| 주식회사 지란지교소프트 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지란지교소프트 대표이사 이수근, 박승애 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노중앙로74, 201호(관평동,신영빌딩) |
| (전 화) | 031-606-9350 |
| 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지란지교소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 3,830,271,746 | 2,969,206,292 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,799,914,510 | 2,866,370,615 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석15) | 92,947,454 | 360,328,985 | ||
| 2. 매출채권 | 2,787,142,214 | 1,912,238,406 | ||
| 대손충당금 | (149,769,844) | (189,844,427) | ||
| 3. 단기대여금 | - | 150,000,000 | ||
| 4. 미수금 | 736,175,979 | 45,540,121 | ||
| 대손충당금 | (2,966,133) | - | ||
| 5. 미수수익 | - | 596,384 | ||
| 6. 선급금 | 78,383,160 | 103,365,713 | ||
| 7. 선급비용 | 190,858,389 | 172,338,765 | ||
| 8. 이연법인세자산(주석13) | 65,763,291 | 72,206,668 | ||
| 9. 보증금 | - | 238,000,000 | ||
| 10. 상품권 | 1,380,000 | 1,600,000 | ||
| (2) 재고자산 | 30,357,236 | 102,835,677 | ||
| 1. 원재료 | 30,357,236 | 95,763,405 | ||
| 2. 부재료 | - | 7,072,272 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | - | 39,738,268,674 | 34,315,494,706 | |
| (1) 투자자산 | - | 26,387,021,389 | 21,801,291,186 | |
| 1. 장기금융상품 | 187,799,553 | 153,679,391 | ||
| 2. 매도가능증권(주석3) | 3,611,259 | 223,611,259 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석6,9,12) | 26,195,610,577 | 21,424,000,536 | ||
| (2) 유형자산(주석2,4) | - | 12,288,305,436 | 11,177,132,497 | |
| 1. 토지 | 2,318,489,925 | 2,318,489,925 | ||
| 2. 건물 | 10,124,612,827 | - | ||
| 감가상각누계액 | (231,575,450) | - | ||
| 3. 구축물 | - | 9,161,688 | ||
| 감가상각누계액 | - | (5,038,929) | ||
| 4. 차량운반구 | 47,530,379 | 47,530,379 | ||
| 감가상각누계액 | (47,529,379) | (44,348,534) | ||
| 5. 비품 | 147,612,000 | 429,670,514 | ||
| 감가상각누계액 | (70,834,866) | (297,739,086) | ||
| 정부보조금 | - | (1,780,246) | ||
| 6. 건설중인자산 | - | 8,721,186,786 | ||
| (3) 무형자산(주석2,5) | 808,259,504 | 1,236,741,991 | ||
| 1. 산업재산권 | 20,452,602 | 24,473,921 | ||
| 2. 소프트웨어 | 82,856,167 | 154,841,967 | ||
| 3. 영업권 | 704,950,735 | 1,057,426,103 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 254,682,345 | 100,329,032 | ||
| 1. 보증금 | 248,550,000 | 61,303,000 | ||
| 2. 이연법인세자산(주석13) | 6,132,345 | 39,026,032 | ||
| 자 산 총 계 | 43,568,540,420 | 37,284,700,998 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 22,254,938,639 | 22,725,324,743 | ||
| 1. 매입채무(주석16) | 227,924,768 | 281,273,764 | ||
| 2. 단기차입금(주석7,9,16) | 10,316,663,000 | 10,949,963,042 | ||
| 3. 유동성장기차입금(주석7,9,16) | 5,827,000,000 | 6,827,000,000 | ||
| 4. 미지급금(주석16) | 57,273,355 | 214,097,285 | ||
| 5. 예수금 | 94,881,657 | 98,351,958 | ||
| 6. 미지급비용(주석16) | 1,352,134,626 | 1,045,531,123 | ||
| 7. 선수금 | 35,741,242 | 526,343,172 | ||
| 8. 선수수익 | 3,026,895,684 | 2,727,388,710 | ||
| 9. 당기법인세부채 | 1,572,904 | 21,764,949 | ||
| 10. 금융보증부채(주석16) | 21,851,403 | 33,610,740 | ||
| 11. 임대보증금(주석16) | 1,293,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,322,075 | 66,619,077 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석8) | - | 1,378,235,701 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | - | (1,370,138,699) | ||
| 2. 장기미지급금(주석16) | 6,322,075 | 6,322,075 | ||
| 3. 복구충당부채 | - | 52,200,000 | ||
| 부 채 총 계 | 22,261,260,714 | 22,791,943,820 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 2,202,634,000 | 2,202,634,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석10) | 2,202,634,000 | 2,202,634,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 5,299,783,089 | 5,299,783,089 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석10) | 1,298,233,797 | 1,298,233,797 | ||
| 2. 자기주식처분이익(주석10) | 1,449,690,864 | 1,449,690,864 | ||
| 3. 기타의자본잉여금(주석10) | (3,895,506,832) | (3,895,506,832) | ||
| 4. 지분법자본잉여금(주석6,10) | 6,447,365,260 | 6,447,365,260 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (1,744,190,519) | (1,744,190,519) | ||
| 1. 자기주식(주석10) | (1,744,190,519) | (1,744,190,519) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석10,18) | 5,411,609,807 | 7,597,393,479 | ||
| 1. 매도가능증권평가손익(주석3) | 495,721 | 495,721 | ||
| 2. 지분법자본변동(주석6) | 5,411,114,086 | 7,596,897,758 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석11) | 10,137,443,329 | 1,137,137,129 | ||
| 1. 이익준비금 | 19,093,870 | 19,093,870 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 10,118,349,459 | 1,118,043,259 | ||
| 자 본 총 계 | 21,307,279,706 | 14,492,757,178 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 43,568,540,420 | 37,284,700,998 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제28기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지란지교소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| l. 매출액 | 14,416,224,170 | 14,547,125,695 | ||
| 1. 상품매출 | - | 6,492,452 | ||
| 2. 제품매출 | 13,272,518,204 | 13,616,320,885 | ||
| 3. 용역매출 | 1,140,295,395 | 924,312,358 | ||
| 4. 임대료매출 | 3,410,571 | - | ||
| ll. 매출원가 | 2,256,496,990 | 2,008,651,374 | ||
| (1) 상품매출원가 | - | 6,295,317 | ||
| 1. 기초상품재고액 | - | - | ||
| 2. 당기상품매입액 | - | 6,295,317 | ||
| 3. 기말상품재고액 | - | - | ||
| (2) 제품매출원가 | 2,040,196,414 | 1,832,652,458 | ||
| 1. 기초제품재고액 | - | - | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 2,040,196,414 | 1,832,652,458 | ||
| 3. 기말제품재고액 | - | - | ||
| (3) 용역매출원가 | 216,300,576 | 139,703,599 | ||
| (4) 기타매출원가 | - | 30,000,000 | ||
| lll. 매출총이익 | 12,159,727,180 | 12,538,474,321 | ||
| lV. 판매비와관리비 | 9,989,499,389 | 8,997,542,347 | ||
| 1. 급여(주석17) | 2,647,832,158 | 2,604,263,840 | ||
| 2. 퇴직급여(주석17) | 181,539,096 | 255,456,016 | ||
| 3. 복리후생비(주석17) | 654,662,117 | 441,071,267 | ||
| 4. 여비교통비 | 159,507,671 | 112,106,266 | ||
| 5. 접대비 | 143,620,988 | 141,003,857 | ||
| 6. 통신비 | 19,062,106 | 20,374,574 | ||
| 7. 전력비 | - | 13,197,404 | ||
| 8. 세금과공과(주석17) | 70,289,137 | 41,718,612 | ||
| 9. 감가상각비(주석17) | 286,500,749 | 66,147,328 | ||
| 10. 지급임차료(주석17) | 222,305,451 | 183,790,706 | ||
| 11. 수선비 | 6,530,000 | 70,448,182 | ||
| 12. 보험료 | 25,757,845 | 21,192,728 | ||
| 13. 차량유지비 | 15,008,419 | 37,611,292 | ||
| 14. 경상개발비(주석5) | 2,559,247,981 | 2,317,203,233 | ||
| 15. 운반비 | 15,086,004 | 4,023,400 | ||
| 16. 교육훈련비 | 41,679,838 | 30,016,030 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 29,769,700 | 25,444,773 | ||
| 18. 소모품비 | 259,639,821 | 115,040,788 | ||
| 19. 지급수수료 | 1,095,669,497 | 892,787,327 | ||
| 20. 광고선전비 | 297,449,232 | 433,641,479 | ||
| 21. 대손상각비(주석2) | (40,074,583) | (99,747,883) | ||
| 22. 건물관리비 | 224,597,996 | 79,707,769 | ||
| 23. 판매수수료 | 650,024,719 | 733,188,195 | ||
| 24. 무형자산상각비(주석5) | 431,693,447 | 433,487,726 | ||
| 25. 복구충당부채전입액(환입) | (7,900,000) | 24,367,438 | ||
| V. 영업이익 | 2,170,227,791 | 3,540,931,974 | ||
| Vl. 영업외수익 | 6,749,304,911 | 3,384,373,732 | ||
| 1. 이자수익 | 454,273 | 922,611 | ||
| 2. 외환차익 | 3,805,399 | 3,951,640 | ||
| 3. 외화환산이익 | 17,546 | 174,648 | ||
| 4. 지분법이익(주석6) | 6,661,843,758 | 3,202,682,084 | ||
| 5. 유형자산처분이익(주석4) | - | 93,978,944 | ||
| 6. 퇴직연금운용수익 | 12,523,198 | 21,888,426 | ||
| 7. 잡이익 | 11,616,396 | 10,012,379 | ||
| 8. 금융보증수익 | 59,044,341 | - | ||
| 9. 기타자산처분이익 | - | 50,763,000 | ||
| Vll. 영업외비용 | 1,439,959,582 | 936,268,947 | ||
| 1. 이자비용 | 1,270,161,470 | 883,885,576 | ||
| 2. 기부금 | 30,040,000 | 18,570,000 | ||
| 3. 외환차손 | 3,113,856 | 4,285,856 | ||
| 4. 외화환산손실 | 567,666 | 172,171 | ||
| 5. 기타의대손상각비 | 2,966,133 | - | ||
| 6. 장기금융상품평가손실 | 2,541,478 | 4,228,983 | ||
| 7. 재고자산감모손실 | 49,679,461 | - | ||
| 8. 유형자산처분손실(주석4) | 30,252,353 | 11,222,435 | ||
| 9. 금융보증비용 | 25,433,601 | 13,887,770 | ||
| 10. 지분법손실(주석6) | 25,157,357 | - | ||
| 11. 잡손실 | 46,207 | 16,156 | ||
| Vlll. 법인세비용차감전순이익 | 7,479,573,120 | 5,989,036,759 | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주석13) | 41,868,232 | (32,278,844) | ||
| X. 당기순이익 | 7,437,704,888 | 6,021,315,603 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제28기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지란지교소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 2,140,099,000 | 4,206,551,133 | (1,560,050,163) | 7,118,239,133 | (4,884,178,474) | 7,020,660,629 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 479,154,346 | - | 479,154,346 |
| 주식선택권의 행사 | 62,535,000 | 648,475,956 | (613,940,356) | - | - | 97,070,600 |
| 자기주식 처분 | - | 444,756,000 | 429,800,000 | - | - | 874,556,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,021,315,603 | 6,021,315,603 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,202,634,000 | 5,299,783,089 | (1,744,190,519) | 7,597,393,479 | 1,137,137,129 | 14,492,757,178 |
| 2023.1.1(당기초) | 2,202,634,000 | 5,299,783,089 | (1,744,190,519) | 7,597,393,479 | 1,137,137,129 | 14,492,757,178 |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | - | 1,562,601,312 | 1,562,601,312 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (2,185,783,672) | - | (2,185,783,672) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,437,704,888 | 7,437,704,888 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,202,634,000 | 5,299,783,089 | (1,744,190,519) | 5,411,609,807 | 10,137,443,329 | 21,307,279,706 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제28기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지란지교소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 13,851,152 | 2,686,612,934 | ||
| 1. 당기순이익 | 7,437,704,888 | 6,021,315,603 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,042,531,844 | 629,379,443 | ||
| 감가상각비 | 286,500,749 | 66,147,328 | ||
| 대손상각비(환입) | (40,074,583) | (99,747,883) | ||
| 기타의대손상각비 | 2,966,133 | |||
| 퇴직급여 | 228,285,946 | 175,613,475 | ||
| 금융보증비용 | 25,433,601 | 13,887,770 | ||
| 퇴직연금운용비용 | 7,428,236 | - | ||
| 무형자산상각비 | 431,693,447 | 433,487,726 | ||
| 유형자산처분손실 | 30,252,353 | 11,222,435 | ||
| 지분법손실 | 25,157,357 | - | ||
| 재고자산감모손실 | 49,679,461 | - | ||
| 장기금융상품평가손실 | 2,541,478 | 4,228,983 | ||
| 복구충당부채전입액(환입) | (7,900,000) | 24,367,438 | ||
| 외화환산손실 | 567,666 | 172,171 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (6,733,428,843) | (3,318,724,102) | ||
| 지분법이익 | 6,661,843,758 | 3,202,682,084 | ||
| 외화환산이익 | 17,546 | 174,648 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 93,978,944 | ||
| 퇴직연금운용수익 | 12,523,198 | 21,888,426 | ||
| 금융보증수익 | 59,044,341 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,732,956,737) | (645,358,010) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (875,453,928) | 795,655,571 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (690,635,858) | 321,252,824 | ||
| 미수수익의 감소 | 596,384 | 6,330,464 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 25,202,553 | (97,473,832) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,331,779 | (66,478,555) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 22,798,980 | (54,709,550) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 39,337,064 | (55,352,226) | ||
| 매입채무의 감소 | (53,348,996) | (35,778,838) | ||
| 미지급금의 감소 | (156,823,930) | (1,367,135,740) | ||
| 예수금의 감소 | (3,470,301) | (4,299,345) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (354,820,930) | 420,416,937 | ||
| 선수수익의 증가 | 299,506,974 | 38,058,955 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 306,603,503 | (315,679,145) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (20,192,045) | 18,830,939 | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,606,521,647) | (180,708,362) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | 1,375,233,661 | (68,288,107) | ||
| 복구충당부채의 감소 | (44,300,000) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 194,848,359 | (4,892,252,069) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,388,508,000 | 1,430,500,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 150,000,000 | 100,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 500,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 238,508,000 | 500,000 | ||
| 토지의 처분 | - | 84,231,757 | ||
| 건물의 처분 | - | 245,768,243 | ||
| 지분법적용투자주식 배당금(주석6,12) | 2,000,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,193,659,641) | (6,322,752,069) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 250,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 36,661,640 | 49,661,640 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 538,106,000 | 220,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 187,755,000 | 60,100,000 | ||
| 비품의 취득 | 24,500,000 | 36,000,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 1,403,426,041 | 5,704,215,949 | ||
| 산업재산권의 취득 | 3,210,960 | 2,774,480 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (476,081,042) | 2,290,767,858 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 9,327,255,958 | 10,801,379,253 | ||
| 단기차입금의 증가 | 8,170,036,958 | 6,648,099,453 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 3,056,209,200 | ||
| 자기주식의 처분 | - | 1,000,000,000 | ||
| 주식선택권의 행사 | - | 97,070,600 | ||
| 임대보증금의 증가 | 1,157,219,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (9,803,337,000) | (8,510,611,395) | ||
| 단기차입금의 상환 | 8,803,337,000 | 8,510,611,395 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,000,000,000 | - | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소) [Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ] | (267,381,531) | 85,128,723 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 360,328,985 | 275,200,262 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 92,947,454 | 360,328,985 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 지란지교소프트 |
1. 회사의 개요
주식회사 지란지교소프트(이하 '회사')는 1996년 3월 6일에 소프트웨어, 하드웨어 및인터넷 컨텐츠 제조, 개발, 유통 및 서비스의 제공 등을 목적으로 설립되었으며, 대전시 유성구와 경기도 성남시에 사업장을 두고 있습니다.
회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 회사의 납입자본금은 2,202,634,000원이며, 2023년 12월 31일 현재 회사의 최대주주인 오치영의 소유지분율은 24.28%입니다.
회사는 2020년 12월 28일을 합병기일로 하여 구,(주)지란지교소프트를 흡수합병 하였으며, 2020년 11월 27일자 임시주주총회의 결의에 따라 회사의 상호를 주식회사 지란지교에서 주식회사 지란지교소프트로 변경하였습니다.
또한, 회사는 2021년 7월1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의 2 내지 제530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할의 방법에 의한 새로운 회사(분할신설회사)를 설립하고 자신은 존속하기로 하고, 분할신설회사는 투자사업부문을 영위하며 분할존속회사는 신설되는 투자사업부문을 제외한 기존사업 부문을 영위합니다. 인적분할 후 분할존속법인은 주식회사 지란지교소프트로, 분할신설법인은 주식회사 지란지교챌린지스로 상호를 결정하였습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 유의적인 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(3) 재고자산
재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고, 매기말 실지재고조사에 의하여 확정되며, 그 금액은 총평균법에 의한 취득원가로 평가되고 있습니다.
회사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감하여 산정하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
회사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와 관리비의 무형자산상각비로 처리하고 있습니다.
개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
회사는 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 자 산 명 | 상각연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년(단, 특허권은 10년) |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 영업권 | 5년 |
회사는 영업권을 이전대가와 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가 치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입의 과목으로 당기이익으로 처리하고 있습니다.
(7) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(9) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 종업원급여
회사는 당기중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하여 시행하고 있습니다.
확정기여형 퇴직연금제도에서는 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세로 인식하고 있습니다. 법인세부담액은 각 보고기간종료일 현재의 세율과 세법을 적용하여 측정하며, 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에기초하여 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 적용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경이나 이연법인세자산의 회수가능성의 재검토로 인한 이연법인세의 변동액은 당초 자본에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(12) 기본주당손익
회사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순손익에 대하여 그기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당손익을 계산하고 있습니다.
(13) 사업결합
회사는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 회사는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산ㆍ부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 회사가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의합계로 산정하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고있습니다.
회사는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다.
(14) 전기 재무제표 계정과목의 재분류
회사는 당기 재무제표와의 비교가능성을 높이기 위하여 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정
과목을 당기 재무제표의 분류방법에 따라 재분류
하고 있습니다. 이러한 재분류
는 전기 재무제표의 순이익과 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보유주식수(좌) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액(주1) | 장부가액 |
| 한국정보산업협동조합 | 15 | - | 1,500 | 1,500 | 1,500 |
| 소프트웨어공제조합 | 3 | - | 1,488 | 2,111 | 2,111 |
| 합계 | 2,988 | 3,611 | 3,611 | ||
(주1) 회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보유주식수(좌) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액(주1) | 장부가액 |
| 한국정보산업협동조합 | 15 | - | 1,500 | 1,500 | 1,500 |
| 소프트웨어공제조합 | 3 | - | 1,488 | 2,111 | 2,111 |
| ㈜나인폴더스 | 11,000 | 10.5% | 220,000 | 220,000 | 220,000 |
| 합계 | 222,988 | 223,611 | 223,611 | ||
(주1) 회사가 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(2) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰 및 하자이행에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 동 조합의 출자좌수 3좌(장부가액 2,111천원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참고).
(3) 당기 중 매도가능증권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 평가 | 기말 |
| 한국정보산업협동조합 | 1,500 | - | - | - | 1,500 |
| 소프트웨어공제조합 | 2,111 | - | - | - | 2,111 |
| ㈜나인폴더스(주1) | 220,000 | 538,106 | (758,106) | - | - |
| 합계 | 223,611 | - | (758,106) | - | 3,611 |
(주1) 회사는 당기 중 추가적인 지분을 취득하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.
4. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 2,318,490 | - | - | - | - | 2,318,490 |
| 건물 | - | - | 10,124,613 | - | (231,575) | 9,893,038 |
| 구축물 | 4,123 | - | - | (3,970) | (153) | - |
| 차량운반구 | 3,182 | - | - | - | (3,182) | - |
| 비품 | 130,151 | 24,500 | - | (26,282) | (51,592) | 76,777 |
| 건설중인자산 | 8,721,187 | 1,403,426 | (10,124,613) | - | - | - |
| 합계 | 11,177,133 | 1,427,926 | - | (30,252) | (286,502) | 12,288,305 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 2,367,834 | - | (49,344) | - | 2,318,490 |
| 건물 | 189,737 | - | (186,677) | (3,060) | - |
| 구축물 | 16,366 | - | (8,952) | (3,290) | 4,124 |
| 차량운반구 | 5,796 | - | - | (2,615) | 3,181 |
| 비품 | 153,603 | 36,000 | (2,269) | (57,183) | 130,151 |
| 건설중인자산 | 3,016,971 | 5,704,216 | - | - | 8,721,187 |
| 합계 | 5,750,307 | 5,740,216 | (247,242) | (66,148) | 11,177,133 |
(2) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가(주1) |
| 경기도 성남시 금토동 324-1 | 618.20 | 2,318,490 | - |
(주1) 해당 토지에 대한 공시지가는 보고기간종료일 현재 고시되어 있지 않습니다.
(3) 유형자산 중 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 부보자산명 | 부보금액(주1) | 보험회사 |
| 재물종합위험보장 등 패키지보험 | 건물 및 집기비품 | 71,355,000 | 흥국화재해상보험㈜ |
(주1) 회사의 건물에 대한 보험 부보금액은 슈어소프트테크 지란지교 통합사옥 전체에 대한 부보금액입니다.
(4) 회사의 건물은 회사의 차입금과 관련하여 신한캐피탈㈜에 담보로 제공되어 있습니다.(주석9 참조)
5. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
| 산업재산권 | 24,474 | 3,211 | - | (7,232) | 20,453 |
| 소프트웨어 | 154,842 | - | - | (71,986) | 82,856 |
| 영업권 | 1,057,426 | - | - | (352,475) | 704,951 |
| 합계 | 1,236,742 | 3,211 | - | (431,693) | 808,260 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
| 산업재산권 | 27,984 | 2,775 | - | (6,285) | 24,474 |
| 소프트웨어 | 229,570 | - | - | (74,728) | 154,842 |
| 영업권 | 1,409,901 | - | - | (352,475) | 1,057,426 |
| 합계 | 1,667,455 | 2,775 | - | (433,488) | 1,236,742 |
(2) 회사는 무형자산상각비 전액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
(3) 회사의 당기와 전기 중 경상개발비 발생액은 각각 2,559,248천원 및 2,317,203천원 입니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
당기말과 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| ㈜지란지교시큐리티 | 38.82% | 3,961,829 | 20,357,881 | 20,357,881 | 16,393,923 |
| ㈜지란지교데이터 | 100.00% | 1,297,025 | 5,104,781 | 5,104,781 | 5,030,077 |
| ㈜나인폴더스 | 32.51% | 758,106 | 35,946 | 732,949 | - |
| 합 계 | 6,016,960 | 25,498,608 | 26,195,611 | 21,424,000 | |
(2) 지분법 평가내역
당기와 전기 중 회사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분)(주1) | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
| ㈜지란지교시큐리티 | 16,393,924 | - | 4,587,140 | (623,182) | 20,357,881 |
| ㈜지란지교데이터 | 5,030,077 | (2,000,000) | 2,074,704 | - | 5,104,781 |
| ㈜나인폴더스 | - | 758,106 | (25,157) | - | 732,949 |
| 합 계 | 21,424,001 | (1,241,894) | 6,702,498 | (623,182) | 26,195,611 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분)(주1) | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
| ㈜지란지교시큐리티 | 15,316,821 | - | 597,948 | 479,154 | 16,393,923 |
| ㈜지란지교데이터 | 2,925,343 | (500,000) | 2,604,734 | - | 5,030,077 |
| 합 계 | 18,242,164 | (500,000) | 3,202,682 | 479,154 | 21,424,000 |
(주1) ㈜지란지교데이터의 취득(처분) 변동내역은 지분법적용피투자회사의 배당으로인한 감소입니다.
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
당기와 전기 지분법적용 피투자회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기손익 |
| ㈜지란지교시큐리티(주1) | 2023.12.31 | 92,553,609 | 22,884,920 | 35,281,557 | 11,817,094 |
| ㈜지란지교데이터 | 2023.12.31 | 12,028,111 | 6,923,330 | 14,291,913 | 2,074,704 |
| ㈜나인폴더스 | 2023.12.31 | 419,807 | 309,221 | 1,021,097 | 23,816 |
(주1) ㈜지란지교시큐리티는 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 피투자회사가 작성한 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기손익 |
| ㈜지란지교시큐리티(주1) | 2022.12.31 | 123,609,862 | 47,265,307 | 65,382,543 | 1,452,905 |
| ㈜지란지교데이터 | 2022.12.31 | 10,145,367 | 5,115,290 | 13,674,398 | 2,604,734 |
(주1) ㈜지란지교시큐리티는 한국채택국제회계기준을 채택한 기업으로 피투자회사가 작성한 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.
(4) 지분법적용투자주식의 투자제거차액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 발생연도 | 발생금액 | 기상각액 | 당기상각액 | 기말금액 |
| ㈜나인폴더스 | 2023 | 728,915 | - | (31,912) | 697,003 |
(5) 시장성 있는 지분법적용투자주식의 시장가격
당기말과 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식 중 시장성 있는 지분법적용투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 시장가격 | 장부금액 |
| ㈜지란지교시큐리티 | 3,430,933 | 4,245원 | 14,564,311 | 20,357,881 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 시장가격 | 장부금액 |
| ㈜지란지교시큐리티 | 3,430,933 | 4,125원 | 14,152,599 | 16,393,923 |
7. 차입금
당기말과 전기말 현재 회사의 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금내역
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율 | 당기 | 전기 | 만기상환일 |
| ㈜대구은행 | 주식담보대출 | - | - | 2,200,000 | - |
| 신한투자증권㈜ | 주식담보대출 | - | - | 2,000,000 | - |
| ㈜국민은행(주1) | 운영자금 | - | - | 179,963 | - |
| 운영자금 | 6.49% | 1,300,000 | 1,300,000 | 2024-05-17 | |
| 운영자금 | 7.15% | 200,000 | 500,000 | 2024-04-19 | |
| ㈜하나은행(주2) | 운영자금 | 7.28% | 200,000 | 350,000 | 2024-02-21 |
| 운영자금 | 7.28% | 1,000,000 | 1,000,000 | 2024-02-21 | |
| ㈜우리은행(주3) | 운영자금 | 7.89% | 700,000 | 720,000 | 2024-05-02 |
| ㈜신한은행 | 운영자금 | - | - | 1,700,000 | - |
| ㈜경남은행 | 운영자금 | 6.49% | 916,663 | 1,000,000 | 2024-11-20 |
| ㈜지란지교데이터 | 운영자금 | 4.60% | 3,000,000 | - | 2024-07-13 |
| 농협은행㈜(주4,5) | 운영자금 | 4.10% | 450,000 | - | 2024-11-23 |
| 운영자금 | 5.52% | 2,550,000 | - | 2024-11-23 | |
| 합 계 | 10,316,663 | 10,949,963 | |||
(주1) 당기말 현재 회사는 (주)국민은행 단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석9 참조)
(주2) 당기말 현재 회사는 ㈜하나은행 단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석9 참조)
(주3) 당기말 현재 회사는 ㈜우리은행 단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석9 참조)
(주4) 당기말 현재 회사는 농협은행㈜ 단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석9 참조)
(주5) 당기말 현재 회사는 농협은행㈜ 단기차입금과 관련하여 ㈜지란지교데이터로부터 담보를 제공받고 있습니다.(주석9 참조)
(2) 장기차입금 내역
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입종별 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 만기상환일 |
| 신한캐피탈㈜(주1) | 시설자금(건축) | 9.00% | 5,300,000 | 5,300,000 | 2024-06-14 |
| 시설자금(토지) | 9.00% | 527,000 | 1,527,000 | 2024-06-14 | |
| 소 계 | 5,827,000 | 6,827,000 | |||
| 유동성장기차입금 대체 | (5,827,000) | (6,827,000) | |||
| 합 계 | - | - | |||
(주1) 당기말 현재 회사는 신한캐피탈㈜ 시설자금과 관련하여 경기도 성남시 건물(담보설정액 8,192,400천원)을 담보로 제공하였습니다. 이와 관련하여 ㈜지란지교시큐리티로부터 8,192,400천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석9 참조)
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 1,378,236 | 1,383,330 |
| 증 가 | 228,286 | 175,613 |
| 감 소(주1) | (1,606,522) | (180,707) |
| 기 말 잔 액 | - | 1,378,236 |
(주1) 당기 중 DB형에서 DC형으로 전환됨에 따른 지급액 1,470,564천원이 포함되어 있습니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 1,370,138 | 1,279,962 |
| 증 가 | 191,349 | 601,888 |
| 감 소(주1) | (1,561,487) | (511,712) |
| 기 말 잔 액 | - | 1,370,138 |
(주1) 전기 감소에는 관계사 전출액이 207,541천원이 포함되어 있습니다.
(3) 확정기여형 퇴직연금제도
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 243,478천원입니다.
9. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 약정내역 | 차입액 | 한 도 |
| ㈜경남은행 | 운영자금 | 916,663 | 916,663 |
| ㈜국민은행 | 운영자금 | 200,000 | 900,000 |
| ㈜국민은행 | 운영자금 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 농협은행㈜ | 운영자금 | 450,000 | 450,000 |
| 농협은행㈜ | 운영자금 | 2,550,000 | 2,550,000 |
| 신한캐피탈㈜ | 시설자금 | 5,827,000 | 5,827,000 |
| ㈜우리은행 | 운영자금 | 700,000 | 700,000 |
| ㈜지란지교데이터 | 금전소비대차 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| ㈜하나은행 | 운영자금 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 16,143,663 | 16,843,663 | |
(2) 당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 내 역 |
| 소프트웨어공제조합(주1) | 출자금 | 2,111 | 2,272 | 이행보증담보 |
| 신한캐피탈㈜ | 경기도 성남시 건물 | 9,893,037 | 8,192,400 | 시설자금대출 |
| 합 계 | 9,895,148 | 8,194,672 | ||
(주1) 소프트웨어공제조합에 입찰보증 등과 관련하여 총한도 127,246천원의 지급보증약정이 체결되어 있으나 당기말 현재 실행금액은 없습니다. 회사는 이와 관련하여 소프트웨어공제조합 출자지분 2,272천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 또는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 용 | 제공받는자 | 설정금액 | 지급보증처 | 보증구분 |
| 연대보증 | ㈜지란지교시큐리티 | 8,070,000 | ㈜신한은행 | 시설자금대출연대보증 |
| 연대보증 | ㈜지란지교데이터 | 1,200,000 | ㈜신한은행 | 차입금 연대보증 |
| 연대보증 | ㈜지란지교데이터 | 1,200,000 | ㈜대구은행 | 차입금 연대보증 |
| 연대보증 | ㈜지란지교데이터 | 1,800,000 | ㈜기업은행 | 차입금 연대보증 |
| 합 계 | 12,270,000 | |||
(4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 또는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증종류 | 보증제공처 | 한도액 | 보증금액 |
| 서울보증보험㈜ | 이행계약 및 하자보증 등 | 매입처 | 263,507 | 263,507 |
| 소프트웨어공제조합 | 이행계약 및 하자보증 등 | 매입처 | 127,246 | - |
| 최대주주 | 차입금 보증 | ㈜국민은행 | 2,420,000 | 2,420,000 |
| 최대주주 | 차입금 보증 | ㈜하나은행 | 1,620,000 | 1,620,000 |
| 최대주주 | 차입금 보증 | ㈜우리은행 | 840,000 | 840,000 |
| 최대주주 | 차입금 보증 | ㈜농협은행 | 3,060,000 | 3,060,000 |
| 대표이사 | 특정근보증 | ㈜DGB캐피탈 | 106,665 | 106,665 |
| ㈜지란지교시큐리티 | 시설자금대출 연대보증 | 신한캐피탈㈜ | 8,192,400 | 8,192,400 |
| 합 계 | 16,629,818 | 16,502,572 | ||
(5) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 담보제공자산 | 한도액 | 설정금액 | 담보제공처 |
| ㈜지란지교데이터 | 정기예금 | 450,000 | 500,000 | 농협은행㈜ |
10. 자본
(1) 자본금
① 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수권주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 4,405,268 주 | 4,405,268 주 |
| 보통주자본금 | 2,202,634,000 | 2,202,634,000 |
② 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 2,202,634 | 2,140,099 |
| 주식매수선택권의 행사(주1) | - | 62,535 |
| 기말잔액 | 2,202,634 | 2,202,634 |
(주1) 전기 중 주식매수선택권의 행사에 의해 보통주 125,070주가 증자되어 자본금 62,535천원 및 자본잉여금 684,476천원이 증가하였습니다.
(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 주식발행초과금 | 1,298,234 | 1,298,234 |
| 자기주식처분이익 | 1,449,691 | 1,449,691 |
| 기타의자본잉여금 | (3,895,507) | (3,895,507) |
| 지분법자본잉여금 | 6,447,365 | 6,447,365 |
| 합 계 | 5,299,783 | 5,299,783 |
(3) 자본조정
당기 및 전기 중 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 자기주식(주1) | (1,744,191) | (1,744,191) |
(주1) 회사는 상법 제341조에 따라 매입하여 보유하고 있으며, 전기 중 200,000주를 처분하였습니다.
(4) 기타포괄손익누계액
당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능증권평가손익 | 496 | 496 |
| 지분법자본변동 | 5,411,114 | 7,596,898 |
| 합 계 | 5,411,610 | 7,597,394 |
11. 이익잉여금
(1) 이익잉여금
당기 및 전기 중 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이익준비금(주1) | 19,094 | 19,094 |
| 미처분이익잉여금 | 10,118,349 | 1,118,043 |
| 합 계 | 10,137,443 | 1,137,137 |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제28(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제27(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 30일 |
| 주식회사 지란지교소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 10,118,349,459 | 1,118,043,259 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,118,043,259 | (4,903,272,344) | ||
| 당기순이익 | 7,437,704,888 | 6,021,315,603 | ||
| 지분법이익잉여금변동 | 1,562,601,312 | - | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 10,118,349,459 | 1,118,043,259 | ||
12. 특수관계자와의 거래내역
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|
| 종속기업(지분법적용투자주식) | ㈜지란지교데이터 | 회사 지분율 100.00% |
| 종속기업(지분법적용투자주식) | ㈜지란지교시큐리티 | 회사 지분율 38.82% |
| 종속기업 | ㈜에스에스알 | (주)지란지교시큐리티의 종속기업 (지분율 36.71%) |
| 관계기업 | ㈜나인폴더스 | 회사 지분율 32.51% |
| 기타의 특수관계자(주1) | ㈜지란지교챌린지스, ㈜지란지교파트너스, ㈜지움공업사, ㈜지란지교테크, ㈜지란지교컴즈, ㈜주피터스튜디오, ㈜지란지교에스앤씨, ㈜워크인제주, ㈜지란지교에듀랩, ㈜이코딩아카데미, ㈜제이애드랩, ㈜에잇스니핏, ㈜클라우스소프트, ㈜제이시큐어플랫폼, ㈜제이테크브릿지, ㈜스튜디오봄봄, ㈜팀모바일, Jiran Asia Pacific PTE LTD., Jiran US, Inc.,Jiran Japan, Inc., Jbridge, Inc., Aegis Tech, Inc., Msystemsco, ltd., Jsecurity, Inc., Oxyzen, Inc., DirectCloud ,Inc., Maru Summit, LLC., We-bridge worlds, LLC. |
(주1) 일반기업회계기준 제25장 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 인적분할전 관계회사이며, 당기와 전기 중 수익 및 비용거래가 있거나 보고기간 말 현재 채권채무 잔액이 있는 회사에 해당합니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자형태 | 특수관계자명칭 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 (지분법적용투자주식) |
㈜지란지교시큐리티 | 매출 | 399,207 | 364,530 |
| 지급수수료 등 | 92,056 | 62,737 | ||
| 종속기업 (지분법적용투자주식) |
㈜지란지교데이터 | 매출 | 385,379 | 243,894 |
| 배당금수령 | 2,000,000 | 500,000 | ||
| 지급수수료 등 | 7,894 | 1,200 | ||
| 유형자산처분 | - | 330,000 | ||
| 기타의특수관계자 | ㈜플랜아이(주1) | 매출 | 14,448 | 16,676 |
| 지급수수료 | 57,569 | 47,500 | ||
| 기타의 특수관계자 | ㈜워크인제주 | 복리후생비 등 | 24,819 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜지란지교에스앤씨 | 매출 | 59,473 | 63,468 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜지란지교테크 | 지급수수료 등 | 100,000 | 104,000 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜지란지교컴즈 | 매출 | 8,411 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜주피터스튜디오 | 경상연구개발비 | 59,000 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜제이테크브릿지 | 매출 | 787 | 2,060 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜제이애드랩 | 매출 | - | 110,000 |
| 광고선전비 | 10,000 | - | ||
| 기타의 특수관계자 | ㈜제이시큐어플랫폼 | 매출 | 6,183 | 6,923 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜클라우드소프트 | 판매수수료 | 540,777 | 698,990 |
| 기타의 특수관계자 | Jiran Asia Pacfic Pte.Ltd | 매출 | 2,733 | 9,214 |
| 판매수수료 | - | 16 | ||
| 기타의 특수관계자 | Jiran US,Inc | 지급수수료 | 50,302 | - |
| 기타의 특수관계자 | Jiran Japan, Inc. | 매출 | 14,250 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜제이플랩 | 매출 | - | 278 |
| 접대비 등 | - | 11,000 | ||
(주1) ㈜플랜아이는 당기 중 특수관계가 소멸되었습니다. 상기 거래내역은 특수관계가 유지된 기간동안 발생한 거래내역입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자형태 | 특수관계자명칭 | 채권, 채무 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 (지분법적용투자주식) |
㈜지란지교데이터 | 매출채권 등 | 203,772 | 55,124 |
| 기타채무 | 1,293,528 | 495,951 | ||
| 단기차입금 | 3,000,000 | - | ||
| 종속기업 (지분법적용투자주식) |
㈜지란지교시큐리티 | 미수금 | 171,863 | - |
| 기타의특수관계자 | ㈜플랜아이 | 미지급비용 | - | 6,770 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜지란지교챌린지스 | 미수금 | 36,617 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜지란지교컴즈 | 매출채권 | 3,752 | - |
| 미수금 | 38,145 | - | ||
| 기타의 특수관계자 | ㈜주피터스튜디오 | 선급금 | 50,000 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜지란지교에스앤씨 | 매출채권 | 8,432 | 6,912 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에잇스니핏 | 미지급비용 | 5,588 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜제이시큐어플랫폼 | 매출채권 | 37,299 | 24,750 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜클라우드소프트 | 미지급비용 | 104,509 | 126,328 |
| 미수금 | 16,368 | - | ||
| 기타의 특수관계자 | ㈜제이애드랩 | 매출채권 | 19,157 | 30,157 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜제이테크브릿지 | 미수금 | 25,018 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜제이플랩 | 미수금 | 4,478 | - |
| 기타의 특수관계자 | Jiran Japan, Inc. | 매출채권 | 4,563 | - |
| 미수금 | 947 | - | ||
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자형태 | 특수관계자명칭 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 (지분법적용투자주식) |
㈜지란지교데이터(주1) | 단기차입금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
(주1) 회사는 종속기업인 ㈜지란지교데이터로부터 배당금 2,000,000천원(전기 500,000천원)을 수령하였습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자형태 | 제공받는자 | 설정금액 | 지급보증처 | 보증구분 |
| 종속기업 (지분법적용투자주식) |
㈜지란지교시큐리티 | 8,070,000 | ㈜신한은행 | 시설자금대출 연대보증 |
| 종속기업 (지분법적용투자주식) |
㈜지란지교데이터 | 1,200,000 | ㈜신한은행 | 차입금 연대보증 |
| ㈜지란지교데이터 | 1,200,000 | ㈜대구은행 | 차입금 연대보증 | |
| ㈜지란지교데이터 | 1,800,000 | ㈜기업은행 | 차입금 연대보증 | |
| 합 계 | 12,270,000 | |||
(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자형태 | 보증처 | 보증종류 | 보증제공처 | 한도액 | 보증금액 |
| 종속기업 (지분법적용투자주식) |
㈜지란지교시큐리티 | 시설자금대출 연대보증 | 신한캐피탈㈜ | 8,192,400 | 8,192,400 |
| 최대주주 | 개인 | 차입금 보증 | ㈜국민은행 | 2,420,000 | 2,420,000 |
| 최대주주 | 개인 | 차입금 보증 | ㈜하나은행 | 1,620,000 | 1,620,000 |
| 최대주주 | 개인 | 차입금 보증 | ㈜우리은행 | 840,000 | 840,000 |
| 최대주주 | 개인 | 차입금 보증 | 농협은행㈜ | 3,060,000 | 3,060,000 |
| 대표이사 | 개인 | 특정근보증 | ㈜DGB캐피탈 | 106,665 | 106,665 |
| 합 계 | 16,239,065 | 16,132,400 | |||
(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자형태 | 담보제공자 | 담보제공자산 | 한도액 | 설정금액 | 담보제공처 |
| 종속기업 (지분법적용투자주식) |
㈜지란지교데이터 | 정기예금 | 450,000 | 500,000 | 농협은행㈜ |
13. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세 비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| (1) 당기 법인세부담액 | 2,531 | 23,074 |
| (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감(주1) | 39,337 | 70,091 |
| (3) 자본에 직접 반영된 법인세(주2) | - | (125,444) |
| (4) 법인세비용(수익)[(1)+(2)] | 41,868 | (32,279) |
(주1) 일시적 차이로 인한 이연법인세의 증감
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기말 순이연법인세자산(부채)(A) | 71,896 | 111,233 |
| 기초 순이연법인세자산(부채)(B) | 111,233 | 181,324 |
| 이연법인세자산(부채)의 변동(A-B) | (39,337) | (70,091) |
(주2) 전기 자본에 직접 반영된 법인세는 자기주식처분이익에 대한 법인세 효과입니다.
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,479,573 | 5,989,037 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,541,231 | 1,295,588 |
| 조정사항 : | (1,499,363) | (1,327,867) |
| 비과세수익 | (536,278) | (913,261) |
| 비공제비용 | 21,109 | 252,653 |
| 자본에 직접 반영 | - | (125,444) |
| 기타 | (139,966) | - |
| 세액공제 | (844,228) | (541,815) |
| 법인세비용(수익) | 41,868 | (32,279) |
(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 정부보조금(부채) | 22,000 | 22,000 | 22,000 | 22,000 | 4,620 | 4,598 |
| 대손충당금 | 169,233 | 116,719 | 169,233 | 116,719 | 35,539 | 24,394 |
| 미수수익 | (596) | - | (596) | - | (125) | - |
| 미지급비용(유급휴가) | 152,012 | 175,938 | 152,012 | 175,938 | 31,923 | 36,771 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,378,236 | 228,286 | 1,606,522 | - | 289,429 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (1,370,139) | - | (1,370,139) | - | (287,729) | - |
| 지분법적용투자주식 | (22,427,990) | (4,013,504) | - | (26,441,494) | - | - |
| 매도가능증권평가이익 | (623) | - | - | (623) | (131) | (130) |
| 무형자산손상차손 | 74,254 | - | 61,504 | 12,750 | 15,593 | 2,665 |
| 선급비용 | - | (21,851) | - | (21,851) | - | (4,567) |
| 금융보증부채 | 33,611 | 21,851 | 33,611 | 21,851 | 7,058 | 4,567 |
| 복구충당부채 | 52,200 | - | 52,200 | - | 10,962 | - |
| 차량운반구 | 8,682 | - | 4,819 | 3,863 | 1,824 | 807 |
| 장기금융상품 | 10,811 | 2,541 | - | 13,352 | 2,270 | 2,791 |
| 이월결손금 | 7,606,686 | - | 619,083 | 6,987,603 | - | - |
| 소 계 | (14,291,623) | (3,468,020) | 1,350,249 | (19,109,892) | 111,233 | 71,896 |
| 이월세액공제 | 1,133,508 | - | (795,147) | 1,928,655 | - | - |
| 합 계 | (13,158,115) | (3,468,020) | 555,102 | (17,181,237) | 111,233 | 71,896 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 정부보조금(부채) | 37,125 | - | 15,125 | 22,000 | 8,168 | 4,620 |
| 대손충당금 | 287,070 | 169,233 | 287,070 | 169,233 | 63,155 | 35,539 |
| 미수수익 | (6,927) | (596) | (6,927) | (596) | (1,524) | (125) |
| 미지급비용(유급휴가) | 167,429 | 152,012 | 167,429 | 152,012 | 36,834 | 31,923 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,383,331 | 175,613 | 180,708 | 1,378,236 | 304,333 | 289,429 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,279,962) | (601,889) | (511,712) | (1,370,139) | (281,592) | (287,729) |
| 지분법적용투자주식 | (19,246,154) | (3,181,837) | (1) | (22,427,990) | - | - |
| 매도가능증권평가이익 | (623) | - | - | (623) | (137) | (131) |
| 무형자산손상차손 | 168,555 | - | 94,301 | 74,254 | 37,082 | 15,593 |
| 금융보증부채 | 19,723 | 33,611 | 19,723 | 33,611 | 4,339 | 7,058 |
| 복구충당부채 | 27,833 | 52,200 | 27,833 | 52,200 | 6,123 | 10,962 |
| 차량운반구 | 14,068 | - | 5,386 | 8,682 | 3,094 | 1,824 |
| 장기금융상품 | 6,582 | 4,229 | - | 10,811 | 1,448 | 2,270 |
| 이월결손금 | 9,876,548 | - | 2,269,862 | 7,606,686 | - | - |
| 소 계 | (8,545,402) | (3,197,424) | 2,548,797 | (14,291,623) | 181,323 | 111,233 |
| 이월세액공제 | 646,653 | - | (486,855) | 1,133,508 | - | - |
| 합 계 | (7,898,749) | (3,197,424) | 2,061,942 | (13,158,115) | 181,323 | 111,233 |
(4) 회사는 2023년 12월 31일 현재 가산할 일시적차이 중 19,453,891천원 및 이월세액공제 1,928,655천원(총 법인세효과 2,445,603천원)은 향후 실현가능성이 불확실하여 이연법인세로 인식하지 아니하였습니다. 또한, 이연법인세자산(부채)을 인식하기 위하여 적용한 세율은 20.9%입니다.
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 70,330 | 4,567 | 72,081 | 125 |
| 비유동 | 6,263 | 130 | 327,137 | 287,860 |
14. 주당순이익
당기와 전기의 기본 주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 보통주 순이익(손실) | 7,437,704,888 원 | 6,021,315,603 원 |
| ② 유통보통주식수(주1) | 3,468,757 주 | 3,433,522 주 |
| ③ 기본주당순이익(손실)(①/②) | 2,144 원 | 1,754 원 |
(주1) 당기와 전기 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 주, 일, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 발행주식 | 2023-01-01 | 4,280,198 | 365 | 1,562,272,270 |
| 기초 자기주식 | 2023-01-01 | (811,441) | 365 | (296,175,965) |
| 기말 | 3,468,757 | 1,266,096,305 | ||
가중평균유통보통주식수 : 1,266,096,305주 / 365일 = 3,468,757주
<전기>
| (단위: 주, 일, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 발행주식 | 2022-01-01 | 4,280,198 | 365 | 1,562,272,270 |
| 기초 자기주식 | 2022-01-01 | (1,011,441) | 365 | (369,175,965) |
| 자기주식 처분 | 2022-05-26 | 80,000 | 220 | 17,600,000 |
| 자기주식 처분 | 2022-05-27 | 120,000 | 219 | 26,280,000 |
| 주식선택권행사 | 2022-08-24 | 125,070 | 130 | 16,259,100 |
| 기말 | 3,593,827 | 1,253,235,405 | ||
가중평균유통보통주식수 : 1,253,235,405주 / 365일 = 3,433,522주
15. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능증권증권의 지분법적용투자주식 대체 |
758,106 | - |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 10,124,613 | - |
| 선수금의 임대보증금 대체 | 135,781 | - |
| 임차보증금의 유동성대체 | - | 238,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 6,827,000 |
| 주식선택권의 행사 | - | 613,940 |
16. 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것으로 회사의 만기 분석내역은다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 2년~5년이내 |
| 매입채무 | 227,925 | 227,925 | - |
| 단기차입금 | 10,316,663 | 10,316,663 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,827,000 | 5,827,000 | - |
| 미지급금 | 63,595 | 57,273 | 6,322 |
| 미지급비용 | 1,352,135 | 1,352,135 | - |
| 금융보증부채 | 21,851 | 21,851 | - |
| 임대보증금 | 1,293,000 | 1,293,000 | - |
| 합 계 | 19,102,169 | 19,095,847 | 6,322 |
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 2년~5년이내 |
| 매입채무 | 281,274 | 281,274 | - |
| 단기차입금 | 10,949,963 | 10,949,963 | - |
| 유동성장기차입금 | 6,827,000 | 6,827,000 | - |
| 미지급금 | 220,420 | 214,098 | 6,322 |
| 미지급비용 | 1,045,531 | 1,045,531 | - |
| 금융보증부채 | 33,611 | 33,611 | - |
| 합 계 | 19,357,799 | 19,351,477 | 6,322 |
17. 부가가치계산에 필요한 항목과 그 금액
당기와 전기 중 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 5,310,582 | 5,276,243 |
| 퇴 직 급 여 | 471,764 | 347,240 |
| 복리후생비 | 924,773 | 492,732 |
| 지급임차료 | 222,305 | 183,791 |
| 감가상각비 | 286,501 | 66,147 |
| 무형자산상각비 | 431,693 | 433,488 |
| 세금과공과 | 70,289 | 41,719 |
| 합 계 | 7,717,907 | 6,841,360 |
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 당기순이익 | 7,437,705 | 6,021,316 | ||
| 기타포괄손익 | (2,185,784) | 479,154 | ||
| 지분법자본변동 | (2,185,784) | 479,154 | ||
| 당기총포괄손익 | 5,251,921 | 6,500,470 | ||
19. 재무제표의 발행 및 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일에 주주총회에서 승인될 예정입니다.