| 주식회사 국일인토트 |
| 제 33 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 32 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 국일인토트 대표이사 이종철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산광역시 울주군 웅촌면 탑걸길 17 |
| (전 화) | 052-228-7500 |
| 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 32 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 국일인토트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 20,652,707,733 | 19,204,043,432 | ||
| (1) 당좌자산 | 14,256,939,183 | 12,914,437,385 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3) | 1,293,316,245 | 1,033,944,172 | ||
| 2. 단기금융상품(주석8) | 1,052,000,000 | 1,543,967,980 | ||
| 3. 매출채권(주석19,20,21) | 4,887,516,992 | 5,587,932,645 | ||
| 대손충당금 | (242,334,337) | (55,879,326) | ||
| 4. 단기대여금(주석19) | 6,356,831,792 | 4,450,389,895 | ||
| 5. 미수금 | 55,327,240 | 44,338,750 | ||
| 대손충당금 | (30,000,000) | (30,000,000) | ||
| 6. 미수수익(주석19) | 294,915,373 | 240,698,011 | ||
| 7. 선급금 | 512,374,633 | 117,945,943 | ||
| 대손충당금 | (77,625,515) | (77,625,515) | ||
| 8. 선급비용 | 11,175,093 | 18,403,612 | ||
| 9. 과제예치금 | 20,605,219 | 40,321,218 | ||
| 10. 유동성이연법인세자산(주석13) | 122,836,448 | - | ||
| (2) 재고자산 | 6,395,768,550 | 6,289,606,047 | ||
| 1. 상품 | 50,238,991 | |||
| 2. 제품 | 868,017,084 | 983,648,294 | ||
| 3. 원재료 | 2,742,326,892 | 2,691,433,664 | ||
| 4. 재공품 | 2,726,656,985 | 2,614,524,089 | ||
| 5. 미착품 | 8,528,598 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 19,505,473,029 | 20,053,088,752 | ||
| (1) 투자자산 | 4,219,862,245 | 4,379,667,119 | ||
| 1. 장기금융상품 | 3,815,691 | 83,971,267 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4) | 1,396,471,175 | 1,394,346,075 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석5) | 1,966,098,179 | 2,047,872,577 | ||
| 4. 기타의투자자산 | 853,477,200 | 853,477,200 | ||
| (2) 유형자산(주석6,7,25) | 14,608,405,646 | 15,037,162,741 | ||
| 1. 토지 | 10,788,762,000 | 10,788,762,000 | ||
| 2. 건물 | 4,671,753,944 | 4,671,753,944 | ||
| 감가상각누계액 | (2,695,185,051) | (2,536,345,419) | ||
| 3. 구축물 | 498,909,970 | 489,159,970 | ||
| 감가상각누계액 | (188,149,382) | (172,350,519) | ||
| 4. 기계장치 | 6,615,245,364 | 6,343,591,546 | ||
| 정부보조금 | (32,715,632) | (32,715,632) | ||
| 감가상각누계액 | (5,570,778,175) | (5,142,532,982) | ||
| 5. 공구와기구 | 1,139,246,762 | 1,131,451,308 | ||
| 감가상각누계액 | (1,105,175,300) | (1,079,942,765) | ||
| 6. 차량운반구 | 482,716,299 | 466,413,753 | ||
| 감가상각누계액 | (425,987,570) | (399,662,308) | ||
| 7. 집기비품 | 412,593,770 | 412,593,770 | ||
| 감가상각누계액 | (411,045,351) | (409,188,872) | ||
| 8. 금형 | 1,128,633,287 | 1,108,403,287 | ||
| 감가상각누계액 | (927,719,289) | (774,428,340) | ||
| 9. 조경 | 78,500,000 | 78,500,000 | ||
| 10. 건설중인자산 | 148,800,000 | 93,700,000 | ||
| (3) 무형자산(주석9,10) | 248,716,323 | 217,886,183 | ||
| 1. 산업재산권 | 235,906,317 | 222,735,731 | ||
| 정부보조금 | (3,189,994) | (4,849,548) | ||
| 2. 소프트웨어 | 16,000,000 | |||
| (4) 기타비유동자산 | 428,488,815 | 418,372,709 | ||
| 1. 보증금 | 427,584,494 | 417,468,388 | ||
| 2. 장기성매출채권 | 410,813,591 | 410,813,591 | ||
| 대손충당금 | (409,909,270) | (409,909,270) | ||
| 자 산 총 계 | 40,158,180,762 | 39,257,132,184 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 19,710,011,059 | 15,487,935,828 | ||
| 1. 매입채무(주석21,26) | 2,379,899,193 | 2,636,596,045 | ||
| 2. 단기차입금(주석8,10,26) | 9,835,271,902 | 9,279,761,090 | ||
| 3. 미지급금(주석21,22,26) | 376,008,850 | 488,398,506 | ||
| 4. 선수금 | 404,890,824 | 408,850,672 | ||
| 5. 선수임대료 | 4,087,206 | 12,261,618 | ||
| 6. 예수금 | 84,732,980 | 83,759,650 | ||
| 7. 부가세예수금 | 146,428,039 | 135,268,115 | ||
| 8. 미지급비용(주석26) | 847,993,493 | 713,315,913 | ||
| 9. 미지급배당금(주석26) | 9,370,830 | 9,370,830 | ||
| 10. 유동성장기부채(주석8,11,25,26) | 5,413,671,429 | 1,627,380,000 | ||
| 11. 당기법인세부채 | 207,656,313 | 33,837,498 | ||
| 12. 유동성이연법인세부채(주석13) | - | 59,135,891 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,902,484,338 | 8,737,685,075 | ||
| 1. 장기차입금(주석11) | 2,106,628,571 | 6,220,300,000 | ||
| 2. 사채(주석11) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석12) | 3,001,596,000 | 2,736,547,830 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,817,451,543) | (1,818,675,888) | ||
| 4. 예수보증금(주석26) | 10,900,000 | 10,900,000 | ||
| 5. 비유동이연법인세부채(주석13) | 100,811,310 | 88,613,133 | ||
| 부 채 총 계 | 24,612,495,397 | 24,225,620,903 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 3,462,900,000 | 3,462,900,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석14) | 3,462,900,000 | 3,462,900,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 27,500,000 | 27,500,000 | ||
| 1. 기타자본잉여금(주석15) | 27,500,000 | 27,500,000 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 2,898,852,731 | 2,896,024,731 | ||
| 1. 매도가능증권평가손실(주석4,17) | 2,828,000 | - | ||
| 2. 토지재평가이익(주석6,25) | 2,896,024,731 | 2,896,024,731 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 9,156,432,634 | 8,645,086,550 | ||
| 1. 법정적립금(주석16) | 246,000,000 | 246,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금(주석24) | 8,910,432,634 | 8,399,086,550 | ||
| 자 본 총 계 | 15,545,685,365 | 15,031,511,281 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 40,158,180,762 | 39,257,132,184 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 32 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 국일인토트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석19) | 24,184,817,593 | 23,036,522,262 | ||
| 1. 제품매출 | 23,956,999,846 | 22,886,709,012 | ||
| 2. 상품매출 | 227,817,747 | 149,813,250 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석20) | 17,958,595,019 | 17,552,981,858 | ||
| 1. 제품매출원가 | 17,746,515,131 | 17,417,564,262 | ||
| 2. 상품매출원가 | 212,079,888 | 135,417,596 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,226,222,574 | 5,483,540,404 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 5,227,213,965 | 5,035,302,372 | ||
| 1. 급여 | 2,262,064,576 | 2,092,833,018 | ||
| 2. 퇴직급여(주석12) | 199,415,088 | 22,367,140 | ||
| 3. 복리후생비 | 440,029,885 | 463,495,312 | ||
| 4. 여비교통비 | 106,006,908 | 94,429,672 | ||
| 5. 접대비 | 400,312,140 | 341,611,781 | ||
| 6. 통신비 | 19,595,726 | 18,682,610 | ||
| 7. 수도광열비 | 3,351,970 | 6,313,563 | ||
| 8. 세금과공과 | 96,270,990 | 101,060,260 | ||
| 9. 감가상각비(주석6) | 207,286,071 | 179,280,380 | ||
| 10. 지급임차료 | 95,396,615 | 99,571,661 | ||
| 11. 수선비 | 26,502,273 | 9,915,454 | ||
| 12. 보험료 | 38,997,185 | 34,064,518 | ||
| 13. 차량유지비 | 108,410,678 | 149,452,948 | ||
| 14. 운반비 | 206,630,727 | 206,581,758 | ||
| 15. 교육훈련비 | 1,475,228 | 949,100 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 4,427,384 | 5,809,875 | ||
| 17. 소모품비 | 48,693,987 | 24,327,186 | ||
| 18. 지급수수료 | 366,277,730 | 467,086,306 | ||
| 19. 광고선전비 | 23,347,535 | 20,606,080 | ||
| 20. 대손상각비 | 186,455,011 | 4,657,439 | ||
| 21. 무형자산상각비(주석9) | 87,572,383 | 331,059,369 | ||
| 22. 수출비 | 103,132,478 | 95,739,284 | ||
| 23. 판매수수료 | 117,576,648 | 152,337,245 | ||
| 24. 경비용역비 | 45,764,870 | 74,530,400 | ||
| 25. 해외시장개척비 | 23,303,879 | 5,986,713 | ||
| 26. 협회비 | 6,166,000 | 9,836,000 | ||
| 27. 잡비 | 2,750,000 | 22,717,300 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 999,008,609 | 448,238,032 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 798,673,242 | 623,161,258 | ||
| 1. 이자수익 | 376,656,772 | 269,253,240 | ||
| 2. 수입임대료 | 29,124,412 | 16,862,794 | ||
| 3. 수입배당금 | - | 500,000 | ||
| 4. 외환차익 | 138,945,655 | 170,553,880 | ||
| 5.외화환산이익(주석21) | 11,470,281 | 76,890,775 | ||
| 6.유형자산처분이익 | 1,453,545 | - | ||
| 7.지분법이익 | - | 38,372,378 | ||
| 8.잡이익 | 241,022,577 | 50,728,191 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,269,479,314 | 1,199,952,766 | ||
| 1.이자비용 | 1,007,683,756 | 654,700,975 | ||
| 2.외환차손 | 81,068,120 | 85,788,291 | ||
| 3.외화환산손실(주석21) | 7,063,524 | 50,965,511 | ||
| 4.매출채권처분손실 | 43,471,999 | 19,700,952 | ||
| 5.기부금 | 6,570,000 | 2,000,000 | ||
| 6.매도가능증권처분손실 | - | 3,434,000 | ||
| 7.매도가능증권손상차손 | 702,900 | 44,857,018 | ||
| 8.지분법손실 | 81,774,398 | 337,233,147 | ||
| 9.잡손실 | 41,144,617 | 1,272,872 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 528,202,537 | (128,553,476) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석13) | 16,856,453 | (324,523,586) | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석17) | 511,346,084 | 195,970,110 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 32 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 국일인토트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (보고금액) | 3,462,900,000 | 27,500,000 | 2,857,303,994 | 8,449,116,440 | 14,796,820,434 |
| 매도가능증권평가손실변동 | - | - | 2,058,652 | - | 2,058,652 |
| 재평가잉여금 변동 | - | - | 36,662,085 | - | 36,662,085 |
| 당기순이익 | - | - | - | 195,970,110 | 195,970,110 |
| 2022. 12. 31 | 3,462,900,000 | 27,500,000 | 2,896,024,731 | 8,645,086,550 | 15,031,511,281 |
| 2023. 1. 1 (보고금액) | 3,462,900,000 | 27,500,000 | 2,896,024,731 | 8,645,086,550 | 15,031,511,281 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 2,828,000 | - | 2,828,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | 511,346,084 | 511,346,084 |
| 2023. 12. 31 | 3,462,900,000 | 27,500,000 | 2,898,852,731 | 9,156,432,634 | 15,545,685,365 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 32 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 국일인토트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,682,038,240 | 1,808,945,653 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 511,346,084 | 195,970,110 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,642,165,746 | 2,034,714,204 | ||
| 가. 퇴직급여 | 395,380,190 | 350,854,980 | ||
| 나. 감가상각비 | 829,853,611 | 915,631,108 | ||
| 다. 대손상각비 | 186,455,011 | 4,657,439 | ||
| 라. 기타의대손상각비 | 9,891,730 | - | ||
| 마. 무형자산상각비 | 87,572,383 | 331,059,369 | ||
| 바. 외화환산손실 | 7,063,524 | 46,987,143 | ||
| 사. 매출채권처분손실 | 43,471,999 | - | ||
| 아. 매도가능증권처분손실 | - | 3,434,000 | ||
| 자. 매도가능증권손상차손 | 702,900 | 44,857,018 | ||
| 차. 지분법손실 | 81,774,398 | 337,233,147 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,453,545) | (115,129,854) | ||
| 가. 외화환산이익 | - | 76,757,476 | ||
| 나. 지분법이익 | - | 38,372,378 | ||
| 다. 유형자산처분이익 | 1,453,545 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (470,020,045) | (306,608,807) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 656,943,654 | (660,760,014) | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | (10,988,490) | (9,806,750) | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | (292,701,570) | (238,123,073) | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | (925,523,812) | 65,581,000 | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | 7,228,519 | (2,711,927) | ||
| 바. 과제예치금의 감소(증가) | - | 1,494,897 | ||
| 사. 재고자산의 감소(증가) | (106,162,503) | (688,964,280) | ||
| 아. 장기성매출채권의 감소(증가) | (122,836,448) | - | ||
| 자. 매입채무의 증가(감소) | (263,760,376) | 685,441,079 | ||
| 차. 미지급금의 증가(감소) | 455,330,981 | 218,600,633 | ||
| 카. 선수금의 증가(감소) | (3,959,848) | 406,760,806 | ||
| 타. 선수임대료의 증가(감소) | (8,174,412) | 4,087,206 | ||
| 파. 예수금의 증가(감소) | 973,330 | 16,164,280 | ||
| 하. 당기법인세부채의 증가(감소) | 173,818,815 | 13,904,574 | ||
| 거. 유동성이연법인세부채의 증가(감소) | (46,937,714) | 57,778,716 | ||
| 너. 부가세예수금의 증가(감소) | 11,159,924 | 84,076,232 | ||
| 더. 미지급비용의 증가(감소) | 134,677,580 | 94,974,673 | ||
| 러. 퇴직연금운용자산의 감소 | 1,224,345 | 98,338,227 | ||
| 머. 퇴직금의 지급 | (130,332,020) | (199,849,000) | ||
| 버. 비유동이연법인세부채의 증가(감소) | - | (253,596,086) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,655,804,254) | (2,787,005,675) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,429,656,361 | 3,836,980,808 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 1,618,967,980 | 1,851,931,548 | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | 2,310,653,584 | 1,940,784,000 | ||
| 다. 장기금융상품의 감소 | 3,300,000 | - | ||
| 라. 매도가능증권의 감소 | - | 2,805,260 | ||
| 마. 보증금의 감소 | 181,000,000 | 41,460,000 | ||
| 바. 과제예치금의 감소(증가) | 314,280,252 | - | ||
| 사. 차량운반구의 처분 | 1,454,545 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,085,460,615) | (6,623,986,483) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 1,127,000,000 | 1,524,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 3,978,611,273 | 3,068,037,370 | ||
| 다. 장기금융상품의 증가 | 5,196,154 | 76,731,897 | ||
| 라. 매도가능증권의 증가 | - | 1,000,000,000 | ||
| 마. 기계구입선급금의 증가 | 111,125,515 | - | ||
| 바. 과제예치금의 증가 | 299,571,528 | - | ||
| 사. 구축물의 취득 | 9,750,000 | - | ||
| 아. 기계장치의 취득 | 38,153,818 | 133,672,727 | ||
| 자. 공구와기구의 취득 | 7,795,454 | 26,600,000 | ||
| 차. 차량운반구의 취득 | 36,568,244 | 57,492,267 | ||
| 카. 금형의 취득 | 20,230,000 | 323,217,400 | ||
| 타. 건설중인자산의 증가 | 234,100,000 | 144,282,900 | ||
| 파. 산업재산권의 취득 | 98,402,523 | 140,738,522 | ||
| 하. 보증금의 증가 | 118,956,106 | 129,213,400 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 233,138,087 | 1,202,201,090 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 25,054,703,544 | 11,668,761,090 | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | 24,279,221,817 | 10,749,761,090 | ||
| 나. 장기차입금의 증가 | 500,000,000 | 919,000,000 | ||
| 다. 정부보조금의 수령 | 275,481,727 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (24,821,565,457) | (10,466,560,000) | ||
| 가. 단기차입금의 감소 | 23,223,711,005 | 8,500,000,000 | ||
| 나. 유동성장기부채의 감소 | 1,327,380,000 | 166,560,000 | ||
| 다. 장기차입금의 감소 | - | 1,800,000,000 | ||
| 라. 배당금의 지급 | 270,474,452 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 259,372,073 | 224,141,068 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,033,944,172 | 809,803,104 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,293,316,245 | 1,033,944,172 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 32 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 국일인토트 |
1. 회사의 개요
주식회사 국일인토트(이하 "회사")는 산업용 가스켓ㆍ커플링ㆍ씰 등의 제조를 주 사업목적으로하여 1991년 1월 23일에 설립되었고, 2000년 12월 19일에 상호를 주식회사 국일에서 주식회사 국일인토트로 변경하였으며, 본사 및 공장은 울산광역시 울주군 웅촌면 탑걸길 17에 소재하고 있습니다.
회사의 당기말 현재 납입자본금은 3,462,900천원이며, 회사의 대표이사는 이종철(지분율 44.06%)입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
ㆍ 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
ㆍ추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
(2) 외화환산
가. 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
다. 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
(ㄱ) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
(ㄴ) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(ㄷ) 위 (ㄱ), (ㄴ)의 환산에서생기는외환차이는기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 회사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
회사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 회사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
(6) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(7) 재고자산
재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하며, 재고자산평가손실 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(8) 유형자산
회사는 유형자산에 대하여 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 회사는 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있으며, 유형자산의 건설과 관련하여 발생된 금융비용 등을 기간비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법 (건물, 구축물의 경우는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 자 산 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 30년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 공구와기구 외 기타유형자산 | 5년 |
회사는 2010년까지 토지에 재평가모형을 도입하여 재평가일의 공정가액으로 인식하였습니다. 본 재평가모형은 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기 이익으로 인식하는 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기 손실로 인식하고, 감소액중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하는 방법을 말합니다.
(9) 무형자산
회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에서 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(12) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한 자본계정에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
(13) 종업원급여
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
또한 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(14) 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
가. 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
나. 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
다. 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(15) 금융자산과 금융부채의 측정
가. 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
나. 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(16) 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 현금성자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 부산은행 | 542,304 | 542,304 | 지급보증 |
| 보통예금 | 기업은행 | 226,713 | 226,713 | 압류 |
| 정기예적금 | 우리새마을금고 | 1,000,000 | 1,500,000 | 지급보증 |
| 합 계 | 1,769,017 | 2,269,017 | ||
4. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 취득가액 | 평가손익 | 손상차손누계 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 대창HRSG㈜ | 92,493 | - | 92,493 | - |
| ㈜피치밸브 | 703 | - | 703 | - |
| ㈜티에스엠텍 | 389,624 | - | 389,624 | - |
| ㈜제이에프씨 | 2,933 | - | 2,933 | - |
| CONG TY TNHH DNK VINA | 59,980 | - | - | 59,980 |
| ㈜코리아후지팩킹 | 12,340 | - | - | 12,340 |
| KUKIL GASPACKS LLC | 271,202 | - | - | 271,202 |
| ㈜선진금속 | 1,636 | - | 1,636 | - |
| 기계설비건설공제조합 | 50,121 | 2,828 | - | 52,949 |
| 주식회사 에이에이알 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,881,032 | 2,828 | 487,389 | 1,396,471 |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 취득가액 | 손상차손누계 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 대창HRSG㈜ | 92,493 | 92,493 | - |
| ㈜피치밸브 | 703 | - | 703 |
| ㈜티에스엠텍 | 389,624 | 389,624 | - |
| ㈜제이에프씨 | 2,933 | 2,933 | - |
| CONG TY TNHH DNK VINA | 59,980 | - | 59,980 |
| ㈜코리아후지팩킹 | 12,340 | - | 12,340 |
| KUKIL GASPACKS LLC | 271,202 | - | 271,202 |
| ㈜선진금속 | 1,636 | 1,636 | - |
| 기계설비건설공제조합 | 50,121 | - | 50,121 |
| 주식회사 에이에이알 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 1,881,032 | 486,686 | 1,394,346 |
(2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권평가손실의 변동 내용은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합 | - | 2,828 | - | 2,828 |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜제이에프씨 | 2,639 | - | 2,639 | - |
| 소 계 | 2,639 | - | 2,639 | - |
| 이연법인세효과 | (581) | - | (581) | - |
| 합 계 | 2,058 | - | 2,058 | - |
5. 지분법적용투자주식
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분법적용투자주식의 당기말 지분율과 요약재무제표는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜화이어프로텍 | 100 | 3,200,000 | 4,646,608 | 3,195,853 | 908,992 | 1,237,640 |
| ㈜멈스리테일 | 100 | 400,000 | 2,762,536 | 2,389,845 | 989,860 | 60,135 |
(2) 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 투자액 | 지분법이익잉여금변동 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜화이어프로텍 | 1,525,660 | - | - | (74,906) | 1,450,754 |
| ㈜멈스리테일 | 522,213 | - | - | (6,869) | 515,344 |
(주1) ㈜화이어프로텍은 전기 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 계정재분류하였습니다
(3) 당기 중 투자제거차액의 처리내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 기초금액 | 발생액 | 상각액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜멈스리테일 | 201,685 | - | 59,032 | 142,653 |
6. 유형자산
(1) 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지 번 | 구분 | 면 적 | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|
| 울산광역시 울주군 웅촌면 검단리 437 외 | 당 기 | 48,092㎡ | 10,788,762 | 5,312,785 |
| 전 기 | 48,092㎡ | 10,788,762 | 5,727,077 |
(2) 유형자산 변동내역
가. 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,788,762 | - | - | - | - | 10,788,762 |
| 건물 | 2,135,409 | - | - | 158,840 | - | 1,976,569 |
| 구축물 | 316,810 | 9,750 | - | 15,799 | - | 310,761 |
| 기계장치 | 1,201,058 | 271,654 | - | 428,245 | - | 1,044,467 |
| 정부보조금 | (32,716) | - | - | - | - | (32,716) |
| 공구와기구 | 51,508 | 7,795 | - | 25,232 | - | 34,071 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 66,751 | 36,568 | 1 | 46,589 | - | 56,729 |
| 집기비품 | 3,405 | - | - | 1,856 | - | 1,549 |
| 금형 | 333,975 | 20,230 | - | 153,291 | - | 200,914 |
| 조경 | 78,500 | - | - | - | - | 78,500 |
| 건설중인자산 | 93,700 | 234,100 | - | - | 179,000 | 148,800 |
| 합 계 | 15,037,162 | 580,097 | 1 | 829,852 | 179,000 | 14,608,406 |
나. 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,788,762 | - | - | - | - | 10,788,762 |
| 건물 | 2,294,248 | - | - | (158,839) | - | 2,135,409 |
| 구축물 | 332,445 | - | - | (15,635) | - | 316,810 |
| 기계장치 | 1,517,221 | 133,674 | - | (543,637) | 93,800 | 1,201,058 |
| 정부보조금 | (45,920) | - | - | 13,204 | - | (32,716) |
| 공구와기구 | 67,306 | 26,600 | - | (42,398) | - | 51,508 |
| 정부보조금 | (25) | - | - | 25 | - | - |
| 차량운반구 | 26,937 | 57,492 | - | (17,678) | - | 66,751 |
| 집기비품 | 6,168 | - | - | (2,763) | - | 3,405 |
| 금형 | 158,668 | 323,217 | - | (147,910) | - | 333,975 |
| 조경 | 78,500 | - | - | - | - | 78,500 |
| 건설중인자산 | 49,247 | 144,282 | - | - | (99,829) | 93,700 |
| 합 계 | 15,273,557 | 685,265 | - | (915,631) | (6,029) | 15,037,162 |
(3) 자산재평가
가. 기업회계기준서 제10호 '유형자산'에 따라 회사는 토지에 대하여 제18기에 최초로 재평가모형을 적용하였으며, 당기 토지재평가에 따른 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 재평가 기준일 | 2020년 12월 31일 |
| 재평가기관 | (주)미래새한감정평가법인 |
| 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 | 2020년도 표준지 공시지가 및 물가상승률지수등을 이용하여 공정가액을 산정함. |
나. 재평가에 따른 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 재평가 전 장부금액 | 공정가치 | 법인세효과 | 재평가이익 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,122,553 | 10,788,762 | 769,904 | 2,896,025 |
7. 보험가입자산
(1) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원)
| 보험가입자산 | 보험종류 | 보험금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 화재보험 | 340,000 | 한화손해보험㈜ |
| 건물 및 기계장치 | 화재보험 | 6,920,891 | KB손해보험 |
(*) 상기 보험금액은 중소벤처기업진흥공단, 기업은행, 부산은행, 국민은행에 질권이 설정되어 있습니다.
나. 전기
(단위 : 천원)
| 보험가입자산 | 보험종류 | 보험금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 화재보험 | 340,000 | 한화손해보험㈜ |
| 건물 및 기계장치 | 화재보험 | 6,770,891 | KB손해보험 |
(*) 상기 보험금액은 우리은행 및 부산은행에 질권이 설정되어 있습니다.
8. 담보제공자산과 지급보증내역
(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 담보설정액 |
|---|---|---|
| 부산은행 | 토지 ·건물 ·기계장치 | 3,180,000 |
| 기업은행 | 토지 ·건물 ·기계장치 | 8,400,000 |
| 국민은행 | 토지 ·건물 ·기계장치 | 1,200,000 |
| 신한은행 | 산업재산권 | 333,000 |
| 새마을금고 | 단기금융상품 | 1,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 특허권 | 500,000 |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 담보설정액 |
|---|---|---|
| 부산은행 | 토지 ·건물 ·기계장치 | 3,180,000 |
| 기업은행 | 토지 ·건물 ·기계장치 | 8,400,000 |
| 국민은행 | 토지 ·건물 ·기계장치 | 1,200,000 |
| 신한은행 | 산업재산권 | 1,200,000 |
| 하나은행 | 정기예금 | USD 13,860.00 |
| 새마을금고 | 단기금융상품 | 1,500,000 |
| 중소기업진흥공단 | 특허권 | 396,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증처 | 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행 등 | 1,282,644 | 1,194,851 |
| 부산은행 | 외화지급보증 | 16,027 | 16,027 |
| 기업은행 | 외화지급보증 | EUR 18,931.03 | EUR 18,931.03 |
| 기업은행 | 외화지급보증 | EUR 78,967.00 | EUR 78,967.00 |
| 신용보증기금 | (기업은행)대출보증 | 1,485,000 | 1,485,000 |
(3) 회사는 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
9. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 217,886 | 118,402 | - | (87,572) | - | 248,716 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 408,156 | 140,739 | - | (331,059) | 50 | 217,886 |
10. 단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 차입의종류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3.73 ~ 7.19 | 6,800,000 | 6,800,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 7.75 | 400,000 | 450,000 |
| 부산은행 | 일반자금대출 | 3.08 ~ 6.21 | 1,500,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 5.81 | 24,272 | 29,761 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 7.33 | 1,111,000 | - |
| 합 계 | 9,835,272 | 9,279,761 | ||
(*) 상기의 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.
11. 장기차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 차입의종류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업진흥공단 | 일반자금대출 | 2.82 ~3.69 | 1,770,300 | 1,427,680 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.92 ~ 5.27 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 부산은행 | 일반자금대출 | 5.33~6.3 | 1,500,000 | 1,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 6.29 ~6.39 | - | 1,170,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 4.81 | 2,250,000 | 2,250,000 |
| 소 계 | 7,520,300 | 7,847,680 | ||
| 유동성장기부채 | (5,413,671) | (1,627,380) | ||
| 차감계 | 2,106,629 | 6,220,300 | ||
(*) 상기의 장기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상환액 |
|---|---|
| 2024년 | 5,413,671 |
| 2025년 | 860,929 |
| 2026년 | 523,780 |
| 2027년 | 400,680 |
| 2028년 이후 | 321,240 |
| 합 계 | 7,520,300 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 사채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 유동회사명 | 만기일 | 금 액 | 이자율(%) |
|---|---|---|---|
| 신보2021제20차유동화전문(유한) | 2024-10-28 | 1,500,000 | 3.73 |
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 2,736,548 | 395,380 | (130,332) | 3,001,596 |
| 전 기 | 2,585,542 | 350,855 | (199,849) | 2,736,548 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같으며, 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 1,818,676 | 65,871 | (67,095) | 1,817,452 |
| 전 기 | 1,917,014 | 22,060 | (120,398) | 1,818,676 |
(3) 회사는 임직원의 퇴직시 퇴직금의 지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 퇴직금추계액의 60.55%에 해당하는 1,817,452천원에 대하여 부산은행 등에 임직원의 퇴직금 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
(4) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 110,050천원입니다.
13. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액 | 190,979 | 26,094 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (169,774) | (231,898) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | 36,081 |
| 법인세환급액 | (4,349) | (154,800) |
| 법인세비용 | 16,856 |
(324,523) |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 528,203 | (128,553) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 190,979 | 26,094 |
| 조정사항 | (350,617) | |
| 비공제비용 효과 | - | - |
| 과년도 미반영분 조정효과 | - | - |
| 기타 | (169,774) | (350,617) |
| 법인세비용 | 16,856 |
(324,523) |
| 유효세율 | 3.19% | (*) |
(*)당기와 전기는 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 일시적 차이 증감 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 | 유 동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 2,736,548 | 395,380 | 130,332 | 3,001,596 | - | 627,334 |
| 대손금 | 763,147 | - | - | 763,147 | - | 159,498 |
| 대손충당금 | 760,516 | 704,713 | 511,804 | 953,425 | 199,266 | - |
| 정부보조금 | 36,806 | - | - | 36,806 | 7,692 | - |
| 미지급비용 | 114,841 | 232,089 | 114,841 | 232,089 | 48,507 | - |
| 매도가능증권 | 922,187 | (2,125) | - | 920,062 | - | 192,293 |
| 지분법평가손실 | - | 575,001 | - | 575,001 | - | 120,175 |
| 지분법평가이익 | - | (122,213) | - | (122,213) | - | (25,543) |
| 투자자산평가이익 | - | (19,947) | - | (19,947) | - | (4,169) |
| 미수수익 | (669) | (330) | (669) | (330) | (69) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (1,818,676) | (65,871) | (67,096) | (1,817,452) | - | (379,847) |
| 토지 | (3,666,209) | - | - | (3,666,209) | - | (766,238) |
| 일시상각충당금 | (36,806) | - | - | (36,806) | - | (7,692) |
| 감가상각비 | (5,917) | - | - | (5,917) | - | (1,237) |
| 단기대여금 | (395,771) | (238,484) | - | (634,256) | (132,559) | - |
| 특허권 | (113,564) | - | (39,950) | (73,614) | - | (15,385) |
| 합 계 | (703,567) | 1,458,212 | 649,262 | 105,383 | 122,836 | (100,811) |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 일시적 차이 증감 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 기말금액 | 유 동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 2,885,875 | 615,665 | 764,992 | 2,736,548 | - | 574,675 |
| 대손금 | 763,147 | - | - | 763,147 | - | 160,261 |
| 대손충당금 | 718,362 | 1,024,756 | 982,602 | 760,516 | - | 159,708 |
| 정부보조금 | 70,311 | 4,053 | 37,558 | 36,806 | - | 7,729 |
| 미지급비용 | 107,712 | 198,437 | 191,308 | 114,841 | 24,117 | - |
| 매도가능증권 | 387,068 | 537,178 | 2,059 | 922,187 | - | 193,659 |
| 미수수익 | (8,988) | (669) | (8,988) | (669) | (140) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,255,580) | (591,810) | (1,028,714) | (1,818,676) | - | (381,922) |
| 토지 | (3,666,209) | - | - | (3,666,209) | - | (769,904) |
| 일시상각충당금 | (70,311) | (4,053) | (37,558) | (36,806) | - | (7,729) |
| 감가상각비 | (5,917) | - | - | (5,917) | - | (1,243) |
| 단기대여금 | (104,893) | (290,878) | - | (395,771) | (83,112) | - |
| 특허권 | (546,250) | - | (432,686) | (113,564) | - | (23,848) |
| 합 계 | (1,725,673) | 1,492,679 | 470,573 | (703,567) | (59,135) | (88,614) |
14. 자본금
회사의 수권주식수는 10,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원이며 보고기간종료일현재 발행주식수는 692,580주입니다.
15. 자본잉여금
회사의 자본잉여금인 기타자본잉여금은 전액 자기주식처분이익으로 구성되어 있습니다.
16. 법정적립금
회사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
17. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 511,346 | 195,970 |
| 기타포괄손익: | ||
| 매도가능증권평가손익 | 2,828 | (2,059) |
| 포괄손익 | 514,174 | 193,911 |
18. 배당금
보고기간종료일 현재 배당금 산정내역 및 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식 | 692,580주 | 692,580주 |
| 1주당 배당금(배당률) | 1.00% | - |
| 배당금 | 34,629 | - |
| 당기순이익 | 511,346 | 195,970 |
| 배당성향 | 6.77% | - |
19. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| ㈜화이어프로텍 | 100 | 100 |
| ㈜멈스리테일 | 100 | 100 |
(2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | KUKIL GASPACKS LLC | KUKIL GASPACKS LLC |
| DNK VINA CO.,LTD | DNK VINA CO.,LTD | |
| 기타 특수관계자 | ㈜에코인토트 | ㈜에코인토트 |
| 대표이사 | 대표이사 | |
| ㈜에프앤지인토트 | ㈜에프앤지인토트 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원)
| 거래처명 | 매출액 | 매입액 |
|---|---|---|
| ㈜화이어프로텍 | 107,887 | - |
| KUKIL GASPACKS LLC | 2,699 | - |
| ㈜에코인토트 | 116,000 | - |
| ㈜에프앤지인토트 | - | 1,130,150 |
| DNK VINA CO.,LTD | 132,327 | - |
| 합 계 | 358,913 | 1,130,150 |
나.전기
(단위 : 천원)
| 거래처명 | 매출액 | 매입액 |
|---|---|---|
| ㈜화이어프로텍 | 91,107 | - |
| KUKIL GASPACKS LLC | 315,089 | - |
| ㈜에코인토트 | 49,915 | - |
| DNK VINA CO.,LTD | 412,014 | - |
| 합 계 | 868,125 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래처명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| ㈜화이어프로텍 | 매출채권 | 398,060 | 309,294 |
| 미수수익 | 107,734 | 84,250 | |
| KUKIL GASPACKS LLC | 매출채권 | 2,636 | 172,937 |
| ㈜에코인토트 | 매출채권 | 88,440 | 86,240 |
| 미수금 | 19,800 | 8,800 | |
| 예수보증금 | 10,000 | 10,000 | |
| 미지급금 | - | 139 | |
| ㈜에프앤지인토트 | 매출채권 | 984,779 | 984,779 |
| 미수수익 | 530 | - | |
| 선급금 | 159,499 | - | |
| 미지급금 | - | 110,081 | |
| DNK VINA CO.,LTD | 매출채권 | 123,730 | 329,548 |
| 미수수익 | 1,541 | 1,541 | |
| ㈜멈스리테일 | 미수수익 | 43,091 | 20,864 |
| 대표이사 | 미수수익 | 138,410 | 113,367 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내 역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜화이어프로텍 | 단기대여금 | 2,215,577 | 732,537 | 1,677,665 | 1,270,449 |
| 대표이사 | 단기대여금 | 1,529,786 | 1,811,649 | 1,730,380 | 1,611,055 |
| DNK VINA CO.,LTD | 단기대여금 | 33,498 | - | - | 33,498 |
| 멈스리테일 | 단기대여금 | 603,093 | 775,693 | 172,661 | 1,206,125 |
| ㈜에프앤지인토트 | 단기대여금 | - | 2,114,300 | - | 2,114,300 |
| ㈜에코인토트 | 단기대여금 | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 4,381,954 | 5,439,179 | 3,585,706 | 6,235,427 | |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내 역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜화이어프로텍 | 단기대여금 | 1,604,800 | 610,777 | - | 2,215,577 |
| 대표이사 | 단기대여금 | 1,211,656 | 1,971,014 | 1,652,884 | 1,529,786 |
| DNK VINA CO.,LTD | 단기대여금 | 33,498 | - | - | 33,498 |
| 멈스리테일 | 단기대여금 | 230,000 | 660,993 | 287,900 | 603,093 |
| 합 계 | 3,079,954 | 3,242,784 | 1,940,784 | 4,381,954 | |
(6) 당기말 과 전기말 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 내용 | 제공받은회사 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 차입금보증 | ㈜에코인토트 | 194,400 | 194,400 |
| 농협캐피탈 | 차입금보증 | ㈜에코인토트 | 74,480 | 6,325,000 |
| DB캐피탈 | 차입금보증 | ㈜에코인토트 | 184,121 |
766,440 |
| JT캐피탈 | 차입금보증 | ㈜에코인토트 | 16,000 | - |
| OSB저축은행 | 차입금보증 | ㈜에코인토트 | 965,153 |
827,400 |
| 기업은행 | 차입금보증 | ㈜에코인토트 | 732,000 | 553,200 |
| 차입금보증 | ㈜멈스리테일 | 540,000 | 600,000 | |
| 우리새마을금고 | 차입금보증 | 대표이사 | 1,000,000 | 1,500,000 |
(7) 회사는 전기 ㈜멈스리테일 인수와 관련한 자금보충약정에 의하여 ㈜탑코에 대한 ㈜멈스리테일의 차입금 13억원에 대하여 연대보증을 제공하였습니다.
20. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 약정내역 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | ||
| 부산은행 | 신용장발행(일람불) | 354,335 | - |
| KEB하나은행 | 매출채권담보대출 | 100,000 | - |
| 신한은행 | 매출채권담보대출 | 200,000 | - |
| 우리은행 | 매출채권담보대출 | 100,000 | - |
| 기업은행 | 매출채권담보대출 | 300,000 | 44,777 |
| 기업은행 | 신용장발행 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 할인어음 | 2,000,000 | 609,780 |
| 기업은행 | 원화파생상품지보 | USD 200,000 | - |
| 기업은행 | 기타지급보증 | USD 78,967 | 78,967 |
나. 전기
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 약정내역 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | ||
| 부산은행 | 신용장발행(일람불) | 343,432 | 39,935 |
| KEB하나은행 | 신용장발행(일람불) | USD 12,600.00 | USD 12,600.00 |
| KEB하나은행 | 매출채권담보대출 | 100,000 | - |
| 신한은행 | 매출채권담보대출 | 150,000 | 7,484 |
| 우리은행 | 매출채권담보대출 | 100,000 | 8,415 |
| 국민은행 | 매출채권담보대출 | 1,000,000 | 11,533 |
| 기업은행 | 매출채권담보대출 | 300,000 | 46,712 |
| 기업은행 | 신용장발행 | USD 500,000.00 | - |
| 기업은행 | 할인어음 | 1,000,000 | 646,538 |
(2) 당기와 전기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건수 | 소송금액 | 건수 | 소송금액 | |
| 당사가 피고인 소송사건 | 3 | 252,211 | 2 | 94,650 |
| 당사가 원고인 소송사건 | 1 | 126,280 | 1 | 126,280 |
회사는 당기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
21. 외화자산 및 외화부채
(1) 당기 외화자산 및 외화부채와 관련한 외화환산손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원,1USD,1JPY,1EUR,1GBP)
| 계정과목 | 외화금액 | 적용환율 | 원화환산액 | 환산손익 |
|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | GBP 3.80 | 1,642 | 6 | - |
| USD 26,340.10 | 1,289 | 33,963 | (701) | |
| 매출채권 | USD 382,973.64 | 1,289 | 493,806 | 1,501 |
| EUR 184,416.87 | 1,427 | 263,087 | (3,112) | |
| JPY 377,710.00 | 9 | 3,447 | 68 | |
| 매입채무 | GBP 153,458.51 | 1,642 | 251,947 | 2,373 |
| USD 120,904.85 | 1,289 | 155,895 | 4,036 | |
| 미지급금 | USD 7,020.14 | 1,267 | 8,896,623 | 242 |
| 합 계 | 4,407 | |||
(2) 전기 외화자산 및 외화부채와 관련한 외화환산손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원,1USD,1JPY,1EUR,1GBP)
| 계정과목 | 외화금액 | 적용환율 | 원화환산액 | 환산손익 |
|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | GBP 4.05 | 1527.67 | 6 | - |
| USD 172,808.11 | 1267.30 | 219,000 | (3,817) | |
| JPY 20,920.00 | 9.53 | 199 | (1) | |
| EUR 437.84 | 1351.20 | 592 | (27) | |
| 단기금융상품 | USD 12,600.00 | 1267.30 | 15,968 | 1,031 |
| 매출채권 | USD 727,775.70 | 1267.30 | 922,310 | (27,531) |
| USD 8,073.85 | 1351.20 | 10,909 | (330) | |
| 매입채무 | GBP 210,115.16 | 1527.67 | 320,987 | 16,919 |
| USD 380,873.79 | 1267.30 | 482,681 | 38,071 | |
| 미지급금 | USD 10,678.40 | 1267.30 | 13,533 | 1,610 |
| 합 계 | 25,925 | |||
22. 경상연구개발비
당기 및 전기 중 회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 전액 제조원가로 각각 544,535천원 및 480,784천원입니다.
23. 부가가치
당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와 관리비 |
합 계 | 제조원가 | 판매비와 관리비 |
합 계 | |
| 급여 | 3,004,153 | 2,262,065 | 5,266,217 | 2,728,941 | 2,092,833 | 4,821,774 |
| 퇴직급여 | 281,486 | 199,415 | 480,901 | 420,468 | 22,367 | 442,835 |
| 복리후생비 | 491,533 | 440,030 | 931,563 | 487,107 | 463,495 | 950,602 |
| 세금과공과 | (607) | 96,271 | 95,664 | 824 | 101,060 | 101,884 |
| 감가상각비 | 622,568 | 207,286 | 829,854 | 736,351 | 179,280 | 915,631 |
| 지급임차료 | 92,915 | 95,397 | 188,312 | 73,017 | 99,572 | 172,589 |
| 합 계 | 4,492,047 | 3,300,463 | 7,792,511 | 4,446,708 | 2,958,607 | 7,405,315 |
24. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 26일 | 처분확정일:2023년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 8,910,432,634 | 8,399,086,550 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,399,086,550 | 8,203,116,440 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 511,346,084 | 195,970,110 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 38,129,000 | - | ||
| 1. 이익준비금 | 3,500,000 | - | ||
| 2. 배당금(주석18) | 34,629,000 | - | ||
| 현금배당 | 34,629,000 | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 8,872,303,634 | 8,399,086,550 | ||
25. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중자산 본계정 대체 | 179,000 | 93,800 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,098,600 | 1,627,380 |
| 재평가잉여금 대체 | - | 36,662 |
| 선급금의유형자산대체 | 54,500 | - |
| 선급금의 무형자산대체 | 20,000 | - |
26. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금을 운용하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,379,899 | - | - | - | 2,379,899 |
| 단기차입금 | 9,835,272 | - | - | - | 9,835,272 |
| 미지급금 | 376,009 | - | - | - | 376,009 |
| 미지급비용 | 847,993 | - | - | - | 847,993 |
| 미지급배당금 | 9,371 | - | - | - | 9,371 |
| 유동성장기부채 | 5,413,671 | - | - | - | 5,413,671 |
| 장기차입금 | - | 860,929 | 1,124,180 | 121,520 | 2,106,629 |
| 예수보증금 | - | - | - | 10,900 | 10,900 |
| 합 계 | 18,862,215 | 860,929 | 1,124,180 | 132,420 | 20,979,744 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
나. 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,636,596 | - | - | - | 2,636,596 |
| 단기차입금 | 9,279,761 | - | - | - | 9,279,761 |
| 미지급금 | 488,399 | - | - | - | 488,399 |
| 미지급비용 | 713,316 | - | - | - | 713,316 |
| 미지급배당금 | 9,371 | - | - | - | 9,371 |
| 유동성장기부채 | 1,627,380 | - | - | - | 1,627,380 |
| 장기차입금 | - | 5,098,600 | 953,140 | 168,560 | 6,220,300 |
| 예수보증금 | - | - | - | 10,900 | 10,900 |
| 합 계 | 14,754,823 | 5,098,600 | 953,140 | 179,460 | 20,986,023 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.