| 주식회사 에코이에스 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에코이에스 대표이사 이성일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 철원군 갈말읍 풍전길 44 갈말농공단지 내 |
| (전 화) | 031-515-9804 |
| 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2022년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 에코이에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 5,513,983,104 | 7,992,600,177 | ||
| (1)당좌자산 | 5,455,807,277 | 7,923,030,606 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 1,321,679,467 | 2,232,870,276 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 2,031,415,429 | 2,041,966,990 | ||
| 외상매출금(주석19) | 334,820,000 | 403,989,000 | ||
| 대손충당금 | (51,773,150) | (50,736,132) | ||
| 단기대여금(주석19) | - | 2,030,000,000 | ||
| 미수수익 | 386,425 | 25,462,575 | ||
| 미수금 | 108,706,733 | 251,484,442 | ||
| 대손충당금 | (42,154,790) | - | ||
| 공사미수금 | 1,613,294,124 | 753,071,669 | ||
| 선급금 | 51,000,000 | 72,334,546 | ||
| 선급비용 | 88,433,039 | 162,587,240 | ||
| (2) 재고자산(주석6) | 58,175,827 | 69,569,571 | ||
| 제품 | 58,175,827 | 69,569,571 | ||
| II.비유동자산 | 2,175,009,172 | 2,101,101,995 | ||
| (1)투자자산 | 761,439,855 | 758,382,037 | ||
| 장기대여금 | 5,000,140 | 8,333,380 | ||
| 매도가능증권(주석5,21) | 756,439,715 | 750,048,657 | ||
| (2)유형자산(주석7) | 939,238,308 | 953,935,040 | ||
| 토지(주석10,19) | 268,129,176 | 268,129,176 | ||
| 건물(주석19) | 319,116,824 | 319,116,824 | ||
| 감가상각누계액 | (184,156,993) | (176,179,073) | ||
| 기계장치 | 450,592,719 | 432,140,000 | ||
| 감가상각누계액 | (424,959,483) | (419,606,666) | ||
| 차량운반구 | 458,384,789 | 409,511,256 | ||
| 감가상각누계액 | (360,087,279) | (315,807,329) | ||
| 공구와기구 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (5,000,000) | (5,000,000) | ||
| 비품 | 739,829,793 | 688,213,438 | ||
| 감가상각누계액 | (398,126,923) | (302,817,920) | ||
| 시설장치 | 363,214,197 | 308,767,761 | ||
| 감가상각누계액 | (304,222,745) | (297,532,427) | ||
| 임차개량자산 | 24,377,013 | - | ||
| 감가상각누계액 | (12,852,780) | - | ||
| 건설중인자산 | - | 40,000,000 | ||
| (3)무형자산(주석8) | 112,531,009 | 99,384,918 | ||
| 특허권 | 20,904,958 | 31,565,313 | ||
| 소프트웨어 | 62,520,401 | 36,714,417 | ||
| 전용실시권 | - | 1,999,538 | ||
| 회원권 | 29,105,650 | 29,105,650 | ||
| (4)기타비유동자산 | 361,800,000 | 289,400,000 | ||
| 임차보증금 | 361,800,000 | 289,400,000 | ||
| 자 산 총 계 | 7,688,992,276 | 10,093,702,172 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 3,354,971,608 | 3,802,305,460 | ||
| 외상매입금(주석12) | 463,070,972 | 46,046,980 | ||
| 미지급금(주석12) | 622,300,324 | 638,845,528 | ||
| 예수금 | 70,768,595 | 38,633,670 | ||
| 부가세예수금 | 402,854,680 | 297,923,281 | ||
| 선수금 | 1,107,452,839 | 2,156,045,114 | ||
| 미지급비용(주석12) | 512,707,676 | 318,881,922 | ||
| 당기법인세부채 | 175,816,522 | 305,928,965 | ||
| II.비유동부채 | 1,024,750,498 | 988,042,279 | ||
| 퇴직급여충당금(주석11) | 2,990,852,848 | 2,907,132,405 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | (1,992,317,426) | (1,919,090,126) | ||
| 복구충당부채(주석13) | 26,215,076 | - | ||
| 부 채 총 계 | 4,379,722,106 | 4,790,347,739 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석14) | 2,040,000,000 | 2,765,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,040,000,000 | 2,765,000,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석14) | 3,588,822,703 | 3,588,822,703 | ||
| 주식발행초과금 | 2,353,597,992 | 2,353,597,992 | ||
| 기타자본잉여금 | 1,235,224,711 | 1,235,224,711 | ||
| III. 자본조정(주석15) | (7,316,006,150) | (5,042,789,264) | ||
| 자기주식 | (41,714,519) | (41,714,519) | ||
| 감자차손 | (7,274,291,631) | (5,001,074,745) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 50,286,899 | 43,895,841 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 50,286,899 | 43,895,841 | ||
| V. 이익잉여금(주석16) | 4,946,166,718 | 3,948,425,153 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,301,062 | 1,301,062 | ||
| 미처분이익잉여금 | 4,944,865,656 | 3,947,124,091 | ||
| 자 본 총 계 | 3,309,270,170 | 5,303,354,433 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 7,688,992,276 | 10,093,702,172 | ||
| 주석 참조 |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 에코이에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석19) | 27,326,960,322 | 25,996,978,028 | ||
| 제품매출 | - | - | ||
| 공사수익 | 11,432,112,090 | 12,100,293,452 | ||
| 용역수익 | 15,894,848,232 | 13,896,684,576 | ||
| II. 매출원가(주석19,22) | 24,445,875,276 | 22,587,940,176 | ||
| 제품매출원가 | - | 27,506,654 | ||
| 기초제품재고 | 69,569,571 | 45,605,223 | ||
| 당기제품제조원가 | 19,261,523 | 156,389,837 | ||
| 타계정으로대체 | (30,655,267) | (104,918,835) | ||
| 기말제품재고 | (58,175,827) | (69,569,571) | ||
| 공사원가 | 10,884,769,098 | 10,850,516,886 | ||
| 용역원가 | 13,561,106,178 | 11,709,916,636 | ||
| III. 매출총이익 | 2,881,085,046 | 3,409,037,852 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 1,597,193,968 | 1,792,019,906 | ||
| 급여(주석22) | 561,133,541 | 826,114,797 | ||
| 퇴직급여(주석22) | 111,954,149 | (116,551,509) | ||
| 경상연구개발비 | 381,887,715 | 481,596,548 | ||
| 복리후생비(주석22) | 128,948,612 | 165,579,756 | ||
| 여비교통비 | 5,691,563 | 1,225,047 | ||
| 접대비 | 10,868,473 | 34,912,550 | ||
| 통신비(주석19) | 3,945,720 | 6,989,626 | ||
| 수도광열비 | 10,988,903 | 8,040 | ||
| 세금과공과금(주석22) | 1,126,700 | 1,287,434 | ||
| 감가상각비(주석22) | 63,703,740 | 19,134,165 | ||
| 지급임차료(주석22) | 119,040,202 | 103,518,279 | ||
| 보험료 | 3,399,379 | 5,550,997 | ||
| 차량유지비 | 24,977,092 | 17,323,875 | ||
| 교육훈련비 | 3,403,183 | 3,855,506 | ||
| 도서인쇄비 | 3,610,898 | 8,646,691 | ||
| 사무용품비 | 1,454,905 | 1,751,311 | ||
| 소모품비 | 1,125,027 | 2,277,174 | ||
| 지급수수료 | 147,869,092 | 219,812,227 | ||
| 광고선전비 | - | 3,000,000 | ||
| 대손상각비 | 1,037,018 | (8,255,472) | ||
| 무형자산상각비 | 11,028,056 | 11,541,550 | ||
| 투자부동산상각비 | - | 2,701,314 | ||
| V. 영업이익 | 1,283,891,078 | 1,617,017,946 | ||
| VI. 영업외수익 | 275,845,006 | 230,197,805 | ||
| 이자수익(주석19) | 245,487,851 | 93,734,049 | ||
| 배당금수익 | 6,402,000 | 12,518,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 15,480,146 | - | ||
| 금융상품평가이익 | - | 55,737,561 | ||
| 금융상품처분이익 | 2,391,188 | 50,165,948 | ||
| 기타영업외수익 | 6,083,821 | 18,042,247 | ||
| V. 영업외비용 | 191,151,767 | 140,477,943 | ||
| 이자비용 | 3,652,860 | - | ||
| 기부금 | 17,727,110 | 13,000,000 | ||
| 유가증권처분손실 | 35,636,874 | 123,418,693 | ||
| 유형자산처분손실 | 118,209 | 912,250 | ||
| 기타의대손상각비 | 42,154,790 | - | ||
| 기타영업외비용 | 91,861,924 | 3,147,000 | ||
| VI. 법인세비용차감전계속사업이익 | 1,368,584,317 | 1,706,737,808 | ||
| VII. 계속사업손익법인세비용(주석17) | 370,842,752 | 343,502,491 | ||
| VIII. 계속사업이익 | 997,741,565 | 1,363,235,317 | ||
| IX. 중단사업이익 | - | 13,329,185 | ||
| X. 당기순이익(주석18) | 997,741,565 | 1,376,564,502 | ||
| 주석 참조 |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 에코이에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 7,525,000,000 | 1,525,405,182 | (49,400,000) | 44,978,085 | 2,571,860,651 | 11,617,843,918 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,376,564,502 | 1,376,564,502 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (1,082,244) | - | (1,082,244) |
| 인적분할로 인한 변동 | (5,485,000,000) | (211,582,479) | (4,993,389,264) | - | - | (10,689,971,743) |
| 유상증자 | 725,000,000 | 2,275,000,000 | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,765,000,000 | 3,588,822,703 | (5,042,789,264) | 43,895,841 | 3,948,425,153 | 5,303,354,433 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,765,000,000 | 3,588,822,703 | (5,042,789,264) | 43,895,841 | 3,948,425,153 | 5,303,354,433 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 997,741,565 | 997,741,565 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 6,391,058 | - | 6,391,058 |
| 유상감자 | (725,000,000) | - | (2,273,216,886) | - | - | (2,998,216,886) |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,040,000,000 | 3,588,822,703 | (7,316,006,150) | 50,286,899 | 4,946,166,718 | 3,309,270,170 |
| 주석 참조 |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 에코이에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 296,341,042 | 1,736,488,621 | ||
| (1) 당기순이익 | 997,741,565 | 1,376,564,502 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,200,002,659 | 752,943,407 | ||
| 대손상각비 | 1,037,018 | (8,255,472) | ||
| 투자부동산상각비 | - | 2,701,314 | ||
| 감가상각비 | 206,915,272 | 324,742,406 | ||
| 무형자산상각비 | 18,928,909 | 29,085,743 | ||
| 퇴직급여 | 893,373,524 | 280,338,473 | ||
| 이자비용 | 1,838,063 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 42,154,790 | - | ||
| 유가증권처분손실 | 35,636,874 | 123,418,693 | ||
| 유형자산처분손실 | 118,209 | 912,250 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (19,234,970) | (105,903,509) | ||
| 금융상품평가이익 | - | 55,737,561 | ||
| 금융상품처분이익 | 2,391,188 | 50,165,948 | ||
| 유형자산처분이익 | 16,843,782 | - | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,882,168,212) | (287,115,779) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (791,053,455) | 5,136,069,283 | ||
| 미수금의 감소 | 142,777,709 | 452,455,945 | ||
| 미수수익의 감소 | 25,076,150 | 1,275,267 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 21,334,546 | (79,804,696) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 74,154,201 | (34,767,995) | ||
| 당기법인세자산의 감소 | - | 90,495,644 | ||
| 재고자산의 감소 | 11,393,744 | 64,875,492 | ||
| 외상매입금의 증가(감소) | 417,023,992 | (4,488,832,701) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (52,182,078) | 151,616,526 | ||
| 예수금의 증가 | 32,134,925 | 298,970 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 104,931,399 | (557,359,677) | ||
| 예수보증금의 감소 | - | (62,677,167) | ||
| 선수금의 감소 | (1,048,592,275) | (332,310,919) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (130,112,443) | 305,928,965 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 193,825,754 | (793,193,704) | ||
| 하자보수충당금의 변동 | - | (70,052,366) | ||
| 퇴직금의 지급 | (809,653,081) | (168,439,009) | ||
| 퇴직연금운용자산의 변동 | (73,227,300) | (46,158,164) | ||
| 관계회사 전출입 | - | 143,464,527 | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,790,685,035 | (7,866,922,747) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,637,603,261 | 5,012,749,157 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 12,942,749 | - | ||
| 장기금융삼품의 감소 | - | 2,500,000 | ||
| 대여금의 감소 | 5,533,333,240 | 143,906,510 | ||
| 만기보유증권의 처분 | - | 1,267,341,307 | ||
| 기계장치의 처분 | - | 13,030,195 | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,363,636 | 3,160,680 | ||
| 공구와기구의 처분 | - | 24,632 | ||
| 비품의 처분 | 19,363,636 | 11,865,393 | ||
| 시설장치의 처분 | - | 54,660,811 | ||
| 공급설비의 처분 | - | 3,346,967,005 | ||
| 사용수익기부자산의 처분 | - | 43,592,624 | ||
| 임차보증금의 감소 | 70,600,000 | 125,700,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,846,918,226) | (12,879,671,904) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 9,938,362,679 | ||
| 대여금의 증가 | 3,500,000,000 | 2,173,000,000 | ||
| 만기보유증권의 취득 | - | 222,110,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 18,452,719 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | 64,319,926 | - | ||
| 비품의 취득 | 34,624,145 | 302,054,225 | ||
| 시설장치의 취득 | 54,446,436 | 7,120,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | 40,000,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 32,075,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 143,000,000 | 196,800,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 225,000 | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | (2,998,216,886) | 1,213,514,226 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 900,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 3,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 900,000,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,898,216,886) | (1,786,485,774) | ||
| 유상감자 | 2,998,216,886 | - | ||
| 단기차입금의 감소 | 900,000,000 | - | ||
| 자기주식의 취득 | - | 49,171,994 | ||
| 분할로인한 현금의 감소 | - | 1,737,313,780 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (911,190,809) | (4,916,919,900) | ||
| V.기초의 현금 | 2,232,870,276 | 7,149,790,176 | ||
| VI.기말의 현금 | 1,321,679,467 | 2,232,870,276 | ||
| 주석 참조 |
| 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 26 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에코이에스 |
1. 회사의 개요
주식회사 에코이에스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 15일자로 (주)창일환경기술단으로 설립되어 환경오염방지 시설업, 오수정화시설 설계 시공업, 상ㆍ하수도설비업 및 하ㆍ폐수처리시설 운영 대행업 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 27일에 씨아이바이오텍 주식회사로, 2014년 3월 24일 주식회사 예스코이에스로, 2022년 11월 1일 에코이에스로 상호를 변경하였습니다.
한편, 당사는 2019년 10월 1일에 도시가스 관련설비 공사업 및 가스엔진 히트펌프 냉난방기기(GHP)설치, CNG판매 등을 주된 영업으로 하는 주식회사 예스코서비스를흡수합병하였으며, 2022년 7월 1일을 분할기일로 하여 수처리 사업부문을 영위하는주식회사 에코이에스((구)주식회사 예스코이에스)와 도시가스 관련설비 공사업 및 가스엔진 히트펌프 냉난방기기기(GHP)설치 등을 영업으로 하는 서비스 사업부문을 수행하는 주식회사 예스코서비스로 인적분할 되었습니다.
당사의 당기말 현재 회사의 자본금은 2,040백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수 (주) | 지분율 (%) |
|---|---|---|
| 이씨아이씨(주) | 803 | 98.4% |
| 자기주식 | 13 | 1.6% |
| 합 계 | 816 | 100.0% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준은 주식회사등의 외부감사에 관한 법률의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 않는 기업이 적용하는 회계기준으로 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책과 공시의 변경
가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 정부보조금의 회계처리 - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하 습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 재무제표의 작성과 표시 II(금융업) - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 법인세회계 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 재무제표의 작성과 표시Ⅰ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 금융상품
1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(5) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(6) 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(7) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한자산의 장부금액으로 인식합니다.
한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 기계장치 | 정액법 | 5년, 8년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 공구와기구 | 정액법 | 5년 |
| 비품 | 정액법 | 5년 |
| 시설장치 | 정액법 | 5년 |
| 임차개량자산 | 정액법 | 3년 |
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하며 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 특허권 | 정액법 | 5년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 전용실시권 | 정액법 | 5년 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다
(9) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 규정 중 다음을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 중소기업 회계처리 특례 내용 |
|---|---|
| 내용연수 | 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따름 |
| 시장성 없는 지분증권 | 시장성이 없는 지분증권은 취득원가를 장부금액으로 함 |
| 수익인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상함 |
(16) 중단사업손익
당사는 사업중단에 대한 최초공시사건일이 속하는 회계기간에 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단사업손익의 과목으로 표시하고 있습니다.
(17) 재무제표의 승인
당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최될 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,321,679 | 2,232,870 |
4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | MMDA 등 | 2,031,415 | 2,041,967 |
5. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 강원도민프로축구단(*) | 3,500 | 3,500 |
| 전문건설공제조합 | 201,425 | 200,516 |
| 건설공제조합 | 551,515 | 546,033 |
| 합 계 | 756,440 | 750,049 |
(*) 상기 매도증권은 시장성 없는 지분증권으로 중소기업회계처리 특례에 따라 장부가액으로 계상하였습니다.
6. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 58,176 | 69,570 |
7. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분/폐기 | 대체 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 268,129 | - | - | - | - | 268,129 |
| 건물 | 142,938 | - | - | - | (7,978) | 134,960 |
| 기계장치 | 12,534 | 18,453 | - | - | (5,353) | 25,634 |
| 차량운반구 | 93,704 | 64,320 | - | - | (59,726) | 98,298 |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | 385,395 | 34,624 | (4,002) | 40,000 | (114,315) | 341,702 |
| 시설장치 | 11,235 | 54,446 | - | - | (6,690) | 58,991 |
| 공급설비 | - | - | - | - | - | - |
| 임차개량자산 | - | - | - | 24,377 | (12,853) | 11,524 |
| 건설중인자산 | 40,000 | - | - | (40,000) | - | - |
| 합 계 | 953,935 | 171,843 | (4,002) | 24,377 | (206,915) | 939,238 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분/폐기 | 분할로 인한 변동 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 268,129 | - | - | - | - | 268,129 |
| 건물 | 150,916 | - | - | - | (7,978) | 142,938 |
| 기계장치 | 29,448 | - | (13,030) | - | (3,884) | 12,534 |
| 차량운반구 | 173,976 | - | (3,161) | (1) | (77,110) | 93,704 |
| 공구와기구 | 36 | - | (24) | - | (12) | - |
| 비품 | 187,968 | 302,054 | (12,778) | (7,769) | (84,080) | 385,395 |
| 시설장치 | 63,584 | 7,120 | (54,661) | (1) | (4,807) | 11,235 |
| 공급설비 | 3,493,838 | - | (3,346,967) | - | (146,871) | - |
| 건설중인자산 | - | 40,000 | - | - | - | 40,000 |
| 합 계 | 4,367,895 | 349,174 | (3,430,621) | (7,771) | (324,742) | 953,935 |
(2) 당기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부보자산 | 보험가입내역 | 금융기관명 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|
| 공장 건물 | 화재보험 | 삼성화재해상보험 | 531,000 |
| 단체상해보험 | 단체상해보험 | KB손해보험 | 54,640,000 |
| 근로자재해보장보험 | KB손해보험 | 508,024 |
또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취 득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 31,565 | - | - | (10,660) | 20,905 |
| 소프트웨어 | 36,715 | 32,075 | - | (6,269) | 62,521 |
| 전용실시권 | 2,000 | - | - | (2,000) | - |
| 회원권 | 29,105 | - | - | - | 29,105 |
| 합 계 | 99,385 | 32,075 | - | (18,929) | 112,531 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취 득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 42,903 | - | - | (11,338) | 31,565 |
| 소프트웨어 | 42,820 | - | - | (6,105) | 36,715 |
| 전용실시권 | 4,295 | - | - | (2,295) | 2,000 |
| 회원권 | 29,105 | - | - | - | 29,105 |
| 사용수익기부자산 | 52,940 | - | (43,592) | (9,348) | - |
| 합 계 | 172,063 | - | (43,592) | (29,086) | 99,385 |
9. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취 득 | 처분/폐기 | 분할로 인한 변동 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 151,196 | - | - | (151,196) | - | - |
| 건물 | 52,464 | - | - | (49,763) | (2,701) | - |
| 합 계 | 203,660 | - | - | (200,959) | (2,701) | - |
(2) 전기의 투자부동산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 3,900천원 입니다.
10. 토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 유형자산 | 268,129 | 378,950 | 268,129 | 410,204 |
11. 종업원급여
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 2,990,853 | 2,907,132 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,992,317) | (1,919,090) |
| 잔 액 | 998,536 | 988,042 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,907,132 | 4,501,910 |
| 퇴직급여설정액 | 893,374 | 280,338 |
| 전출입 | - | 175,965 |
| 분할로 인한 변동 | - | (1,472,646) |
| 퇴직금지급액 | (809,653) | (578,435) |
| 기말잔액 | 2,990,853 | 2,907,132 |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,919,090 | 3,402,083 |
| 불입 및 운용수익 | 632,776 | 46,158 |
| 전출입 | - | 32,501 |
| 분할로 인한 변동 | - | (1,151,656) |
| 퇴직금지급액 | (559,549) | (409,996) |
| 기말잔액 | 1,992,317 | 1,919,090 |
12. 금융부채
(1) 금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제해야 하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
|
구분 |
1년미만 |
1년~2년이하 |
2년초과 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 463,071 | - | - | 463,071 |
| 미지급금 | 622,300 | - | - | 622,300 |
| 미지급비용 | 512,708 | - | - | 512,708 |
| 합 계 | 1,598,079 | - | - | 1,598,079 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
|
구분 |
1년미만 |
1년~2년이하 |
2년초과 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 46,047 | - | - | 46,047 |
| 미지급금 | 638,846 | - | - | 638,846 |
| 미지급비용 | 318,882 | - | - | 318,882 |
| 합계 | 1,003,775 | - | - | 1,003,775 |
(2) 유동성위험관리
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
13. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 설정 | 사용 | 이자비용 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | - | 24,377 | - | 1,838 | 26,215 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 설정 | 사용 | 분할로 인한 변동 | 이자비용 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 91,745 | - | - | (91,745) | - | - |
14. 납입자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당 액면금액 | 2,500 | 2,500 |
| 발행주식수 | 816주 | 1,106주 |
| 자본금 | 2,040,000 | 2,765,000 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 3,010주 | 7,525,000 | 290,180 |
| 인적분할로 인한 감소 | (2,194주) | (5,485,000) | (211,582) |
| 유상증자 | 290주 | 725,000 | 2,275,000 |
| 전기말 | 1,106주 | 2,765,000 | 2,353,598 |
| 유상감자 | (290주) | (725,000) | - |
| 당기말 | 816주 | 2,040,000 | 2,353,598 |
15. 자본조정
보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 41,714 | 41,714 |
| 감자차손 | 7,274,292 | 5,001,075 |
| 합 계 | 7,316,006 | 5,042,789 |
16. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임의적립금 | 1,301 | 1,301 |
| 미처분이익잉여금 | 4,944,866 | 3,947,124 |
| 합 계 | 4,946,167 | 3,948,425 |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 30일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 4,944,865,656 | 3,947,124,091 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 3,947,124,091 | 2,570,559,589 | ||
| 당기순이익 | 997,741,565 | 1,376,564,502 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,944,865,656 | 3,947,124,091 | ||
17. 법인세비용
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기의 납부할 법인세는 각각 370,843천원 및 343,502천원 입니다.
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 997,741 | 1,376,565 |
| 기타포괄손익 | - | |
| 매도가능증권평가손익 | 6,391 | (1,082) |
| 포괄손익 | 1,004,132 | 1,375,483 |
19. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사(*) | 이씨아이씨(주) | 이씨아이씨(주) |
| 기타특수관계자 | (주)엠엘비컴퍼니, 중도가스(주) | 중도가스(주) |
(*) 2022년 7월 27일자로 (주)예스코에서 이씨아이씨(주)로 지배회사가 변경되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처명 | 매출등 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 지배회사 | 이씨아이씨(주) | 100,066 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처명 | 매출등 | 매입등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사수입금 | 용역수입 | 기타수익 | CNG매입비 | 지급임차료외 | 통신비 | ||
| 지배회사 | (주)예스코(*) | 1,156,660 | - | - | 9,068,201 | 94,914 | - |
| 지배회사 | 이씨아이씨(주) | - | - | 25,205 | - | - | - |
| 최상위 지배회사 | (주)예스코홀딩스(*) | - | 238,734 | 3,050,803 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 엘에스아이티씨(*) | - | - | - | - | - | 4,922 |
| 합 계 | 1,156,660 | 238,734 | 3,050,803 | 9,068,201 | 94,914 | 4,922 | |
(*) 특수관계가 종료되기 전까지의 거래내역 입니다.
(3) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없으며, 전기말 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
1) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | 이싸아이씨(주) | 25,205 | - |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처명 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 이씨아이씨(주) | 대여금 | 2,000,000 | 3,500,000 | (5,500,000) | - |
| 기타특수관계자 | (주)엠엘비컴퍼니 | 차입금 | - | 500,000 | (500,000) | - |
| 기타특수관계자 | 중도가스(주) | 차입금 | - | 400,000 | (400,000) | - |
| 합 계 | 2,000,000 | 4,400,000 | (6,400,000) | - | ||
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처명 | 계정명 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 이씨아이씨(주) | 대여금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자 차입금에 대하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래처명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 이씨아이씨(주) | 토지 및 건물 | 403,089 | 3,000,000 | 국민은행 |
20. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 "현금및현금성자산"입니다
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 인적분할 관련 순자산 이전 | - | 3,263,761 |
| 매도가능증권평가손익 대체 | 6,391 | 3,002 |
| 복구충당부채의 임차개량자산 대체 | 24,377 | - |
| 건설중인자산의 기계대체 | 40,000 | - |
21. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 금융약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| 전문건설공제조합 | 일반자금대출 | 153,786 | - | 153,786 | - |
| 공사계약 및 하자보증 | 31,220,800 | 1,603,257 | 1,720,500 | 1,719,510 | |
| 담보운영자금 | 223,650 | - | - | - | |
| 어음할인 | 213,000 | - | - | - | |
| 특별한도 | 42,600 | - | - | - | |
| 건설공제조합 | 공사계약 및 하자, 지급보증 | 56,867,000 | 826,041 | - | - |
(2) 이외에도 보고기간종료일 현재 당사는 공사이행 입찰, 계약 및 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 22,565백만원(전기: 23,384백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 전기 하수처리 용역의 유지(보수, 관리) 및 시험운전 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 7,542백만원의 공제상품을 가입하고 있습니다.
(3) 담보제공자산
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 내용 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 201,425 | 201,425 | 보증, 담보 | 전문건설공제조합 |
| 551,515 | 551,515 | 건설공제조합 | ||
| 토지 및 건물 | 403,089 | 3,000,000 | 담보 | 국민은행 |
(4) 당사는 전기 분할로 인하여 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할 신설회사인 (주)예스코서비스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
22. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 판매비와관리비 | |
| 급여 | 7,921,771 | 561,134 | 7,317,368 | 826,115 |
| 퇴직급여 | 776,122 | 111,954 | 453,457 | (116,552) |
| 복리후생비 | 1,337,116 | 128,949 | 1,560,355 | 165,580 |
| 세금과공과 | 5,857 | 1,127 | 15,535 | 1,287 |
| 감가상각비 | 143,212 | 63,704 | 305,608 | 19,134 |
| 지급임차료 | 147,663 | 119,040 | 169,169 | 103,518 |
| 합 계 | 10,331,741 | 985,908 | 9,821,492 | 999,082 |