| 쉬프트정보통신 주식회사 |
| 제 32 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 31 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 쉬프트정보통신주식회사 대표이사 최영식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로242(삼평동) |
| (전 화) | 02-464-7676 |
| 제 32 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 쉬프트정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 3,830,787,996 | 6,072,096,884 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,830,787,996 | 6,072,096,884 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 1,566,467,301 | 1,329,992,774 | ||
| 매출채권 | 6,948,223,994 | 10,601,137,457 | ||
| 대손충당금 | (5,099,741,053) | (5,930,657,789) | ||
| 미수금 | 132,014,150 | 126,598,817 | ||
| 대손충당금 | (120,000,000) | (120,000,000) | ||
| 단기대여금 | 443,620,750 | 23,620,750 | ||
| 대손충당금 | (62,776,000) | - | ||
| 선급금 | 576,814 | 15,637,178 | ||
| 선급비용 | 22,256,400 | 25,642,067 | ||
| 선납세금 | 145,640 | 125,630 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,377,699,666 | 14,721,732,489 | ||
| (1) 투자자산 | 40,033,136 | 48,219,770 | ||
| 장기금융상품 | 36,533,136 | 26,719,770 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 3,500,000 | 3,500,000 | ||
| 만기보유증권(주석4) | - | 18,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5,7) | 12,137,342 | 7,393,428,511 | ||
| 토지 | - | 2,241,000,000 | ||
| 건물 | - | 5,229,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | - | (93,375,000) | ||
| 차량운반구 | 31,170,750 | 31,170,750 | ||
| 감가상각누계액 | (31,169,750) | (31,169,750) | ||
| 시설장치 | 714,045,545 | 714,045,545 | ||
| 감가상각누계액 | (711,929,545) | (709,129,545) | ||
| 비품 | 362,283,438 | 358,622,094 | ||
| 감가상각누계액 | (352,105,964) | (344,692,943) | ||
| 국고보조금 | (157,132) | (2,042,640) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 7,010,826,508 | 7,272,308,528 | ||
| 영업권 | 127,200,000 | 254,400,000 | ||
| 개발비 | 6,883,095,175 | 7,016,942,651 | ||
| 소프트웨어 | 3,598,033 | 5,632,577 | ||
| 정부보조금 | (3,066,700) | (4,666,700) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 314,702,680 | 7,775,680 | ||
| 장기대여금 | 908,821,549 | 908,821,549 | ||
| 대손충당금 | (908,821,549) | (908,821,549) | ||
| 보증금 | 314,702,680 | 7,775,680 | ||
| 자산총계 | 11,208,487,662 | 20,793,829,373 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 9,934,027,002 | 17,937,885,947 | ||
| 매입채무 | 2,480,946,392 | 4,768,595,932 | ||
| 미지급금 | 1,756,489,481 | 849,683,537 | ||
| 미지급비용 | 262,688,263 | 1,669,104,782 | ||
| 단기차입금(주석7,8,20) | 3,321,000,000 | 9,673,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석7,8,20) | 872,815,920 | 130,099,104 | ||
| 유동성사채(주석9) | 450,000,000 | 450,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (28,751,955) | ||
| 유동성전환사채(주석10) | 721,330,000 | 384,000,000 | ||
| 전환권조정 | (55,688,475) | (44,965,788) | ||
| 사채상환할증금 | 123,030,175 | 79,200,805 | ||
| 예수금 | 934,110 | 919,530 | ||
| 선수금 | 481,136 | 7,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,816,824,651 | 6,524,828,192 | ||
| 장기미지급금 | 2,300,000 | 2,300,000 | ||
| 장기차입금(주석8,20) | 1,563,889,398 | 2,430,463,726 | ||
| 사채(주석9) | - | 450,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (65,136,911) | ||
| 전환사채(주석10) | 1,003,000,000 | 1,516,000,000 | ||
| 전환권조정 | (80,497,976) | (197,624,355) | ||
| 사채상환할증금 | 182,903,469 | 251,435,927 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 1,148,068,470 | 1,054,521,640 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (8,838,710) | (10,331,996) | ||
| 임대보증금 | 6,000,000 | 106,000,000 | ||
| 이연법인세부채 | - | 987,200,161 | ||
| 부채총계 | 13,750,851,653 | 24,462,714,139 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석12) | 4,528,448,000 | 4,528,448,000 | ||
| 보통주자본금 | 4,028,448,000 | 4,028,448,000 | ||
| 우선주자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 5,279,630,356 | 5,279,630,356 | ||
| 주식발행초과금 | 5,144,762,000 | 5,144,762,000 | ||
| 전환권대가 | 134,868,356 | 134,868,356 | ||
| Ⅲ.자본조정 | 332,102,596 | 326,365,959 | ||
| 자기주식 | (3,500) | (3,500) | ||
| 주식매입선택권(주석12) | 332,106,096 | 326,369,459 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | - | 3,500,073,297 | ||
| 재평가잉여금 | - | 3,500,073,297 | ||
| Ⅴ. 결손금 | 12,682,544,943 | 17,303,402,378 | ||
| 미처리결손금 | (12,682,544,943) | (17,303,402,378) | ||
| 자본총계 | (2,542,363,991) | (3,668,884,766) | ||
| 부채및자본총계 | 11,208,487,662 | 20,793,829,373 | ||
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 32 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 쉬프트정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석14) | 9,354,728,539 | 11,898,476,307 | ||
| 매출액 | 9,328,983,085 | 11,847,421,764 | ||
| 임대료수입 | 25,745,454 | 51,054,543 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석14,16) | 8,107,201,075 | 11,337,682,956 | ||
| 매출원가 | 8,107,201,075 | 11,337,682,956 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 1,247,527,464 | 560,793,351 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석16) | 2,755,097,166 | 6,833,153,295 | ||
| 급여 | 899,366,299 | 760,716,130 | ||
| 퇴직급여 | 182,755,165 | 95,300,070 | ||
| 복리후생비 | 229,098,175 | 197,759,406 | ||
| 여비교통비 | 67,059,745 | 50,023,799 | ||
| 접대비 | 125,606,438 | 100,869,590 | ||
| 통신비 | 14,599,931 | 14,157,857 | ||
| 수도광열비 | 1,538,840 | 1,185,330 | ||
| 세금과공과 | 216,007,473 | 146,449,545 | ||
| 감가상각비 | 87,209,677 | 136,171,503 | ||
| 지급임차료 | 179,097,549 | 141,025,236 | ||
| 보험료 | 68,882,592 | 57,752,483 | ||
| 차량유지비 | 33,701,129 | 28,113,387 | ||
| 운반비 | 667,540 | 739,628 | ||
| 교육훈련비 | 8,402,240 | - | ||
| 도서인쇄비 | 1,766,092 | 6,703,302 | ||
| 사무용품비 | 495,990 | 1,811,060 | ||
| 소모품비 | 5,098,216 | 8,783,577 | ||
| 지급수수료 | 564,660,811 | 833,976,565 | ||
| 대손상각비 | 69,083,264 | 4,251,614,827 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 1,507,569,702 | 6,272,359,944 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 7,565,816,601 | 476,303,820 | ||
| 이자수익 | 1,262,266 | 1,010,316 | ||
| 외환차익 | 34,250 | 34,997,597 | ||
| 외화환산이익 | 2,011,922 | 24,863,671 | ||
| 유형자산처분이익 | 7,458,360,622 | - | ||
| 잡이익 | 104,147,541 | 7,129,170 | ||
| 사채상환이익 | - | 408,303,066 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,437,389,464 | 5,338,763,301 | ||
| 이자비용 | 774,289,757 | 1,088,840,476 | ||
| 외환차손 | 721,568 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 80,776,000 | 715,761,820 | ||
| 외화환산손실 | 969,848 | 1,697,391 | ||
| 기부금 | 3,500,000 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 575,131,986 | 3,531,769,691 | ||
| 잡손실 | 2,000,305 | 693,923 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 4,620,857,435 | (11,134,819,425) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석13) | - | - | ||
| X.당기순이익(손실) | 4,620,857,435 | (11,134,819,425) | ||
| XI.주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당손익 | 574 | (1,393) | ||
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 32 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 쉬프트정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 4,419,073,000 | 4,689,005,356 | 306,014,625 | 2,516,660,061 | (6,168,582,953) | 5,762,170,089 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (11,134,819,425) | (11,134,819,425) |
| 유상증자 | 109,375,000 | 590,625,000 | - | - | - | 700,000,000 |
| 주식보상비용 | - | - | 20,351,334 | - | - | 20,351,334 |
| 유형자산재평가 | - | - | - | 983,413,236 | - | 983,413,236 |
| 2022.12.31(전기말) | 4,528,448,000 | 5,279,630,356 | 326,365,959 | 3,500,073,297 | (17,303,402,378) | (3,668,884,766) |
| 2023.01.01 (당기초) | 4,528,448,000 | 5,279,630,356 | 326,365,959 | 3,500,073,297 | (17,303,402,378) | (3,668,884,766) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,620,857,435 | 4,620,857,435 |
| 주식보상비용 | - | - | 5,736,637 | - | - | 5,736,637 |
| 토지건물의 처분 | - | - | - | (3,500,073,297) | - | (3,500,073,297) |
| 2023.12.31 (당기말) | 4,528,448,000 | 5,279,630,356 | 332,102,596 | - | (12,682,544,943) | (2,542,363,991) |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 32 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 쉬프트정보통신 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,575,852,342) | 830,475,211 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 4,620,857,435 | (11,134,819,425) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,599,651,991 | 11,547,931,768 | ||
| 퇴직급여 | 323,737,490 | 417,377,640 | ||
| 감가상각비 | 87,209,677 | 136,171,503 | ||
| 무형자산상각비 | 251,157,194 | 1,716,390,961 | ||
| 대손상각비 | 69,083,264 | 4,251,614,827 | ||
| 기타의대손상각비 | 80,776,000 | 715,761,820 | ||
| 무형자산손상차손 | 575,131,986 | 3,531,769,691 | ||
| 이자비용 | 212,556,380 | 778,845,326 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (7,458,360,622) | (408,303,066) | ||
| 사채상환이익 | - | 408,303,066 | ||
| 유형자산처분이익 | 7,458,360,622 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,338,001,146) | 825,665,934 | ||
| 매출채권의 감소 | 3,652,913,463 | 2,293,054,394 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (5,415,333) | 1,551,183 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (884,939,636) | 15,016,102 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,385,667 | (319,636,565) | ||
| 당기법인세자산의 증가 | (20,010) | (40,730) | ||
| 매입채무의 감소 | (2,287,649,540) | (1,403,206,789) | ||
| 미지급금의 증가 | 806,805,944 | 391,495,514 | ||
| 예수금의 증가 | 14,580 | 919,530 | ||
| 미지급비용의 감소 | (1,400,679,882) | (114,077,933) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (6,518,864) | 6,750,000 | ||
| 이연법인세부채의 감소 | (987,200,161) | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (230,190,660) | (48,125,810) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 1,493,286 | 1,967,038 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 9,950,821,291 | (867,016,591) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 11,257,765,609 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 1,735,448 | - | ||
| 토지건물의 처분 | 11,256,030,161 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,306,944,318) | (867,016,591) | ||
| 단기대여금의 증가 | 420,000,000 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 11,548,814 | 11,527,958 | ||
| 만기보유증권의 취득 | - | 18,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 3,661,344 | 2,532,910 | ||
| 무형자산의 취득 | 564,807,160 | 834,955,723 | ||
| 보증금의 증가 | 306,927,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,138,494,422) | 255,544,041 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,000,000,000 | 800,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 700,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 100,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (9,138,494,422) | (544,455,959) | ||
| 단기차입금의 상환 | 8,352,000,000 | 20,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 299,527,512 | 98,891,144 | ||
| 전환사채의 상환 | - | 125,564,815 | ||
| 유동성사채의 상환 | 486,966,910 | 300,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 236,474,527 | 219,002,661 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,329,992,774 | 1,110,990,113 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 1,566,467,301 | 1,329,992,774 | ||
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 32 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 쉬프트정보통신 주식회사 |
1. 회사의 개요
쉬프트정보통신 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 10월 7일자로 소프트웨어자문, 개발 및 공급업, 네트워크 장비 및 통신기기 판매업 등을 목적으로 하여 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 PDC타워에 위치하고 있습니다.
2012년 1월 9일자로 TTA로부터 XENA(제나)가 GS 인증을 받아 1,900개 이상의 레퍼런스를 보유한 최고의 기술력과 최고로 안전한 제품으로 인정받았습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 보통주 4,028,448천원, 우선주 500,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주,%) |
| 구 분 | 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유 주식수 | 지분율 | 소유 주식수 | 지분율 | ||
| 보 통 주 | 최영식 | 3,242,250 | 40.24 |
2,989,500 |
37.1 |
| 자기주식 | 7 | - |
7 |
- |
|
| 기타 | 4,814,639 | 59.76 |
5,067,396 |
62.89 |
|
| 소 계 | 8,056,896 | 100 |
8,056,896 |
100 |
|
| 우 선 주 | 한국산업은행 | 600,000 | 100 |
600,000 |
100 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기
재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1)
일반기업회계기준 제17장 ‘정부보조금의 회계처리’(개정)
개정사항은 수익관련보조금을 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식 중 기업이 선택할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2)
일반기업회계기준 제3장 ‘재무제표의 작성과 표시II’(개정)
개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 수신과 반환을 재무활동으로 인한 현금흐름이 아닌 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3)
일반기업회계기준 제22장 ‘법인세회계’(개정)
개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4)
일반기업회계기준 제2장 ‘재무제표의 작성과 표시I’(개정)
개정사항은 부채 결제의 의미와 방식 및 결제를 연기할 수 있는 권리를 명확히 하고 약정사항이 있는 비유동부채에 대해 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있으며 연결회사는 개정사항을 조기적용 하였습니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 현금및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금,보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 유가증권(지분법적용 투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 총평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
1) 취득원가
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
2) 감가상각방법
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형적용
재평가모형을 적용하는 토지 및 건물의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 영업권 | 5 년 |
| 개발비 | 5 년~7년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 2010년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(9) 주식기준보상
당사는 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 그리고 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.
(10) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유ㆍ무형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,345,020 | 5,045,240 |
| 제예금(주1) | 1,565,122,281 | 1,324,947,534 |
| 합계 | 1,566,467,301 | 1,329,992,774 |
(주1) 사용이 제한된 예금은 없습니다.
4. 유가증권
(1) 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 종목 | 좌수 | 취득금액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 조합출자금 | 한국전산업협동조합 | 15 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 소프트웨어공제조합 | 1 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 한국공간정보산업협동조합 | 10 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합계 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | ||
(2) 만기보유증권
보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행처 | 종목 | 취득금액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권(주1) | 중소벤처기업진흥공단 | 중진공2022년제2차스케일업 | 18,000,000 | - | 18,000,000 |
(주1) 당기중 회수가능성이 불확실하여 전액 기타대손상각비로 처리하였습니다.
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 과목 | 기초 | 취득금액 | 재평가 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,241,000,000 | - | - | (2,241,000,000) | - | - |
| 건물 | 5,135,625,000 | - | - | (5,056,742,836) | (78,882,164) | - |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | 1,000 | |
| 시설장치 | 4,916,000 | - | - | - | (2,800,000) | 2,116,000 |
| 비품 | 11,886,511 | 3,661,344 | - | - | (5,527,513) | 10,020,342 |
| 합계 | 7,393,428,511 | 3,661,344 | - | (7,297,742,836) | (87,209,677) | 12,137,342 |
(*) 비품 감가상각비 중 1,885,508원은 국고보조금과 상계되었습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 과목 | 기초 | 취득금액 | 재평가 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,478,797,485 | - | 762,202,515 | - | 2,241,000,000 |
| 건물 | 4,758,573,555 | - | 498,583,685 | (121,532,240) | 5,135,625,000 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 시설장치 | 7,716,000 | - | - | (2,800,000) | 4,916,000 |
| 비품 | 21,192,864 | 2,532,910 | - | (11,839,263) | 11,886,511 |
| 합계 | 6,266,280,904 | 2,532,910 | 1,260,786,200 | (136,171,503) | 7,393,428,511 |
(*) 비품 감가상각비 중 1,885,508원은 국고보조금과 상계되었습니다.
6. 무형자산
(1) 무형자산 내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 영업권 | 636,000,000 | (508,800,000) | - | 127,200,000 | 636,000,000 | (381,600,000) | - | 254,400,000 |
| 개발비 | 10,648,952,836 | (123,522,650) | (3,642,335,011) | 6,883,095,175 | 10,084,145,676 | - | (3,067,203,025) | 7,016,942,651 |
| 소프트웨어 | 1,864,172,727 | (1,699,074,728) | (164,566,666) | 531,333 | 1,864,172,727 | (1,698,640,184) | (164,566,666) | 965,877 |
| 합계 | 13,149,125,563 | (2,207,874,728) | (3,806,901,677) | 7,010,826,508 | 12,584,318,403 | (2,080,240,184) | (3,231,769,691) | 7,272,308,528 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 254,400,000 | - | (127,200,000) | - | 127,200,000 |
| 개발비 | 7,016,942,651 | 564,807,161 | (123,522,650) | (575,131,986) | 6,883,095,175 |
| 소프트웨어 | 965,877 | - | (434,544) | - | 531,333 |
| 합계 | 7,272,308,528 | 564,807,161 | (251,157,194) | (575,131,986) | 7,010,826,508 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 기타(주1) | 상각 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 381,600,000 | - | - | (127,200,000) | - | 254,400,000 |
| 개발비 | 10,977,746,353 | 834,955,721 | - | (1,428,556,398) | (3,367,203,025) | 7,016,942,651 |
| 소프트웨어 | 326,167,104 | - | - | (160,634,561) | (164,566,666) | 965,877 |
| 기타의무형자산(주1) | 1,981,674,488 | - | (1,981,674,488) | - | - | - |
| 합계 | 13,667,187,945 | 834,955,721 | (1,981,674,488) | (1,716,390,959) | (3,531,769,691) | 7,272,308,528 |
(주1) 전기 중 특허권 취득으로 발행한 전환사채를 상환하면서 양수한 특허권을 반환하는 계약을 체결하였습니다.
(3) 개발비
보고기간종료일 현재 자산에 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과제명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| XENA HTML5 V2.0 제품화(개발완료)(주1) | 4,782,016,176 | 4,764,709,456 |
| 블록체인(개발완료)(주2) | 1,252,251,950 | 1,257,299,400 |
| XENA 기반 비대면 저축은행 뱅킹 플랫폼(개발중)(주3) | - | 575,131,986 |
| Cloud-X (개발중) | 848,827,049 | 419,801,809 |
| 합계 | 6,883,095,175 | 7,016,942,651 |
(주1) XENA HTML5 V2.0 관련 개발비는 당기중 개발이 완료 되어 상각 개시하였습니다.
(주2) 블록체인 관련 개발비는 당기중 개발이 완료 되어 상각 개시하였습니다.
(주3) XENA 기반 비대면 저축은행 뱅킹 플랫폼 관련 개발비는 자산성이 없어 당기중 전액 무형자산손상차손으로 처리되었습니다.
<XENA HTML5 제품의 2점대 버전 고도화 개발 = XENA HTML5 v2.0>
기존 자사 제품 GAUCE(가우스)로 개발된 ActiveX 기반 시스템을 운용중인 고객에 최적화된 제품으로서, 시스템 웹표준(HTML5) 전환 사업 시, 타사 제품대비 압도적인 안정성 및 개발 효율성을 보장하는 제품으로 기존 GAUCE 고객의 흡수를 목적으로 개발되었습니다. 23년 11월을 끝으로 개발완료되어 12월 오릭스캐피탈 코리아에 매출이 시작되었습니다.
시스템 웹표준(HTML5) 전환 사업 시, 고객입장에서는 검증된 기존 시스템의 재 활용성 강화 및 개발 시 개발 비용과 시간을 대폭 절감할 수 있고, 개발자 관점에서는 제품 개발 교육 및 운영자/개발자의 개발 부담 감소에 탁월한 효과를 줍니다.
현재 개발완료 직후 부산은행(수주완료), 오릭스캐피탈(수주완료), 한국공인노무사회(수주완료), 한국전력공사, 기업은행, JT저축은행, 현대리바트 등 다양한 고객 대상 수주 및 수주가 유력한 상황이며, GAUCE(가우스) 사용 고객의 수요가 예상되고 있습니다.
<블록체인 결합UI/UX 솔루션 = X-Chain>
해당 제품은 중소벤처기업부 시장연계형 구매조건부 연구과제 선정을 통해 당기 7월 최종 개발 완료 보고서가 작성되었습니다. 당기 프로젝트는 X-Chain 4단계 개발로서, 목표는 UI/UX솔루션을 통해 데이터가 블록체인 분산원장기능에 기록되어 관리되는 데이터의 위변조 검증을 할 수 있는 기능을 UI/UX 솔루션에 탑재 시키는 것이며, 이를 통해 데이터에 대한 감사 및 위변조 검증이 필요한 고객사에 UI/UX 솔루션 도입에 주요 기능으로 제공할 수 있는 수준으로 최종 제품화하는 것이었습니다. 현재 관련 특허1건이 등록완료되어있으며, 개발완료 후 금융권 고객사를 중심으로 매출을 추진중에 있습니다.
<실시간 비대면 UI/UX 협업/공유 개발을 위한 플랫폼 = CloudX>
SaaS 모델 4단계 수준의 실시간 비대면 UI/UX 협업/공유 개발을 위한 플랫폼 기술 제품인 ‘CloudX’는 당사 개발비 투자뿐만 아니라 2022년 5월 중소벤처기업부 중소기업 기술혁신개발사업 연구과제 선정을 통해(선정과제명: SaaS 모델 4단계 수준의 실시간 비대면 UI/UX 협업/공유 개발을 위한 플랫폼 기술 개발 / 개발기간 2년) 개발을 추진하고 있으며, 2024년 상반기까지 해당 프로젝트 완료를 목표로 하고 있습니다.
당기에는 프로젝트는 2년차 단계로서 'CloudX 2단계 개발 프로젝트’를 진행하였으며, 프로젝트 목표는 기존 설치형 제품의 단점을 개선하고 브라우저를 통하여 클라우드 기반의 UI/UX솔루션을 제공하여, 비대면 협업 시스템에 필요한 기능들을 원활하게 개발할 수 있는 환경을 제공하는 것이며, 이는 수요자가 원하는 장소에서 클라우드로 접속하여 프로젝트를 진행할 수 있는 기본 환경을 제공함을 목표로 하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 개발비 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | XENA HTML5 V2.0 제품화 |
블록체인 | XENA 기반 비대면 저축은행뱅킹 플랫폼 |
Cloud-X | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 4,764,709,457 | 1,257,299,400 | 575,131,986 | 419,801,808 | 7,016,942,651 |
| 취득 | 74,921,372 | 60,860,548 | - | 429,025,241 | 564,807,161 |
| 상각(주1) | (57,614,653) | (65,907,997) | - | - | (123,522,650) |
| 손상 | - | - | (575,131,986) | - | (575,131,986) |
| 기말 장부금액 | 4,782,016,176 | 1,252,251,950 | - | 848,827,049 | 6,883,095,175 |
(주1) 당기 중 개발비상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | HTML5 활용 통합솔루션개발 | XENA HTML5 V2.0 제품화 |
스마트시티 | 블록체인 | XENA 기반 비대면 저축은행뱅킹 플랫폼 |
Cloud-X | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,428,556,398 | 5,779,859,622 | 1,523,684,073 | 1,137,384,260 | 1,108,262,000 | - | 10,977,746,353 |
| 취득 | - | 261,528,851 | - | 119,915,140 | 33,709,924 | 419,801,808 | 834,955,723 |
| 상각(주1) | (1,428,556,398) | - | - | - | - | - | (1,428,556,398) |
| 손상 | - | (1,276,679,014) | (1,523,684,073) | - | (566,839,938) | - | (3,367,203,025) |
| 기말 장부금액 | - | 4,764,709,457 | - | 1,257,299,400 | 575,131,986 | 419,801,808 | 7,016,942,651 |
(주1) 전기 중 개발비상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.
(5) 무형자산 취득에 대한 약정사항
중소벤처기업부 구매조건부 연구과제 선정을 통해(선정과제명: 블록체인 분산원장 자동연동기술이 결합된 통합 웹UI/UX 솔루션 개발/개발기간2년) 기술개발협약서 제9조(지식재산권 및 발생품의 귀속)에 따라 무형자산을 주관기관 또는 참여기업 상호간의 협의에 의해 참여기업의 소유로 하거나, 주관기관과 참여기업이 공동으로 소유할 수 있으며, 이때 성과물의 실시권 허여 등에 관한 사항은 성과물의 소유권자 상호간의 협의에 의한다는 약정이 있습니다.
당기말 현재 국가연구개발혁신법 시행령 제 32조에 따라 회사는 연구개발성과를 창출한 주관연구개발기관으로서 해당 무형자산을 소유하고 있습니다.
7. 국고보조금
2022년 5월 1일 중소벤처기업부와의 국가연구개발사업 협약으로 당기중 중소기업기술개발지원금을 224,947 천원을 수령하여 개발비 중 인건비를 차감하였습니다.
8. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | - | - | 280,000,000 |
| 우리은행 | - | - | 5,740,000,000 |
| 기업은행 | 4.5% | 3,321,000,000 | 3,653,000,000 |
| 합계 | 3,321,000,000 | 9,673,000,000 | |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 차입종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 4.5% | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 4.5% | 255,905,318 | 324,562,830 |
| 산업은행 | 운영자금 | 4.5% | 1,260,000,000 | 1,260,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 개발기술사업화 | 3.55% | 96,600,000 | 124,200,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 개발기술사업화 | 3.55% | 124,200,000 | 151,800,000 |
| 계 | 2,436,705,318 | 2,560,562,830 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (872,815,920) | (130,099,104) | ||
| 장기차입금 금액 | 1,563,889,398 | 2,430,463,726 | ||
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 | 872,815,920 |
| 2025년~ | 1,563,889,398 |
| 합 계 | 2,436,705,318 |
위 현금흐름은 할인하지 않은 금액이며, 이자를 포함하고 있지 않습니다.
9. 사채
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 5-1회 무보증 사모사채 | 2022.09.29 | 2023.09.29 | 9.454% | - | - | 450,000,000 | - |
| 5-2회 무보증 사모사채 | 2022.09.29 | 2024.09.29 | 9.454% | 450,000,000 | - | - | 450,000,000 |
| 소계 | 450,000,000 | - | 450,000,000 | 450,000,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | - | - | (28,751,955) | (65,136,911) | |||
| 사채 계 | 450,000,000 | - | 421,248,045 | 384,863,089 | |||
10. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면금리 | 보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모 전환사채 | 2019.01.04 | 2025.01.04 | 1% | 8% | 266,000,000 | 400,000,000 |
| 제3회 사모 전환사채 | 2019.11.29 | 2026.05.28 | 0.5% | 3% | 1,458,330,000 | 1,500,000,000 |
| 전환권조정 | (136,186,451) | (242,590,143) | ||||
| 사채상환할증금 | 305,933,644 | 330,636,732 | ||||
| 소계 | 1,894,077,193 | 1,988,046,589 | ||||
| 차감: 유동성전환사채 | (788,671,700) | (418,235,017) | ||||
| 차감 계 | 1,105,405,493 | 1,569,811,572 | ||||
(2) 전환사채 발행의 조건
| 구 분 | 제2회 사모 전환사채 | 제3회 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 인수인 | 중소기업은행 | 중소벤처기업진흥공단 |
| 발행할 주식종류 | 보통주 | 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 333,333주 | 600,000주 |
| 전환가격 | 1,500원 | 2,500원 |
| 조기상환청구권 | 없음 | 없음 |
| 전환청구기간 | 사채발행일의 익일부터 상환기일 직전일까지 가능 | |
11. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채와 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 1,054,521,640 | 323,737,490 | (230,190,660) | 1,148,068,470 |
| 퇴직연금운용자산 | (10,331,996) | (80,565,924) | 82,059,210 | (8,838,710) |
| 순퇴직급여채무 | 1,044,189,644 | 243,171,566 | (148,131,450) | 1,139,229,760 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 685,269,810 | 417,377,640 | (48,125,810) | 1,054,521,640 |
| 퇴직연금운용자산 | (12,299,034) | (33,276,252) | 35,243,290 | (10,331,996) |
| 순퇴직급여채무 | 672,970,776 | 384,101,388 | (12,882,520) | 1,044,189,644 |
12. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | ||
| 발행한 주식의 총수 | 8,056,896주 | 600,000주 | 8,056,896주 | 600,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 4,028,448,000원 | 500,000,000원 | 4,028,448,000원 | 500,000,000원 |
(*) 당사의 우선주는 전환상환우선주이며 이익소각으로 인하여 당사의 우선주 자본금은 발행주식의 액면총액과 200,000,000원의 차이가 존재합니다.
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주, 원) |
| 구분 | 보 통 주 | 우 선 주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초잔액 | 8,056,896 | 4,028,448,000 | 600,000 | 500,000,000 |
| 기말잔액 | 8,056,896 | 4,028,448,000 | 600,000 | 500,000,000 |
| <전기> | (단위: 주, 원) |
| 구분 | 보 통 주 | 우 선 주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초잔액 | 7,838,146 | 3,919,073,000 | 600,000 | 500,000,000 |
| 유상증자 | 218,750 | 109,375,000 | - | - |
| 기말잔액 | 8,056,896 | 4,028,448,000 | 600,000 | 500,000,000 |
(3) 당사가 발행한 우선주는 모두 전환상환우선주로서 누적적ㆍ참가적 우선주이며 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행조건 |
|---|---|
| 발행가액 | 1주당 1,500원 |
| 우선주의 내용 | 이익배당,잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있음. |
| 존속기간 | 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년까지이며 존속기간이 경과하면 보통주로 자동전환됨. |
| 배당률 | 발행가액 또는 액면가액의 1%로서 보통주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 보통주배당률과 동률로 참가배당함. |
| 전환청구기간 | 존속기간내에 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음. |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. |
| 상환기간 | 발행일(2013.12.11) 후 4년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 상환청구할 권리가 있으며 상환 청구일로부터 30일이내에 상환해야 함. |
| 상환가액 | 발행가액과 발행일로부터 상환기간까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. |
(4) 주식기준보상
1) 당사는 당기말 현재 다음과 같은 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.
| 구 분 | 주식기준보상 |
|---|---|
| 부여일 | 2014 ~ 2023 |
| 결제방식 | 신주발행 |
| 부여대상 | 임직원 |
| 행사가격 | 3,500 ~ 4,200원 |
| 만기 | 5년 |
| 가득조건 | 2년 이상 근무 |
2) 당기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,110,000 | 1,435,000 |
| 부여 | 402,000 | 25,000 |
| 상실 | (105,000) | (350,000) |
| 기말 | 1,407,000 | 1,110,000 |
(5)기타포괄손익누계액 변동
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 재평가이익잉여금 | 3,500,073,297 | 2,516,660,061 |
| 재평가이익(주1) | (3,500,073,297) | 983,413,236 |
| 기말 재평가이익잉여금 | - | 3,500,073,297 |
(주1) 재평가이익은 법인세효과를 차감한 금액이며, 당기중 관련 자산이 매각되었습니다.
13. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 32(당) 기 처리예정일: 2024년 3월 29일 |
제 31(전) 기 처리확정일: 2022년 3월 31일 |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (12,682,544,943) | (17,303,402,378) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (17,303,402,378) | (6,168,582,953) | ||
| 당기순이익(손실) | 4,620,857,435 | (11,134,819,425) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (12,682,544,943) | (17,303,402,378) | ||
14. 영업부문
(1) 매출액의 구분
| (단위 : 원) |
| 매출액의 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 매출 | 9,328,983,085 | 9,774,111,364 |
| 상품 매출 | - | 2,073,310,400 |
| 임대료수입 | 25,745,454 | 51,054,543 |
| 합 계 | 9,354,728,539 | 11,898,476,307 |
(2) 매출원가의 구분
| (단위 : 원) |
| 매출원가의 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 매출원가 | 8,107,201,075 | 9,348,975,556 |
| 상품 매출원가 | - | 1,988,707,400 |
| 합 계 | 8,107,201,075 | 11,337,682,956 |
15. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 세무상 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (987,200,161) | 277,372,964 |
| 자본에 직접 가감할 법인세 | 987,200,161 | (277,372,964) |
| 손익에 반영된 법인세비용 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,633,657,274 | (11,134,819,425) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 759,434,370 | (2,297,848,241) |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 27,997,686 | 114,219,972 |
| - 비과세수익 | (850,632) | - |
| - 일시적차이에 대한 이연법인세미인식 효과 | (987,200,161) | 2,183,628,269 |
| - 기타 | 200,618,737 | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (주1) | (주1) |
(주1) 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산정하지 아니합니다.
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감되는 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 재평가이익 | - | - | - | 1,260,786,200 | (277,372,964) | 983,413,236 |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손금 | 478,711,635 | (2,279,579) | - | 476,432,056 |
| 국고보조금 | 5,752,286 | (7,197,642) | - | (1,445,356) |
| 대손충당금 | 1,264,547,338 | (1,279,706) | - | 1,263,267,632 |
| 외화환산손실 | (4,864,918) | 4,647,125 | - | (217,793) |
| 퇴직급여충당금 | 221,449,544 | 18,496,766 | - | 239,946,310 |
| 퇴직연금 | (2,169,719) | 322,429 | - | (1,847,290) |
| 사채상환할증금 | 69,433,714 | (5,493,582) | - | 63,940,132 |
| 전환권조정 | (50,943,930) | 22,480,962 | - | (28,462,968) |
| 무형자산손상차손 | 850,078,006 | 116,154,594 | - | 966,232,600 |
| 토지(재평가) | (332,990,171) | 332,990,171 | - | - |
| 건물(재평가) | (654,209,990) | 654,209,990 | - | - |
| 장기미지급금 | 483,000 | (2,300) | - | 480,700 |
| 미지급비용 | 13,068,252 | (62,230) | - | 13,006,022 |
| 소계 | 1,858,345,047 | 145,786,837 | - | 2,991,332,045 |
| 이월결손금 | 2,213,430,588 | (969,578,806) | - | 1,243,851,782 |
| 이월세액공제 등 | 925,374,468 | 58,275,977 | - | 983,650,445 |
| 이연법인세제외 | (5,984,350,264) | 765,515,992 | - | (5,218,834,272) |
| 합계 | (987,200,161) | - | - | - |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손금 | 501,507,427 | (22,795,792) | - | 478,711,635 |
| 국고보조금 | 8,995,759 | (3,243,473) | - | 5,752,286 |
| 대손충당금 | 480,975,047 | 783,572,291 | - | 1,264,547,338 |
| 외화환산손실 | (67,815,717) | 62,950,798 | - | (4,864,918) |
| 퇴직급여충당금 | 150,759,358 | 70,690,186 | - | 221,449,544 |
| 퇴직연금 | (2,705,787) | 536,068 | - | (2,169,719) |
| 사채상환할증금 | 55,724,523 | 13,709,191 | - | 69,433,714 |
| 전환권조정 | (187,075,462) | 136,131,532 | - | (50,943,930) |
| 무형자산손상차손 | 141,960,724 | 708,117,282 | - | 850,078,006 |
| 토지(재평가) | (165,305,618) | - | (167,684,553) | (332,990,171) |
| 건물(재평가) | (544,521,579) | - | (109,688,411) | (654,209,990) |
| 장기미지급금 | 506,000 | (23,000) | - | 483,000 |
| 미지급비용 | 11,672,419 | 1,395,833 | - | 13,068,252 |
| 소계 | 384,677,094 | 1,751,040,917 | (277,372,964) | 1,858,345,047 |
| 이월결손금 | 1,780,843,236 | 432,587,352 | - | 2,213,430,588 |
| 이월세액공제 등 | 862,822,106 | 62,552,362 | - | 925,374,468 |
| 이연법인세제외 | (3,738,169,633) | (2,246,180,631) | - | (5,984,350,264) |
| 합계 | (709,827,197) | - | (277,372,964) | (987,200,161) |
16. 부가가치계산에 필요한 계정과목
당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 899,366,299 | 263,244,377 | 1,162,610,676 |
| 퇴직급여 | 182,755,165 | 181,860,540 | 364,615,705 |
| 복리후생비 | 229,098,175 | 9,452,940 | 238,551,115 |
| 세금과공과 | 216,007,473 | - | 216,007,473 |
| 감가상각비 | 87,209,677 | - | 87,209,677 |
| 무형자산상각비 | - | 251,157,194 | 251,157,194 |
| 지급임차료 | 179,097,549 | - | 179,097,549 |
| 합계 | 1,793,534,338 | 705,715,051 | 2,499,249,389 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 756,516,130 | 2,161,909,993 | 2,918,426,123 |
| 퇴직급여 | 95,300,070 | 132,836,750 | 228,136,820 |
| 복리후생비 | 197,759,406 | 4,673,500 | 202,432,906 |
| 세금과공과 | 146,449,545 | - | 146,449,545 |
| 감가상각비 | 136,171,503 | - | 136,171,503 |
| 무형자산상각비 | - | 1,716,390,961 | 1,716,390,961 |
| 지급임차료 | 141,025,236 | - | 141,025,236 |
| 합계 | 1,473,221,890 | 4,015,811,204 | 5,489,033,094 |
17. 주당손익
(1) 당사의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 4,620,857,435 | (11,134,819,425) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,056,896 | 7,995,766 |
| 기본주당순손실 | 574 | (1,393) |
(2) 당사의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구분 | 유통주식수 | 적수 |
|---|---|---|
| 전기이월 | 8,056,896 | 2,940,767,040 |
| 계 (가) | 2,940,767,040 | |
| 일수 (나) | 365 | |
| 가중평균유통주식수 (다=가÷나) | 8,056,896 | |
| <전기> | (단위: 주) |
| 구분 | 유통주식수 | 적수 |
|---|---|---|
| 전기이월 | 7,838,146 | 2,860,923,290 |
| 유상증자(2022.04.12) | 218,750 | 57,531,250 |
| 계 (가) | 2,918,454,540 | |
| 일수 (나) | 365 | |
| 가중평균유통주식수 (다=가÷나) | 7,995,766 | |
18. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 당기 현재 당사의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 지급보증금액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 4,039,200,000 | 기업은행 |
| 1,185,600,000 | 산업은행 | |
| 840,000,000 | 신한은행 | |
| 281,500,000 | 국민은행 | |
| 합계 | 6,346,300,000 |
(2) 당기중 특수관계자의 자금거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 특수관계자 | 거래내역 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 전환사채 발행 | 2,267,741,501 | 2,267,741,501 | - |
전기에 발행하였던 전환사채에 대하여, 회사는 특수관계자와의 거래를 제거하고자, 전환사채 계약해제를 통하여 상환처리 하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 채권, 채무 거래 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채권 | 채권 | |
| 대표이사 | 23,620,750 | 23,620,750 |
| 주요 경영진(주1) | 362,858,650 | 362,858,650 |
(주1) 당기말 현재 특수관계자와의 채권 중 362,858,650원은 대손 설정되어 있습니다.
19. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 866,574,328 | - |
| 사채의 유동성대체 | 450,000,000 | 384,863,089 |
| 전환사채 유동성 대체 | 464,908,478 | 1,981,674,488 |
| 유형자산 재평가 | - | 1,260,786,200 |
| 재평가잉여금의 제거 | 3,500,073,297 | - |
20. 우발부채 및 약정사항
(1) 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류되어 진행중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 대출종류 | 약정한도액 | 실행액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 3,745,000,000 | 3,321,000,000 | 424,000,000 |
| 기업은행 | 원환인수전환사채 | 500,000,000 | 266,000,000 | 234,000,000 |
| 하나은행 | 외담대 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 700,000,000 | 700,000,000 | - |
| 국민은행 | 일반대출 | 255,905,318 | 255,905,318 | - |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 1,260,000,000 | 1,260,000,000 | - |
| 산업은행 | 거치미수이자대출금 | 173,547,856 | 173,547,856 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 개발기술대출 | 200,000,000 | 96,600,000 | 103,400,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 개발기술대출 | 200,000,000 | 124,200,000 | 75,800,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 투융자 | 1,500,000,000 | 1,458,330,000 | 41,670,000 |
(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증제공자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 기업은행 | 769,500,000 | 대출보증 |
| 서울보증보험 | 법원(가압류) | 959,800,000 | 공탁보증 |
| 서울보증보험 | 매출처 | 494,313,048 | 계약보증 |
| 서울보증보험 | 매출처 | 73,168,400 | 하자보증 |
| 서울보증보험 | 매출처 | 6,652,800 | 선금보증 |
| 서울보증보험 | 기술평가관리원 | 83,071,568 | 지급보증 |
| 합계 | 2,386,505,816 |
(4) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권(주1) | - | 1,830,000,000 | 장기차입금 | 1,260,000,000 | 한국산업은행 |
| - | 400,000,000 | 단기차입금 | 400,000,000 | 기업은행 | |
| 만기보유증권 | - | 18,000,000 | 사채 | 450,000,000 | 중소벤처기업진흥공단 |
| 합계 | - | 1,848,000,000 | 2,110,000,000 |
(주1) 회사가 보유 중인 특허권(10-0429558(특허 제0429558호)등)에 대한 담보설정입니다.
21. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 4,620,857,435 | (11,134,819,425) |
| 기타포괄손익(주1) | (3,500,073,297) | 983,413,236 |
| 포괄손익 | 1,120,784,138 | (10,151,406,189) |
(주1) 유형자산 재평가이익 입니다.
22. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일에 당사의 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
23. 계속기업가정
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 미처리결손금이 12,682,545천원이 발생하였습니다. 또한 재무제표일 현재로 당사의 유동차입금이 5,432,488천원이며, 유동부채가 유동자산을 6,103,239천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.
상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 재무구조 개선을 위하여 당사의 대표이사가 유상증자 등을 통한 경영개선을 계획하고 있습니다. 2024년 상반기 중 유상증자가 예정되었고, KT의 협력사 선정 및 SI사업을 추진중에 있으며, 국세청과 납세자 세금신고 지원센타 위탁사업으로 약 50억원의 매출계약이 이루어졌습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.