| 주식회사 지오소프트 |
| 제 27 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지오소프트 대표이사 하인현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기 성남시 수정구 창업로 43, A동 313 ~ 315호 |
| (전 화) | 031-758-8211 |
| 제 27 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지오소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 5,720,556,644 | 7,490,764,260 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,657,800,826 | 6,498,008,442 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 136,401,305 | 1,149,563,262 | ||
| 2. 외상매출금 | 3,382,805,864 | 3,892,975,581 | ||
| 대손충당금(주석5) | (249,216,233) | (249,216,233) | ||
| 3. 미수수익 | 45,563,627 | 2,077,383 | ||
| 4. 미수금 | 1,739,060 | 1,727,126 | ||
| 대손충당금(주석5) | (1,099,700) | - | ||
| 5. 기타금융자산 | 350,014,310 | 350,014,310 | ||
| 6. 선급금 | 2,185,388,247 | 2,541,790,797 | ||
| 대손충당금(주석5) | (1,697,520,807) | (1,697,520,807) | ||
| 7. 선급비용 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 8. 단기대여금 | 493,706,903 | 493,706,903 | ||
| 9. 선납법인세 | 18,250 | 2,890,120 | ||
| (2) 재고자산 | 1,062,755,818 | 992,755,818 | ||
| 1. 원재료 | 1,062,755,818 | 992,755,818 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 10,843,315,262 | 9,523,508,967 | ||
| (1) 투자자산 | 160,763,950 | 150,763,950 | ||
| 1. 장기금융상품 | 43,000,000 | 43,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석6) | 64,763,950 | 64,763,950 | ||
| 3. 장기대여금 | 53,000,000 | 43,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석7,13) | 3,515,057,750 | 3,619,822,767 | ||
| 1. 토지 | 1,258,846,767 | 1,258,846,767 | ||
| 2. 건물 | 2,319,551,073 | 2,319,551,073 | ||
| 감가상각누계액 | (101,480,357) | (43,491,581) | ||
| 3. 차량운반구 | - | 20,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | - | (3,333,333) | ||
| 4. 시설장치 | 148,460,909 | 148,460,909 | ||
| 감가상각누계액 | (126,950,864) | (109,284,610) | ||
| 5. 비품 | 388,876,719 | 388,876,719 | ||
| 감가상각누계액 | (372,246,497) | (359,803,177) | ||
| (2) 무형자산(주석8) | 6,863,648,976 | 5,436,649,884 | ||
| 1. 개발비 | 6,355,377,686 | 4,610,768,495 | ||
| 2. 소프트웨어 | 500,687,513 | 817,694,293 | ||
| 3. 산업재산권 | 7,583,777 | 8,187,096 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 303,844,586 | 316,272,366 | ||
| 1. 임차보증금 | 140,572,220 | 153,000,000 | ||
| 대손충당금 | (55,000,000) | (55,000,000) | ||
| 2. 기타보증금 | 218,272,366 | 218,272,366 | ||
| 자 산 총 계 | 16,563,871,906 | 17,014,273,227 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 5,546,963,651 | 3,963,140,306 | ||
| 1. 외상매입금(주석11) | 761,801,188 | 1,552,774,602 | ||
| 2. 미지급금(주석11) | 106,115,486 | 118,370,656 | ||
| 3. 예수금 | 40,477,547 | 71,240,579 | ||
| 4. 단기차입금(주석9,11,13,17) | 2,704,999,563 | 1,954,396,957 | ||
| 5. 미지급세금 | 83,087,947 | 109,670,760 | ||
| 6. 미지급비용(주석17) | 43,821,920 | 56,726,752 | ||
| 7. 유동성장기차입금(주석9,11,13,17) | 1,806,660,000 | 99,960,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,531,525,076 | 8,618,958,969 | ||
| 1. 장기차입금(주석9,11,13,17) | 3,200,000,000 | 5,016,660,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석12) | 2,423,925,069 | 2,805,912,261 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (32,812,360) | (31,858,105) | ||
| 3. 전환사채(주석10,11) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 상환할증금 | 90,000,000 | 90,000,000 | ||
| 전환금조정 | (149,587,633) | (261,755,187) | ||
| 부 채 총 계 | 12,078,488,727 | 12,582,099,275 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석14) | 2,097,484,000 | 2,097,484,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,097,484,000 | 2,097,484,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 4,101,340,277 | 4,101,340,277 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 3,495,820,000 | 3,495,820,000 | ||
| 2. 전환권대가 | 605,520,277 | 605,520,277 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | (1,713,441,098) | (1,766,650,325) | ||
| 1. 이익준비금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2. 기업합리화적립금 | 22,061,949 | 22,061,949 | ||
| 3. 사업확장적립금 | 380,000,000 | 380,000,000 | ||
| 4. 배당평균적립금 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 5. 기술개발적립금 | 650,000,000 | 650,000,000 | ||
| 6. 미처리결손금(주석15) | (2,795,503,047) | (2,848,712,274) | ||
| 자 본 총 계 | 4,485,383,179 | 4,432,173,952 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 16,563,871,906 | 17,014,273,227 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지오소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4,072,040,701 | 6,573,265,470 | ||
| 1. 제품매출액 | 4,072,040,701 | 6,573,265,470 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석18) | 2,084,310,830 | 3,797,872,839 | ||
| 1. 제품매출원가 | 2,084,310,830 | 3,797,872,839 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,987,729,871 | 2,775,392,631 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석18) | 1,490,114,439 | 3,219,045,664 | ||
| 1. 급여 | 181,233,925 | 196,107,153 | ||
| 2. 퇴직급여(주석12) | (324,762,159) | 1,148,533,138 | ||
| 3. 복리후생비 | 201,771,007 | 219,433,371 | ||
| 4. 여비교통비 | 91,714,053 | 92,921,153 | ||
| 5. 접대비 | 129,705,804 | 123,562,443 | ||
| 6. 통신비 | 12,793,865 | 16,049,593 | ||
| 7. 수도광열비 | 636,410 | 2,129,910 | ||
| 8. 전력비 | - | 7,183,848 | ||
| 9. 세금과공과금 | 135,075,499 | 232,574,621 | ||
| 10. 감가상각비(주석7) | 89,098,350 | 86,444,546 | ||
| 11. 지급임차료 | 85,011,717 | 145,580,347 | ||
| 12. 수선비 | - | 278,500 | ||
| 13. 보험료 | 42,213,970 | 43,838,701 | ||
| 14. 차량유지비 | 12,095,001 | 22,920,877 | ||
| 15. 운반비 | 5,076,800 | 9,928,960 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 346,570 | 1,789,970 | ||
| 17. 사무용품비 | 2,047,900 | 5,823,361 | ||
| 18. 소모품비 | 99,938,854 | 80,685,687 | ||
| 19. 지급수수료 | 344,756,865 | 319,560,083 | ||
| 20. 대손상각비(주석5) | - | 35,080,000 | ||
| 21. 건물관리비 | 27,358,111 | 26,490,054 | ||
| 22. 무형자산상각비 (주석8) | 354,001,897 | 401,587,365 | ||
| 23. 잡비 | - | 541,983 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 497,615,432 | (443,653,033) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 61,226,824 | 45,786,125 | ||
| 1. 이자수익 | 45,768,628 | 3,814,029 | ||
| 2. 외환차익 | 4,522,710 | 5,428,200 | ||
| 3. 외화환산이익 | 1,708,289 | 2,026,061 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | - | 4,089,909 | ||
| 5. 잡이익 | 9,227,197 | 30,427,926 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 505,633,029 | 425,971,416 | ||
| 1. 이자비용(주석17) | 465,058,735 | 396,759,513 | ||
| 2. 외환차손 | 3,714,610 | 7,498,110 | ||
| 3. 외화환산손실 | 3,665,144 | - | ||
| 4. 기타의대손상각비(주석5) | 1,099,700 | - | ||
| 5. 유형자산처분손실 | 8,403,031 | 1,301,910 | ||
| 6. 잡손실 | 23,691,809 | 20,411,883 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | 53,209,227 | (823,838,324) | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석16) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석15) | 53,209,227 | (823,838,324) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지오소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 2,097,484,000 | 3,495,820,000 | (942,812,001) | 4,650,491,999 |
| 전환사채 | - | 605,520,277 | - | 605,520,277 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (823,838,324) | (823,838,324) |
| 2023.12.31 (전기말) | 2,097,484,000 | 4,101,340,277 | (1,766,650,325) | 4,432,173,952 |
| 2024.01.01 (당기초) | 2,097,484,000 | 4,101,340,277 | (1,766,650,325) | 4,432,173,952 |
| 당기순이익(손실) | - | - | 53,209,227 | 53,209,227 |
| 2024.12.31 (당기말) | 2,097,484,000 | 4,101,340,277 | (1,713,441,098) | 4,485,383,179 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지오소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 117,505,010 | 345,434,315 | ||
| (1) 당기순이익 | 53,209,227 | (823,838,324) | ||
| (2) 현금의유출이 없는 비용등의 가산 | 240,008,373 | 1,625,637,736 | ||
| 1. 대손상각비 | - | 35,080,000 | ||
| 2. 기타의대손상각비 | 1,099,700 | - | ||
| 3. 퇴직급여 | (324,762,159) | 1,017,473,135 | ||
| 4. 감가상각비 | 89,098,350 | 86,444,546 | ||
| 5. 무형자산상각비 | 354,001,897 | 401,587,365 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | 8,403,031 | 1,301,910 | ||
| 7. 이자비용 | 112,167,554 | 83,750,780 | ||
| (3) 현금의유입이 없는 수익등의 차감 | - | (4,089,909) | ||
| 1. 유형자산처분이익 | - | 4,089,909 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (175,712,590) | (452,275,188) | ||
| 1. 매출채권의감소(증가) | 510,169,717 | (1,413,372,668) | ||
| 2. 미수수익의감소(증가) | (43,486,244) | 15,429,911 | ||
| 3. 미수금의감소(증가) | (11,934) | 121,482,045 | ||
| 4. 선급금의감소 | 356,402,550 | 22,000,000 | ||
| 5. 선급비용의감소 | - | 2,730,021 | ||
| 6. 선납법인세의감소(증가) | 2,871,870 | (2,890,120) | ||
| 7. 원재료의감소(증가) | (70,000,000) | (5,431,662) | ||
| 8. 외상매입금의증가(감소) | (790,973,414) | 604,455,074 | ||
| 9. 미지급금의증가(감소) | (12,255,170) | 45,257,898 | ||
| 10. 예수금의증가(감소) | (30,763,032) | 44,850,850 | ||
| 11. 미지급세금의증가(감소) | (26,582,813) | 65,423,933 | ||
| 12. 미지급비용의증가(감소) | (12,904,832) | 47,789,530 | ||
| 13. 퇴직급여충당부채의감소 | (58,179,288) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,771,309,573) | (4,628,662,947) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 389,991,416 | 338,230,066 | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | - | 16,320,964 | ||
| 2. 단기대여금의 감소 | 345,000,000 | 170,000,000 | ||
| 3. 장기대여금의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| 4. 차량운반구의 처분 | 7,263,636 | 21,641,102 | ||
| 5. 임차보증금의 감소 | 37,727,780 | 120,268,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,161,300,989) | (4,966,893,013) | ||
| 1. 단기대여금의 증가 | 345,000,000 | 20,000,000 | ||
| 2. 장기대여금의 증가 | 10,000,000 | 43,000,000 | ||
| 3. 개발비의 취득 | 1,781,000,989 | 1,498,082,313 | ||
| 4. 토지의 취득 | - | 911,395,767 | ||
| 5. 건물의 취득 | - | 2,319,551,073 | ||
| 6. 차량운반구의 취득 | - | 20,636,860 | ||
| 7. 시설장치의 취득 | - | 50,000,000 | ||
| 8. 비품의 취득 | - | 9,391,000 | ||
| 9. 임차보증금의 증가 | 25,300,000 | 90,268,000 | ||
| 10. 기타보증금의 증가 | - | 4,568,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 640,642,606 | 3,870,180,957 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,564,090,606 | 4,783,628,957 | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 1,564,090,606 | 583,628,957 | ||
| 2. 장기차입금의 차입 | - | 3,200,000,000 | ||
| 3. 전환사채의 발행 | - | 1,000,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (923,448,000) | (913,448,000) | ||
| 1. 단기차입금의 상환 | 813,488,000 | 813,488,000 | ||
| 2. 유동성장기차입금의 상환 | 99,960,000 | 99,960,000 | ||
| 3. 장기차입금의 상환 | 10,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,013,161,957) | (413,047,675) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석19) | 1,149,563,262 | 1,562,610,937 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석19) | 136,401,305 | 1,149,563,262 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 지오소프트 |
1. 당사의 개요
주식회사 지오소프트(이하 "당사")는 1998년 12월 2일에 설립되어 소프트웨어의 제작 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기 성남시 수정구 창업로 43, A동 313 ~ 315호에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 2,097백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 (주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 해성옵틱스(주) | 2,193,332 | 52.28% |
| 하인현 | 274,335 | 6.54% |
| 박영주 | 207,053 | 4.94% |
| 이병훈 | 101,202 | 2.41% |
| 기타소액주주 | 1,419,046 | 33.83% |
| 합 계 | 4,194,968 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1-1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
-제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(1-2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용하지 않은 신규 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(3) 대손충당금
매출채권, 미수금, 대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금은 해당 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(5) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 당기손익인식금융자산으로, 만기가 확정된 채무상품으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무상품을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로, 당기손익인식금융자산이나 만기보유금융자산으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 매 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유금융자산은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산 중 시장성이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당기손익인식금융자산에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능금융자산에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며,당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일 마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무상품의 상각 후 취득원가 또는 지분상품의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유금융자산 또는 원가로 평가하는 매도가능금융자산의 경우에는 회복된 금액을 만기보유금융자산(또는 매도가능금융자산) 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능금융자산의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능금융자산손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고, 매도가능금융자산과 만기보유금융자산은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능금융자산과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유금융자산은 유동자산으로분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 당기손익인식금융자산은 매도가능금융자산이나 만기보유금융자산으로 분류할 수 있으며, 당기손익인식금융자산이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 내용연수에 따라 구축물은 정액법, 그외 유형자산에 대하여는 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 정부보조금
자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 수익관련 정부보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련 보조금은 선수수익으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 재평가되는 자산의 손상차손환입은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 외화자산ㆍ부채의 환산
역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능 채무상품의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(12) 리스
일정한 요건에 해당하는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 유형자산과 리스미지급금으로 각각 계상하고,금융리스자산은 당사가 소유하고 있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며 매기 최소리스료는 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 처리하고 있습니다.
(13) 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간 종료일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 시장수익률에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(14) 수익의 인식
상품 및 제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우 포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(15) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(16) 중소기업회계처리 특례의 적용
당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준서 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 구 분 | 적용내용 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상함 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 감가상각비 | 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따름 |
| 지분법적용 | 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다. |
4. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 금융상품은 없습니다.
5. 매출채권 등에 대한 대손충당금
당기 및 전기 중 매출채권 등의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 249,216 | - | - | 249,216 |
| 단기대여금 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 1,100 | - | 1,100 |
| 선급금 | 1,697,521 | - | - | 1,697,521 |
| 합 계 | 1,946,737 | 1,100 | - | 1,947,837 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 948,503 | - | (699,287) | 249,216 |
| 단기대여금 | 191,753 | - | (191,753) | - |
| 미수금 | - | - | - | - |
| 선급금 | - | 1,697,521 | - | 1,697,521 |
| 합 계 | 1,140,256 | 1,697,521 | (891,040) | 1,946,737 |
6. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 좌) |
| 구 분 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 (출자좌수) |
취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 소프트웨어공제조합 | 출자금 | 65 | 46,724 | 46,724 | 46,724 | 46,724 |
| 정보통신공제조합 | 출자금 | - | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 한국공간정보산업협동조합 | 출자금 | 10 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 한국CCTV산업협회 | 출자금 | 5 | 2,040 | 2,040 | 2,040 | 2,040 |
| 합계 | 64,764 | 64,764 | 64,764 | 64,764 | ||
일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권을 취득원가로 계상하였습니다.
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,258,847 | - | - | - | 1,258,847 |
| 건물 | 2,276,059 | - | - | (57,989) | 2,218,071 |
| 차량운반구 | 16,667 | - | (16,667) | - | - |
| 시설장치 | 39,176 | - | - | (17,666) | 21,510 |
| 비품 | 29,074 | - | - | (12,443) | 16,630 |
| 합 계 | 3,619,823 | - | (16,667) | (88,098) | 3,515,058 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 911,396 | - | 347,451 | - | 1,258,847 |
| 건물 | - | 2,319,551 | - | - | (43,492) | 2,276,059 |
| 차량운반구 | 20,670 | 20,637 | (18,853) | - | (5,787) | 16,667 |
| 시설장치 | 4,925 | 50,000 | - | - | (15,749) | 39,176 |
| 비품 | 41,099 | 9,391 | - | - | (21,416) | 29,074 |
| 건설중인자산 | 347,451 | - | - | (347,451) | - | - |
| 합 계 | 414,145 | 3,310,975 | (18,853) | - | (86,444) | 3,619,823 |
(2) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 89,098 | 86,444 |
| 합 계 | 89,098 | 86,444 |
8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 4,610,768 | 1,781,001 | - | (36,392) | 6,355,377 |
| 소프트웨어 | 817,694 | - | - | (317,007) | 500,687 |
| 산업재산권 | 8,187 | - | - | (603) | 7,584 |
| 합 계 | 5,436,649 | 1,781,001 | - | (354,002) | 6,863,648 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,149,078 | 1,498,082 | - | (36,392) | 4,610,768 |
| 소프트웨어 | 1,182,287 | - | - | (364,592) | 817,694 |
| 산업재산권 | 8,790 | - | - | (603) | 8,187 |
| 합 계 | 4,340,155 | 1,498,082 | - | (401,587) | 5,436,649 |
(2) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 354,002 | 401,587 |
| 합 계 | 354,002 | 401,587 |
9. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 해성옵틱스(주) | 운전자금 | 750,000 | - |
| 기업은행 | 중기부 R&D 사업화자금대출(운전자금) | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 기타중소운전자금대출 | 150,000 | 150,000 |
| 기업은행 | B2B 구매자금 | 292,700 | 292,700 |
| 기업은행 | B2B 구매자금 | 82,300 | 81,697 |
| 기업은행 | 기타중소운전자금대출 | 100,000 | 100,000 |
| 기업은행 | 기타중소운전자금대출 | 100,000 | 100,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 100,000 | 100,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 100,000 | 100,000 |
| 기업은행 | 기타중소운전자금대출 | 200,000 | 200,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출(신보보증) | 330,000 | 330,000 |
| 합 계 | 2,705,000 | 1,954,397 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 이자율(%) | 당기 | 전기 | 최종 만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | IBK강소기업대출_수출(신보보증) | 5.80% | 800,000 | 800,000 | 2025-04-18 | 만기일시상환 |
| 기업은행 | 수출자금_중소기업(원화해외온렌딩운전자금) | 6.93% | 200,000 | 200,000 | 2026-08-15 | 만기일시상환 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출(신보보증) | 5.07% | 600,000 | 600,000 | 2025-06-13 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | KB 우수기술기업 TCB신용대출 | 7.96% | 60,000 | 70,000 | 2025-07-29 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 무역어음한도대출(무보보증) | 5.11% | 150,000 | 150,000 | 2025-08-12 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 무역어음한도대출(무보보증) | 5.11% | 180,000 | 180,000 | 2025-08-12 | 만기일시상환 |
| 국민은행 | 소상공인 저금리 대환대출(수탁보증) | 5.50% | 200,000 | 200,000 | 2033-06-27 | 만기일시상환 |
| 중소벤처기업 진흥공단 |
운전자금 대출 | 2.96% | 16,660 | 116,620 | 2025-02-17 | 5년 부분 상환 |
| 중소벤처기업 진흥공단 |
시설자금 대출 | 2.67% | 2,800,000 | 2,800,000 | 2033-04-17 | 10년 부분 상환 |
| 소계 | 5,006,660 | 5,116,620 | ||||
| 차감: 유동성장기차입금 | (1,806,660) | (99,960) | ||||
| 합계 | 3,200,000 | 5,016,660 | ||||
(3) 상기 장기차입금의 향후 상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연도별 | 금액 |
|---|---|
| 2025년 | 1,806,660 |
| 2026년 | 200,000 |
| 2027년 이후 | 3,000,000 |
| 합계 | 5,006,660 |
10. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제01회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제02회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 투자자 | 고** 외 5인 | 주식회사시티랩스 |
| 발행주식종류 | 전환사채 | 전환사채 |
| 발행일 | 2023-03-10 | 2023-05-04 |
| 만기일 | 2026-03-10 | 2026-05-04 |
| 이율 | 표면이율 연 0%, 만기보장수익율 연 3% | 표면이율 연 0%, 만기보장수익율 연 3% |
| 주당행사가액 | 1,500 | 1,500 |
| 발행주식수 | 333,333주 | 333,333주 |
| 전환가조정 | 합병, 주식분할 및 병합 등 | 합병, 주식분할 및 병합 등 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 만기 1개월 전까지 | 발행일로부터 6개월이 경과하는 날부터 만기 1개월 전까지 |
| 매도청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는자 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는자 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 전환사채 | 고** 외 5인, 주식회사시티랩스 |
1,000,000 | 1,000,000 |
| 상환할증금 | 90,000 | 90,000 | |
| 전환권조정 | (149,588) | (261,755) | |
| 합 계 | 940,412 | 828,245 | |
11. 유동성위험관리
당사는 영업자금소요 및 금융부채의 결제를 위해 필요한 단기 및 중장기 자금에 대한자금수지계획을 수립하여, 예상현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당사의 당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 761,801 | 761,801 | - | - |
| 미지급금 | 106,115 | 106,115 | - | - |
| 단기차입금 | 2,705,000 | 2,705,000 | - | - |
| 장기차입금 | 5,006,660 | 1,806,660 | 200,000 | 3,000,000 |
| 전환사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 9,579,576 | 5,379,576 | 1,200,000 | 3,000,000 |
| <전기말> (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,552,775 | 1,552,775 | - | - |
| 미지급금 | 118,371 | 118,371 | - | - |
| 단기차입금 | 1,954,397 | 1,954,397 | - | - |
| 장기차입금 | 5,116,620 | 99,960 | 2,016,660 | 3,000,000 |
| 전환사채 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 9,742,163 | 3,725,503 | 2,016,660 | 4,000,000 |
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,805,912 | 1,787,664 |
| 전입액(환입) | (323,808) | 1,148,642 |
| 지급액 | (58,179) | (130,393) |
| 기말금액 | 2,423,925 | 2,805,912 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | (324,762) | 1,148,533 |
| 합 계 | (324,762) | 1,148,533 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 31,858 | 30,971 |
| 운용수익 | 954 | 887 |
| 지급액 | - | - |
| 기말금액 | 32,812 | 31,858 |
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 32,812 | 31,858 |
13. 우발채무와 주요약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 내역 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 800,000 | 800,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 150,000 | 150,000 |
| 기업은행 | 원화해외온렌딩운전자금대출 | 200,000 | 200,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 400,000 | 400,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,130,000 | 1,130,000 |
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 375,000 | 375,000 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 60,000 | 60,000 |
| 국민은행 | 무역금융한도 | 330,000 | 330,000 |
| 국민은행 | 소상공인 저금리 대환대출 | 200,000 | 200,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 개발기술(운전) | 300,000 | 16,660 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 개발기술(시설) | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 합계 | 7,245,000 | 6,961,660 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 내 용 | 금 액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 개별보증 | 1,528,614 |
| 신용보증기금 | 개별보증/근보증 | 720,000 |
| 신용보증기금 | 개별보증 | 1,077,000 |
| 신용보증기금 | 수탁보증 | 180,000 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 297,000 |
| 해성옵틱스(주) | 연대보증 등 | 3,337,350 |
(3) 당기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입금액 | ||||
| 토지, 건물 | 3,578,398 | 2,800,000 | 중소벤처기업 진흥공단 |
장기차입금 | 2,800,000 |
14. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 주(보통주) | 4,194,968 | 4,194,968 |
| 자본금 | 2,097,484,000 | 2,097,484,000 |
15. 결손금
(1) 당기말과 전기말 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 10,000 | 10,000 |
| 기업합리화적립금 | 22,062 | 22,062 |
| 사업확장적립금 | 380,000 | 380,000 |
| 배당평균적립금 | 20,000 | 20,000 |
| 기술개발적립금 | 650,000 | 650,000 |
| 미처리결손금 | (2,795,503) | (2,848,712) |
| 합 계 | (1,713,441) | (1,766,650) |
(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2025년 3월 31일 | 처리확정일: 2024년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (2,795,503,047) | (2,848,712,274) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (2,848,712,274) | (2,024,873,950) | ||
| 2. 당기순손실 | 53,209,227 | (823,838,324) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (2,795,503,047) | (2,848,712,274) | ||
16. 법인세비용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례" 규정에 따라 이연법인세회계를 적용하지 않았으며, 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 계정과목으로 계상하였습니다.
17. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 특수관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 소재지 | 결산일 | 특수관계성격 |
|---|---|---|---|
| 해성옵틱스(주) | 대한민국 | 12월말 | 최대주주 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 해성옵틱스(주) | 이자비용 | 13,918 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 해성옵틱스(주) | 단기차입금 | 750,000 | - |
| 미지급비용 | 13,918 | - |
(4) 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 해성옵틱스(주) | 중소기업은행 | 1,779,600,000 | 차입금 9건에 대한 연대보증 |
| 국민은행 | 124,300,000 | 차입금 4건에 대한 연대보증 | |
| 한국무역보험공사 | 297,000,000 | 차입금 2건에 대한 연대보증 | |
| 서울보증보험 | 1,136,450,000 | 지급보증 |
18. 부가가치계산에 필요한 계정
당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 181,234 | 196,107 | - | - | 181,234 | 196,107 |
| 퇴직급여 | (324,762) | 1,148,533 | - | - | (324,762) | 1,148,533 |
| 복리후생비 | 201,771 | 219,433 | 18,112 | 8,703 | 219,883 | 228,136 |
| 지급임차료 | 85,012 | 145,580 | 6,700 | 10,975 | 91,712 | 156,555 |
| 감가상각비 | 89,098 | 89,778 | - | - | 89,098 | 89,778 |
| 무형자산상각비 | 354,002 | 401,587 | - | - | 354,002 | 401,587 |
| 세금과공과 | 135,075 | 232,575 | - | - | 135,075 | 232,575 |
| 합계 | 721,430 | 2,433,593 | 24,812 | 19,678 | 746,242 | 2,453,271 |
19. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,806,660 | 99,960 |
| 전환권대가 인식 | - | 605,520 |
| 건설중인자산 대체 | - | 347,451 |
20. 보고기간 후 사건
(1) 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 2024년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표는
2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.