | - |
| ㈜이천창고 | 최대주주와 특수관계법인 | - |
| ㈜지산 | 최대주주와 특수관계법인 | - |
| ㈜용인물류터미널 | 최대주주와 특수관계법인 | - |
| ㈜지산산업 | 최대주주와 특수관계법인 | - |
| ㈜남사물류터미널 | 최대주주와 특수관계법인 | - |
| ㈜일죽창고 | 최대주주와 특수관계법인 | - |
| ㈜중부창고 | 최대주주와 특수관계법인 | - |
| ㈜지산개발 | 최대주주와 특수관계법인 | - |
| 한주식 | 최대주주 | - |
| 공봉훈 | 최대주주의 친인척 | - |
| 최OO | 최대주주의 특수관계자 | - |
(2) 당기와 전기 중 당사의 주주 및 임원 등 특수관계자와의 거래내역 및 당기와 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
가. 채권ㆍ채무
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜용인물류터미널 | 단기대여금 | 2,628,377 | 20,000 | - | 2,648,377 |
| 미수수익 | 120,905 | 120,915 | 120,905 | 120,915 | |
| ㈜코리아냉장 | 관계회사단기대여금 | 275,146 | 88 | - | 275,234 |
| 단기대여금 | - | 88 | 88 | - | |
| ㈜한국창고 | 관계회사장기대여금 | 557,188 | 25,000 | - | 582,188 |
| 미수수익 | 24,655 | 25,873 | 24,655 | 25,873 | |
| ㈜용인창고 | 단기대여금 | 4,950,000 | 10,000 | - | 4,960,000 |
| 미수수익 | 227,700 | 227,705 | 227,700 | 227,705 | |
| ㈜이천창고 | 단기대여금 | - | 101,322 | 101,322 | - |
| 미수수익 | 742 | 1,405 | 2,147 | - | |
| 단기차입금 | 48,678 | 898,678 | 947,356 | - | |
| 미지급비용 | - | 18,616 | 1,405 | 17,211 | |
| ㈜남사물류터미널 | 단기차입금 | - | 900,000 | 900,000 | - |
| 미지급비용 | 1,782 | 2,268 | 1,782 | 2,268 | |
| ㈜일죽창고 | 단기대여금 | - | 300,000 | 100,000 | 200,000 |
| 미수수익 | - | 6,490 | 2,647 | 3,843 | |
| 단기차입금 | - | 200,000 | 200,000 | - | |
| 미지급비용 | - | 2,647 | 2,647 | - | |
| ㈜지산 | 미수수익 | 22,418 | - | 22,418 | - |
| 단기차입금 | 259,200 | 7,400,000 | 7,659,200 | - | |
| 미지급비용 | - | 204,782 | - | 204,782 | |
| ㈜지산산업 | 단기대여금 | 6,445,010 | 200,000 | 5,504,290 | 1,140,720 |
| 미수금 | 4,671 | - | - | 4,671 | |
| 미수수익 | 296,470 | 260,363 | 296,470 | 260,363 | |
| ㈜지산개발 | 단기대여금 | 22,100,000 | 2,100,000 | 4,250,000 | 19,950,000 |
| 미수수익 | 810,640 | 970,877 | 810,640 | 970,877 | |
| 지산엔지니어링 | 단기대여금 | 1,657,318 | - | 600,000 | 1,057,318 |
| 미수수익 | 78,564 | 54,604 | 78,564 | 54,604 | |
| 진천피씨 | 단기대여금 | - | 503,588 | 503,588 | - |
| 미수수익 | - | 5,204 | 4,365 | 839 | |
| 단기차입금 | - | 496,412 | 496,412 | - | |
| 미지급비용 | - | 4,365 | 4,365 | - | |
| 남이천창고 | 단기차입금 | - | 100,000 | 100,000 | - |
| 미지급비용 | - | 126 | - | 126 | |
| ㈜중부창고 | 매출채권 | 4,909 | - | - | 4,909 |
| 공봉훈 | 미수금 | 979,715 | - | - | 979,715 |
| 주임종단기채권 | 81,623 | - | - | 81,623 | |
| ㈜지산건축사사무소 | 단기대여금 | 1,946,156 | - | - | 1,946,156 |
| 미수수익 | 17,905 | 89,523 | 17,905 | 89,523 | |
| 공봉자 | 주임종단기채무 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 최명연 | 미수금 | - | 1,200 | - | 1,200 |
| 미수금 | 8,400 | - | - | 8,400 | |
| 단기차입금 | 169,200 | - | - | 169,200 | |
| 채권 계 | 43,238,512 | 5,024,245 | 12,667,704 | 35,595,053 | |
| 채무 계 | 578,860 | 10,227,894 | 10,313,167 | 493,587 | |
(주1) 당사는 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 280,143천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(주2) 당사는 특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 특수관계자인 한주식 보유 ㈜남사물류터미널 보통주(총 79,350주)를 담보로 제공받고 있습니다.
나. 손익거래
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 거래내용 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|---|
| ㈜지산 | 이자수익 | - | 28,584 |
| 이자비용 | 204,782 | 6,166 | |
| ㈜용인창고 | 이자수익 | 227,705 | 227,700 |
| ㈜이천창고 | 이자수익 | 1,405 | 2,344 |
| 이자비용 | 18,616 | 1,602 | |
| ㈜한국창고 | 이자수익 | 25,873 | 24,655 |
| ㈜남사물류터미널 | 이자비용 | 2,268 | 1,782 |
| ㈜일죽창고 | 이자수익 | 6,490 | - |
| 이자비용 |
2,647 | - | |
| ㈜지산산업 | 이자수익 | 260,363 | 296,470 |
| 지산엔지니어링 | 이자수익 | 54,604 | 78,564 |
| ㈜지산개발 | 이자수익 | 970,877 | 810,640 |
| 진천피씨 | 이자수익 | 5,204 | (10,000) |
| 이자비용 | 4,365 | - | |
| 잡이익 | 53,588 | - | |
| ㈜지산건축사사무소 | 이자수익 | 89,523 | 17,905 |
| ㈜용인물류터미널 | 이자수익 | 120,915 | 120,905 |
| 남이천창고 | 이자비용 | 126 | 410 |
| 매출 계 | 1,816,547 | 1,597,767 | |
| 매입 계 | 232,804 | 9,550 | |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 특수 관계자명 |
자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| ㈜용인물류터미널 | 20,000 | - | - | - |
| ㈜코리아냉장 | 176 | 88 | - | - |
| ㈜한국창고 | 25,000 | - | - | - |
| ㈜용인창고 | 10,000 | - | - | - |
| ㈜이천창고(주1) | 101,322 | 101,322 | 898,678 | 947,356 |
| ㈜남사물류터미널 | - | - | 900,000 | 900,000 |
| ㈜일죽창고 | 300,000 | 100,000 | 200,000 | 200,000 |
| ㈜지산(주1) | - | - | 7,400,000 | 7,659,200 |
| ㈜지산산업(주1) | 200,000 | 5,504,290 | - | - |
| ㈜지산개발 | 2,100,000 | 4,250,000 | - | - |
| 지산엔지니어링 | - | 600,000 | - | - |
| 진천피씨(주1) | 503,588 | 503,588 | 496,412 | 496,412 |
| 남이천창고 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 3,260,086 | 11,059,288 | 9,995,090 | 10,302,968 |
(주1) ㈜지산산업, ㈜지산, ㈜이천창고 및 진천피씨간의 채권채무 3자 상계합의에 따라 ㈜지산산업 단기대여금 4,204,290천원은 ㈜지산의 단기차입금 3,609,200천원,㈜이천창고의 단기차입금 298,678천원 및 진천피씨의 단기차입금 296,412천원이 상계되었습니다.
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 특수 관계자명 |
자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| ㈜남사물류터미널 | - | - | - | 170,312 |
| ㈜이천창고 | 157,600 | 157,600 | 48,678 | 200,000 |
| ㈜지산 | 1,190,800 | 1,190,800 | 11,159,200 | 10,900,000 |
| ㈜지산개발 | 16,850,000 | 450,000 | - | - |
| ㈜지산건축사사무소 | 1,946,156 | - | - | - |
| ㈜코리아냉장 | 588 | - | - | - |
| ㈜한국창고 | 50,000 | - | - | - |
| 지산엔지니어링 | 200,000 | 250,000 | - | - |
| 합 계 | 20,395,144 | 2,048,400 | 11,207,878 | 11,270,312 |
(4) 당기말 현재 당사와 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
가. 제공받고 있는 담보 내역
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자 | 담보제공처 | 제공받은금액 및 주식수 | 담보자산 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 공봉훈 | 대월농업협동조합 | 1,235,000 | 토지 | 차입금 관련 |
| 호법농업협동조합 | 2,955,000 | 토지 | 차입금 관련 | |
| 최OO | 신한은행 | 198,000 | 토지 및 건물 | 차입금 관련 |
| 한재승 | 청운신협외 14개금융기관 | 1,000,000 | 토지 | 차입금 관련 |
| 한재현 | 청운신협외 14개금융기관 | 1,000,000 | 토지 | 차입금 관련 |
| ㈜지산 | 이천세무서 | 320,000 | 건물 | 미지급세금관련 |
| 합 계 | 6,708,000 | |||
나. 제공받고 있는 지급보증 내역
| (단위 : 천원) |
| 제 공 자 명 | 금 액 | 내 용 |
|---|---|---|
| 한주식 | 34,800,000 | 채무보증(주1) |
| ㈜지산 | 33,600,000 | |
| 합 계 | 68,400,000 |
(주1) 차입금 이행보증은 당사 및 특수관계자 등의 부동산이 담보로 제공된 차입금에 대해 추가적으로 지급보증을 제공받은 것입니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증관련 내역은 다음과 같습니다.
가. 당사가 제공한 담보 내역
| (단위 : 천원) |
| 담보대상 | 담보제공금액 | 제공자산 | 제공받은자 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜이천창고 | 10,080,000 | 토지 | 원산농협외 1개 금융기관 | 차입금 |
| ㈜지산종합건축사사무소 | 2,040,000 | 토지 | 벽제농협 | 차입금 |
| ㈜지산 | 8,940,000 | 토지 | 호법농협외 1개 금융기관 | 차입금 |
| 합 계 | 21,060,000 |
나. 당사가 제공한 지급보증 내역
| (단위 : 천원) |
| 제 공 처 | 내 용 | 제공받은 기관 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| ㈜지산 | 채무보증 | ㈜우리은행 | 14,400,000 |
| ㈜용인물류터미널 | 채무보증 | 용인시 | 494,035 |
| 합 계 | 14,894,035 | ||
(6) 당사가 특수관계자에 대한 채권의 회수를 위해 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 채무자 | 채권액 | 담보제공자산 | 담보제공주식수 | 담보자산 소유권자 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜용인창고 | 4,960,000 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 12,110주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜용인물류터미널 | 2,648,377 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 6,470주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜지산산업 | 1,140,720 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 2,790주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜지산개발 | 19,950,000 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 48,710주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| 지산엔지니어링 | 1,057,318 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 2,590주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜지산건축사사무소 | 1,946,156 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 4,760주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜일죽창고 | 200,000 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 490주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| ㈜한국창고 | 582,188 | ㈜남사물류터미널 보통주 | 1,430주 | 한주식 | 대여금 회수목적 |
| 합 계 | 38,337,893 | ㈜일죽창고 보통주 | 79,350주 |
(7) 당사의 금융기관차입금 중 특수관계자 명의의 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 은 행 | 차입금액 | 차입형태 | 명의자 | 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 농 협 등 | 2,721,458 | 명의제공 | 공봉훈외 1명 | 특수관계자 |
(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 부동산 컨설팅 계약내용은 다음과 같습니다.
가. 대상부동산 : 이천시 호법면 유산리 769-12번지외 임야 29,993제곱미터
나. 대상부동산의 소유자 : 공봉훈
다. 컨설팅의 목적 : 목적부동산을 대지 등으로 형질변경
라. 계약조건
당사가 계약보증금을 부동산 소유자에게 컨설팅 목적에 대한 담보금으로 제공하고 컨설팅의 목적달성이 불가능하면 보증금 중 20%를 위약금에 충당하며, 컨설팅의 목적이 달성되면 목적부동산을 판매한 금액에서 부동산매입가액과 개발투자비용 및 개별공시지가 상승액을 공제한 후의 이익금의 80%를 부동산소유자가 당사에 컨설팅 대가로서 지급함.
17. 재무제표 확정
당사는 2024년 2월 20일에 개최된 이사회 결의에 의하여 2024년 3월 29일 개최되는정기주주총회 제출을 위한 당기 재무제표를 확정하였습니다.
18. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거 래 내 용 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,115,500 | 2,995,500 |
| 매도가능증권의 지분법주식대체 | - | 67,687 |
| 단기대여금과 단기차입금 상계 | 4,204,290 | - |
19. 부가가치 계산에 필요한 자료
당기와 전기 중 당사가 창출한 부가가치의 계산을 위하여 필요한 자료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 413,588 | 489,925 |
| 퇴 직 급 여 | 20,059 | 32,836 |
| 복 리 후 생 비 | 44,508 | 51,697 |
| 세 금 과 공 과 | 765,738 | 807,373 |
| 감 가 상 각 비 | 212,140 | 209,173 |
| 임 차 료 | 18,222 | 25,141 |
| 합 계 | 1,474,255 | 1,616,145 |
20. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 당사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (454,673) | 185,894 |
| 기타포괄손익 | - | 72,037 |
| 재평가차익 | - | 72,037 |
| 포괄이익(손실) | (454,673) | 257,931 |
21. 특수관계자거래에 대한 높은 의존성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당사는 특수관계자에 대한 채권이 전체 자산총액의 62.2%인 35,595백만원에 이르고 있으며, 특수관계자와의 자금거래가 빈번하고 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 비율이 상당히 높은 상태입니다. 이로 인해 특수관계자의 경영성과 및 현금흐름에 따라 회사의 재무구조가 취약해질 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 어은리 부지의 물류단지 조성사업이 본격적으로 진행하기 이전에 ㈜지산산업등 특수관계자에게 일시적으로 자금을 대여하여 수익을 창출하고 있으며, 특수관계자 대여금에 대한 회수가능성을 높이기 위해 특수관계인이 보유한 ㈜남사물류터미널주식 등을 담보로 제공받고 있습니다. 특수관계자에 대한 대여금에 대해 지속적으로 회수노력하고 있으며, 특수관계자 채권에 대한 적정 담보를 확보하여 채권의 회수가능성을 지속적으로 높일 계획입니다.
이러한 당사의 계획에 차질이 있어 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
22. 금융부채
(1) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 | 3년~5년 | 5년초과~ | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 591,472 | - | - | - | 591,472 |
| 단기차입금 | 1,054,200 | - | - | - | 1,054,200 |
| 주주임원종업원단기차입금 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 미지급비용 | 429,063 | - | - | - | 429,063 |
| 유동성장기부채 | 3,115,500 | - | - | - | 3,115,500 |
| 장기차입금 | - | 11,505,500 | 18,000,458 | - | 29,505,958 |
| 임대보증금 | - | 236,296 | - | - | 236,296 |
| 합 계 | 5,290,235 | 11,741,796 | 18,000,458 | - | 35,032,489 |
(2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 유형자산의 매각을 통해 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.