(첨부)재 무 제 표



주식회사 드림텍





제 26(당) 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지



제 25(전) 기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
 주식회사 드림텍 대표이사 김홍근


본점 소재지 :  (도로명주소) 충청남도 아산시 신창면 서부북로 929
(전   화) (041) 532-4070

재 무 상 태 표

제 26(당) 기 2023년 12월 31일 현재
제 25(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 드림텍 (단위 : 원)
과                     목 제 26(당) 기 제 25(전) 기
자                     산
 Ⅰ. 유동자산 12,846,342,277 10,347,153,963
(1)당좌자산 7,169,045,781 5,984,784,338
현금및현금성자산  230,086,456 734,309,689
단기금융상품 50,000,000 160,000,000
매출채권 <주석 11,17,18> 7,489,011,602 5,936,922,561
대손충당금 (662,330,769) (917,591,311)
미수수익 2,964,942 1,314,217
선급금 <주석 17> 17,658,100 7,385,574
선급비용 17,809,190 18,091,690
부가세대급금 20,443,890 44,306,878
당기법인세자산 3,402,370 45,040
(2)재고자산  5,677,296,496 4,362,369,625
제품 2,751,990,625 2,417,550,125
평가충당금 - (48,578,900)
원재료 2,942,045,271 2,009,994,800
평가충당금 (47,049,600) (47,049,600)
부재료 30,310,200 30,453,200
Ⅱ. 비유동자산 16,371,661,484 17,292,091,257
(1)투자자산 65,000,000 675,864,745
장기금융상품 50,000,000 660,864,745
매도가능증권 <주석 4> 15,000,000 15,000,000
(2)유형자산 <주석 5,6,13> 15,848,801,074 16,178,366,102
토지 7,254,386,420 7,254,386,420
건물 4,611,159,490 4,611,159,490
감가상각누계액 (1,406,401,765) (1,290,068,997)
구축물 80,735,750 80,735,750
감가상각누계액 (74,584,542) (73,219,032)
기계장치 19,811,531,900 19,850,440,990
감가상각누계액 (15,212,595,870) (14,891,686,288)
차량운반구 286,593,400 412,691,769
감가상각누계액 (179,739,168) (212,582,649)
공구와기구 2,018,892,705 2,018,892,705
감가상각누계액 (1,895,970,806) (1,777,646,896)
비품 297,299,090 297,299,090
감가상각누계액 (233,209,370) (204,733,370)
정부보조금 (21,320,160) (28,426,880)
시설장치 534,984,975 534,984,975
감가상각누계액 (534,960,975) (534,960,975)
건설중인자산 512,000,000 131,100,000
(3)기타비유동자산  457,860,410 437,860,410
보증금 457,860,410 437,860,410
자     산     총     계 29,218,003,761 27,639,245,220
부                     채
Ⅰ. 유동부채 24,122,253,347 21,603,104,967
매입채무 <주석 8> 5,134,367,827 3,876,576,611
단기차입금 <주석 8,9,13,14> 10,371,500,000 9,828,200,000
선수금 50,000,000 325,000,000
미지급금 <주석 8,17> 6,685,582,306 5,598,790,391
예수금 39,846,990 39,977,000
미지급비용 <주석 8> 304,560,839 295,787,201
주임종단기차입금 <주석 8,17> 1,915,385 2,513,764
유동성장기차입금 <주석 8,9,13,14> 1,534,480,000 1,636,260,000
Ⅱ. 비유동부채 2,054,718,279 3,126,419,307
장기차입금 <주석 8,9,13,14> 1,674,360,000 2,666,680,000
퇴직급여충당부채 <주석 10> 274,625,839 309,017,207
퇴직보험예치금 (23,678,200) (19,203,400)
장기미지급금 <주석 8> 23,410,640 63,925,500
임대보증금 <주석 8> 106,000,000 106,000,000
부     채     총     계 26,176,971,626 24,729,524,274
자                     본
Ⅰ. 자본금 <주석 12> 2,342,500,000 2,342,500,000
보통주자본금  2,342,500,000 2,342,500,000
Ⅱ. 자본잉여금 <주석 12> 278,912,463 278,912,463
주식발행초과금  132,500,000 132,500,000
전환권대가 146,412,463 146,412,463
Ⅲ. 기타포괄손익누계액 <주석 5> 5,376,283,127 5,376,283,127
자산재평가차액 5,376,283,127 5,376,283,127
Ⅳ. 결손금 4,956,663,455 5,087,974,644
기업합리화적립금 840,178 840,178
미처리결손금 <주석 21> (4,957,503,633) (5,088,814,822)
자     본     총     계 3,041,032,135 2,909,720,946
부 채 및 자 본 총 계 29,218,003,761 27,639,245,220

                                 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

손 익 계 산 서

제 26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 드림텍 (단위 : 원)
과                        목 제 26(당) 기 제 25(당) 기
Ⅰ. 매출액 <주석 17> 34,449,404,179 33,327,950,563
Ⅱ. 매출원가 <주석 7,17,19> 31,292,582,419 31,701,071,942
기초제품재고액 2,368,971,225 2,457,781,973
당기제품제조원가 32,277,411,369 32,112,536,094
타계정대체액 (601,809,550) (500,274,900)
기말제품재고액 (2,751,990,625) (2,368,971,225)
Ⅲ. 매출총이익 3,156,821,760 1,626,878,621
Ⅳ. 판매비와관리비 <주석 19> 2,373,747,276 3,312,040,690
급여 1,255,757,830 1,265,552,780
퇴직급여 <주석 10> 96,918,127 161,314,875
복리후생비 360,542,825 289,091,470
여비교통비 41,379,956 11,132,780
접대비 84,274,910 131,213,693
통신비 9,205,772 8,649,087
세금과공과 157,611,300 152,644,360
임차료 8,000,000 -
감가상각비 <주석 5> 52,752,029 45,470,807
수선비 3,000,000 15,150,000
차량유지비 46,410,960 36,552,186
보험료 98,573,100 69,943,665
광고선전비 550,000 5,520,000
도서인쇄비 2,768,182 5,158,000
교육훈련비 8,839,980 8,184,420
운반비 59,845,059 46,322,350
지급수수료 313,409,522 344,938,811
사무용품비 29,168,266 19,486,680
대손상각비 <주석 17> (255,260,542) 695,694,726
소모품비 - 20,000
Ⅴ. 영업이익(손실) 783,074,484 (1,685,162,069)
Ⅵ. 영업외수익 367,486,187 244,689,886
이자수익 6,136,858 1,237,019
외환차익 71,897 40,976,127
외화환산이익 - 23,549,186
유형자산처분이익 18,497,000 -
잡이익 342,780,432 178,927,554
Ⅶ. 영업외비용 1,019,249,482 728,397,979
이자비용 779,358,893 585,623,931
외화환산손실 2,586,733 -
기부금 13,960,000 32,900,000
매출채권처분손실 73,194,136 63,476,887
금융상품평가손실 9,419,353
기타의대손상각비 15,000,000
유형자산처분손실 54,025,148 -
잡손실 96,124,572 21,977,808
Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) 131,311,189 (2,168,870,162)
Ⅸ. 법인세등 <주석 15> - 2,872,710
Ⅹ. 당기순이익(손실) 131,311,189 (2,171,742,872)
ⅩⅠ. 주당손익 <주석 16>
기본주당순이익(손실) 28 (464)


                           "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 드림텍 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이  익
잉여금
총   계
2022.01.01(전기초) 2,342,500,000 278,912,463 5,376,283,127 (2,916,231,772) 5,081,463,818
당기순손실 - - - (2,171,742,872) (2,171,742,872)
2022.12.31(전기말) 2,342,500,000 278,912,463 5,376,283,127 (5,087,974,644) 2,909,720,946
2023.01.01(당기초) 2,342,500,000 278,912,463 5,376,283,127 (5,087,974,644) 2,909,720,946
당기순이익 - - - 131,311,189 131,311,189
2023.12.31(당기말) 2,342,500,000 278,912,463 5,376,283,127 (4,956,663,455) 3,041,032,135

 
                               "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 드림텍 (단위 : 원)
과                        목 제 26(당) 기 제 25(전) 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 125,063,219 1,736,126,569
(1)당기순이익(손실) 131,311,189 (2,171,742,872)
(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,180,155,341 2,337,190,704
퇴직급여 201,048,422 293,433,975
대손상각비 (255,260,542) 695,694,726
감가상각비 1,008,436,880 1,164,537,263
외화환산손실 2,586,733
매출채권처분손실 73,194,136 63,476,887
재고자산평가손실 - 95,628,500
금융상품평가손실 - 9,419,353
기타의대손상각비 - 15,000,000
유형자산처분손실 54,025,148 -
잡손실 96,124,564 -
(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (50,268,746) (201,372,735)
외화환산이익 - 23,549,186
유형자산처분이익 18,497,000 -
잡이익 31,771,746 177,823,549
(4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,136,134,565) 1,772,051,472
매출채권 (1,627,869,910) (696,614,241)
미수수익 (1,650,725) (944,519)
선급금 (10,272,526) 37,690,290
선급비용 282,500 (3,016,525)
부가세대급금 23,862,988 (44,306,878)
당기법인세자산 (3,357,330) 385,870
재고자산 (1,314,926,871) (22,023,930)
매입채무 1,257,791,216 1,333,871,803
미지급금 1,046,277,055 1,199,934,498
선수금 (275,000,000) 275,000,000
예수금 (130,010) 11,496,810
부가세예수금 - (123,387,885)
미지급비용 8,773,638 (4,723,581)
퇴직금의 지급 (235,439,790) (203,287,200)
퇴직보험 (4,474,800) 11,976,960
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (77,888,073) (582,420,581)
(1)투자활동으로 인한 현금유입액 938,733,423 226,945,100
단기금융상품의 감소 200,000,000 60,000,000
장기금융상품의 감소 717,233,423 24,460,300
기계장치의 처분 20,000,000 -
차량운반구의 처분 1,500,000 -
건설중인자산의 감소 - 100,000,000
보증금의 감소 - 42,484,800
(2)투자활동으로 인한 현금유출액 (1,016,621,496) (809,365,681)
단기금융상품의 증가 90,000,000 170,000,000
장기금융상품의 증가 170,721,496 80,000,000
매도가능증권의 증가 - 15,000,000
기계장치의 취득 223,900,000 328,820,000
차량운반구의 취득 - 45,665,209
건설중인자산의 취득 512,000,000 89,100,000
미지급금의 감소 - 78,609,672
보증금의 증가 20,000,000 2,170,800
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (551,398,379) (504,259,482)
(1)재무활동으로인한 현금유입액 3,381,401,621 3,557,685,000
단기차입금의 증가 2,880,000,000 2,156,700,000
주임종단기차입금의 증가 1,401,621 4,985,000
장기차입금의 증가 500,000,000 1,300,000,000
임대보증금의 증가 96,000,000
(2)재무활동으로 인한 현금유출액 (3,932,800,000) (4,061,944,482)
단기차입금의 감소 2,336,700,000 1,912,164,482
유동성장기차입금의 감소 1,594,100,000 1,738,280,000
주임종단기차입금의 감소 2,000,000 11,500,000
장기차입금의 상환 - 300,000,000
예수보증금의 감소 - 100,000,000
Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ + Ⅱ + Ⅲ) (504,223,233) 649,446,506
Ⅴ. 기초의 현금 <주석 22> 734,309,689 84,863,183
Ⅵ. 기말의 현금 <주석 22> 230,086,456 734,309,689


                           "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 26(당) 기  2023년 12월 31일 현재
제 25(전) 기  2022년 12월 31일 현재
주식회사 드림텍



1. 회사의 개요

주식회사 드림텍(이하 "당사"라 함)은 1998년 1월 24일에 설립되어 충남 아산시 신창면 서부북로 929에서 자동차부품 제조업 등을 영위하고 있습니다.


당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 관   계 주식수(주) 지분율(%)
(주)드림텍홀딩스 외 6명 특수관계인 3,391,180 72.38
소액주주 타   인 1,293,820 27.62
합   계
4,685,000 100.00



2. 중요한 회계처리 방침

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의하여 작성되었으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 주석 4 : 재평가모형으로 측정되는 토지

(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 수익인식
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

또한, 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.

(4) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.


(5) 금융자산

금융상품 중 금융기관이 취급하는 정기예금ㆍ정기적금ㆍ사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로서 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 것은 유동자산의 단기금융상품으로 분류하고 있으며, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품은 비유동자산의 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(6) 매출채권 및 대손충당금

당사는 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 양도인과 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 매각거래로 처리하고, 그 이외의 경우에는 매출채권을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를  재무상태표가액으로 하고 있습니다.


재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득원가는 이동평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하며, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급 등을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로평가하고 있습니다.

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에, 상각후취득원가와 공정가액의 차이금액인 미실현 보유손익을 자본조정으로 처리하고 있으며, 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며 취득원가와 액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 유형자산

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 금융비용 등은 당기 비용으로 계상하고 있습니다.


유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.

또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치인재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 당해 자산의 경제적 효익이 발생하는 기간을 합리적으로 추정하여 산출한 다음의 내용연수와 상각방법에 의하여 계산하고 간접법으로 표시되고 있습니다.

구   분 내용연수(년) 상각방법
건물 20 ~ 40 정액법
구축물 20 정액법
기계장치 10~15 정액법
공구와기구 5 정액법
기타유형자산 5 정률법


(10) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간종료일에 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다

(11) 금융자산과 금융부채의 측정
(가) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초 인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종 시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종 시장이자율을 적용하고, 동종 시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(나) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

(12) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 종업원의 퇴직급여에 대한 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스회계처리
당사는 리스회계처리준칙에 따라 일정한 요건에 해당하는 리스거래를 금융리스로 분류하고 리스계약상 지급하기로 한 리스료 총액에서 리스실행일 이후에 속하는 이자상당액을 차감한 잔액을 리스자산과 리스부채에 계상한 후, 리스료 지급시 유효이자율법에 따라 원금상환부분과 지급이자부분으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 운용리스로 분류된 리스거래에 대해서는 리스료 초액을 리스기간에 걸쳐 균등하게 비용으로 계상하고 있습니다.

(14) 화폐성 외화자산 및 외화부채
당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 거래 당시의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기 손익에 반영하고 있습니다.

(15) 채권ㆍ채무의 조정

당사는 채권, 채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권의 장부가액과 조정된 가액과의 차액을 당해 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.


(16) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

 

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.


(17) 중소기업 회계처리 특례규정의 적용

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리한 사항은 다음과 같습니다.

항  목 특 례 내 역
법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상
시장성 없는 지분증권 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가
유의적인 영향력 행사가능 지분증권 유의적인 영향력 행사가능 지분증권에 대하여는 지분법 적용을 아니함


3. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.



4. 매도가능증권

당기말 현재 당사가 보유 중인 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

종  류 회사명 지분율(%) 취득가액 장부가액
당기말 전기말
비상장주식 (주)드림모빌리티 15 15,000 15,000 15,000


상기 회사는 당기 중 설립된 회사이며, 당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 의거하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 또한, 매도가능증권에 대하여 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.


5. 유형자산

(1) 기중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

<당   기>
구   분 기   초 취   득 처   분 대   체 감가상각비 기   말
토지 7,254,386 - - - - 7,254,386
건물 3,321,090 - - - (116,333) 3,204,757
구축물 7,517 - - - (1,366) 6,151
기계장치 4,958,755 223,900 (22,775) 131,100 (692,044) 4,598,936
차량운반구 200,109 - (34,253)
(59,001) 106,855
공구와기구 241,246 - - - (118,324) 122,922
비품 92,566 - - - (28,476) 64,090
정부보조금 (28,427) - - - 7,107 (21,320)
시설장치 24 - - - - 24
건설중인자산 131,100 512,000 - (131,100) - 512,000
합  계 16,178,366 735,900 (57,028) - (1,008,437) 15,848,801


<전   기>
구   분 기   초 취   득 처   분 대   체 감가상각비 기   말
토지 7,254,386 - - - - 7,254,386
건물 3,437,423 - - - (116,333) 3,321,090
구축물 8,882 - - - (1,365) 7,517
기계장치 5,442,152 328,820 - - (842,217) 4,928,755
차량운반구 213,270 45,665 - 30,000 (58,826) 230,109
공구와기구 365,672 - - - (124,426) 241,246
비품 121,042 - - - (28,477) 92,565
정부보조금 (35,534) - - - 7,107 (28,427)
시설장치 24 - - - - 24
건설중인자산 172,000 89,100 (100,000) (30,000) - 131,100
합  계 16,979,317 463,585 (100,000) - (1,164,537) 16,178,365


(2) 토지 공시지가
보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 토지의 장부가액은 7,254,386천원(전기: 7,254,386천원)이며 공시지가는 4,124,412천원(전기: 4,315,307천원)입니다.

(3) 토지 재평가

당사는 2017년말 토지의 공정가액을 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)대화감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가액은 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 자산재평가 기준일은 2017년 12월 31일입니다.


원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구   분 금   액
취득원가 1,878,103

한편, 자산재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구   분 당  기 전  기
기초 5,376,283 5,376,283
재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 - -
기말 5,376,283 5,376,283




6. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

부보자산 가입처 당기말 전기말 계약기간
건물/기계/집기 등 한화손해보험 7,776,183 7,776,183 2023.03.26 ~ 2024.03.26
DB손해보험  9,809,638  9,829,638 2023.11.30 ~ 2024.11.30


상기 부보가입금액에 대하여 당사는 기업은행에 담보(질권설정)를 제공하고 있습니다.

7. 경상연구개발비

당사의 제조원가명세서에 포함된 경상연구개발비는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

과   목 당   기 전   기
연구개발비 1,183,583 1,941,690



8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 


(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구   분 장부금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 이상
매입채무 5,134,368 5,134,368 - - -
(장기)미지급금 6,708,993 6,685,582 23,411 - -
미지급비용 304,561 304,561 - - -
장단기차입금 13,580,340 11,905,980 1,336,040 195,440 142,880
주임종단기차입금 1,915 1,915 - - -
임대보증금 106,000 - 106,000 - -
합   계 25,836,177 24,032,406 1,465,451 195,440 142,880


당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

9. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

차입처 대출종류 이자율(%) 당기말 전기말
기업은행 구매자금 변동금리 1,110,000 1,206,700
일반대출 5.206~7.60 7,551,500 7,591,500
산업은행 시설대출 8.52 1,010,000 1,030,000
현대커머셜 일반대출 3.55 700,000 -
합   계
9,828,200


(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

차입처 대출종류 이자율(%) 당기말 전기말
중소벤처기업진흥공단 일반대출 2.88 541,640 208,200
기업은행 시설자금/일반대출 1.5~8.484 2,667,200 4,094,740
합   계 3,208,840 4,302,940
(-) 유동성 대체 (1,534,480) (1,636,260)
잔   액 1,674,360 2,666,680


(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구   분 구   분 금  액
상환일정 1년 이내 1,534,480
2년 이내 1,336,040
3년 이내 195,440
4년 이내 28,560
5년 이후 114,320
합   계


10. 퇴직급여충당부채

당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 보고기간종료일 현재 퇴직연금으로지급하지 않은 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

<당  기>
구   분 기초잔액 증 가 액 감 소 액 기말잔액
퇴직급여충당부채 309,018 201,048 (235,440) 274,626


<전  기>
구   분 기초잔액 증 가 액 감 소 액 기말잔액
퇴직급여충당부채 218,871 293,434 (203,287) 309,018


보고기간종료일 현재 퇴직보험예치금은 외국인근로자에 대한 출국만기보험 납부액입니다.


11. 외화자산

보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위: 천원)

계정과목 당기말 전기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
매출채권 USD 91,632 125,894 USD 183,822 232,958



12. 자본금 및 사용이 제한된 잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구   분 당기말 전기말
수권주식수 200,000,000 주 200,000,000 주
1주당 금액 500 원 500 원
발행주식수 4,685,000 주 4,685,000 주
자본금 2,342,500 천원 2,342,500 천원


(2) 주식발행초과금
신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액인 바, 상법에 따라 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.


13. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

제공처 제공자산 당기말 전기말 비   고
기업은행 대지/건물/기계장치 등 29,319,200 30,039,200 아산 공장
IP-지식재산권 2,460,000 2,460,000
산업은행 대지 1,800,000 1,800,000 문막소재 토지
합   계 33,579,200 34,299,200


또한, 당사는 전기말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 당사의 금융상품 100백만원을 담보로 제공하고 있습니다.


14. 지급보증

보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

보증처 제공기관 보증내용 당기말 전기말
신용보증기금 기업은행 시설자금/구매자금/운전자금 등 1,881,200 2,218,632
한국무역보험공사 기업은행 무역금융 270,000 270,000
서울보증보험 현대커머셜 일반자금 700,000 -


한편, 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 보고기간종료일 현재 당사의 대표이사로부터 13,438백만원(전기말: 14,574백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 법인세


당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당되어 중소기업회계처리특례를 적용하여 이연법인세를 인식하지 아니하고 법인세법 등에 따라 부담하여야 할 세액을 법인세등으로 인식하고 있습니다. 또한, 법인세 세무조사로 인하여 결정통지받은 납부세액및 경정청구 환급액을 법인세등에 반영하였습니다.


16. 주당손익

(1) 당사의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구   분 당   기 전   기
 (가) 보통주 당기순이익(손실) 131,311,189 원 (2,171,742,872) 원
 (나) 가중평균유통보통주식수 4,685,000 주 4,685,000 주
 (다) 기본주당순이익(손실) (가/나) 28 원 (464) 원


한편, 가중평균유통보통주식수는 기중 유통보통주식수의 변동이 없어 발행주식수와 동일합니다.


(2) 희석주당이익
당사는 주권상장법인 및 코스닥상장법인 이외의 법인인 바, 희석주당순이익의 공시를 생략하였습니다.

17. 특수관계자와의 거래


보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배회사는 (주)드림텍홀딩스이며, 기중 특수관계자와의 주요 거래 및 보고기간종료일 현재의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

특수관계자 명칭 특수관계자 성격 계정과목 당 기(말) 전 기(말)
(주)드림텍홀딩스 지배회사 연구개발비 등 683,111 1,355,574
유형자산 512,000 -
선급금 - 2,790
(주)드림모빌리티(*1) 기타특수관계자 매출 8,212 58,946
외주가공비 6,331,502 2,968,434
미지급금 970,199 465,368
소주드림텍 기타특수관계자 매출 515,192 1,194,625
매출채권 1,171,627 972,208
주요 경영진 기타 지급임차료 24,500 39,900


(*1) 전기 설립됨.

한편, 당사는 차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 14 참조)

18. 약정사항 및 우발채무

(1) 팩토링
보고기간종료일 현재 당사가 제3자로부터 수취한 받을어음 등을 금융기관에서 할인하거나 팩토링한 채권 중 만기 미도래액은 1,962백만원(전기말: 1,888백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 199백만원(전기: 242백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.


(3) 계류중인 소송사건
당사는 대성코리아(주)로부터 특허침해와 관련하여 소송이 진행중에 있습니다. 1심에서는 당사가 승소하였으나, 상대방의 항소로 인하여 당기말 현재 2심이 진행중에 있습니다.

(4) 운용리스료 상환일정

구  분 금  액
1년 이내              26,554
2년 이내              26,554
3년 이내              26,554
4년 이내              26,554
4년 이상              15,237
합  계             121,453



19. 부가가치 계산자료
 

당사의 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 내역 및 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목 당   기 전   기
급여 3,023,465 3,285,747
퇴직급여 201,048 296,976
복리후생비 377,859 314,698
임차료 39,766 50,140
세금과공과 157,643 163,055
감가상각비 1,008,437 1,164,537
합  계 4,808,218 5,275,153



20. 포괄손익

당사의 포괄손익은 당기순손익과 일치합니다.

21. 결손금처리계산서

당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

과   목 당   기
(결손금 처리예정일 : 2024년 3월 25일)
전   기
(결손금 처리확정일 : 2023년 3월 27일)
Ⅰ.미처리결손금
4,957,504
5,088,815
1.전기이월미처리결손금 (5,088,815)
(2,917,072)
2.당기순이익(손실) 131,311
(2,171,743)
Ⅱ.결손금처리액
-
-
Ⅲ.차기이월미처리결손금
4,957,504
5,088,815



22. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

(2) 주요 거래내역
기중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 주요 항목은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

내   역 당   기 전   기
건설중인자산의 기계장치 대체 131,100 30,000
장기미지급금의 유동성 대체 40,515 39,241
장기차입금의 유동성 대체 1,492,320 1,569,260



23. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관

정기주주총회(2024년 3월 25일) 제출을 위한 당사의 당기 재무제표는 2024년 3월   8일자 이사회에서 사실상 승인되었습니다. 다만, 주주총회에서 변경 승인될 경우 주주총회에서 확정됩니다.