| 주식회사 디비엘 |
| 제 31 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 30 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디비엘 대표이사 주재훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 계양구 봉오대로 651번길 26(작전동) |
| (전 화) | 032-513-4470 |
| 제 31 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 30 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 디비엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 2,773,662,833 | 2,629,267,910 | ||
| 당좌자산 | 2,063,783,992 | 1,912,381,278 | ||
| 현금및현금성자산 | 202,909,757 | 95,437,579 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 6,922,168 | 58,363,746 | ||
| 매출채권(주석18) | 2,010,578,868 | 1,887,877,731 | ||
| 대손충당금 | (191,840,267) | (184,524,684) | ||
| 단기대여금 | 3,271,405 | 3,271,405 | ||
| 대손충당금 | (1,523,005) | (1,523,005) | ||
| 미수금 | 19,166,549 | 9,955,554 | ||
| 대손충당금 | (2,232,154) | (2,232,154) | ||
| 선급금 | 180,203 | 12,238,351 | ||
| 선급비용 | 16,330,538 | 33,456,095 | ||
| 선급법인세 | 19,930 | 60,660 | ||
| 재고자산(주석2) | 709,878,841 | 716,886,632 | ||
| 상품 | 255,805,473 | 265,801,663 | ||
| 제품 | 324,401,302 | 305,322,063 | ||
| 원재료 | 129,672,066 | 145,762,906 | ||
| 비유동자산 | 3,049,046,964 | 2,981,858,744 | ||
| 투자자산 | 520,774,800 | 520,774,800 | ||
| 장기매도가능증권(주석4) | 520,774,800 | 520,774,800 | ||
| 유형자산(주석5) | 2,488,427,993 | 2,417,684,591 | ||
| 건물 | 3,687,760,282 | 3,687,760,282 | ||
| 감가상각누계액 | (2,307,224,078) | (2,215,031,045) | ||
| 구축물 | 47,591,373 | 47,591,373 | ||
| 감가상각누계액 | (40,466,952) | (40,038,002) | ||
| 부속설비 | 96,405,100 | 90,355,100 | ||
| 감가상각누계액 | (9,164,058) | (4,394,862) | ||
| 기계장치 | 8,055,389,259 | 8,055,389,259 | ||
| 감가상각누계액 | (7,199,674,911) | (7,196,062,857) | ||
| 손상차손누계액 | (846,521,905) | (846,521,905) | ||
| 차량운반구 | 361,933,692 | 355,841,855 | ||
| 감가상각누계액 | (331,159,983) | (336,884,828) | ||
| 비품 | 332,890,265 | 326,699,535 | ||
| 감가상각누계액 | (323,453,282) | (317,298,072) | ||
| 부속장치 | 10,180,401,197 | 9,659,276,197 | ||
| 감가상각누계액 | (8,269,100,484) | (8,133,224,210) | ||
| 손상차손누계액 | (950,415,714) | (950,415,714) | ||
| 공구와기구 | 278,532,413 | 278,532,413 | ||
| 감가상각누계액 | (275,294,221) | (272,689,928) | ||
| 건설중인자산 | - | 228,800,000 | ||
| 무형자산(주석6) | 11,189,171 | 14,744,353 | ||
| 영업권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 상표권 | 91,973 | 240,485 | ||
| 개발비 | 2,000 | 2,000 | ||
| 소프트웨어 | 11,092,198 | 14,498,868 | ||
| 기타의 무형자산 | 2,000 | 2,000 | ||
| 기타비유동자산 | 28,655,000 | 28,655,000 | ||
| 보증금 | 28,655,000 | 28,655,000 | ||
| 자 산 총 계 | 5,822,709,797 | 5,611,126,654 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 4,053,470,194 | 4,363,768,523 | ||
| 매입채무(주석13,18) | 149,962,577 | 404,941,160 | ||
| 단기차입금(주석8,13,18) | 2,983,000,000 | 2,707,000,000 | ||
| 미지급금(주석13,18)) | 511,263,509 | 806,342,211 | ||
| 예수금(주석 13) | 24,196,490 | 25,512,500 | ||
| 선수금 | 701,720 | 5,378,450 | ||
| 미지급비용(주석 13) | 384,345,898 | 414,594,202 | ||
| 부 채 총 계 | 4,053,470,194 | 4,363,768,523 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석10) | 1,054,187,000 | 1,054,187,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,054,187,000 | 1,054,187,000 | ||
| 자본조정 | (10,352,050) | (10,352,050) | ||
| 자기주식(주석12) | (10,352,050) | (10,352,050) | ||
| 이익잉여금(주석10,11) | 725,404,653 | 203,523,181 | ||
| 미처분이익잉여금 | 725,404,653 | 203,523,181 | ||
| 자 본 총 계 | 1,769,239,603 | 1,247,358,131 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 5,822,709,797 | 5,611,126,654 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제31(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 디비엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석2,18) | 12,055,697,850 | 11,811,922,193 | ||
| 제품매출액 | 6,171,003,849 | 5,624,805,912 | ||
| 상품매출액 | 1,610,461,901 | 2,154,923,824 | ||
| 공사매출액 | 4,274,232,100 | 4,032,192,457 | ||
| 매출원가 | 8,903,512,508 | 9,124,191,501 | ||
| 제품매출원가 | 3,674,121,185 | 3,508,041,940 | ||
| 상품매출원가 | 1,287,964,043 | 1,781,262,142 | ||
| 공사매출원가 | 3,941,427,280 | 3,834,887,419 | ||
| 매출총이익 | 3,152,185,342 | 2,687,730,692 | ||
| 판매비와관리비 | 2,452,926,383 | 2,264,893,356 | ||
| 급여 | 889,747,433 | 857,746,788 | ||
| 퇴직급여(주석9) | 67,003,882 | 63,002,548 | ||
| 복리후생비 | 87,615,482 | 78,536,578 | ||
| 여비교통비 | 43,107,720 | 41,159,868 | ||
| 접대비 | 4,857,865 | 2,536,870 | ||
| 통신비 | 6,561,778 | 7,321,578 | ||
| 수도광열비 | 6,893,666 | 5,494,872 | ||
| 세금과공과 | 68,755,901 | 59,978,029 | ||
| 대손상각비 | 7,315,583 | (24,982,868) | ||
| 감가상각비 | 20,519,408 | 18,943,143 | ||
| 무형자산상각비 | 4,165,182 | 2,395,144 | ||
| 임차료 | 50,865,878 | 52,691,065 | ||
| 보험료 | 17,614,455 | 17,008,728 | ||
| 차량유지비 | 46,332,854 | 43,986,005 | ||
| 경상연구개발비 | 54,308,250 | 43,869,900 | ||
| 운반비 | 47,443,710 | 53,053,491 | ||
| 교육훈련비 | 692,000 | 480,000 | ||
| 도서인쇄비 | 409,700 | 1,233,200 | ||
| 사무용품비 | 3,076,365 | 3,065,412 | ||
| 소모품비 | 12,707,252 | 8,589,056 | ||
| 지급수수료 | 885,724,411 | 785,419,801 | ||
| 광고선전비 | 3,850,806 | 245,368 | ||
| 포장비 | 105,611,502 | 124,867,380 | ||
| 건물관리비 | 17,745,300 | 18,251,400 | ||
| 영업이익 | 699,258,959 | 422,837,336 | ||
| 영업외수익 | 12,109,228 | 659,967,404 | ||
| 이자수익 | 193,098 | 440,817 | ||
| 배당금수익 | - | 5,700,000 | ||
| 외환차익 | 7,631,618 | 19,605,414 | ||
| 외화환산이익 | 1,795,215 | 479,794 | ||
| 유형자산처분이익 | 699,000 | - | ||
| 잡이익 | 1,790,297 | 633,741,379 | ||
| 영업외비용 | 189,486,715 | 164,345,033 | ||
| 이자비용 | 136,131,201 | 98,296,895 | ||
| 외환차손 | 27,548,086 | 13,785,529 | ||
| 외화환산손실 | 1,892 | 1,243,121 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 50,882,512 | ||
| 잡손실 | 25,805,536 | 136,976 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 521,881,472 | 918,459,707 | ||
| 법인세비용(주석14) | - | - | ||
| 당기순이익 | 521,881,472 | 918,459,707 | ||
| 주당손익 (주석15) | ||||
| 기본주당이익 | 247 | 436 | ||
| 희석주당이익 | 247 | 436 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제31(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 디비엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 | 1,054,187,000 | - | (10,352,050) | (714,936,526) | 328,898,424 |
| 당기순이익 | 918,459,707 | 918,459,707 | |||
| 2022.12.31 | 1,054,187,000 | - | (10,352,050) | 203,523,181 | 1,247,358,131 |
| 2023.01.01 | 1,054,187,000 | - | (10,352,050) | 203,523,181 | 1,247,358,131 |
| 당기순이익 | - | 521,881,472 | 521,881,472 | ||
| 2023.12.31 | 1,054,187,000 | - | (10,352,050) | 725,404,653 | 1,769,239,603 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제31(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 디비엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | 113,285,775 | 498,559,393 | ||
| 당기순이익 | 521,881,472 | 918,459,707 | ||
| 현금의유출이없는비용등의가산 | 274,083,430 | 328,157,552 | ||
| 대손상각비 | 7,315,583 | (24,982,868) | ||
| 감가상각비 | 262,600,773 | 298,619,643 | ||
| 무형자산상각비 | 4,165,182 | 2,395,144 | ||
| 외화환산손실 | 1,892 | 1,243,121 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 50,882,512 | ||
| 현금의유입이없는수익등의차감 | (2,494,215) | (168,385) | ||
| 외환환산이익 | 1,795,215 | 168,385 | ||
| 유형자산처분이익 | 699,000 | - | ||
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | (680,184,912) | (747,889,481) | ||
| 매출채권의(증가)감소 | (120,905,922) | (487,952,166) | ||
| 미수금의(증가)감소 | (9,210,995) | (3,699,830) | ||
| 선급금의(증가)감소 | 12,058,148 | 2,691,191 | ||
| 선급비용의(증가)감소 | 17,125,557 | (19,725,318) | ||
| 선급법인세의(증가)감소 | 40,730 | (22,900) | ||
| 재고자산의(증가)감소 | 7,007,791 | 33,511,003 | ||
| 보증금의 (증가)감소 | - | (5,000,000) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (254,980,475) | (409,096,792) | ||
| 미지급금의증가(감소) | (295,078,702) | 86,074,671 | ||
| 예수금의증가(감소) | (1,316,010) | (1,076,600) | ||
| 선수금의증가(감소) | (4,676,730) | (20,182,550) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (30,248,304) | 76,589,810 | ||
| 투자활동으로인한현금흐름 | (281,813,597) | (91,028,611) | ||
| 투자활동으로인한현금유입액 | 707,463,685 | 1,005,146,727 | ||
| 단기금융상품의감소 | 706,763,685 | 1,002,146,727 | ||
| 유형자산의 처분 | 700,000 | 3,000,000 | ||
| 투자활동으로인한 현금유출액 | (989,277,282) | (1,096,175,338) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 655,322,107 | 769,857,274 | ||
| 유형자산의 취득 | 333,345,175 | 312,238,064 | ||
| 무형자산의 취득 | 610,000 | 14,080,000 | ||
| 재무활동으로인한현금흐름 | 276,000,000 | (1,075,000,000) | ||
| 재무활동으로인한현금유입액 | 676,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 676,000,000 | - | ||
| 재무활동으로인한 현금유출액 | (400,000,000) | (1,075,000,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 400,000,000 | 1,075,000,000 | ||
| 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 107,472,178 | (667,469,218) | ||
| 기초의 현금 | 95,437,579 | 762,906,797 | ||
| 기말의 현금 | 202,909,757 | 95,437,579 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제31기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제30기 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 디비엘 |
1. 회사의 개요
주식회사 디비엘(이하, "회사"라고 함)는 무균백신과 실험동물의 제조와 판매및 실험기자재와 설비시스템의 제조 및 판매 등을 목적으로 1993년 4월 15일자에 설립되었으며, 현재 인천광역시 계양구 봉오대로 651번길 26에 본사를 두고 있으며, 충청북도 음성군 삼성면 덕호로 277에 지점 및 생산시설을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2020년 4월 10일자에 (주)대한바이오링크에서 (주) 디비엘로 사명을 변경한 바 있으며, 2001년 1월 16일자에 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으나, 2006년 4월25일자로 코스닥시장상장규정 제38조 및 제47조에 의거하여 코스닥시장에서 상장폐지되었습니다.
회사는 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 1,054,187,000원이며주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)비엠에스 | 598,238 | 28.37 |
| 홍 정 하 | 126,103 | 5.98 |
| 정 재 훈 | 60,000 | 2.84 |
| 이 시 현 | 44,642 | 2.11 |
| 성 주 현 | 42,600 | 2.02 |
| 기 타 | 1,236,791 | 58.68 |
| 합계 | 2,108,374 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성하였습니다.
당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 유가증권(지분법적용투자주식제외)
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물 및 부속설비는 정액법)을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물/부속설비/부속장치 | 20년 |
| 기계장치 | 9년 |
| 차량운반구/공구기구/비품 | 4,5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 세무상 잔존가치로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 영업권 | 10년 |
| 상표권 | 10년 |
| 소프트웨어/개발비/기타무형자산 | 5년 |
신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용가능한 시점부터 정액법으로 5년간 상각하고 있습니다.
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(7) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 퇴직급여
회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(9) 수익
수익은 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입을 차감후 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
용역제공 및 건설계약(건설공사와 직접적으로 관련된 용역제공 계약, 자산의 철거나 원상회복 그리고 자산의 철거에 따르는 환경의 복구에 관한 계약 등)과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. 또한, 예약매출인 아파트 등의 분양매출의 경우, 건설이 진행됨에 따라 그 상태의 미성공사에 대한 통제와 소유권에 따른 중요한 위험과 보상을 그 상태로 매수자에게 이전되고, 기타 수익인식 조건이 충족되는경우에는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.
한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.
총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용할 수 없는 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(11) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
(12) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 이연법인세의 변동액을 가감하여 산출하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 법인세 효과 그리고 자본에 직접 반영된 이연법인세 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세비용 등을 이연법인세자산(부채)로 계상하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 | 당기 | 전기 | 제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 2,191 | 2,191 | 소송관련 가압류 |
4. 장기매도가능증권
당기 및 전기말 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자좌수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
| 기계설비건설공제조합출자금 | 570 | 0.06 | 520,775 | 603,613 | 520,775 | 520,775 | 577,285 | 520,775 |
상기 시장성 없는 장기매도가능증권은 공정가치평가를 위한 기초자료의 신뢰성 결여에 따른 공정가치의 왜곡가능성 등을 고려하여 취득원가로 평가하였습니다.
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 계 정 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,472,729 | - | - | - | (92,193) | 1,380,536 |
| 구축물 | 7,553 | - | - | - | (429) | 7,124 |
| 부속설비 | 85,960 | 6,050 | - | - | (4,769) | 87,241 |
| 기계장치 | 12,804 | - | - | - | (3,612) | 9,192 |
| 차량운반구 | 18,958 | 28,779 | (1) | - | (16,962) | 30,774 |
| 비품 | 9,401 | 6,191 | - | - | (6,155) | 9,437 |
| 부속장치 | 575,637 | 292,325 | - | 228,800 | (135,876) | 960,886 |
| 공구와기구 | 5,842 | - | - | - | (2,604) | 3,238 |
| 건설중인자산 | 228,800 | - | - | (228,800) | - | - |
| 합 계 | 2,417,684 | 333,345 | (1) | - | (262,600) | 2,488,428 |
- 전기
| 계 정 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,564,922 | - | - | (92,193) | 1,472,729 |
| 구축물 | 8,150 | - | - | (597) | 7,553 |
| 부속설비 | 17,407 | 71,655 | - | (3,102) | 85,960 |
| 기계장치 | 17,849 | - | - | (5,045) | 12,804 |
| 차량운반구 | 34,518 | - | (15,560) | 18,958 | |
| 비품 | 7,456 | 6,783 | - | (4,838) | 9,401 |
| 부속장치 | 803,772 | - | (53,883) | (174,252) | 575,637 |
| 공구와기구 | 3,875 | 5,000 | - | (3,033) | 5,842 |
| 건설중인자산 | - | 228,800 | - | - | 228,800 |
| 합 계 | 2,457,949 | 312,238 | (53,883) | (298,620) | 2,417,684 |
(2) 보험가입내역
당기 및 전기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험종류 | 부보자산 | 당기 | 전기 | 당기말보험처 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 보험금액 | 장부가액 | 보험금액 | |||
| 화재보험 | 본사공장시설물 일체 | 2,457,654 | 5,130,996 | 2,169,926 | 5,046,160 | KB손해보험 |
회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 617,463 | (617,462) | 1 | 617,463 | (617,462) | 1 |
| 상표권 | 3,111 | (3,019) | 92 | 3,111 | (2,871) | 240 |
| 개발비 | 3,300 | (3,298) | 2 | 3,300 | (3,298) | 2 |
| 소프트웨어 | 170,600 | (159,508) | 11,092 | 169,990 | (155,491) | 14,499 |
| 기타의 무형자산 | 8,058 | (8,056) | 2 | 8,058 | (8,056) | 2 |
| 합계 | 802,532 | (791,343) | 11,189 | 801,922 | (787,178) | 14,744 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1 | - | - | - | 1 |
| 상표권 | 240 | - | - | (148) | 92 |
| 개발비 | 2 | - | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 14,499 | 610 | - | (4,017) | 11,092 |
| 기타의 무형자산 | 2 | - | - | - | 2 |
| 합계 | 14,744 | 610 | - | (4,165) | 11,189 |
- 전기
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1 | - | - | - | 1 |
| 상표권 | 389 | - | - | (149) | 240 |
| 개발비 | 2 | - | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 2,666 | 14,080 | - | (2,247) | 14,499 |
| 기타의 무형자산 | 2 | - | - | - | 2 |
| 합계 | 3,060 | 14,080 | - | (2,395) | 14,744 |
7. 담보 및 지급보증내용
(1) 당기말 현재 회사가 차입금 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금의종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 장기매도가능증권 | 520,775 | 520,775 | 운영자금 | 374,000 | 기계설비건설공제조합 |
(2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 및 공사계약하자보수이행과 관련하여 572,117천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
8. 단기차입금
당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합 | 1.50% | 374,000 | 374,000 |
| 자연과학(주) | 5.20% | 2,609,000 | 2,333,000 |
| 합 계 | 2,983,000 | 2,707,000 | |
9. 퇴직연금
당기말 현재 회사는 확정기여형 퇴직연금에 가입되어 있으며, 확정된 부담금을 납부하여 이를 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 회사가 확정기여형 퇴직연금과 관련하여 퇴직급여로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 178,034 | 178,566 |
10. 자본금
(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1주의금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한주식의총수 | 2,108,374주 | 2,108,374주 |
| 기말자본금 | 1,054,187,000원 | 1,054,187,000원 |
11. 포괄손익계산서 및 결손금처리계산서
포 괄 손 익 계 산 서
| 제31(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 디비엘 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 521,881,472 | 918,459,707 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 521,881,472 | 918,459,707 |
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제31기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제30기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 3월 28일 | 처리확정일 | 2023년 3월 23일 |
| 회사명 : 주식회사 디비엘 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | 725,404,653 | 203,523,181 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | 203,523,181 | (714,936,526) | ||
| 당기순이익 | 521,881,472 | 918,459,707 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | 725,404,653 | 203,523,181 | ||
12. 자기주식
당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 무기명 보통주식 814주이며, 그 금액은 10,352천원 입니다.
13. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기말>
| 구 분 | 6개월 미만 | 7개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 149,963 | - | - | - | 149,963 |
| 차입금 | - | 2,983,000 | - | - | 2,983,000 |
| 기타의유동부채 | 513,543 | 406,263 | - | - | 919,806 |
| 계 | 663,506 | 3,389,263 | - | - | 4,052,769 |
<전기말>
| 구 분 | 6개월 미만 | 7개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 404,941 | - | - | - | 404,941 |
| 차입금 | - | 2,707,000 | - | - | 2,707,000 |
| 기타의유동부채 | 522,852 | 723,597 | - | - | 1,246,449 |
| 계 | 927,793 | 3,430,597 | - | - | 4,358,390 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
14. 법인세비용
회사는 법인세비용과 법인세법 등 법령에 의하여 당기에 부담해야 할 금액과의 차이를 이연법인세자산(부채)의 과목으로 계상하고 차기 이후에 발생하는 이연법인세자산(부채)과 상계하고 있습니다. 그러나 회사는 당기에 발생한 결손 및 전기 이전부터 이월된 결손금으로 인하여 과세소득 및 법인세비용은 계상되지 아니하며, 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 전기까지 발생한 세무상 이월결손금의 누적금액은 6,016,426천원입니다.
15. 주당손익
(1) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 주식수(주) | 기 간 | 가중치(일) | 적 수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| 전기 | 2,108,374 | 2022.1.1~2022.12.31 | 365 | 769,556,510 | |
| 자기주식 | 814 | 2022.1.1~2022.12.31 | 365 | (297,110) | |
| 당기 | 2,108,374 | 2023.1.1~2023.12.31 | 365 | 769,556,510 | |
| 자기주식 | 814 | 2023.1.1~2023.12.31 | 365 | (297,110) | |
| 계 | 769,259,400 | 769,259,400 | |||
전기 가중평균 유통보통주식수 : 769,259,400 ÷ 365일 = 2,107,560 주
당기 가중평균 유통보통주식수 : 769,259,400 ÷ 365일 = 2,107,560 주
(2) 기본주당손실
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.보통주 당기순이익 | 521,881,472 | 918,459,707 |
| Ⅱ.가중평균 유통보통주식수 | 2,107,560주 | 2,107,560주 |
| Ⅲ기본주당이익((ⅰ) ÷(ⅱ)) | 247원/주 | 436원/주 |
16. 우발사항
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건 | 소송가액 등 | 원고 | 피고 | 전망 |
|---|---|---|---|---|
| 주권인도청구 | 주식44,642주 | (주)대한바이오링크 | 이시현 | 1심:주식가압류결정 |
(2) 당사는 전기에 직원의 횡령사실을 인지하여, 동 사건으로 인한 피해금액 중 613,811천원을 당기에 회수하였으며, 동 금액은 잡이익으로 회계처리 하였습니다.
17. 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래
현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 대체 | 228,800 | - |
18. 특수관계자 거래
(1)특수관계자현황
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 당해기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜비엠에스 |
| 관계기업 | ㈜인터페이스엔지니어링 |
| 관계기업 | 자연과학㈜ |
| 관계기업 | ㈜자이로젠 |
| 관계기업 | ㈜라벡스 |
| 관계기업 | ㈜법률방송 |
| 관계기업 | 한일과학산업㈜ |
| 관계기업 | ㈜셀트라존 |
| 관계기업 | ㈜엘에이에스 |
| 관계기업 | ㈜비엠에스부산 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 특수관계자 | 매 출 | 매 입 | 기타비용(이자비용) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 당해기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ||||||
| (주)비엠에스 | 3,536,075 | 109,545 | 45,699 | 45699 | - | 10,969 |
| 관계기업 | ||||||
| (주)인터페이스엔지니어링 | 3,000 | 32,880 | - | - | - | - |
| 자연과학(주) | 10,400 | 18,185 | - | - | 129,753 | 81,142 |
| 한일관학산업(주) | 18,830 | 13,251 | 138,503 | 134,717 | - | - |
| (주)라벡스 | 37,089 | 1,629,000 | 107 | 56 | - | - |
| (주)자이로젠 | 10,000 | 480 | - | - | - | - |
| (주)엘에이에스 | 4,050 | 7,453 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,619,444 | 1,810,794 | 184,309 | 180,472 | 129,753 | 92,111 |
(3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자 | 매출채권 | 매입채무 | 단기차입금 | 미지급이자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 당해기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ||||||||
| (주)비엠에스 | 1,150 | 76,293 | 20,400 | 323,259 | - | - | - | 10,969 |
| 관계기업 | ||||||||
| 자연과학(주) | - | 440 | - | - | 2,609,000 | 2,333,000 | 129,753 | 81,142 |
| 한일과학산업(주) | - | - | 212,758 | 500,661 | - | - | - | - |
| (주)라벡스 | - | 200,000 | - | 22,633 | - | - | - | - |
| (주)자이로젠 | - | 528 | - | - | - | - | - | - |
| (주)엘에이에스 | 138,909 | 181,436 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 140,059 | 458,697 | 233,158 | 846,553 | 2,609,000 | 2,333,000 | 129,753 | 92,111 |
(4) 특수관계자와 기타거래내역은 다음과 같습니다
1) 특수관계자 차입금에 대한 내용(단위: 천원)
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내역 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||
| 관계기업 | |||||
| 자연과학(주) | 단기차입금 | 2,333,000 | 676,000 | 400,000 | 2,609,000 |
19. 회사고유의 위험
회사가 생산하는 무병실험동물은 특정병원체 부재동물이란 의미로써 온도, 습도, 암모니아 농도, 조도 및 소음 등이 제어되어 미생물의 유입이 차단된 특수건물내에서만사육이 가능한 실험동물을 의미합니다. 1996년 생명공학연구소로부터 기술이전을 받은 후 동사는 이와 같은 엄격한 사육조건을 충족시켜 무병실험동물을 생산 유지할 수 있었으며, 사육동이 오염된 사례는 발생하지 않았으나, 향후 생산라인의 증설 및 생산수량의 증가에 따른 관리의 미숙 등으로 인하여 시설이 오염되거나 실험동물이 질병에 감염될 경우 대상 동물 전부를 도태시켜야만 하고, 오염의 정도가 심각한 수준인 경우 사육동 일부가 폐쇄될 가능성이 있으므로 회사의 사업 전반에 심각한 영향을 미칠 수 있습니다.
20. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액
당기 및 전기중 회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 제조경비 등 | 합계 | 판관비 | 제조경비 등 | 합계 | |
| 급 여 | 889,747 | 1,436,198 | 2,325,945 | 857,747 | 1,235,863 | 2,093,610 |
| 퇴 직 급 여 | 67,004 | 111,031 | 178,035 | 63,003 | 115,564 | 178,567 |
| 복리후생비 | 87,615 | 202,176 | 289,791 | 78,537 | 185,230 | 263,767 |
| 임 차 료 | 50,866 | 108,147 | 159,013 | 52,691 | 105,329 | 158,020 |
| 감가상각비 | 20,519 | 242,081 | 262,600 | 18,943 | 279,677 | 298,620 |
| 세금과공과 | 68,756 | 87,595 | 156,351 | 59,978 | 71,634 | 131,612 |
| 합 계 | 1,184,507 | 2,187,228 | 3,371,735 | 1,130,899 | 1,993,297 | 3,124,196 |
21. 최종 중간기간에 대한 사항
최종 중간기간인 10월1일 부터 12월31일 까지의 주요경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 2,227,155 | 161,288 | 77,104 |
| 전 기 | 2,641,997 | 108,009 | 46,005 |
22. 재무제표 확정일
회사의 2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는
2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종확정될 예정입니다.