| 세메스 주식회사 |
| 제 32 (당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 31 (전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 세메스 주식회사 대표이사 심상필 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단5길 77(모시리, 세메스) |
| (전 화) | (전 화) 041-620-8000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 32 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 세메스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 1,794,312,398,574 | 1,644,109,001,445 | ||
| 현금및현금성자산(주5,24,29) | 319,898,865,302 | 6,422,185,922 | ||
| 단기금융자산(주5,8,24,29) | 17,800,000,000 | 12,800,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권(주5,6,24,28,29,30) | 769,559,107,470 | 917,780,557,394 | ||
| 선급금 | 448,390,309 | 1,977,052,544 | ||
| 선급비용 | 7,703,381,061 | 1,951,662,039 | ||
| 기타의금융자산(주24,29) | 1,246,991,386 | 38,127,325 | ||
| 재고자산(주7,12) | 675,407,724,771 | 700,724,237,023 | ||
| 선급법인세(주26) | 2,124,301,147 | 2,327,961,015 | ||
| 기타유동자산 | 123,637,128 | 87,218,183 | ||
| ll. 비유동자산 | 571,399,874,205 | 543,810,025,986 | ||
| 장기매출채권및기타채권(주5,6,24,29) | 31,806,721,286 | 29,943,228,578 | ||
| 종속기업투자주식(주9) | 28,854,197,000 | 21,651,947,000 | ||
| 기타의금융자산(주5,24,29) | 53,574,000 | 1,500,000 | ||
| 유형자산(주10,12,28) | 346,731,701,613 | 339,310,913,501 | ||
| 무형자산(주11) | 41,146,932,786 | 40,032,556,709 | ||
| 장기선급금 | 18,151,725,010 | 18,599,297,800 | ||
| 이연법인세자산(주26) | 78,583,535,513 | 53,497,864,857 | ||
| 확정급여자산(주17,28) | 26,011,668,815 | 40,663,057,000 | ||
| 기타비유동자산 | 59,818,182 | 109,660,541 | ||
| 자 산 총 계 | 2,365,712,272,779 | 2,187,919,027,431 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 689,481,573,584 | 644,103,230,803 | ||
| 매입채무및기타채무(주14,24,28,29,30) | 534,938,477,662 | 485,342,678,062 | ||
| 단기차입금(주15,24,29,30,31) | - | 42,000,000,000 | ||
| 단기리스부채(주18,24,29) | 1,021,132,110 | 3,222,329,220 | ||
| 미지급법인세(주26) | 13,751,626,839 | 6,383,995,744 | ||
| 선수금(주28) | 105,637,708,720 | 73,675,584,400 | ||
| 충당부채(주16) | 34,132,628,253 | 33,478,643,377 | ||
| ll. 비유동부채 | 16,336,616,454 | 15,503,301,404 | ||
| 장기매입채무및기타채무(주14,24,28,29) | 11,139,043,403 | 7,388,921,702 | ||
| 장기리스부채(주18,24,29) | 199,583,472 | 1,021,209,667 | ||
| 장기충당부채(주16) | 4,997,989,579 | 7,093,170,035 | ||
| 부 채 총 계 | 705,818,190,038 | 659,606,532,207 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주1,19) | 11,866,320,000 | 11,866,320,000 | ||
| II. 자본잉여금(주19) | 77,131,913,337 | 77,131,913,337 | ||
| III. 이익잉여금(주20) | 1,598,339,815,018 | 1,454,260,181,035 | ||
| IV. 기타자본(주21) | (27,443,965,614) | (14,945,919,148) | ||
| 자 본 총 계 | 1,659,894,082,741 | 1,528,312,495,224 | ||
| 부채및자본총계 | 2,365,712,272,779 | 2,187,919,027,431 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 32 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 세메스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주22,28) | 2,432,656,159,749 | 2,502,143,396,626 | ||
| II. 매출원가(주7,22,28,30) | 1,983,883,582,924 | 2,083,441,693,569 | ||
| III. 매출총이익 | 448,772,576,825 | 418,701,703,057 | ||
| IV. 판매비와관리비(주22) | 328,078,858,530 | 353,730,258,213 | ||
| V. 영업이익 | 120,693,718,295 | 64,971,444,844 | ||
| 영업외수익(주23,28) | 6,873,439,384 | 2,194,509,160 | ||
| 영업외비용(주23,28) | 3,050,215,927 | 6,037,238,675 | ||
| 금융수익(주25) | 9,825,681,160 | 6,341,156,918 | ||
| 금융비용(주25) | 2,512,716,308 | 5,698,256,470 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 131,829,906,604 | 61,771,615,777 | ||
| VII. 법인세비용(수익)(주26) | (12,835,235,629) | 3,017,259,540 | ||
| VIII. 당기순이익 | 144,665,142,233 | 58,754,356,237 | ||
| IX. 기타포괄손익 | (12,498,046,466) | 8,173,926,496 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소(주17,21,26) | (12,498,046,466) | 8,173,926,496 | ||
| X. 총포괄이익 | 132,167,095,767 | 66,928,282,733 | ||
| XI. 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(주27) | 61,769 | 25,087 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 32 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 세메스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉 여 금 | 이 익 잉 여 금 | 기 타 자 본 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일 (전기초) | 11,866,320,000 | 77,131,913,337 | 1,397,356,030,868 | (23,119,845,644) | 1,463,234,418,561 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 58,754,356,237 | - | 58,754,356,237 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 8,173,926,496 | 8,173,926,496 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 배당 | - | - | (1,850,206,070) | - | (1,850,206,070) |
| 2023년 12월 31일 (전기말) | 11,866,320,000 | 77,131,913,337 | 1,454,260,181,035 | (14,945,919,148) | 1,528,312,495,224 |
| 2024년 1월 1일 (당기초) | 11,866,320,000 | 77,131,913,337 | 1,454,260,181,035 | (14,945,919,148) | 1,528,312,495,224 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 144,665,142,233 | - | 144,665,142,233 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (12,498,046,466) | (12,498,046,466) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 배당 | - | - | (585,508,250) | - | (585,508,250) |
| 2024년 12월 31일 (당기말) | 11,866,320,000 | 77,131,913,337 | 1,598,339,815,018 | (27,443,965,614) | 1,659,894,082,741 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 32 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 세메스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 434,576,782,827 | 177,247,637,355 | ||
| (1) 영업에서 창출된 현금흐름 | 431,364,872,576 | 211,949,563,208 | ||
| 당기순이익 | 144,665,142,233 | 58,754,356,237 | ||
| 손익조정항목: | 61,983,741,226 | 146,005,835,597 | ||
| 법인세비용(수익) | (12,835,235,629) | 3,017,259,540 | ||
| 금융비용 | 359,076,824 | 1,869,228,068 | ||
| 금융수익 | (6,735,981,937) | (1,481,651,001) | ||
| 감가상각비 | 45,957,804,759 | 45,795,051,854 | ||
| 무형자산상각비 | 11,103,930,376 | 9,984,550,628 | ||
| 대손상각비(환입) | 61,723,100 | (296,567,684) | ||
| 매출채권처분손실 | 950,789,969 | 4,749,459,547 | ||
| 퇴직급여 | 12,633,103,812 | 14,241,165,636 | ||
| 판매보증충당부채전입 | 19,879,209,473 | 46,824,540,474 | ||
| 유형자산처분손실 | 495,232,637 | 32,046,967 | ||
| 무형자산처분손실 | 31,825,638 | 166,436,167 | ||
| 유형자산처분이익 | (4,522,966,200) | (38,597,000) | ||
| 무형자산처분이익 | (24,000) | - | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (5,394,747,596) | 21,142,912,401 | ||
| 자산ㆍ부채증감: | 224,715,989,117 | 7,189,371,374 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 150,148,807,931 | (314,924,797,941) | ||
| 기타채권의 증가 | (79,877,249) | (5,080,249,864) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,544,103,268 | (646,436,079) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (5,751,719,022) | 254,772,852 | ||
| 재고자산의 감소 | 30,711,259,848 | 222,715,334,289 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (22,606,316,657) | 184,573,259,902 | ||
| 기타부채의 증가(감소) | 86,504,350,798 | (68,036,633,273) | ||
| 퇴직금의 지급 | (15,754,619,800) | (11,665,878,512) | ||
| (2) 이자의 수취 | 4,953,637,458 | 1,110,430,769 | ||
| (3) 이자의 지급 | (816,872,784) | (4,708,209,914) | ||
| (4) 법인세의 납부 | (924,854,423) | (31,104,146,708) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (74,793,616,250) | (77,909,650,774) | ||
| 보증금의 감소 | 4,174,012,491 | 7,888,500,000 | ||
| 금융자산의 감소 | - | 18,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 5,021,964,582 | 39,219,000 | ||
| 무형자산의 처분 | 24,000 | 400,659,167 | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 1,485,000,000 | - | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (8,687,250,000) | (8,514,000,000) | ||
| 기타금융자산의 취득 | (5,000,000,000) | - | ||
| 보증금의 증가 | (3,384,000,000) | (9,054,250,000) | ||
| 대여금의 증가 | (52,600,000) | - | ||
| 유형자산의 취득(주31) | (53,283,580,068) | (51,685,464,588) | ||
| 무형자산의 취득(주31) | (15,067,187,255) | (17,002,314,353) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (46,306,487,197) | (93,682,736,127) | ||
| 단기차입금의 증가(주31) | 30,000,000,000 | 861,400,000,000 | ||
| 단기차입금의 감소(주31) | (72,000,000,000) | (949,400,000,000) | ||
| 리스부채 상환 | (3,720,978,947) | (3,832,530,057) | ||
| 배당금의 지급 | (585,508,250) | (1,850,206,070) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) | 313,476,679,380 | 5,655,250,454 | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 6,422,185,922 | 766,935,468 | ||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 319,898,865,302 | 6,422,185,922 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 32 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 31 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 세메스 주식회사 |
1. 회사의 개요
세메스 주식회사(이하 "당사")는 삼성전자 주식회사와 일본의 SCREEN Holdings. CO., LTD. 및 Soei Tsusho CO., LTD. 간에 1992년 11월 19일자로 체결된 합작투자계약에 의해 반도체 및 액정디스플레이 장비의 제조, 판매, 유지보수를 사업목적으로하여 1993년 1월 4일에 설립된 합작투자법인으로 1994년 3월에 외자도입법에 의거 재정경제부에 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 이후 1999년 5월에 삼성전자주식회사와 SCREEN Holdings. CO., LTD. 가 Soei Tsusho CO., LTD.의 지분을 공동인수하였으며, 2010년 10월에 삼성전자 주식회사가 SCREEN Holdings. CO., LTD. 지분을 전량 인수하였습니다. 당사는 2013년 1월 1일자로 동일지배하의 기업인 세크론(주)와 지이에스(주)를 흡수합병하였습니다.
한편, 당기말 현재의 자본금은 11,866,320천원이고, 주요 주주는 삼성전자 주식회사(91.54%)입니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자주주총회에서 최종 승인 되었습니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 채무증권
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 18: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 16 및 30: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
ㆍ주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ주석 26: 이연법인세자산의 인식 - 기업소득환류세제에 따른 효과
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
3. 회계정책의 변경
중요한 회계정책 정보
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 재공품 및 미착품은 개별법, 원재료는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
③ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
(5) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30 ~ 40년 |
| 구 축 물 | 10 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 | 5 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 5년 |
| 공구기구비품 | 3 ~ 8년 |
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 |
| 소프트웨어 | 4~6년 |
| 시설이용권 | 비한정 |
(7) 정부보조금
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(9) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(10) 종업원급여
퇴직급여: 확정급여제도
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(11) 충당부채
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 경험자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 고려하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 고객이 주문한 장비를 설계, 제작, 납품 및 설치하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익금액을 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.
재화의 판매 및 장비의 설치는 재화나 용역을 고객에게 이전하여 소유와 위험이 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.
(13) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(14) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5. 현금및현금성자산 및 사용제한자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 예금 | 319,898,865 | 6,422,186 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | 비 고 |
| 단기금융자산 | 17,800,000 | 12,800,000 | 동반성장예탁금 |
| 기타의금융자산-비유동 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 매출채권및기타채권 | 13,949,235 | 11,449,000 | 예치보증금 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 763,044,833 | - | 912,481,740 | - |
| 미수금 | 6,514,039 | - | 5,298,597 | - |
| 예치보증금 | 235 | 13,949,000 | 220 | 11,449,000 |
| 보증금 | - | 17,857,721 | - | 18,494,229 |
| 합 계 | 769,559,107 | 31,806,721 | 917,780,557 | 29,943,229 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권 총 장부금액 | 769,863,905 | 31,806,721 | 917,976,061 | 29,943,229 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (243,092) | - | (149,410) | - |
| 미수금 | (61,706) | - | (46,094) | - |
| 대손충당금 합계 | (304,798) | - | (195,504) | - |
| 매출채권및기타채권 순 장부금액 | 769,559,107 | 31,806,721 | 917,780,557 | 29,943,229 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 기초금액 | 195,504 | 512,432 |
| 대손상각비(환입) | 93,278 | (315,785) |
| 제각 등 | 16,016 | (1,143) |
| 기말금액 | 304,798 | 195,504 |
7. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 재공품 | 547,576,380 | (33,046,770) | 514,529,610 | 518,767,860 | (31,561,231) | 487,206,629 |
| 원재료 | 194,363,238 | (34,425,824) | 159,937,414 | 254,149,121 | (41,306,111) | 212,843,010 |
| 저장품 | 748,361 | - | 748,361 | 302,888 | - | 302,888 |
| 미착품 | 192,340 | - | 192,340 | 371,710 | - | 371,710 |
| 합 계 | 742,880,319 | (67,472,594) | 675,407,725 | 773,591,579 | (72,867,342) | 700,724,237 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (5,394,748) | 21,142,912 |
8. 단기금융자산
당기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 채무증권-상각후원가 측정 | 17,800,000 | 12,800,000 |
9. 종속기업투자주식
당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| SEMES AMERICA INC. | 미국 | 100% | 71,225 | 100% | 71,225 |
| SEMES (XIAN) Co., Ltd. | 중국 | 100% | 157,122 | 100% | 157,122 |
| 에스브이아이씨43호신기술사업투자조합(*1) | 대한민국 | 99% | 15,929,100 | 99% | 17,414,100 |
| 에스브이아이씨62호신기술사업투자조합(*2) | 대한민국 | 99% | 12,696,750 | 99% | 4,009,500 |
| 합 계 | 28,854,197 | 21,651,947 | |||
(*1) 당기 중 일부 Fund 를 매각하고 1,485백만원을 출자금에서 배분받았습니다. 조합이 성립한 날로부터 7년간 19,800백만원을 출자하기로 약정되어 있습니다.
(*2) 당기 중 8,687백만원을 추가 출자하였습니다. 조합이 성립한 날로부터 7년간 24,750백만원을 출자하기로 약정되어 있습니다.
10. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||||
| 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | |
| 토지 | 49,125,914 | - | 49,125,914 | 49,125,914 | - | 49,125,914 |
| 건물 | 113,003,109 | (38,649,222) | 74,353,887 | 107,813,771 | (32,586,787) | 75,226,984 |
| 구축물 | 6,578,006 | (4,418,598) | 2,159,408 | 6,527,202 | (4,149,985) | 2,377,217 |
| 기계장치 | 239,046,934 | (159,880,783) | 79,166,151 | 225,147,889 | (144,735,622) | 80,412,267 |
| 차량운반구 | 1,109,133 | (777,615) | 331,518 | 1,373,590 | (851,236) | 522,354 |
| 공구기구비품 | 74,354,539 | (46,163,747) | 28,190,792 | 69,007,207 | (41,084,163) | 27,923,044 |
| 건설중인자산 | 113,404,032 | - | 113,404,032 | 103,723,134 | - | 103,723,134 |
| 합 계 | 596,621,667 | (249,889,965) | 346,731,702 | 562,718,707 | (223,407,793) | 339,310,914 |
(2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타 | 기말장부금액 |
| 토지 | 49,125,914 | - | - | - | - | 49,125,914 |
| 건물 | 75,226,984 | 267,592 | (12,885) | (6,129,165) | 5,001,361 | 74,353,887 |
| 구축물 | 2,377,217 | 47,738 | - | (268,613) | 3,066 | 2,159,408 |
| 기계장치 | 80,412,267 | 11,472,260 | (956,803) | (29,544,508) | 17,782,935 | 79,166,151 |
| 차량운반구 | 522,354 | 713,556 | (230,757) | (673,635) | - | 331,518 |
| 공구기구비품 | 27,923,044 | 8,491,744 | (37,428) | (9,341,884) | 1,155,316 | 28,190,792 |
| 건설중인자산(*) | 103,723,134 | 37,667,488 | - | - | (27,986,590) | 113,404,032 |
| 합 계 | 339,310,914 | 58,660,378 | (1,237,873) | (45,957,805) | (4,043,912) | 346,731,702 |
(*) 건설중인자산의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 816,873천원이 포함되어 있으며 그 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 4.21% 입니다.
(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타 | 기말장부금액 |
| 토지 | 49,125,914 | - | - | - | - | 49,125,914 |
| 건물 | 81,042,740 | 263,623 | (16,282) | (6,063,097) | - | 75,226,984 |
| 구축물 | 2,383,637 | 260,154 | - | (265,425) | (1,149) | 2,377,217 |
| 기계장치 | 77,009,889 | 11,721,414 | (31,910) | (30,422,509) | 22,135,383 | 80,412,267 |
| 차량운반구 | 403,866 | 1,081,342 | (143,392) | (819,462) | - | 522,354 |
| 공구기구비품 | 26,416,231 | 8,249,616 | (759) | (8,224,559) | 1,482,515 | 27,923,044 |
| 건설중인자산(*) | 101,351,247 | 32,297,579 | - | - | (29,925,692) | 103,723,134 |
| 합 계 | 337,733,524 | 53,873,728 | (192,343) | (45,795,052) | (6,308,943) | 339,310,914 |
(*) 건설중인자산의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 3,312,880천원이 포함되어 있으며 그 금액을 산정하는데 사용한 자본화이자율은 4.08% 입니다.
(4) 사용권자산
당기말 및 전기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 건물 | 1,259,690 | 4,831,013 |
| 차량운반구 | 293,129 | 454,863 |
| 공구기구비품 | 22,420 | 55,206 |
| 합 계 | 1,575,239 | 5,341,082 |
(5) 보유토지의 공시지가
당기말 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 면적(㎡) | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
| 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | |||
| 공장 | 천안시 직산읍 모시리 4산단 5길 77 | 95,146 | 32,018,379 | 23,925,442 | 31,609,249 | 23,925,442 |
| 기숙사 | 천안시 서북구 두정고 7길 10 외 | 318 | 216,594 | 101,422 | 213,822 | 101,422 |
| 화성 사업장 | 화성시 효행로 1339 | 18,424 | 25,590,936 | 25,099,050 | 23,380,056 | 25,099,050 |
| 합 계 | 113,888 | 57,825,909 | 49,125,914 | 55,203,127 | 49,125,914 | |
11. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||||
| 취득원가 | 손상 및 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상 및 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 20,981,316 | (6,827,798) | 14,153,518 | 16,028,208 | (5,606,967) | 10,421,241 |
| 소프트웨어 | 88,008,221 | (63,912,033) | 24,096,188 | 81,159,766 | (54,445,678) | 26,714,088 |
| 시설이용권 | 2,972,293 | (75,066) | 2,897,227 | 2,972,293 | (75,066) | 2,897,227 |
| 합 계 | 111,961,830 | (70,814,897) | 41,146,933 | 100,160,267 | (60,127,711) | 40,032,556 |
(2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기초장부금액 | 취 득 액 | 처 분 액 | 상 각 액 | 기타 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 10,421,241 | 5,369,005 | (31,826) | (1,604,902) | - | 14,153,518 |
| 소프트웨어 | 26,714,088 | 3,878,478 | - | (9,499,028) | 3,002,650 | 24,096,188 |
| 시설이용권 | 2,897,227 | - | - | - | - | 2,897,227 |
| 합 계 | 40,032,556 | 9,247,483 | (31,826) | (11,103,930) | 3,002,650 | 41,146,933 |
(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기초장부금액 | 취 득 액 | 처 분 액 | 상 각 액 | 기타 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 7,135,103 | 4,399,933 | (660) | (1,113,135) | - | 10,421,241 |
| 소프트웨어 | 24,640,998 | 5,600,855 | - | (8,871,415) | 5,343,650 | 26,714,088 |
| 시설이용권 | 2,498,859 | - | (565,777) | - | 964,145 | 2,897,227 |
| 합 계 | 34,274,960 | 10,000,788 | (566,437) | (9,984,550) | 6,307,795 | 40,032,556 |
(4) 당기와 전기 중 발생한 연구개발비는 각각 121,225,297천원 및 126,558,546천원 입니다.
12. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 등 | 건물, 구축물, 기계장치 등 | 297,605,788 | 525,280,973 | 삼성화재해상보험(주) |
| 재고자산 | 675,215,383 | 856,683,870 | ||
| 합 계 | 972,821,171 | 1,381,964,843 | ||
또한, 당사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
13. 지급보증내역
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 자 | 보증한도금액 | 보증실행금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험(주) | 31,922,152 | - | 거래이행보증 등 |
| 한국무역보험공사 | USD 83,712,000 | USD 2,130,171 | 단기수출보험(일반수출) |
| (주)하나은행 | USD 10,000,000 | - | 외화지급보증 |
14. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 314,469,019 | - | 336,902,525 | - |
| 미지급금 | 121,427,223 | 4,187,209 | 99,065,883 | 3,303,650 |
| 미지급비용 | 94,072,377 | 6,951,834 | 46,124,647 | 4,085,272 |
| 예수금 | 3,284,598 | - | 2,046,236 | - |
| 선수수익 | 1,685,261 | - | 1,203,387 | - |
| 합 계 | 534,938,478 | 11,139,043 | 485,342,678 | 7,388,922 |
15. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
|
시설대 등 |
KDB산업은행 | - | - | 42,000,000 |
|
합 계 |
- | 42,000,000 | ||
16. 충당부채
(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가액 | 감소액 | 대체 | 기말장부금액 |
| 판매보증충당부채 | 33,341,525 | 19,879,209 | (21,356,900) | 2,095,180 | 33,959,014 |
| 장기판매보증충당부채 | 7,093,170 | - | - | (2,095,180) | 4,997,990 |
| 기타(*) | 137,118 | 117,729 | (81,234) | - | 173,613 |
| 합 계 | 40,571,813 | 19,996,938 | (21,438,134) | - | 39,130,617 |
(*) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가액 | 감소액 | 대체 | 기말장부금액 |
| 판매보증충당부채 | 32,305,705 | 46,824,540 | (48,428,260) | 2,639,540 | 33,341,525 |
| 장기판매보증충당부채 | 9,732,710 | - | - | (2,639,540) | 7,093,170 |
| 기타(*) | - | 137,118 | - | - | 137,118 |
| 합 계 | 42,038,415 | 46,961,658 | (48,428,260) | - | 40,571,813 |
(*) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여충당부채로 계상하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당기 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 만톤(Tcp2-eq)) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 |
| 무상할당 배출권 | 2.6012 |
| 배출량 추정치 | 4.2584 |
(4) 당기 및 전기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 기초 | - | - |
| 증가 | 81,234 | 55,050 |
| 사용 | (81,234) | (55,050) |
| 기말(*) | - | - |
(*) 보고기간종료일 현재 보유중인 배출권 수량 및 담보로 제공한 배출권은 없습니다
(5) 당기 및 전기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 기초 | 137,118 | - |
| 증가 | 117,729 | 192,168 |
| 사용 | (81,234) | (55,050) |
| 기말 | 173,613 | 137,118 |
17. 확정급여부채(자산)
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 155,270,691 | 134,553,936 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (181,282,360) | (175,216,993) |
| 재무상태표상 확정급여부채(자산) | (26,011,669) | (40,663,057) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 |
| 기초금액 | 134,553,936 | 133,403,206 |
| 당기근무원가 | 15,093,619 | 16,780,298 |
| 이자원가 | 7,653,109 | 8,069,163 |
| 재측정요소(*) | 13,724,647 | (12,032,853) |
| 지급액 | (3,076,790) | (4,482,621) |
| 확정기여제도로의 전환 | (12,677,830) | (7,183,257) |
| 기말금액 | 155,270,691 | 134,553,936 |
(*) 당기와 전기 중에 발생한 재측정요소의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 |
| 인구통계적가정에 의한 변동으로 인한 효과 | (1,217,756) | 834,118 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 효과 | 14,475,658 | (9,177,018) |
| 경험조정으로 인한 효과 | 466,745 | (3,689,953) |
| 합 계 | 13,724,647 | (12,032,853) |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 |
| 기초금액 | 175,216,993 | 172,727,734 |
| 이자수익 | 10,113,624 | 10,608,295 |
| 재측정요소 | (2,527,689) | (1,403,560) |
| 사외적립자산 납입액 | 14,103,635 | 5,063,463 |
| 지급액 | (2,946,373) | (4,595,682) |
| 확정기여제도로의 전환 | (12,677,830) | (7,183,257) |
| 기말금액 | 181,282,360 | 175,216,993 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 |
| 국민연금전환금 | 12,925 | 12,925 |
| 퇴직연금예치금 | 181,269,435 | 175,204,068 |
| 합 계 | 181,282,360 | 175,216,993 |
당기말 및 전기말 현재 당사는 퇴직연금예치금의 대부분을 원리금보장형 상품에 투자하고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 확정급여부채(자산)와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32(당)기 | 제 31 (전) 기 |
| 당기근무원가 | 15,093,619 | 16,780,298 |
| 순이자원가 | (2,460,515) | (2,539,132) |
| 합 계 | 12,633,104 | 14,241,166 |
(6) 보험수리적가정
당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 |
|---|---|---|
| 기대 임금상승율 | 4.08% | 3.88% |
| 할인율 | 4.98% | 5.92% |
(7) 민감도분석
당기말 및 전기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 | ||
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 할인율 1% 변동 | (13,145,739) | 15,113,856 | (10,353,104) | 11,777,021 |
| 기대 임금상승율 1% 변동 | 15,464,042 | (13,656,002) | 12,190,370 | (10,868,656) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(8) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.51년 및 8.68년입니다.
(9) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,708백만원입니다.
18. 리스부채
당기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 단기리스부채 | 1,021,132 | 3,222,329 |
| 장기리스부채 | 199,583 | 1,021,210 |
19. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수 | 2,373,264주 | 2,373,264주 |
| 보통주자본금 | 11,866,320,000 | 11,866,320,000 |
(2) 당기 중 당사의 유통주식수 변동은 없습니다.
(3) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 주식발행초과금 | 69,053,840 | 69,053,840 |
| 기타자본잉여금 | 8,078,073 | 8,078,073 |
| 합 계 | 77,131,913 | 77,131,913 |
20. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 법정적립금(*) | 5,500,447 | 5,441,896 |
| 미처분이익잉여금 | 1,592,839,368 | 1,448,818,285 |
| 합 계 | 1,598,339,815 | 1,454,260,181 |
(*) 법정적립금 중 37억원은 (구)법인세법 제56조에 의해 적립한 기업발전적립금입니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
| 처분확정일 2025년 3월 25일 | 처분확정일 2024년 3월 26일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 1,592,839,368,033 | 1,448,818,284,875 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 1,448,174,225,800 | 1,390,063,928,638 | ||
| 당기순이익 | 144,665,142,233 | 58,754,356,237 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 1,597,266,506 | 644,059,075 | ||
| 이익준비금 | 145,206,046 | 58,550,825 | ||
| 현금배당금 (주당현금배당금(율) 당기: 620원(12.4%),전기: 250원(5.0%) |
1,452,060,460 | 585,508,250 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,591,242,101,527 | 1,448,174,225,800 | ||
(3) 당기와 전기 중 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 배당액 | 1,452,060,460 | 585,508,250 |
| 당기순이익 | 144,665,142,233 | 58,754,356,237 |
| 배당성향 | 1.00% | 1.00% |
21. 기타자본
당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 자기주식 | (7,918,536) | (7,918,536) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (19,525,430) | (7,027,384) |
| 합 계 | (27,443,966) | (14,945,920) |
22. 영업이익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상 비중을 차지하고 있는 주요 매출처는 1개사로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 매출처 A | 2,307,924,648 | 2,407,622,390 |
(2) 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 급여 | 37,628,456 | 30,115,935 |
| 퇴직급여 | 3,251,254 | 3,122,813 |
| 복리후생비 | 7,885,138 | 8,320,295 |
| 감가상각비 | 10,415,089 | 10,279,429 |
| 세금과공과 | 1,497,943 | 1,572,979 |
| 광고선전비 | 323,683 | 338,293 |
| 여비교통비 | 1,218,178 | 1,070,518 |
| 지급수수료 | 12,939,041 | 13,098,207 |
| 판매보증충당부채전입 | 19,879,209 | 46,824,540 |
| 서비스비 | 92,801,296 | 94,967,679 |
| 교육훈련비 | 2,997,743 | 2,111,674 |
| 전산비 | 4,009,112 | 3,677,670 |
| 회의비 | 857,989 | 837,383 |
| 행사비 | 322,791 | 238,614 |
| 대손상각비(환입) | 61,723 | (296,568) |
| 무형자산상각비 | 6,149,997 | 6,279,881 |
| 연구개발비 | 121,225,297 | 126,558,546 |
| 배출비 | 117,729 | 192,168 |
| 기타 | 4,497,191 | 4,420,202 |
| 합 계 | 328,078,859 | 353,730,258 |
(3) 성격별 비용
당기와 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 재고자산의 변동 | 191,434,380 | 435,663,665 |
| 원재료의 사용액 | 1,282,513,286 | 1,198,513,106 |
| 종업원급여 | 293,517,063 | 249,341,648 |
| 복리후생비 | 49,178,331 | 54,900,419 |
| 감가상각비 | 45,957,805 | 45,795,052 |
| 무형자산상각비 | 11,103,930 | 9,984,551 |
| 소모품비 | 10,533,825 | 10,426,484 |
| 여비교통비 | 6,591,479 | 5,636,538 |
| 지급수수료 | 51,581,886 | 53,512,949 |
| 전산비 | 19,174,474 | 17,818,252 |
| 기술사용료 | 3,798,883 | 1,102,514 |
| 연구자재비 | 50,337,468 | 63,181,644 |
| 판매보증충당부채전입 | 19,879,209 | 46,824,540 |
| 서비스비 | 92,801,296 | 94,967,679 |
| 임가공비 | 112,889,568 | 80,078,522 |
| 위탁용역비 | 6,310,494 | 8,055,599 |
| 배출비 | 117,810 | 192,168 |
| 기타 | 64,241,254 | 61,176,622 |
| 합 계 | 2,311,962,441 | 2,437,171,952 |
23. 영업외손익
(1) 영업외수익
당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 임대료 | 78,702 | 76,421 |
| 수입수수료 | 170,306 | 102,037 |
| 유형자산처분이익 | 4,522,966 | 38,597 |
| 잡이익 | 2,101,441 | 1,977,454 |
| 무형자산처분이익 | 24 | - |
| 합 계 | 6,873,439 | 2,194,509 |
(2) 영업외비용
당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 매출채권처분손실 | 950,790 | 4,749,460 |
| 유형자산처분손실 | 495,233 | 32,047 |
| 무형자산처분손실 | 31,826 | 166,436 |
| 기부금 | 839,254 | 868,314 |
| 잡손실 | 733,113 | 220,982 |
| 합 계 | 3,050,216 | 6,037,239 |
24. 금융상품의 범주별 분류
당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 319,898,865 | 6,422,186 |
| 단기금융자산 | 17,800,000 | 12,800,000 |
| 매출채권및기타채권 | 769,559,107 | 917,780,557 |
| 기타의금융자산(유동) | 1,246,991 | 38,127 |
| 기타의금융자산(비유동) | 53,574 | 1,500 |
| 장기매출채권및기타채권 | 31,806,721 | 29,943,229 |
| 합 계 | 1,140,365,258 | 966,985,599 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 482,874,913 | 463,482,008 |
| 단기차입금 | - | 42,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 4,187,209 | 3,303,649 |
| 합 계 | 487,062,122 | 508,785,657 |
25. 금융수익(비용)
(1) 당기와 전기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 4,953,637 | 1,110,431 |
| 외환차익 | 3,089,699 | 4,859,506 |
| 외화환산이익 | 1,782,345 | 371,220 |
| 소 계 | 9,825,681 | 6,341,157 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 75,212 | 1,533,815 |
| 외환차손 | 2,153,639 | 3,829,028 |
| 외화환산손실 | 283,865 | 335,413 |
| 소 계 | 2,512,716 | 5,698,256 |
| 순금융수익 | 7,312,965 | 642,901 |
(2) 당기와 전기 중 금융수익(비용)의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
① 제 32 (당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융수익: | |||
| 이자수익 | 4,953,637 | - | 4,953,637 |
| 외환차익 | 2,966,520 | 123,179 | 3,089,699 |
| 외화환산이익 | 1,778,521 | 3,824 | 1,782,345 |
| 합 계 | 9,698,678 | 127,003 | 9,825,681 |
| 금융비용: | |||
| 이자비용 | - | 75,212 | 75,212 |
| 외환차손 | 2,013,371 | 140,268 | 2,153,639 |
| 외화환산손실 | 34,642 | 249,223 | 283,865 |
| 합 계 | 2,048,013 | 464,703 | 2,512,716 |
② 제 31 (전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융수익: | |||
| 이자수익 | 1,110,431 | - | 1,110,431 |
| 외환차익 | 4,313,925 | 545,581 | 4,859,506 |
| 외화환산이익 | 333,487 | 37,733 | 371,220 |
| 합 계 | 5,757,843 | 583,314 | 6,341,157 |
| 금융비용: | |||
| 이자비용 | - | 1,533,815 | 1,533,815 |
| 외환차손 | 3,546,743 | 282,285 | 3,829,028 |
| 외화환산손실 | 88,552 | 246,861 | 335,413 |
| 합 계 | 3,635,295 | 2,062,961 | 5,698,256 |
26. 법인세비용(수익)
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 법인세부담액 | 23,400,484 | 22,759,676 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (13,206,889) | (60,600) |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*) | (1,697,450) | 2,949,492 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (25,085,671) | (20,175,941) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 3,754,290 | (2,455,367) |
| 법인세비용(수익) | (12,835,236) | 3,017,260 |
(*) 당사는 2018년부터 3년간 시행되는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||||
| 세전금액 | 세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세효과 | 세후금액 | |
| 보험수리적손익 | (16,252,336) | 3,754,290 | (12,498,046) | 10,629,293 | (2,455,367) | 8,173,926 |
보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 131,829,907 | 61,771,616 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 29,990,708 | 13,807,243 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (248,987) | (4,668) |
| 비공제비용 | 570,334 | 446,943 |
| 세액공제 | (26,423,849) | (10,620,989) |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | (1,697,450) | 2,949,492 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (15,025,992) | (3,670,433) |
| 기타 | - | 109,672 |
| 법인세비용(수익) | (12,835,236) | 3,017,260 |
| 유효세율(*) | - | 4.88% |
(*) 당기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 32 (당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 128,484,091 | 36,119,363 | 15,624,202 | 148,979,252 | 29,679,825 | 34,414,207 |
| 건설자금이자(토지) | 369,856 | - | - | 369,856 | - | - |
| 건설자금이자(신공장) | 153,839 | - | 6,432 | 147,407 | 35,537 | 34,051 |
| 재고자산평가손실 | 72,867,343 | 67,472,596 | 72,867,343 | 67,472,596 | 16,832,356 | 15,586,170 |
| 판매보증충당부채 | 40,434,696 | 38,957,005 | 40,434,696 | 38,957,005 | 9,340,415 | 8,999,068 |
| 미지급비용 | 46,014,528 | 63,966,688 | 45,265,381 | 64,715,835 | 10,629,356 | 14,949,358 |
| 자산손상차손 | 139,114 | - | - | 139,114 | 32,135 | 32,135 |
| 예정원가충당부채 | 28,314,506 | 64,237,509 | 28,314,506 | 64,237,509 | 6,540,651 | 14,838,865 |
| 감가상각비 | 39,272,659 | 11,209,074 | 6,196,794 | 44,284,939 | 9,071,984 | 10,229,821 |
| 수선비 | 1,545,175 | - | 339,072 | 1,206,103 | 356,935 | 278,610 |
| 외화환산손익 | (42,177) | (1,517,704) | (42,177) | (1,517,704) | (9,743) | (350,590) |
| 대손충당금 | 4,670 | - | - | 4,670 | 1,079 | 1,079 |
| 퇴직보험료 | (165,318,794) | (19,740,975) | (15,624,202) | (169,435,567) | (38,188,641) | (39,139,616) |
| 즉시상각의제(취득세) | 48,107 | - | 14,080 | 34,027 | 11,113 | 7,860 |
| 리스부채 | 4,249,546 | 1,213,950 | 4,249,546 | 1,213,950 | 981,645 | 280,422 |
| 사용권자산 | (5,341,082) | (1,575,239) | (5,341,082) | (1,575,239) | (1,233,790) | (363,880) |
| 소모품비(금형) | 3,241,011 | 573,009 | 543,902 | 3,270,118 | 748,674 | 755,397 |
| 데모설비 | 9,695,735 | 8,663,746 | 9,547,598 | 8,811,883 | 2,239,715 | 2,035,545 |
| 온실가스 배출부채 | 137,118 | 173,613 | 137,118 | 173,613 | 31,674 | 40,105 |
| 개발비 | 27,680,839 | 23,605,915 | 48,734,014 | 2,552,740 | 6,394,274 | 589,683 |
| 특허권 | 11,566 | - | 11,566 | - | 2,672 | - |
| 미수수익 | - | (1,212,888) | - | (1,212,888) | - | (280,177) |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | - | 15,645,423 |
| 합 계 | 231,962,346 | 292,145,662 | 251,278,789 | 272,829,219 | 53,497,866 | 78,583,536 |
② 제 31 (전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 126,981,349 | 12,816,608 | 11,313,866 | 128,484,091 | 29,332,692 | 29,679,825 |
| 건설자금이자(토지) | 369,856 | - | - | 369,856 | - | - |
| 건설자금이자(신공장) | 160,271 | - | 6,432 | 153,839 | 37,023 | 35,537 |
| 재고자산평가손실 | 51,724,431 | 72,867,343 | 51,724,431 | 72,867,343 | 11,948,344 | 16,832,356 |
| 판매보증충당부채 | 42,038,415 | 40,434,696 | 42,038,415 | 40,434,696 | 9,710,874 | 9,340,415 |
| 미지급비용 | 20,463,429 | 46,764,171 | 21,213,072 | 46,014,528 | 4,727,052 | 10,629,356 |
| 자산손상차손 | 139,114 | - | - | 139,114 | 32,135 | 32,135 |
| 예정원가충당부채 | 30,097,848 | 28,314,506 | 30,097,848 | 28,314,506 | 6,952,603 | 6,540,651 |
| 감가상각비 | 31,810,778 | 12,344,972 | 4,883,091 | 39,272,659 | 7,348,290 | 9,071,984 |
| 수선비 | 10,670 | 1,919,875 | 385,370 | 1,545,175 | 2,465 | 356,935 |
| 외화환산손익 | (763,320) | (42,177) | (763,320) | (42,177) | (176,327) | (9,743) |
| 대손충당금 | 4,670 | - | - | 4,670 | 1,079 | 1,079 |
| 퇴직보험료 | (172,714,809) | (4,030,912) | (11,426,927) | (165,318,794) | (39,897,121) | (38,188,641) |
| 즉시상각의제(취득세) | 62,187 | - | 14,080 | 48,107 | 14,365 | 11,113 |
| 리스부채 | 6,783,681 | 4,249,546 | 6,783,681 | 4,249,546 | 1,567,030 | 981,645 |
| 사용권자산 | (8,713,248) | (5,341,082) | (8,713,248) | (5,341,082) | (2,012,760) | (1,233,790) |
| 소모품비(금형) | 3,791,413 | 354,248 | 904,650 | 3,241,011 | 875,816 | 748,674 |
| 데모설비 | 12,373,873 | - | 2,678,138 | 9,695,735 | 2,858,365 | 2,239,715 |
| 온실가스 배출부채 | - | 137,118 | - | 137,118 | - | 31,674 |
| 개발비 | - | 49,406,746 | 21,725,907 | 27,680,839 | - | 6,394,274 |
| 특허권 | - | 34,827 | 23,261 | 11,566 | - | 2,672 |
| 합 계 | 144,620,608 | 260,230,485 | 172,888,747 | 231,962,346 | 33,321,925 | 53,497,866 |
(5) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세 및 납부할 법인세 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 이연법인세자산 | 118,717,799 | 92,930,040 |
| 이연법인세부채 | (40,134,263) | (39,432,174) |
| 미지급법인세 | 13,751,627 | 6,383,996 |
| 선급법인세 | 2,124,301 | 2,327,961 |
27. 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
| (금액단위: 원, 주식단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 보통주에 귀속되는 순이익 | 144,665,142,233 | 58,754,356,237 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,342,033 | 2,342,033 |
| 기본주당이익 | 61,769 | 25,087 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 가중평균발행주식수 | 2,373,264 | 2,373,264 |
| 가중평균자기주식수 | (31,231) | (31,231) |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,342,033 | 2,342,033 |
(3) 당기 및 전기 중 희석성 잠재적 유통보통주식수가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.
28. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지 배 기 업 | 삼성전자(주) |
| 종 속 기 업 | SEMES AMERICA INC. |
| SEMES (XIAN) Co., Ltd. | |
| 에스브이아이씨43호신기술사업투자조합 | |
| 에스브이아이씨62호신기술사업투자조합 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와 매출ㆍ 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 32 (당) 기
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
회사명 |
매출 |
유형자산취득 |
기타수익 |
기타비용 |
|
지배기업: |
||||
|
삼성전자(주) |
1,972,714,790 | - | 408,708 | 5,742,508 |
|
종속기업: |
||||
|
SEMES AMERICA INC. 등 |
- | - | - | 8,404,466 |
|
기타특수관계자: |
||||
|
Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. |
121,261,033 | - | - | - |
|
Samsung Austin Semiconductor, LLC. |
6,550,100 | - | - | - |
| Samsung Electronics Suzhou Semiconductor 등 | 13,271,344 | - | - | 730,525 |
|
소 계 |
141,082,477 | - | - | 730,525 |
|
대규모기업집단계열회사: |
||||
| 삼성디스플레이㈜ | 194,059,264 | - | - | 9,558 |
| 삼성물산㈜ | 6,742,985 | - | - | 531,439 |
| 삼성에스디아이㈜ | 18,898,458 | - | - | 261,374 |
| 스테코㈜ | 68,117 | - | - | - |
| 삼성생명보험㈜ | - | - | 20,286 | 20,773 |
| 삼성웰스토리㈜ | - | - | - | 9,652,941 |
| ㈜멀티캠퍼스 | - | - | - | 533,004 |
| 삼성에스디에스㈜ | - | 46,197 | - | 6,019,989 |
| 삼성카드㈜ | - | - | 6,863 | 676,546 |
| (주)삼성글로벌리서치 | - | - | - | 39,775 |
| 삼성화재해상보험㈜ | - | - | 7,968,430 | 1,651,540 |
| ㈜시큐아이 | - | 1,165,668 | - | 1,087,743 |
| ㈜에스원 | - | - | - | 10,168,658 |
| (주)호텔신라 | - | - | - | 3,500 |
| 에스비티엠㈜ | - | - | - | 157,560 |
| ㈜삼우종합건축사사무소 | - | 1,041,500 | - | 135,900 |
| 삼성증권㈜ | - | - | - | 36,016 |
| 소 계 | 219,768,824 | 2,253,365 | 7,995,579 | 30,986,316 |
|
합 계 |
2,333,566,091 | 2,253,365 | 8,404,287 | 45,863,815 |
당기에 당사가 지배기업인 삼성전자(주)에 지급한 배당금은 543백만원입니다.
② 제 31 (전) 기
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
회사명 |
매출 |
유형자산취득 |
기타수익 |
기타비용 |
|
지배기업: |
||||
|
삼성전자(주) |
2,245,147,994 | - | 148,421 | 5,557,796 |
|
종속기업: |
||||
|
SEMES AMERICA INC. 등 |
- | - | - | 2,070,751 |
|
기타특수관계자: |
||||
|
Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. |
117,773,873 | - | - | - |
|
Samsung Austin Semiconductor, LLC. |
5,983,060 | - | - | - |
| Samsung Electronics Suzhou Semiconductor 등 | 6,109,057 | - | - | 589,027 |
|
소 계 |
129,865,990 | - | - | 589,027 |
|
대규모기업집단계열회사: |
||||
| 삼성디스플레이㈜ | 31,290,794 | - | - | 11,776 |
| 삼성전기㈜ | - | - | - | 60,000 |
| 삼성물산㈜ | 4,887,311 | - | - | - |
| 삼성에스디아이㈜ | 31,772,634 | - | 17,308,447 | 267,005 |
| 스테코㈜ | 1,317,612 | - | - | - |
| 삼성생명보험㈜ | - | - | 867 | 16,012 |
| 삼성웰스토리㈜ | - | - | - | 9,331,967 |
| ㈜멀티캠퍼스 | - | - | - | 218,504 |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | - | 6,315,469 |
| 삼성카드㈜ | - | - | 5,842 | 843,447 |
| ㈜삼성경제연구소 | - | - | - | 47,500 |
| 삼성화재해상보험㈜ | - | - | 6,928,575 | 3,731,791 |
| ㈜시큐아이 | - | - | 1,800 | 992,014 |
| ㈜에스원 | - | 157,500 | - | 9,960,498 |
| 에스비티엠㈜ | - | - | - | 82,663 |
| ㈜삼우종합건축사사무소 | - | 691,500 | - | - |
| 삼성증권㈜ | - | - | - | 16,785 |
| 신라에이치엠㈜ | - | - | - | 800 |
| 소 계 | 69,268,351 | 849,000 | 24,245,531 | 31,896,231 |
|
합 계 |
2,444,282,335 | 849,000 | 24,393,952 | 40,113,805 |
전기에 당사가 지배기업인 삼성전자(주)에 지급한 배당금은 1,716백만원입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 32 (당) 기
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
회사명 |
채권 |
채무 |
||
|
매출채권 |
기타채권 |
선수금 |
기타채무 |
|
|
지배기업: |
||||
|
삼성전자(주) |
699,283,176 | 2,343 | 80,242,582 | 1,205,355 |
|
종속기업: |
||||
|
SEMES AMERICA INC. 등 |
- | 155,103 | - | 1,361,035 |
|
기타특수관계자: |
||||
|
Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. |
8,135,976 | - | - | - |
|
Samsung Austin Semiconductor, LLC. |
820,223 | - | - | - |
|
Samsung Suzhou LCD Co., Ltd. 등 |
3,754,154 | - | - | 74,847 |
|
소 계 |
12,710,353 | - | - | 74,847 |
|
대규모기업집단계열회사: |
||||
| 삼성디스플레이㈜ | 64,667,984 | - | 22,355,726 | 2,482 |
| 삼성물산㈜ | 507,542 | - | - | - |
| 삼성에스디아이㈜ | 10,745,346 | - | 2,947,000 | - |
| 스테코㈜ | 87 | - | - | - |
| 삼성웰스토리㈜ | - | - | - | 964,325 |
| ㈜멀티캠퍼스 | - | - | - | 319,023 |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | - | 2,265,596 |
| 삼성카드㈜ | - | 1,304 | - | 774,888 |
| (주)삼성글로벌리서치 | - | - | - | 10,753 |
| 삼성화재해상보험㈜ | - | 85,556 | - | 165,994 |
| ㈜시큐아이 | 231 | 231 | - | 1,664,736 |
| ㈜에스원 | - | - | - | 949,393 |
| 에스비티엠㈜ | - | - | - | 6,166 |
| 소 계 | 75,921,190 | 87,091 | 25,302,726 | 7,123,356 |
|
합 계 |
787,914,719 | 244,537 | 105,545,308 | 9,764,593 |
이 외에 당사는 당기말 현재 특수관계자인 삼성화재해상보험(주) 및 삼성생명보험 (주)에 181,282백만원의 퇴직급여 사외자산을 예치하고 있습니다. 또한 삼성증권(주)에 자기주식 31,231주를 예탁하고 있습니다.
② 제 31 (전) 기
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
회사명 |
채권 |
채무 |
||
|
매출채권 |
기타채권 |
선수금 |
기타채무 |
|
|
지배기업: |
||||
|
삼성전자(주) |
917,705,876 | 1,617 | 66,665,184 | 1,674,609 |
|
종속기업: |
||||
|
SEMES AMERICA INC. 등 |
- | 91,446 | - | 776,614 |
|
기타특수관계자: |
||||
|
Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. |
8,941,783 | - | - | - |
|
Samsung Austin Semiconductor, LLC. |
1,015,153 | - | - | - |
|
Samsung Suzhou LCD Co., Ltd. 등 |
119,852 | - | - | 50,948 |
|
소 계 |
10,076,788 | - | - | 50,948 |
|
대규모기업집단계열회사: |
||||
| 삼성디스플레이㈜ | 13,123,746 | - | 689,400 | 2,528 |
| 삼성물산㈜ | 122,012 | - | - | - |
| 삼성에스디아이㈜ | 2,344,808 | - | 6,321,000 | - |
| 삼성웰스토리㈜ | - | - | - | 879,667 |
| ㈜멀티캠퍼스 | - | - | - | 59,589 |
| 삼성에스디에스㈜ | - | - | - | 2,269,012 |
| 삼성카드㈜ | - | 1,118 | - | 309,111 |
| ㈜삼성경제연구소 | - | - | - | 52,250 |
| 삼성화재해상보험㈜ | - | - | - | 138,681 |
| ㈜시큐아이 | - | 231 | - | 529,684 |
| ㈜에스원 | - | - | - | 1,333,913 |
| 에스비티엠㈜ | - | - | - | 4,652 |
| 신라에이치엠㈜ | - | - | - | 880 |
| 소 계 | 15,590,566 | 1,349 | 7,010,400 | 5,579,967 |
|
합 계 |
943,373,230 | 94,412 | 73,675,584 | 8,082,138 |
이 외에 당사는 당기말 현재 특수관계자인 삼성화재해상보험(주)에 175,217백만원의퇴직급여 사외자산을 예치하고 있습니다. 또한 삼성증권(주)에 자기주식 31,231주를예탁하고 있습니다.
(4) 주요 경영진과의 거래
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 단기종업원급여 | 1,994,831 | 1,749,855 |
| 퇴직급여 | 173,164 | 217,929 |
| 장기종업원급여 | 879 | 631 |
| 합 계 | 2,168,874 | 1,968,415 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(6) 당사는 당기 중 종속기업인 에스브이아이씨43호신기술투자조합 투자자산 중 1,485백만원을 배분받았고, 에스브이아이씨62호신기술투자조합에 8,687백만원을 추가출자하였습니다.
29. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 부채: | ||
| 단기차입금 | - | 42,000,000 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (319,898,865) | (6,422,186) |
| 단기금융자산 | (17,800,000) | (12,800,000) |
| 기타의금융자산(유동) | (1,246,991) | (38,127) |
| 기타의금융자산(비유동) | (53,574) | (1,500) |
| 순부채 | (338,999,430) | 22,738,187 |
| 자본 | 1,659,894,083 | 1,528,312,495 |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전반적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 시장위험관리
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
- 환위험관리
당사는 원재료 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, TWD, SGD) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
계 정 과 목 |
제 32 (당) 기 |
제 31 (전) 기 |
||||||
|
외 화 금 액 |
환율(원) |
원화환산액 |
외 화 금 액 |
환율(원) |
원화환산액 |
|||
|
외화자산: |
||||||||
|
매출채권 |
USD | 21,663,519 | 1,470.00 | 31,845,373 | USD | 7,266,000 | 1,289.40 | 9,368,781 |
|
보증금 |
CNY | - | - | - | CNY | 6,000 | 180.84 | 1,085 |
| USD | 19,811 | 1,470.00 | 29,122 | USD | 19,811 | 1,289.40 | 25,544 | |
|
외화자산 |
USD | 21,683,330 | 1,470.00 | 31,874,495 | USD | 7,285,811 | 1,289.40 | 9,395,410 |
| CNY | - | - | CNY | 6,000 | 180.84 | |||
|
외화부채: |
||||||||
|
매입채무 |
USD | 191,283 | 1,470.00 | 281,186 | USD | 38,520 | 1,289.40 | 49,668 |
| JPY | 822,678,146 | 9.36 | 7,704,216 | JPY | 750,257,960 | 9.13 | 6,847,304 | |
| EUR | 862,670 | 1,528.73 | 1,318,790 | EUR | 1,272,000 | 1,426.59 | 1,814,622 | |
|
미지급금 |
USD | 1,445,086 | 1,470.00 | 2,124,276 | USD | 1,042,762 | 1,289.40 | 1,344,537 |
| JPY | 8,204,111 | 9.36 | 76,830 | JPY | 5,745,468 | 9.13 | 52,437 | |
| CNY | 3,162,661 | 201.27 | 636,549 | CNY | 2,513,585 | 180.84 | 454,557 | |
| EUR | 409,675 | 1,528.73 | 626,282 | EUR | - | - | - | |
| 리스부채 | JPY | - | - | - | JPY | 283,164 | 9.13 | 2,584 |
| TWD | 600,404 | 44.81 | 26,904 | TWD | 1,595,486 | 41.98 | 66,979 | |
| SGD | 40,162 | 1,081.08 | 43,418 | SGD | 98,725 | 976.86 | 96,441 | |
|
외화부채 |
USD | 1,636,369 | 1,470.00 | 12,838,451 | USD | 1,081,282 | 1,289.40 | 10,729,129 |
| JPY | 830,882,257 | 9.36 | JPY | 756,286,592 | 9.13 | |||
| CNY | 3,162,661 | 201.27 | CNY | 2,513,585 | 180.84 | |||
| EUR | 1,272,345 | 1,528.73 | EUR | 1,272,000 | 1,426.59 | |||
| TWD | 600,404 | 44.81 | TWD | 1,595,486 | 41.98 | |||
| SGD | 40,162 | 1,081.08 | SGD | 98,725 | 976.86 | |||
당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
제 32 (당) 기 |
제 31 (전) 기 |
||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 2,946,903 | (2,946,903) | 800,012 | (800,012) |
| JPY | (778,105) | 778,105 | (690,490) | 690,490 |
| CNY | (63,655) | 63,655 | (45,347) | 45,347 |
| EUR | (194,507) | 194,507 | (181,462) | 181,462 |
| TWD | (2,690) | 2,690 | (6,698) | 6,698 |
| SGD | (4,342) | 4,342 | (9,644) | 9,644 |
2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
① 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 |
| 매입채무및기타채무 | 487,062,122 | 487,062,122 | 482,874,913 | 4,187,209 |
| 리스부채 | 1,220,716 | 1,237,596 | 1,035,767 | 201,829 |
② 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 |
| 매입채무및기타채무 | 466,785,657 | 466,785,657 | 463,482,008 | 3,303,649 |
| 단기차입금 | 42,000,000 | 42,788,887 | 42,788,887 | - |
| 리스부채 | 4,243,539 | 4,316,407 | 3,284,407 | 1,032,000 |
3) 신용위험관리
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
| 현금및현금성자산 | 319,898,865 | 6,422,186 |
| 단기금융자산 | 17,800,000 | 12,800,000 |
| 매출채권및기타채권 | 769,559,107 | 917,780,557 |
| 기타의금융자산(유동) | 1,246,991 | 38,127 |
| 기타의금융자산(비유동) | 53,574 | 1,500 |
| 장기매출채권및기타채권 | 31,806,721 | 29,943,229 |
| 합 계 | 1,140,365,258 | 966,985,599 |
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 연체되지 않은 채권 | 741,266,726 | 38,382,701 | 869,233,271 | 35,288,139 |
| 만기 경과 후 6개월 이하 | 7,342,104 | - | 33,117,850 | - |
| 만기 경과 후 6개월 초과 3년 이하 | 14,679,095 | - | 9,673,996 | - |
| 만기 경과 후 3년 초과 | - | - | 606,034 | - |
| 합 계 | 763,287,925 | 38,382,701 | 912,631,151 | 35,288,139 |
4) 공정가치
당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 319,898,865 | 319,898,865 | 6,422,186 | 6,422,186 |
| 단기금융자산 | 17,800,000 | 17,800,000 | 12,800,000 | 12,800,000 |
| 매출채권및기타채권 | 769,559,107 | 769,559,107 | 917,780,557 | 917,780,557 |
| 기타의금융자산(유동) | 1,246,991 | 1,246,991 | 38,127 | 38,127 |
| 기타의금융자산(비유동) | 53,574 | 53,574 | 1,500 | 1,500 |
| 장기매출채권및기타채권 | 31,806,721 | 31,806,721 | 29,943,229 | 29,943,229 |
| 금융자산 합계 | 1,140,365,258 | 1,140,365,258 | 966,985,599 | 966,985,599 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 482,874,913 | 482,874,913 | 463,482,007 | 463,482,007 |
| 단기차입금 | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 단기리스부채 | 1,021,132 | 1,021,132 | 3,222,329 | 3,222,329 |
| 장기매입채무및기타채무(장기미지급금) | 4,187,209 | 4,187,209 | 3,303,649 | 3,303,649 |
| 장기리스부채 | 199,583 | 199,583 | 1,021,210 | 1,021,210 |
| 금융부채 합계 | 488,282,837 | 488,282,837 | 513,029,195 | 513,029,195 |
30. 주요 약정사항
(1) 매출채권의 양도, 할인 및 구매카드 사용 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, JPY, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 상품명 | 은행명 | 약정금액 | 실행잔액 |
| 상업어음 할인 | ㈜우리은행 | 250,000,000 | - |
| 중소기업은행 | 300,000,000 | - | |
| ㈜국민은행 | 90,000,000 | - | |
| 비엔피파리바은행 | 250,000,000 | - | |
| 뱅크오브아메리카 | 150,000,000 | 10,782,785 | |
| 동반성장론 | (주)하나은행 | 200,000,000 | 55,723,322 |
| (주)신한은행 | 180,000,000 | 41,603,188 | |
| 상생결제론 | 중소기업은행 | 400,000,000 | 115,105,456 |
| 무역금융 | (주)하나은행 | 30,000,000 | - |
| 기업어음 | (주)하나은행 | 50,000,000 | - |
| (주)신한은행 | 150,000,000 | - | |
| 시설자금 | KDB산업은행 | 60,000,000 | - |
| 단기대출 | KDB산업은행 | 240,000,000 | - |
| 수입신용장(일람불) | (주)하나은행 | JPY 50,000,000 | JPY 10,000,000 |
| 매입외환 | (주)하나은행 | USD 12,300,000 | - |
| 합계 | 2,350,000,000 | 223,214,751 | |
| JPY 50,000,000 | JPY 10,000,000 | ||
| USD 12,300,000 | - | ||
(2) 주요 기술도입계약
① 반도체 및 디스플레이 제조설비 관련 주요 기술도입계약
당사는 반도체 제조설비 및 디스플레이 제조설비의 제조판매를 위해 1999년 2월 18일자로 일본의 SCREEN Holdings.CO., LTD.(구, Dai Nippon Screen MFG CO., LTD.)와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 1999년 2월 18일로부터 2년간 유효하며 종료일 이후 상호합의에 의해 1년씩 연장됩니다.
동 기술도입계약에 의하면, 일본의 SCREEN Holdings.CO.,LTD.사는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약 제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 해당 제품 순매출액의 1% ~ 3%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있습니다. 당기와 전기 발생한 기술사용료는 없습니다.
② 그 외
제품생산과 관련하여 삼성전자(주)와 기술도입계약을 체결하였으며 계약제품의 매출액에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 이에 대한 대가로 당사는 해당제품 순매출액의 1.5%~3%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있으며, 상기 기술도입계약과 관련된 당기와 전기 중 발생한 기술사용료는 각각 863,383천원과 1,102,514천원입니다.
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 |
|
유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) |
2,105,812 | (1,085,737) |
|
무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) |
(727,698) | 417,378 |
| 유형자산 취득관련 선급금의 증가(감소) | (1,663,991) | 1,293,266 |
| 무형자산 취득관련 선급금의 증가(감소) | 5,092,006 | 7,418,903 |
| 사용권자산의 취득 | 790,122 | 1,254,385 |
| 사용권자산의 처분 | 243,641 | 159,673 |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | 42,000,000 | 30,000,000 | (72,000,000) | - | - |
| 리스부채 | 4,243,539 | - | (3,720,979) | 698,156 | 1,220,716 |
(*) 신규리스계약 및 조기상환으로 인한 변동액입니다.