| 주식회사 포앤티 |
| 제 35(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 34(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 포앤티 대표이사 강 치 구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 의왕시 경수대로391번길 14-7 |
| (전 화) | (031)458-2131 |
| 제 35(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 34(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 포앤티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 5,845,693,829 | 5,548,679,976 | ||
| (1) 당 좌 자 산 | 4,498,745,906 | 4,138,562,262 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석4) | 983,864,088 | 2,547,759,094 | ||
| 2. 단기금융상품 | - | 1,003,700,000 | ||
| 3. 매 출 채 권(주석15) | 3,486,367,601 | 618,608,484 | ||
| 대손충당금 | - | (75,737,738) | ||
| 4. 미 수 금 | 22,880,650 | 19,711,590 | ||
| 5. 미 수 수 익 | - | 3,654,363 | ||
| 6. 선 급 비 용 | 5,633,567 | 4,007,893 | ||
| 7. 이연법인세자산(주석22) | - | 16,858,576 | ||
| (2) 재 고 자 산(주석6) | 1,346,947,923 | 1,410,117,714 | ||
| 1. 제 품 | 1,346,947,923 | 1,360,117,714 | ||
| 2. 원 재 료 | - | 50,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,564,078,019 | 7,568,830,777 | ||
| (1) 투 자 자 산 | 289,545,860 | 278,443,736 | ||
| 1. 장기금융상품(주석14) | 109,804,569 | 99,741,345 | ||
| 2. 매도가능증권(주석5) | 179,741,291 | 178,702,391 | ||
| (2) 유 형 자 산(주석7,9,10,11) | 6,737,199,733 | 6,815,058,057 | ||
| 1. 토 지 | 4,694,869,817 | 4,694,869,817 | ||
| 2. 건 물 | 2,119,136,677 | 2,119,136,677 | ||
| 감가상각누계액 | (110,371,702) | (57,393,285) | ||
| 3. 기 계 장 치 | 74,092,700 | 74,092,700 | ||
| 감가상각누계액 | (74,085,700) | (74,085,700) | ||
| 4. 차량운반구 | 22,218,292 | 22,218,292 | ||
| 감가상각누계액 | (16,337,473) | (11,507,240) | ||
| 5. 비 품 | 45,737,274 | 45,737,274 | ||
| 감가상각누계액 | (35,646,456) | (26,882,199) | ||
| 6. 시 설 장 치 | 25,400,000 | 25,400,000 | ||
| 감가상각누계액 | (17,716,736) | (11,404,982) | ||
| 7. 기타의 유형자산 | 458,892,719 | 456,480,899 | ||
| 감가상각누계액 | (448,989,679) | (441,604,196) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 6,269,133 | 5,268,533 | ||
| 1. 소프트웨어 | 6,269,133 | 5,268,533 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 531,063,293 | 470,060,451 | ||
| 1. 보 증 금 | 155,200,000 | 155,200,000 | ||
| 2. 이연법인세자산(주석22) | 375,863,293 | 314,860,451 | ||
| 자 산 총 계 | 13,409,771,848 | 13,117,510,753 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 5,221,964,482 | 1,373,271,915 | ||
| 1. 매 입 채 무(주석13) | 810,717,890 | 272,040,724 | ||
| 2. 단기차입금(주석12,13) | 700,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 3. 유동성장기차입금(주석 12,13) | 3,500,000,000 | - | ||
| 4. 미 지 급 금(주석13) | 175,198,197 | 53,297,966 | ||
| 5. 미지급비용(주석13) | 6,873,032 | 9,519,313 | ||
| 6. 예 수 금 | 29,175,363 | 23,648,159 | ||
| 7. 선수수익 | - | 14,765,753 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 120,000,000 | 3,500,000,000 | ||
| 1. 장기차입금(주석12,13) | - | 3,500,000,000 | ||
| 2. 임대보증금(주석13) | 120,000,000 | - | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석14) | 1,193,928,166 | 1,230,275,033 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,193,928,166) | (1,230,275,033) | ||
| 부 채 총 계 | 5,341,964,482 | 4,873,271,915 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자 본 금(주석18) | 1,398,000,000 | 1,398,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,398,000,000 | 1,398,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,235,479,530 | 1,235,479,530 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 1,235,479,530 | 1,235,479,530 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (126,039,062) | (126,860,832) | ||
| 1. 매도가능증권평가손실(주석5,20,22) | (126,039,062) | (126,860,832) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석19) | 5,560,366,898 | 5,737,620,140 | ||
| 1. 임의적립금 | 226,636,299 | 226,636,299 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 5,333,730,599 | 5,510,983,841 | ||
| 자 본 총 계 | 8,067,807,366 | 8,244,238,838 | ||
| 부채와 자본총계 | 13,409,771,848 | 13,117,510,753 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 35(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 34(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 주식회사 포앤티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 | 6,215,217,965 | 3,270,805,753 | ||
| 1. 제 품 매 출 | 6,215,217,965 | 3,270,805,753 | ||
| Ⅱ. 매 출 원 가 | 4,867,471,632 | 2,965,582,960 | ||
| 1. 제품매출원가 | 4,867,471,632 | 2,965,582,960 | ||
| 가. 기초제품재고액 | 1,360,117,714 | 1,225,065,409 | ||
| 나. 당기제품제조원가 | 4,854,301,841 | 3,100,635,265 | ||
| 계 | 6,214,419,555 | 4,325,700,674 | ||
| 다. 기말제품재고액 | (1,346,947,923) | (1,360,117,714) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,347,746,333 | 305,222,793 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석24) | 1,544,576,569 | 1,639,542,991 | ||
| 1. 급 여 | 960,424,240 | 1,053,969,290 | ||
| 2. 퇴 직 급 여 | 104,492,464 | 74,278,269 | ||
| 3. 복리후생비 | 103,307,841 | 92,967,324 | ||
| 4. 임 차 료 | 28,744,200 | 3,801,890 | ||
| 5. 접 대 비 | 22,682,900 | 49,468,031 | ||
| 6. 감가상각비 | 35,297,688 | 47,141,948 | ||
| 7. 무형자산상각비 | 809,676 | 702,474 | ||
| 8. 세금과공과 | 9,120,042 | 9,580,633 | ||
| 9. 경상개발비 | 66,482,633 | 68,142,366 | ||
| 10. 전 력 비 | 10,675,951 | 10,274,050 | ||
| 11. 수도광열비 | 1,082,500 | 787,708 | ||
| 12. 보 험 료 | 14,316,019 | 17,926,534 | ||
| 13. 교육훈련비 | 767,000 | 1,210,000 | ||
| 14. 여비교통비 | 60,085,751 | 85,909,536 | ||
| 15. 통 신 비 | 4,748,166 | 5,307,730 | ||
| 16. 지급수수료 | 79,954,353 | 70,664,160 | ||
| 17. 수 선 비 | 7,121,200 | 4,674,519 | ||
| 18. 소 모 품 비 | 7,388,682 | 8,627,419 | ||
| 19. 차량유지비 | 23,527,878 | 30,109,688 | ||
| 20. 도서인쇄비 | 1,890,430 | 1,565,560 | ||
| 21. 운 반 비 | 1,121,469 | 1,629,027 | ||
| 22. 수출제비용 | 535,486 | 804,835 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (196,830,236) | (1,334,320,198) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 171,603,652 | 237,111,977 | ||
| 1. 이자수익 | 162,909,029 | 222,381,778 | ||
| 2. 배당금수익 | 793,034 | 743,880 | ||
| 3. 외환차익 | 4,436,256 | 5,743,003 | ||
| 4. 외화환산이익 | 698,718 | - | ||
| 5. 유형자산처분이익 | - | 8,053,762 | ||
| 6. 잡이익 | 2,766,615 | 189,554 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 196,388,054 | 203,881,379 | ||
| 1. 이 자 비 용 | 192,729,927 | 199,192,482 | ||
| 2. 외 환 차 손 | 3,658,006 | 3,992,116 | ||
| 3. 외화환산손실 | - | 256,938 | ||
| 4. 잡 손 실 | 121 | 439,843 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (221,614,638) | (1,301,089,600) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석22) | (44,361,396) | (256,775,695) | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석20,21) | (177,253,242) | (1,044,313,905) | ||
| XI. 주 당 손 익(주석21) | ||||
| 기본주당순이익 | (63) | (374) | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 35(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 34(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 주식회사 포앤티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2023.01.01 (전기초) | 1,398,000,000 | 1,235,479,530 | (127,918,671) | 6,781,934,045 | 9,287,494,904 |
| 1. 당기순이익 | - | - | - | (1,044,313,905) | (1,044,313,905) |
| 2. 매도가능증권평가이익 | - | - | 1,057,839 | - | 1,057,839 |
| Ⅱ. 2023.12.31 (전기말) | 1,398,000,000 | 1,235,479,530 | (126,860,832) | 5,737,620,140 | 8,244,238,838 |
| Ⅲ. 2024.01.01 (당기초) | 1,398,000,000 | 1,235,479,530 | (126,860,832) | 5,737,620,140 | 8,244,238,838 |
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | (177,253,242) | (177,253,242) |
| 2. 매도가능증권평가이익 | - | - | 821,770 | - | 821,770 |
| Ⅳ. 2024.12.31 (당기말) | 1,398,000,000 | 1,235,479,530 | (126,039,062) | 5,560,366,898 | 8,067,807,366 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 35(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 34(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 회사명 : 주식회사 포앤티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,382,683,186) | (334,670,488) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (177,253,242) | (1,044,313,905) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 212,279,777 | 216,543,796 | ||
| 감가상각비 | 80,270,144 | 102,499,824 | ||
| 무형자산상각비 | 1,499,400 | 1,377,400 | ||
| 퇴 직 급 여 | 130,510,233 | 112,465,648 | ||
| 외화환산손실 | - | 200,924 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (698,718) | (8,053,762) | ||
| 외화환산이익 | 698,718 | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | 8,053,762 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,417,011,003) | 501,153,383 | ||
| 매 출 채 권의 감소(증가) | (2,942,798,137) | 2,536,534,287 | ||
| 미 수 금의 감소(증가) | (3,169,060) | 53,780,060 | ||
| 미 수 수 익의 감소(증가) | 3,654,363 | (3,654,363) | ||
| 선 급 비 용의 감소(증가) | (1,625,674) | 625,452 | ||
| 재 고 자 산의 감소(증가) | 63,169,791 | (185,052,305) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (44,361,396) | (256,775,695) | ||
| 매 입 채 무의 증가(감소) | 538,677,166 | (1,446,527,585) | ||
| 미 지 급 금의 증가(감소) | 121,900,231 | 10,980,345 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,646,281) | (1,051,810) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | - | (1,416,992) | ||
| 예 수 금의 증가(감소) | 5,527,204 | (13,796,842) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (14,765,753) | 14,765,753 | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 26,283,643 | (83,929,694) | ||
| 퇴 직 금의 지급 | (166,857,100) | (123,327,228) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 998,788,180 | (148,204,538) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 1,506,050,000 | 1,039,215,537 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,506,050,000 | 1,015,151,901 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 16,363,636 | ||
| 보증금의 감소 | - | 7,700,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (507,261,820) | (1,187,420,075) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 502,350,000 | 1,003,700,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 14,533,600 | ||
| 비 품의 취득 | - | 2,057,274 | ||
| 시 설 장 치의 취득 | - | 10,400,000 | ||
| 기타의 유형자산의 취득 | 2,411,820 | 1,529,201 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 2,500,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | - | 155,200,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (180,000,000) | 850,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 120,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 1,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 120,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (300,000,000) | (150,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 300,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | 150,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,563,895,006) | 367,124,974 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,547,759,094 | 2,180,634,120 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 983,864,088 | 2,547,759,094 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 35(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 34(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 포앤티 |
1. 회사의 개요
주식회사 포앤티(이하 "당사")는 1989년 12월 15일 설립되어 경기도 의왕시 경수대로391번길 14-7에 본사를 두고 광통신장비(MWDM,CATV,NDCS 외) 제조업을 영위하고 있습니다.
당사는 수차의 유ㆍ무상증자와 액면분할을 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 1,398백만원이며 주요주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 강 치 구(대표이사) | 973,906 | 34.83 |
| 강 대 영 | 145,280 | 5.20 |
| 구 을 순 | 132,382 | 4.73 |
| 빌앤트리투자일임주식회사 | 130,710 | 4.67 |
| 우리사주조합 | 88,902 | 3.18 |
| 기 타 | 1,324,820 | 47.38 |
| 합 계 | 2,796,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용 되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책과 공시의 변경
아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' (개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사의 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실지재고조사를 실시하여그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가(원재료의 시가는 현행대체원 가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무제표가액으로 하고 있습니다. 다만,재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 건물은 정액법, 기타유형자산은 정률법을 적용하여 산정하고 간접법으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 비 품 | 5 년 |
| 시 설 장 치 | 5 년 |
| 기타의 유형자산 | 5 년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5 년 |
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수 익
당사의 수익은 제품의 판매, 상품의 판매로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 자산 관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(13) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(14) 리 스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(15) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(16) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
5. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 시장성 있는 지분증권 | 32,613 | 31,574 |
| 시장성 없는 지분증권 | 147,128 | 147,128 |
| 합 계 | 179,741 | 178,702 |
(2) 시장성 있는 지분증권의 평가내역
① 제 35(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 미실현손익 누계 |
| SK텔레콤㈜ | 224 | 48,070 | 12,364 | 12,364 | (35,706) |
| SK스퀘어㈜ | 145 | 74,358 | 11,499 | 11,499 | (62,859) |
| ㈜기산텔레콤 | 5,000 | 69,527 | 8,750 | 8,750 | (60,777) |
| 합 계 | 191,955 | 32,613 | 32,613 | (159,342) | |
② 제 34(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 미실현손익 누계 |
| SK텔레콤㈜ | 224 | 48,070 | 11,222 | 11,222 | (36,847) |
| SK스퀘어㈜ | 145 | 74,358 | 7,627 | 7,627 | (66,731) |
| ㈜기산텔레콤 | 5,000 | 69,527 | 12,725 | 12,725 | (56,802) |
| 합 계 | 191,955 | 31,574 | 31,574 | (160,380) | |
(*) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 종가로 측정하였습니다.
(3) 시장성 없는 지분증권(출자금)의 평가내역
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 좌 수 | 취 득 원 가 | 장 부 가 액 | |
| 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | |||
| 한국방송통신산업협동조합 | 168 | 11,300 | 11,300 | 11,300 |
| 정보통신공제조합 | 61 | 15,047 | 15,047 | 15,047 |
| 기계설비건설공제조합 | 54 | 50,409 | 50,409 | 50,409 |
| 전기공사공제조합 | 200 | 70,372 | 70,372 | 70,372 |
| 합 계 | 147,128 | 147,128 | 147,128 | |
(4) 매도가능증권 미실현 보유손익의 변동내역
① 제 35(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 평가로 인한 증감 | 처분에 따른 실현 | 기 말 |
| <매도가능증권평가이익(손실)> | ||||
| 지분증권 | (160,380) | 1,039 | - | (159,341) |
| 법인세효과 | 33,519 | (217) | - | 33,302 |
| 법인세효과 반영후 금액 | (126,861) | 822 | - | (126,039) |
② 제 34(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 평가로 인한 증감 | 처분에 따른 실현 | 기 말 |
| <매도가능증권평가이익(손실)> | ||||
| 지분증권 | (161,922) | 1,542 | - | (160,380) |
| 법인세효과 | 34,004 | (485) | - | 33,519 |
| 법인세효과 반영후 금액 | (127,918) | 1,057 | - | (126,861) |
6. 재고자산
당기와 전기의 재고자산 내용은 다음과 같습니다.
(1) 제 35(당) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 제 품 | 1,346,948 | - | 1,346,948 |
| 합 계 | 1,346,948 | - | 1,346,948 |
(2) 제 34(전) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 제 품 | 1,360,118 | - | 1,360,118 |
| 원재료 | 50,000 | - | 50,000 |
| 합 계 | 1,410,118 | - | 1,410,118 |
7. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 35(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 4,694,870 | - | - | - | 4,694,870 |
| 건 물 | 2,061,743 | - | - | (52,978) | 2,008,765 |
| 기 계 장 치 | 7 | - | - | - | 7 |
| 차량운반구 | 10,711 | - | - | (4,830) | 5,881 |
| 비 품 | 18,855 | - | - | (8,764) | 10,091 |
| 시 설 장 치 | 13,995 | - | - | (6,312) | 7,683 |
| 기타의 유형자산 | 14,877 | 2,412 | - | (7,386) | 9,903 |
| 합 계 | 6,815,058 | 2,412 | - | (80,270) | 6,737,200 |
(2) 제 34(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 4,694,870 | - | - | - | 4,694,870 |
| 건 물 | 2,114,721 | - | - | (52,978) | 2,061,743 |
| 기 계 장 치 | 7 | - | - | - | 7 |
| 차량운반구 | 15,521 | 14,534 | (8,310) | (11,034) | 10,711 |
| 비 품 | 32,287 | 2,057 | - | (15,489) | 18,855 |
| 시 설 장 치 | 14,380 | 10,400 | - | (10,785) | 13,995 |
| 기타의 유형자산 | 25,562 | 1,529 | - | (12,214) | 14,877 |
| 합 계 | 6,897,348 | 28,520 | (8,310) | (102,500) | 6,815,058 |
8. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 35(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 증 가 | 감 소 | 무형자산상각비 | 기말장부가액 |
| 소프트웨어 | 5,269 | 2,500 | - | (1,499) | 6,270 |
| 합계 | 5,269 | 2,500 | - | (1,499) | 6,270 |
(2) 제 34(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 증 가 | 감 소 | 무형자산상각비 | 기말장부가액 |
| 소프트웨어 | 6,646 | - | - | (1,377) | 5,269 |
| 합계 | 6,646 | - | - | (1,377) | 5,269 |
9. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험회사 | 보험가입자산 | 장부가액 | 부보금액 |
| 화 재 보 험 | ㈜KB손해보험 | 건 물 | 2,008,765 | 4,500,000 |
| 기계장치 | 7 | |||
| 합 계 | 2,008,772 | |||
상기 화재보험에 대하여 신한은행 안양금융센터로부터 100백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 당사는 위의 자산 이외에 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
10. 담보제공자산
당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | 담보제공자 | ||
| 장부가액 | 채권최고액 | 장부가액 | 채권최고액 | ||
| 토 지 | 4,694,870 | 4,200,000 | 4,694,870 | 4,200,000 | 신한은행 |
| 건 물 | 2,008,765 | 2,061,743 | |||
| 합 계 | 6,703,635 | 4,200,000 | 6,756,613 | 4,200,000 | |
11. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소 재 지 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
| 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | |
| 경기도 의왕시 | 4,694,870 | 2,135,642 | 4,694,870 | 2,126,258 |
| 합 계 | 4,694,870 | 2,135,642 | 4,694,870 | 2,126,258 |
12. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위 : 천원) | ||||
| 차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율 | 금 액 | |
| 제 35(당) 기 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
| 국민은행 | 운전자금대출 | 4.47% | 700,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 700,000 | 1,000,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위 : 천원) | ||||||
| 차 입 처 | 차 입 용 도 | 연이자율 | 금 액 | 최종 만기일 | 상환방법 | |
| 제 35(당) 기 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||||
| 신한은행 | 시설자금대출 | 4.54% | 2,500,000 | 2,500,000 | 2025-11-11 | 일시상환 |
| 운전자금대출 | 4.02% | 1,000,000 | 1,000,000 | 2025-09-15 | 일시상환 | |
| 합 계 | 3,500,000 | 3,500,000 | ||||
| 유동성장기차입금 | 3,500,000 | - | ||||
| 장 기 차 입 금 | - | 3,500,000 | ||||
(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연 도 별 | 장기차입금 |
| 2025년 | 3,500,000 |
| 2026년 | - |
| 2027년 이후 | - |
| 합 계 | 3,500,000 |
13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| 매 입 채 무 | 810,718 | 810,718 | - | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 175,198 | 175,198 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 6,873 | 6,873 | - | - | - | - |
| 차 입 금 | 4,200,000 | - | 700,000 | 3,500,000 | - | - |
| 임대보증금 | 120,000 | - | - | 120,000 | - | - |
| 합 계 | 5,312,789 | 992,789 | 700,000 | 3,620,000 | - | - |
14. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역과 당기말과 전기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급할 퇴직금지급규정에 의한 퇴직금추계액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 기 초 잔 액 | 1,230,275 | 1,241,137 |
| 퇴직금지급액 | (166,857) | (123,328) |
| 기 중 설 정 액 | 130,510 | 112,466 |
| 기 말 잔 액 | 1,193,928 | 1,230,275 |
| 퇴직금추계액 | 1,193,928 | 1,230,275 |
(2) 당사는 확정급여형 퇴직연금제도에 가입 중이며, 기중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 기 초 | 1,230,275 | 1,241,137 |
| 불 입 | 100,000 | 150,000 |
| 이 자 수 익 | 40,573 | 48,430 |
| 퇴직금의 지급 | (166,857) | (114,501) |
| 장기금융상품 대체(*) | (10,063) | (94,791) |
| 기 말 | 1,193,928 | 1,230,275 |
(*) 당기말과 전기말 현재 당사의 퇴직연금운용자산은 1,303,733천원과 1,330,016천원으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액을 초과하는 퇴직연금운용자산 109,805천원, 99,741천원은 장기금융상품으로 계상하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 정 기 예 금 | 1,303,733 | 1,330,016 |
15. 외화자산 및 외화부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 0.36 | 1 | USD 9,613.07 | 12,395 |
| 매 출 채 권 | USD 16,160.00 | 23,755 | USD 14,438.30 | 18,617 |
| 자 산 계 | USD 16,160.36 | 23,756 | USD 28,511.59 | 31,012 |
16. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | 약 정 내 용 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 신 한 은 행 | 일반자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 국 민 은 행 | 일반자금대출 | 700,000 | 1,000,000 |
(2) 제공받은 지급보증
당기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 상거래이행과 관련하여 553,004천원의 지급보증을 제공 받고 있으며, 단기차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 기타 우발부채
당기말 현재 당사가 할인, 양도한 매출채권 등은 없습니다.
17. 리스거래
(1) 당기말 현재 당사는 차량운반구 1건에 대하여 BNK캐피탈㈜ 와 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 1년 이내 | 26,041 | 26,041 |
| 1년 초과 5년 이내 | 49,912 | 75,953 |
| 계 | 75,953 | 101,994 |
18. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 수권주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 2,796,000 | 2,796,000 |
| 자 본 금 | 1,398,000,000 | 1,398,000,000 |
19. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 93,303 | 93,303 |
| 연구및인력개발준비금 | 133,333 | 133,333 |
| 미처분이익잉여금 | 5,333,731 | 5,510,984 |
| 계 | 5,560,367 | 5,737,620 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 35(당) 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 34(전) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 28일 | 처분확정일 | 2024년 03월 25일 |
| 회사명 : 주식회사 포앤티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 5,333,730,599 | 5,510,983,841 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,510,983,841 | 6,555,297,746 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (177,253,242) | (1,044,313,905) | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 5,333,730,599 | 5,510,983,841 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 5,333,730,599 | 5,510,983,841 | ||
20. 포괄손익계산서
당기 및 전기 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 당기순이익 | (177,253) | (1,044,314) |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익(손실) | 1,039 | 1,542 |
| 법인세효과 | (217) | (484) |
| 포괄이익 | (176,431) | (1,043,256) |
21. 주당손익
당사의 당기 및 전기 주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 당기순이익 | (177,253,242) | (1,044,313,905) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 2,796,000 주 | 2,796,000 주 |
| 주 당 손 익 | (63) | (374) |
한편, 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익은 일치합니다.
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
(1) 제 35(당) 기
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2,796,000 | 366 | 1,023,336,000 |
| 유통주식적수 합계 | 1,023,336,000 | ||
| 대 상 일 수 | 366 | ||
| 가중평균주식수 | 2,796,000 | ||
(2) 제 34(전) 기
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2,796,000 | 365 | 1,020,540,000 |
| 유통주식적수 합계 | 1,020,540,000 | ||
| 대 상 일 수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 2,796,000 | ||
22. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 16,674 | (6,474) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (60,818) | (249,818) |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 변동액 | (217) | (484) |
| 법인세비용(수익) | (44,361) | (256,776) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (221,615) | (1,301,090) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (46,317) | (271,928) |
| 조정사항 | ||
| 비일시적차이 | 2,173 | (1,460) |
| 세액공제 감면 | - | 16,887 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (217) | (484) |
| 기타(세율변동 등) | - | 209 |
| 법인세비용(수익) | (44,361) | (256,776) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) | - | |
(*) 당기 부(-)의 법인세비용 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 35(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기 초 | 기 말 | |||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||||
| 미수수익 | 3,654 | - | 3,654 | - | (763) | - | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | (1,230,275) | - | (36,347) | (1,193,928) | - | 257,127 | - | 249,531 |
| 퇴직연금운용자산 | 1,230,275 | - | 36,347 | 1,193,928 | - | (257,127) | - | (249,531) |
| 대손충당금 | (69,551) | - | (69,551) | - | 14,536 | - | - | - |
| 매도가능증권 | (160,380) | - | (1,039) | (159,341) | - | 33,519 | - | 33,302 |
| 감가상각누계액 | - | (1,924) | - | (1,924) | - | - | - | 402 |
| 선수수익 | (14,766) | (14,766) | - | (29,532) | 3,086 | - | - | - |
| 소 계 | (241,043) | (16,690) | (66,936) | (190,797) | 16,859 | 33,519 | - | 33,704 |
| 이월결손금 | 1,276,099 | 307,938 | - | 1,584,037 | - | 266,705 | - | 327,523 |
| 이월세액공제 | 14,636 | 14,636 | 14,636 | 14,636 | - | 14,636 | - | 14,636 |
| 소 계 | 1,290,735 | 322,574 | 14,636 | 1,598,673 | - | 281,341 | - | 342,159 |
| 합 계 | 1,049,692 | 305,884 | (52,300) | 1,407,876 | 16,859 | 314,860 | - | 375,863 |
② 제 34(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기 초 | 기 말 | |||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||||
| 미수수익 | - | 3,654 | - | 3,654 | - | - | (763) | - |
| 퇴직급여충당부채 | (1,241,137) | (112,465) | (123,327) | (1,230,275) | - | 260,639 | - | 257,127 |
| 퇴직연금운용자산 | 1,241,137 | 103,639 | 114,501 | 1,230,275 | - | (260,639) | - | (257,127) |
| 대손충당금 | (44,184) | (69,551) | (44,184) | (69,551) | 9,279 | - | 14,536 | - |
| 매도가능증권 | (161,922) | - | (1,542) | (160,380) | - | 34,003 | - | 33,519 |
| 감가상각누계액 | (2,961) | - | (2,961) | - | - | 622 | - | - |
| 선수수익 | - | (14,766) | - | (14,766) | - | - | 3,086 | - |
| 소 계 | (209,067) | (89,489) | (57,513) | (241,043) | 9,279 | 34,625 | 16,859 | 33,519 |
| 이월결손금 | - | 1,276,099 | - | 1,276,099 | - | - | - | 266,705 |
| 이월세액공제 | 31,523 | 14,636 | 31,523 | 14,636 | 31,523 | - | - | 14,636 |
| 소 계 | 31,523 | 1,290,735 | 31,523 | 1,290,735 | 31,523 | - | - | 281,341 |
| 합 계 | (177,544) | 1,201,246 | (25,990) | 1,049,692 | 40,802 | 34,625 | 16,859 | 314,860 |
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
① 제 35(당) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 금 액 | 법인세부담액 | 이연법인세자산(부채) |
| 매도가능증권평가손익 | 1,039 | - | (217) |
| 합 계 | 1,039 | - | (217) |
② 제 34(전) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 금 액 | 법인세부담액 | 이연법인세자산(부채) |
| 매도가능증권평가손익 | 1,542 | - | (484) |
| 합 계 | 1,542 | - | (484) |
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.
23. 현금흐름표
당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 |
| 매도가능증권평가이익(손실) | 822 | 1,058 |
| 차입금의 유동성대체 | 3,500,000 | - |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.
24. 부가가치자료
당기 및 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 | |
| 급 여 | 992,224 | 349,532 | 1,341,756 | 1,100,352 | 334,854 | 1,435,206 |
| 퇴 직 급 여 | 105,814 | 26,018 | 131,832 | 81,060 | 31,406 | 112,466 |
| 복리후생비 | 103,308 | 73,190 | 176,498 | 92,967 | 80,026 | 172,993 |
| 임 차 료 | 28,744 | 16,014 | 44,758 | 3,802 | 15,024 | 18,826 |
| 감가상각비 | 38,790 | 4,033 | 42,823 | 59,358 | 4,952 | 64,310 |
| 무형자산상각비 | 810 | 37,587 | 38,397 | 702 | 43,142 | 43,844 |
| 세금과공과 | 9,120 | 690 | 9,810 | 9,581 | 675 | 10,256 |
| 계 | 1,278,810 | 507,064 | 1,785,874 | 1,347,822 | 510,079 | 1,857,901 |
(주) 판매비와관리비에 표시된 금액은 손익계산서상의 각 계정과목별 금액에 경상개발비에 포함된 해당금액을 가산하여 기재하였습니다.
25. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 28일에 개최되는 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.