| 주식회사 코리아퍼스텍 |
| 제 36 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코리아퍼스텍 대표이사 장영규, 김상직 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강서구 화곡로 222 |
| (전 화) | 02-838-0300 |
| 제 36(당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 35(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 코리아퍼스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I.유동자산 | 7,336,198,322 | 5,953,434,942 | ||
| (1)당좌자산 | 5,246,477,402 | 4,360,222,942 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석2,3) | 287,259,510 | 955,820,866 | ||
| 2.단기금융상품(주석2,3) | 20,000,000 | 276,619,998 | ||
| 3.매출채권 | 179,498,227 | 948,188,628 | ||
| 대손충당금(주석2) | (77,282,816) | (85,959,720) | ||
| 4.단기대여금 | 40,088,144 | 40,088,144 | ||
| 대손충당금(주석2) | (40,088,144) | (40,088,144) | ||
| 5.미수수익 | 128,400 | - | ||
| 6.선급금 | 3,762,415,078 | 1,708,376,000 | ||
| 7.선급비용 | 1,057,070,349 | 544,723,000 | ||
| 8.당기법인세자산(주석10) | 1,697,950 | 44,360 | ||
| 9.이연법인세자산(주석10) | 15,690,704 | 12,409,810 | ||
| (2)재고자산 | 2,089,720,920 | 1,593,212,000 | ||
| 원재료 | 2,089,720,920 | 1,593,212,000 | ||
| II.비유동자산 | 18,970,232,421 | 13,306,416,247 | ||
| (1)투자자산 | 1,190,519,882 | 1,270,399,746 | ||
| 1.장기투자증권(주석2,4) | 1,190,519,882 | 1,270,399,746 | ||
| (2)유형자산(주석2,5,7) | 13,645,534,790 | 9,055,130,488 | ||
| 1.토지 | 5,265,000,000 | 5,265,000,000 | ||
| 2.건물 | 1,054,652,389 | 1,054,652,389 | ||
| 감가상각누계액 | (106,329,920) | (79,963,611) | ||
| 3.기계장치 | 689,121,643 | 689,121,643 | ||
| 감가상각누계액 | (684,033,038) | (679,948,901) | ||
| 4.차량운반구 | 29,996,822 | 29,996,822 | ||
| 감가상각누계액 | (29,994,822) | (28,301,385) | ||
| 5.비품 | 761,598,670 | 746,114,761 | ||
| 감가상각누계액 | (724,921,212) | (697,686,956) | ||
| 6.시설장치 | 760,069,991 | 760,069,991 | ||
| 감가상각누계액 | (731,909,898) | (691,948,361) | ||
| 7.소프트웨어 | 1,042,319,718 | 1,042,319,718 | ||
| 감가상각누계액 | (1,038,834,121) | (1,022,692,773) | ||
| 8.건설중인자산 | 7,358,798,568 | 2,668,397,151 | ||
| (3)무형자산(주석2,6) | 3,037,890,749 | 2,889,369,013 | ||
| 1.산업재산권 | 98,381,330 | 192,348,539 | ||
| 2.개발비 | 2,939,509,419 | 2,697,020,474 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,096,287,000 | 91,517,000 | ||
| 1.보증금 | 1,096,287,000 | 91,517,000 | ||
| 자산총계 | 26,306,430,743 | 19,259,851,189 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 13,461,803,779 | 9,963,933,943 | ||
| 1.단기차입금(주석7,17) | 6,569,332,000 | 5,692,332,000 | ||
| 2.유동성장기부채(주석7) | 3,206,560,000 | 2,800,000,000 | ||
| 3.미지급금(주석7) | 2,357,008,178 | 577,584,792 | ||
| 4.선수금 | 100,000,000 | - | ||
| 5.예수금 | 72,055,210 | 66,838,900 | ||
| 6.부가세예수금 | - | 235,192,583 | ||
| 7.미지급비용(주석7) | 1,154,733,134 | 589,625,318 | ||
| 8.미지급법인세(주석10) | 2,115,257 | 2,360,350 | ||
| II.비유동부채 | 6,938,134,057 | 3,520,395,377 | ||
| 1.임대보증금(주석7) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석2,8) | 1,206,823,977 | 1,107,701,246 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (337,628,488) | (261,326,827) | ||
| 3.장기차입금(주석7) | 5,703,650,000 | 2,295,700,000 | ||
| 4.이연법인세부채(주석10) | 315,288,568 | 328,320,958 | ||
| 부채총계 | 20,399,937,836 | 13,484,329,320 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금(주석1,9) | 1,673,201,500 | 1,673,201,500 | ||
| 1.보통주자본금 | 1,673,201,500 | 1,673,201,500 | ||
| II.자본잉여금 | 1,526,612,552 | 1,526,612,552 | ||
| 1.주식발행초과금 | 1,526,612,552 | 1,526,612,552 | ||
| III.자본조정(주석9) | (500,000,000) | (500,000,000) | ||
| 1.자기주식 | (500,000,000) | (500,000,000) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 2,317,355,856 | 2,348,627,934 | ||
| 1.유형자산재평가이익(주석5) | 1,993,099,155 | 1,993,099,155 | ||
| 2.유가증권재평가이익(주석4) | 324,256,701 | 355,528,779 | ||
| V. 이익잉여금(주석18) | 889,322,999 | 727,079,883 | ||
| 1.미처분이익잉여금 | 889,322,999 | 727,079,883 | ||
| 자본총계 | 5,906,492,907 | 5,775,521,869 | ||
| 부채와자본총계 | 26,306,430,743 | 19,259,851,189 | ||
| 별첨 '재무제표에 대한 주석' 참조 |
| 제36(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제35(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 코리아퍼스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 23,665,065,149 | 15,479,916,222 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석16) | 21,542,919,933 | 13,482,772,286 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,122,145,216 | 1,997,143,936 | ||
| Ⅳ.판매비와 관리비 | 1,576,544,003 | 1,491,712,760 | ||
| 1.급여(주석16) | 582,020,664 | 592,618,670 | ||
| 2.퇴직급여(주석16) | 262,181,766 | 207,239,417 | ||
| 3.복리후생비(주석16) | 147,147,367 | 151,285,923 | ||
| 4.여비교통비 | 32,904,843 | 17,925,071 | ||
| 5.접대비 | 9,969,530 | 6,100,000 | ||
| 6.통신비 | 11,328,104 | 11,476,055 | ||
| 7.수도광열비 | 13,051,316 | 12,739,143 | ||
| 8.세금과공과(주석16) | 132,614,317 | 109,118,061 | ||
| 9.감가상각비(주석16) | 17,437,635 | 24,553,958 | ||
| 10.지급임차료(주석16) | 3,106,612 | 2,990,440 | ||
| 11.수선비 | 566,000 | 94,500 | ||
| 12.보험료 | 79,930,943 | 81,183,992 | ||
| 13.운반비 | 20,000 | - | ||
| 14.교육훈련비 | 4,702,194 | 12,921,544 | ||
| 15.도서인쇄비 | 1,196,500 | 2,717,500 | ||
| 16.소모품비 | 7,196,779 | 3,930,271 | ||
| 17.지급수수료 | 134,900,448 | 120,125,242 | ||
| 18.대손상각비 | (8,676,904) | (5,267,128) | ||
| 19.건물관리비 | 7,790,000 | 7,400,000 | ||
| 20.무형자산상각비(주석16) | 97,903,089 | 97,510,501 | ||
| 21.리스료(주석12) | 39,252,800 | 35,049,600 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 545,601,213 | 505,431,176 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 150,924,538 | 202,364,539 | ||
| 1.이자수익 | 26,092,973 | 12,675,484 | ||
| 2.배당금수익 | 1,629,720 | 3,856,744 | ||
| 3.외환차익 | 13,610 | - | ||
| 4.투자자산처분이익(주석4) | 44,765,600 | 58,093,862 | ||
| 5.대손충당금환입 | - | 16,515,620 | ||
| 6.고용유지지원금 | 28,708,830 | 79,710,000 | ||
| 7.잡이익 | 49,713,805 | 31,512,829 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 540,048,106 | 617,720,452 | ||
| 1.이자비용 | 538,091,863 | 415,368,750 | ||
| 2.외환차손 | 1,956,232 | - | ||
| 3.잡손실 | 11 | 202,351,702 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 156,477,645 | 90,075,263 | ||
| Ⅸ.법인세비용(수익)(주석10) | (5,765,471) | (6,831,235) | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 162,243,116 | 96,906,498 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석11) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 49 | 29 | ||
| 별첨 '재무제표에 대한 주석' 참조 |
| 제36(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제35(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 코리아퍼스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 1,673,201,500 | 1,526,612,552 | (500,000,000) | 2,249,299,322 | 630,173,385 | 5,579,286,759 |
| 유형자산재평가이익(주석5) | - | - | - | 27,716,929 | - | 27,716,929 |
| 유가증권재평가이익(주석4) | - | - | - | 71,611,683 | - | 71,611,683 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 96,906,498 | 96,906,498 |
| 2023.12.31(전기말) | 1,673,201,500 | 1,526,612,552 | (500,000,000) | 2,348,627,934 | 727,079,883 | 5,775,521,869 |
| 2024.1.1 (당기초) | 1,673,201,500 | 1,526,612,552 | (500,000,000) | 2,348,627,934 | 727,079,883 | 5,775,521,869 |
| 유가증권재평가이익(주석4) | - | - | - | 1,020,893 | - | 1,020,893 |
| 유가증권처분(주석4) | - | - | - | (32,292,971) | - | (32,292,971) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 162,243,116 | 162,243,116 |
| 2024.12.31(당기말) | 1,673,201,500 | 1,526,612,552 | (500,000,000) | 2,317,355,856 | 889,322,999 | 5,906,492,907 |
| 별첨 '재무제표에 대한 주석' 참조 |
| 제36(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제35(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 코리아퍼스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 20,350,000 | (1,487,483,375) | ||
| 1.당기순이익 | 162,243,116 | 96,906,498 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,480,148,912 | 1,438,902,290 | ||
| 가.감가상각비 | 115,481,024 | 162,608,996 | ||
| 나.무형자산상각비 | 860,124,892 | 925,780,593 | ||
| 다.퇴직급여 | 513,219,900 | 355,779,829 | ||
| 라.대손상각비 | (8,676,904) | (5,267,128) | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (44,765,600) | (74,609,482) | ||
| 가.투자자산처분이익 | 44,765,600 | 58,093,862 | ||
| 나.대손충당금환입 | - | 16,515,620 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,577,276,428) | (2,948,682,681) | ||
| 가.매출채권의감소(증가) | 768,690,401 | 526,712,844 | ||
| 나.미수수익의 감소(증가) | (128,400) | - | ||
| 다.선급금의감소(증가) | (1,174,039,078) | (1,349,390,380) | ||
| 라.선급비용의감소(증가) | (512,347,349) | (525,608,829) | ||
| 마.당기법인세자산의감소(증가) | (1,653,590) | 177,280 | ||
| 바.이연법인세자산의감소(증가) | (3,280,894) | 7,257,197 | ||
| 사.재고자산의감소(증가) | (1,493,658,920) | (497,150,000) | ||
| 아.미지급금의증가(감소) | 899,423,386 | (944,125,071) | ||
| 자.미지급비용의증가(감소) | 565,107,816 | (71,291,898) | ||
| 차.선수금의증가(감소) | 100,000,000 | - | ||
| 카.예수금의증가(감소) | 5,216,310 | (25,597,450) | ||
| 타.부가세예수금의증가(감소) | (235,192,583) | 155,380,599 | ||
| 파.이연법인세부채의증가(감소) | (4,769,604) | (16,690,222) | ||
| 하.미지급법인세의증가(감소) | (245,093) | 1,644,698 | ||
| 거.퇴직금의지급 | (414,097,169) | (199,103,312) | ||
| 너.퇴직연금운용자산의감소(증가) | (76,301,661) | (10,898,137) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (5,380,421,356) | (2,970,518,610) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 466,730,598 | 83,093,862 | ||
| 가.단기금융상품의처분 | 381,619,998 | - | ||
| 나.보증금의감소 | - | 5,000,000 | ||
| 다.장기투자증권의처분 | 85,110,600 | 78,093,862 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (5,847,151,954) | (3,053,612,472) | ||
| 가.단기금융상품의취득 | 125,000,000 | 181,090,835 | ||
| 나.기계장치의취득 | - | 7,500,000 | ||
| 다.비품의취득 | 15,483,909 | 46,203,983 | ||
| 라.시설장치의취득 | - | 48,900,000 | ||
| 마.건설중인자산의취득 | 4,690,401,417 | 1,844,170,335 | ||
| 바.개발비의증가 | 1,004,710,748 | 920,658,409 | ||
| 사.산업재산권의취득 | 3,935,880 | 5,088,910 | ||
| 아.보증금의증가 | 7,620,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 4,691,510,000 | 5,014,792,372 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 8,264,500,000 | 6,644,350,000 | ||
| 가.단기차입금의차입 | 4,343,000,000 | 4,348,650,000 | ||
| 나.장기차입금의차입 | 3,921,500,000 | 2,295,700,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (3,572,990,000) | (1,629,557,628) | ||
| 가.단기차입금의상환 | 3,466,000,000 | 1,579,557,628 | ||
| 나.유동성장기부채의상환 | 106,990,000 | 50,000,000 | ||
| IV.현금의증가(감소)(I+II+III) | (668,561,356) | 556,790,387 | ||
| V.기초의현금 | 955,820,866 | 399,030,479 | ||
| VI.기말의현금 | 287,259,510 | 955,820,866 | ||
| 별첨 '재무제표에 대한 주석' 참조 |
| 제36(당)기 2024년 12월 31일 종료회계연도 |
| 제35(전)기 2023년 12월 31일 종료회계연도 |
| 회사명 : 주식회사 코리아퍼스텍 |
1. 회사의 개요
회사는 소프트웨어 자문, 개발 및 자료처리 서비스와 컴퓨터 기억장치 제조를 영위할목적으로 1989년 9월 20일 한국제일전자계산 주식회사로 설립되어 2000년 4월 27일 주식회사 코리아퍼스텍으로 상호를 변경하였으며, 2003년에 ㈜아이트리컴을 흡수합병 하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 설립 후 수 차례의 유상증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 1,673백만원입니다.
당기말 현재 회사의 1주당 금액과 발행할 주식의 총수는 각각 500원, 10,000,000주이며, 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 장영규 | 1,883,095 | 56.27 |
| ㈜문화방송 | 320,000 | 9.56 |
| 장재원 | 143,410 | 4.29 |
| 우리사주조합 | 88,350 | 2.64 |
| 성병록 | 74,485 | 2.23 |
| 기타 | 837,063 | 25.01 |
| 계 | 3,346,403 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은다음과 같습니다.
(1) 현금 및 현금성자산
회사는 현금과 당좌예금,보통예금 및 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용이 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금등가물로 계상하였습니다. 또한 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금 및 현금등가물을 의미합니다.
(2) 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.
(3) 대손충당금
회사는 재무제표일 현재의 매출채권등에 대하여 개별분석에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가(순실현가능가액이 취득원가 이하로 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있습니다.
(5) 유가증권의 평가
회사는 취득한 유가증권을 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 취득원가로 평가하여 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산(단기투자자산)으로, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산(장기투자증권)으로 분류하되, 다만 재무제표일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 재무제표일로부터 1년내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산(단기투자자산)으로 분류하고 있습니다.<장기투자증권 내역 주석 4 참조>
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각
유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 감가상각은 자산별 경제적인 내용연수를 적용하여 건물은 정액법 그 외의 자산은 정률법으로 계산하고 있습니다. 한편 유형자산의 제작, 매입, 건설 등에 사용된 차입금에 대하여 그 자산의 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용은 그 자산의 취득원가로 계상하고 있으며 동 차입금의 일시예금에서 생기는 이자수익은 취득원가에 산입되는 이자비용에서 차감하고 있습니다.
한편 수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 자산별 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
회사는 유형자산 등의 제작 ·매입 ·건설 등에 소요된 차입금에 대하여 당해 자산의취득 완료시까지 발생된 금융비용은 당해자산의 취득원가로 계상하고 있으며, 당기중 계상된 금용비용 141백만원(전기: 21백만원)입니다(주석5 참조).
회사는 일반기업회계기준 제10장(유형자산)에 따라 재평가모형을 도입하여 토지 및 건물에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
(7) 무형자산의 평가 및 감가상각
회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특 허 권 | 10년 |
| 개 발 비 | 5년 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨어 개발과 관련된비용을 포함)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것에 대하여 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 20년이내의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편 개발비 중 자산으로 인식될 수 있는 요건을 충족하지 못하는 경우와 개발비의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 장부가액과 회수가능가액의 차액을 무형자산감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입의 과목으로 당기이익으로 처리하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원의 퇴직금을 사규 및 근로자퇴직급여보장법에 따라 지급하고 있으며, 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다<퇴직급여충당부채 증감내역 주석 8 참조>.
한편 회사는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산 잔액을 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 또한 과거 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 연금으로 전환, 매월 일정액을 국민연금관리공단에 납부하였으며 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시하고 있습니다.
(9) 운용리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
(10) 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 당기 부담하여야 할 금액과의 차이는 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.<이연법인세자산(부채) 및 법인세비용 내역 주석10 참조>
(11) 기본주당순이익의 산정기준
기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서 손익계산서상의 보통주 당기순이익을 가중평균한 유통발행보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(12) 회계추정
재무제표의 작성과 관련하여 회사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산과 단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 연이자율 (%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| (1)현금및현금성자산 | |||
| 현 금 | - | 479 | 799 |
| 보 통 예 금 | 0 ~ 1.0 | 286,780 | 955,021 |
| 합 계 | 287,259 | 955,820 | |
| (2)단기금융상품 | |||
| 저 축 성 보 험 | - | - | 21,620 |
| 정 기 적 금 | 2.6 | 20,000 | 255,000 |
| 합 계 | 20,000 | 276,620 | |
당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 단기금융상품은 없습니다.
4. 장기투자증권
당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(평가방법 주석2.참조).
(단위:천원)
| 구 분 | 회사명 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 (%) |
취득가액 | 순자산가액 혹은 공정가액(*1) |
장부가액 | 장부가액 | ||
| 매도가능증권 | 엔지니어링공제조합(*2) | - | - | - | - | 81,171 |
| 소프트웨어공제조합(*3) | 0.20 | 707,000 | 1,292,805 | 1,098,256 | 1,098,256 | |
| 한국공간정보산업협동조합(*4) | 3.68 | 10,000 | 53,971 | 10,000 | 10,000 | |
| 한국전산자료처리업조합(*3) | - | 1,500 | - | - | - | |
| 한국정보산업협동조합(*3) | 3.43 | 36,684 | 103,358 | 49,431 | 49,431 | |
| 정보통신공제조합(*3) | 0.01 | 15,213 | 77,706 | 19,852 | 19,852 | |
| 한국방송통신산업협동조합(*4) | 0.26 | 5,000 | 14,015 | 5,000 | 5,000 | |
| 역설계산업협동조합(*3) | - | 2,000 | - | - | - | |
| 상장주식(*3) | - | 6,690 | 7,981 | 7,981 | 6,690 | |
| 합 계 | 784,087 | 1,549,836 | 1,190,520 | 1,270,400 | ||
(*1)매도가능증권의 경우는 해당 투자회사 혹은 해당 투자조합의 순자산가액 중 회사 소유지분에 해당하는 순자산가액임. 만기보유증권의 경우는 공정가액임.
(*2)당기 중 보유 중인 엔지니어링공제조합 출자금을 모두 처분하였으며, 관련 투자자산처분이익 45백만원을 영업외수익으로 계상함.
(*3)당기말 현재 공정가치로 평가하였으며, 관련 평가이익 324,257천원(법인세효과 차감후)을 기타포괄손익누계액으로 계상함(주석10 참조). 소프트웨어공제조합은 회사의 이행지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있음(주석14 참조).
한국전산자료처리업조합과 역설계산업협동조합은 회수가능액이 취득원가보다 작은경우에 해당되어 과거 손상차손 3,500천원을 인식하고 영업외비용으로 계상함.
(*4)순자산가액이 회사의 출자금액을 상회하고 있으며 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가함.
5. 유형자산
(1) 당기 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기초 | 취득 | 자산재평가 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,265,000 | - | - | - | - | 5,265,000 |
| 건물 | 974,690 | - | - | - | 26,367 | 948,323 |
| 기계장치 | 9,172 | - | - | - | 4,084 | 5,088 |
| 차량운반구 | 1,695 | - | - | - | 1,693 | 2 |
| 집기비품 | 48,426 | 15,484 | - | - | 27,234 | 36,676 |
| 시설장치 | 68,122 | - | - | - | 39,962 | 28,160 |
| 소프트웨어 | 19,628 | - | - | - | 16,141 | 3,487 |
| 건설중인자산 | 2,668,397 | 4,690,402 | - | - | - | 7,358,799 |
| 합계 | 9,055,130 | 4,705,886 | - | - | 115,481 | 13,645,535 |
(2) 전기 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기초 | 취득 | 자산재평가 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,265,000 | - | - | - | - | 5,265,000 |
| 건물 | 1,001,056 | - | - | - | 26,366 | 974,690 |
| 기계장치 | 5,004 | 7,500 | - | - | 3,332 | 9,172 |
| 차량운반구 | 3,087 | - | - | - | 1,392 | 1,695 |
| 집기비품 | 33,657 | 46,203 | - | - | 31,434 | 48,426 |
| 시설장치 | 46,122 | 48,900 | - | - | 26,900 | 68,122 |
| 소프트웨어 | 92,812 | - | - | - | 73,184 | 19,628 |
| 건설중인자산 | 824,227 | 1,844,170 | - | - | - | 2,668,397 |
| 합계 | 7,270,965 | 1,946,773 | - | - | 162,608 | 9,055,130 |
(3) 당기말 현재 회사는 건물 및 집기비품 등에 대해 KB손해보험에 화재보험을 가입하고 있으며 동 자산에 대한 부보금액은 2,200백만원(전기: 2,200백만원)입니다. 동 보험에 대해서 회사의 차입금과 관련하여 기업은행에서 질권을 설정하고 있습니다. 또한 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 2,259백만원(전기: 2,194백만원)입니다.
(5) 회사는 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 141백만원(전기: 21백만원)을 자본화하였습니다.
6. 무형자산
당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 192,348 | 3,936 | 97,903 | 98,381 |
| 개발비 | 2,697,021 | 1,004,711 | 762,222 | 2,939,510 |
| 합계 | 2,889,369 | 1,008,647 | 860,125 | 3,037,891 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 284,769 | 5,090 | 97,511 | 192,348 |
| 개발비 | 2,604,633 | 920,658 | 828,270 | 2,697,021 |
| 합계 | 2,889,402 | 925,748 | 925,781 | 2,889,369 |
7. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 이자율 (%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 기업일반대출 | 기업은행 | 4.99 ~ 6.09 | 2,200,000 | 1,800,000 |
| 기업일반대출 | 신한은행 | 4.77 ~ 4.88 | 2,890,000 | 2,890,000 |
| 기업일반대출 | KEB하나은행 | 5.25 ~ 5.39 | 1,267,000 | 1,000,000 |
| 기업일반대출 | 소프트웨어공제조합 | 2.50 | 210,000 | - |
| 특수관계자 | 대표이사 | - | 2,332 | 2,332 |
| 계 | 6,569,332 | 5,692,332 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 이자율 (%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 기업일반대출 | 기업은행 | 5.60 | 458,260 | - |
| 국민은행 | 4.77 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 농협은행 | 5.19 | 234,750 | - | |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4.09 ~ 4.64 | 7,217,200 | 4,095,700 |
| 차감 | 유동성장기부채 | (3,206,560) | (2,800,000) | |
| 계 | 5,703,650 | 2,295,700 | ||
(3) 회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보(총 5,540백만원)로 제공하고 있으며, 신용보증기금으로부터 지급보증(총 6,832백만원)을 제공받고 있습니다. 또한 상기 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 포괄근저당을 제공받고 있습니다(주석17 참조).
(4) 회사는 세종IT타워 신축 관련하여 (주)한국정보기술단 및 주식회사 커머스웨어와컨소시엄을 구성하고 있으며, 신축 관련 회사의 차입금에 대해서 (주)한국정보기술단으로부터 지급보증(총 5,400백만원)을 제공받고 있습니다.
(5) 유동성 위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위
험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채
를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채의 상환 및 연장을 고려하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있
는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로
예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 계 | 6개월 미만 | 6개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,569,332 | 2,679,332 | 3,890,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 2,357,008 | 2,357,008 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,154,733 | 1,154,733 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 50,000 | - | - | 50,000 | - | - |
| 장기차입금 (유동성장기부채 포함) |
8,910,210 | 203,280 | 3,003,280 | 5,703,650 | - | - |
| 계 | 19,041,283 | 6,394,353 | 6,893,280 | 5,753,650 | - | - |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 계 | 6개월 미만 | 6개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,692,332 | 1,802,332 | 3,890,000 | - | - | - |
| 미지급금 | 577,585 | 577,585 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 589,625 | 589,625 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 50,000 | - | - | 50,000 | - | - |
| 장기차입금 (유동성장기부채 포함) |
5,095,700 | - | 2,800,000 | - | 2,295,700 | - |
| 계 | 12,005,242 | 2,969,542 | 6,690,000 | 50,000 | 2,295,700 | - |
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,107,701 | 951,025 |
| 당 기 증 가 | 513,220 | 355,779 |
| 당 기 감 소 | (414,097) | (199,103) |
| 기 말 잔 액 | 1,206,824 | 1,107,701 |
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 337,628 | 261,327 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 261,327 | 250,429 |
| 증가액 | 76,301 | 10,898 |
| 감소액 | - | - |
| 기말잔액 | 337,628 | 261,327 |
9. 자본금
회사의 자본금은 전액 보통주자본금이며 당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 3,346,403주(발행할 주식총수는 10,000천주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
한편 회사는 당기말 현재 과거 합병으로 인하여 취득한 자기주식 58,454주를 보유하고 있는 바, 향후 동 주식을 제3자에게 매각할 예정입니다.
10. 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 당기 법인세 부담액 | 2,284 | 2,601 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (16,312) | (23,289) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 8,263 | 13,857 |
| 법인세비용(수익) | (5,765) | (6,831) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 156,478 | 90,075 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 32,704 | 18,826 | ||
| 조정사항 | (38,469) | (25,657) | ||
| - 비과세비용 | 6,381 | 4,993 | ||
| - 이연법인세미인식효과 | (22,850) | (23,647) | ||
| - 세율차이 등 | (22,000) | (7,003) | ||
| 법인세비용(수익) | (5,765) | (6,831) | ||
| 유효법인세율(*1) | (-) 3.68% | (-) 7.58% | ||
(*1) 법인세비용(수익)/법인세비용차감전순이익
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 주요 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
-당기
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기감소 | 당기증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금 | 1,107,703 | 414,097 | 513,220 | 1,206,826 | 231,511 | 252,226 |
| 퇴직연금운용자산 | (261,326) | (8,626) | (84,928) | (337,628) | (54,617) | (70,564) |
| 세금과공과 | 1,758 | - | - | 1,758 | 367 | 367 |
| 선급비용 | (17) | (17) | (12) | (12) | (4) | (2) |
| 장기투자증권손상차손 | 3,500 | - | - | 3,500 | 732 | 732 |
| 감가상각비 | 177 | - | - | 177 | 37 | 37 |
| 무형자산상각비 | 44,868 | - | - | 44,868 | 9,377 | 9,377 |
| 대손충당금 | 59,394 | 59,394 | 75,087 | 75,087 | 12,413 | 15,693 |
| 대손상각비 | 535,677 | - | - | 535,677 | 111,957 | 111,957 |
| 개발비 | (34,079) | - | - | (34,079) | (7,123) | (7,123) |
| 유형자산재평가이익 | (2,519,721) | - | - | (2,519,721) | (526,622) | (526,622) |
| 유가증권재평가이익 | (449,467) | (40,826) | (1,291) | (409,932) | (93,939) | (85,676) |
| 세액공제 | 1,045,984 | 37,175 | 396,653 | 1,405,462 | 1,043,649 | 1,382,039 |
| 소계 | (465,549) | 461,197 | 898,729 | (28,017) | 727,738 | 1,082,441 |
| 미인식이연법인세자산 | (1,043,649) | (1,382,039) | ||||
| 합계 | (315,911) | (299,598) | ||||
-전기
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기감소 | 당기증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금 | 951,026 | 199,103 | 355,780 | 1,107,703 | 209,224 | 231,511 |
| 퇴직연금운용자산 | (250,428) | - | (10,898) | (261,326) | (55,094) | (54,617) |
| 세금과공과 | 1,758 | - | - | 1,758 | 387 | 367 |
| 선급비용 | (8) | (8) | (17) | (17) | (2) | (4) |
| 장기투자증권손상차손 | 3,500 | - | - | 3,500 | 770 | 732 |
| 감가상각비 | 177 | - | - | 177 | 39 | 37 |
| 무형자산상각비 | 44,868 | - | - | 44,868 | 9,871 | 9,377 |
| 대손충당금 | 89,404 | 89,404 | 59,394 | 59,394 | 19,669 | 12,413 |
| 대손상각비 | 535,677 | - | - | 535,677 | 117,849 | 111,957 |
| 개발비 | (34,079) | - | - | (34,079) | (7,497) | (7,123) |
| 유형자산재평가이익 | (2,519,721) | - | - | (2,519,721) | (554,339) | (526,622) |
| 유가증권재평가이익 | (363,996) | - | (85,471) | (449,467) | (80,079) | (93,939) |
| 세액공제 | 966,543 | 154,579 | 234,020 | 1,045,984 | 1,077,297 | 1,043,649 |
| 소계 | (575,279) | 443,078 | 552,808 | (465,549) | 738,095 | 727,738 |
| 미인식이연법인세자산 | (1,077,297) | (1,043,649) | ||||
| 합계 | (339,202) | (315,911) | ||||
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 회사의 과세소득 창출능력과 전반적인 경제환경 등 다양한 요소들에 달려 있는 바, 소멸될 기간의 예상과세소득 전망등 여러 요인을 종합적으로 검토할 때 회사의 판단으로는 보고기간 종료일 현재의 모든 일시적 차이중 다음을 제외하고는 그 실현가능성이 충분하다고 판단되여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 세액공제 | 1,382,039 | 1,043,649 |
(5) 당기 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 15,693 | (2) | 12,413 | (4) |
| 비유동 | 374,696 | (689,985) | 353,980 | (682,300) |
| 합계 | 390,389 | (689,987) | 366,393 | (682,304) |
(6) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
11. 기본주당순이익
당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다
- 유통보통주식수 산정내역
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 전기이월 | 3,346,403 | 366 | 1,224,783,498 | 3,346,403 | 365 | 1,221,437,095 |
| 자기주식 | (58,454) | 366 | (21,394,164) | (58,454) | 365 | (21,335,710) |
| 계 | 3,287,949 | 366 | 1,203,389,334 | 3,287,949 | 365 | 1,200,101,385 |
※가중평균 유통보통주식수 : 당기= 1,203,389,334/366일=3,287,949주
전기= 1,200,101,385/365일=3,287,949주
- 기본주당순이익 (단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 162,243,116 | 96,906,498 |
| 가중평균유통주식수 | 3,287,949주 | 3,287,949주 |
| 기본주당순이익 | 49 | 29 |
12. 운용리스
(1) 당기손익으로 인식한 리스료
회사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 39,253 | 35,050 |
(2) 미래 최소리스료
회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 49,159 | 35,050 |
| 1년초과 5년이내 | 90,420 | 73,733 |
| 합 계 | 139,579 | 108,783 |
13. 현금흐름표에 관한 사항
당기와 전기중 중요한 현금의 유입이나 유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 내 용 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 유가증권처분으로 인한 유가증권평가이익의 실현 |
32,293 | - |
| 유가증권 재평가이익 | 1,291 | 85,471 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 406,560 | - |
14. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사는 기업은행 등과 총 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)을 한도로 기업종합통장대출약정을 체결하고 있습니다. 상기 대출약정과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석7 참조).
(2) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 계약 및 하자 보증 등과 관련하여 6,545백만원(전기말:5,490백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 회사가 보유 중인 소프트웨어공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석4참조).
(3) 당기말 현재 회사는 세종IT타워 신축 관련한 (주)한국정보기술단 및 주식회사 커머스웨어의 시설자금대출을 위하여 총 96,000백만원(전기말: 84,000백만원)의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 회사는 기업은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 5,608백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17 참조).
15. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
정기주주총회 제출을 위한 회사의 재무제표는 2025년 2월 3일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
16. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 회사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계 정 과 목 | 금 액 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||||||
| 판관비 | 제조원가 | 개발비 | 계 | 판관비 | 제조원가 | 개발비 | 계 | |
| 급여 | 582,021 | 4,970,171 | 987,966 | 6,540,158 | 592,619 | 3,401,704 | 897,080 | 4,891,403 |
| 퇴직급여 | 262,182 | 251,038 | - | 513,220 | 207,239 | 148,540 | - | 355,779 |
| 복리후생비 | 147,147 | 581,048 | - | 728,195 | 151,286 | 517,331 | - | 668,617 |
| 세금과공과 | 132,614 | 236,797 | - | 369,411 | 109,118 | 201,547 | - | 310,665 |
| 감가상각비 | 17,438 | 81,298 | 16,745 | 115,481 | 24,554 | 114,477 | 23,577 | 162,608 |
| 무형자산상각비 | 97,903 | 762,222 | - | 860,125 | 97,511 | 828,270 | - | 925,781 |
| 지급임차료 | 3,107 | 19,035 | - | 22,142 | 2,990 | 27,781 | - | 30,771 |
| 합 계 | 1,242,412 | 6,901,609 | 1,004,711 | 9,148,732 | 1,185,317 | 5,239,650 | 920,657 | 7,345,624 |
17. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거래상대방 | 거 래 내 용 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| 대표이사 | 기초 | 2,332 | 33,240 |
| 증가 | 108,000 | 4,150 | |
| 감소 | (108,000) | (35,058) | |
| 기말 | 2,332 | 2,332 | |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거래상대방 | 거 래 내 용 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| 대표이사 | 기초 | - | - |
| 증가 | 279,566 | 111,000 | |
| 감소 | (279,566) | (111,000) | |
| 기말 | - | - | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거래상대방 | 계 정 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| 대표이사 | 단기차입금 | 2,332 | 2,332 |
(4) 회사는 기업은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 총 5,608백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 이익잉여금처분계산서
| 제36(당)기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제35(전)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 24일 | 처리확정일 | 2024년 3월 25일 |
| 회사명 : 주식회사 코리아퍼스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 889,322,999 | 727,079,883 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 727,079,883 | 630,173,385 | ||
| 2.당기순이익 | 162,243,116 | 96,906,498 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 889,322,999 | 727,079,883 | ||