| 주식회사 이지시스템 |
| 제 31 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 30 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이지시스템 대표이사 이승호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 168 우림라이온스밸리 C동 1312호 |
| (전 화) | 02-3484-4800 |
| 제 31(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 30(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이지시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 2,246,009,429 | 4,272,673,165 | ||
| (1) 당좌자산 | 2,192,535,879 | 3,961,561,793 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 4) | 881,777,315 | 681,277,206 | ||
| 2. 매출채권(주석 16) | 1,343,964,695 | 3,263,870,152 | ||
| 대손충당금 | (171,282,763) | (112,307,807) | ||
| 3. 단기대여금(주석 16) | 24,700,000 | 80,000,000 | ||
| 4. 미수금 | 550,000 | - | ||
| 5. 미수수익 | - | 3,310,799 | ||
| 6. 선급금 | 6,558,606 | 2,611,604 | ||
| 7. 선급비용 | 100,919,200 | 35,814,129 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 5,348,826 | 6,985,710 | ||
| (2) 재고자산 | 53,473,550 | 311,111,372 | ||
| 1. 상품 | 134,717,599 | 137,554,368 | ||
| 상품평가충당부채 | (127,940,349) | (127,940,349) | ||
| 2. 제품 | - | - | ||
| 3. 재공품 | 37,561,000 | 230,129,015 | ||
| 4. 원재료 | 117,491,271 | 112,095,932 | ||
| 원재료평가충당부채 | (108,355,971) | (40,727,594) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 4,534,554,005 | 4,877,881,052 | ||
| (1) 투자자산 | 189,688,260 | 465,929,623 | ||
| 1. 장기금융상품 | - | 228,741,363 | ||
| 2. 매도가능증권(주석 5) | 35,000,000 | 35,000,000 | ||
| 3. 장기대여금(주석 16,19) | 202,388,260 | 202,188,260 | ||
| 대손충당금 | (47,700,000) | |||
| (2) 유형자산(주석 6) | 4,278,660,062 | 4,368,006,615 | ||
| 1. 토지 | 1,691,531,424 | 1,691,531,424 | ||
| 2. 건물 | 3,131,468,576 | 3,131,468,576 | ||
| 감가상각누계액 | (657,813,976) | (575,587,229) | ||
| 3. 차량운반구 | 132,408,740 | 88,663,410 | ||
| 감가상각누계액 | (76,181,068) | (29,990,397) | ||
| 4. 비품 | 482,049,435 | 459,028,635 | ||
| 감가상각누계액 | (434,615,007) | (401,937,413) | ||
| 5. 시설장치 | 224,552,000 | 215,552,000 | ||
| 감가상각누계액 | (214,740,062) | (210,722,391) | ||
| (3) 무형자산(주석 7) | 4,964,396 | 8,265,114 | ||
| 1. 산업재산권 | 3,033,955 | 3,579,325 | ||
| 2. 소프트웨어 | 1,930,441 | 4,685,789 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 61,241,287 | 35,679,700 | ||
| 1. 장기선급비용 | 39,940,387 | 29,778,800 | ||
| 2. 보증금(주석 16) | 45,300,900 | 29,900,900 | ||
| 대손충당금 | (24,000,000) | (24,000,000) | ||
| 자 산 총 계 | 6,780,563,434 | 9,150,554,217 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,997,613,210 | 5,050,028,694 | ||
| 1. 단기차입금(주석 8,21) | 1,109,000,000 | 734,000,000 | ||
| 2. 매입채무(주석 16,21) | 801,561,830 | 1,677,967,419 | ||
| 3. 미지급금(주석 21) | 66,520,425 | 90,653,133 | ||
| 4. 미지급비용(주석 21) | 575,901,940 | 703,674,467 | ||
| 5. 선수금 | 111,102,700 | 649,037,018 | ||
| 6. 예수금 | 65,869,050 | 69,601,940 | ||
| 7. 부가가치세예수금 | 212,137,265 | 202,534,717 | ||
| 8. 유동성장기차입금(주석 8,19) | 55,520,000 | 166,560,000 | ||
| 9. 유동성사채(주석 8,19) | - | 756,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,847,367,912 | 1,822,621,021 | ||
| 1. 사채(주석 8) | - | - | ||
| 2. 장기차입금 (주석 8,21) | - | 55,520,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석 9) | 2,432,425,849 | 2,292,235,071 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,180,944,550) | (1,130,599,140) | ||
| 국민연금전환금 | (16,512,535) | (16,512,535) | ||
| 4. 임대보증금(주석 21) | 76,400,000 | 76,400,000 | ||
| 5. 이연법인세부채(주석 13) | 535,999,148 | 545,577,625 | ||
| 부 채 총 계 | 4,844,981,122 | 6,872,649,715 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 1,11) | 4,072,948,500 | 4,072,948,500 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,529,470,000 | 3,529,470,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 543,478,500 | 543,478,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 46,287,331 | 46,287,331 | ||
| 1. 전환권대가 | 46,287,331 | 46,287,331 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (56,997,000) | (56,997,000) | ||
| 1. 자기주식(주석 11) | (56,997,000) | (56,997,000) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,424,337,026 | 2,424,337,026 | ||
| 1. 유형자산재평가차익(주석 6) | 2,424,337,026 | 2,424,337,026 | ||
| Ⅴ. 결손금 | 4,550,993,545 | 4,208,671,355 | ||
| 1. 미처리결손금(주석 18) | (4,550,993,545) | (4,208,671,355) | ||
| 자 본 총 계 | 1,935,582,312 | 2,277,904,502 | ||
| 부채및자본총계 | 6,780,563,434 | 9,150,554,217 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이지시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 12,16) | 14,826,524,576 | 15,606,383,967 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석12,16,17) | 12,085,769,718 | 12,521,631,955 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,740,754,858 | 3,084,752,012 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비(주석 17) | 3,045,284,214 | 3,039,100,701 | ||
| 1. 급여 | 1,411,875,132 | 1,515,064,446 | ||
| 2. 퇴직급여 | 172,454,545 | 202,502,766 | ||
| 3. 복리후생비 | 157,056,375 | 117,503,320 | ||
| 4. 여비교통비 | 33,928,930 | 33,174,555 | ||
| 5. 접대비 | 235,549,369 | 252,781,384 | ||
| 6. 통신비 | 6,371,726 | 7,572,984 | ||
| 7. 수도광열비 | 20,568,931 | 20,726,425 | ||
| 8. 세금과공과 | 43,597,683 | 43,225,094 | ||
| 9. 감가상각비 | 76,984,690 | 62,512,396 | ||
| 10. 임차료 | 58,977,000 | 61,013,818 | ||
| 11. 수선비 | - | 895,300 | ||
| 12. 보험료 | 12,562,728 | 14,933,528 | ||
| 13. 차량유지비 | 50,605,722 | 40,437,507 | ||
| 14. 운반비 | 5,602,956 | 4,998,646 | ||
| 15. 교육훈련비 | 80,000 | 80,000 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 1,971,086 | 4,610,600 | ||
| 17. 소모품비 | 6,629,596 | 6,058,267 | ||
| 18. 지급수수료 | 37,290,704 | 36,481,574 | ||
| 19. 광고선전비 | 19,472,547 | 34,235,590 | ||
| 20. 대손상각비 | 67,774,956 | 3,481,415 | ||
| 21. 사무용품비 | 1,293,787 | 1,432,125 | ||
| 22. 경상개발비(주석 7) | 471,663,815 | 431,699,076 | ||
| 23. 전문용역비 | 48,392,000 | 45,753,000 | ||
| 24. 무형자산상각비 | 3,300,718 | 5,789,345 | ||
| 25. 외주비 | 58,200,000 | 58,824,545 | ||
| 26. 회의비 | 43,079,218 | 33,312,995 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (304,529,356) | 45,651,311 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 86,592,806 | 120,756,051 | ||
| 1. 이자수익 | 76,565,743 | 92,631,801 | ||
| 2. 장기금융상품평가이익 | - | 3,634,390 | ||
| 3. 외환차익 | - | 5,338,923 | ||
| 4. 외화환산이익 | 18 | - | ||
| 5. 잡이익 | 10,027,045 | 19,150,937 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 133,964,117 | 123,109,123 | ||
| 1. 이자비용 | 81,645,898 | 106,559,325 | ||
| 2. 외환차손 | - | 5,092,400 | ||
| 3. 기부금 | - | 1,652,411 | ||
| 4. 기타의 대손상각비 | 47,700,000 | - | ||
| 5. 매출채권처분손실 | - | 117,517 | ||
| 6. 잡손실(주석 6) | 4,618,219 | 9,687,470 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (351,900,667) | 43,298,239 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석13) | (9,578,477) | (9,578,477) | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (342,322,190) | 52,876,716 | ||
| XI . 주당손익(주석15) | ||||
| 기본주당이익(손실) | (51) | 8 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이지시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 4,072,948,500 | 46,287,331 | (56,997,000) | 2,424,337,026 | (4,261,548,071) | 2,225,027,786 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 52,876,716 | 52,876,716 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 4,072,948,500 | 46,287,331 | (56,997,000) | 2,424,337,026 | (4,208,671,355) | 2,277,904,502 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 4,072,948,500 | 46,287,331 | (56,997,000) | 2,424,337,026 | (4,208,671,355) | 2,277,904,502 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | 342,322,190 | 342,322,190 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 4,072,948,500 | 46,287,331 | (56,997,000) | 2,424,337,026 | (4,550,993,545) | 1,935,582,312 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이지시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 555,384,876 | (93,194,220) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (342,322,190) | 52,876,716 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 563,984,784 | 449,243,547 | ||
| 가. 대손상각비 | 67,774,956 | 3,481,415 | ||
| 나. 기타의 대손상각비 | 47,700,000 | - | ||
| 다. 감가상각비 | 161,946,442 | 149,273,357 | ||
| 라. 무형자산상각비 | 3,300,718 | 5,789,345 | ||
| 마. 재고자산평가손실 | 67,628,377 | 38,444,258 | ||
| 바. 퇴직급여 | 211,260,514 | 242,149,334 | ||
| 사. 지급수수료 | 1,207,536 | 1,207,536 | ||
| 아. 잡손실 | 3,166,241 | 8,898,302 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (49,596,465) | (3,634,390) | ||
| 가. 장기금융상품평가이익 | - | 3,634,390 | ||
| 나. 매출원가(타계정으로대체) | 49,596,465 | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 383,318,747 | (591,680,093) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 1,911,105,457 | (516,956,453) | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | (550,000) | 499,200 | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | 3,310,799 | (535,229) | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | (3,947,002) | 500,046 | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | (65,105,071) | 49,724,446 | ||
| 바. 당기법인세자산의 감소(증가) | 1,636,884 | (4,112,180) | ||
| 사. 재고자산의 감소 | 190,009,445 | 46,679,237 | ||
| 아. 장기선급비용의 증가 | (11,369,123) | - | ||
| 자. 매입채무의 감소 | (876,405,589) | (861,704,034) | ||
| 차. 미지급금의 감소 | (24,132,708) | (36,897,231) | ||
| 카. 미지급비용의 증가(감소) | (78,176,062) | 231,684,675 | ||
| 타. 선수금의 증가(감소) | (537,934,318) | 630,283,318 | ||
| 파. 예수금의 증가(감소) | (3,732,890) | 794,390 | ||
| 하. 부가가치세예수금의 증가 | 9,602,548 | 71,034,647 | ||
| 거. 퇴직금의 지급 | (71,069,736) | (139,999,295) | ||
| 너. 퇴직연금운용자산의 증가 | (50,345,410) | (53,097,153) | ||
| 더. 이연법인세부채의 감소 | (9,578,477) | (9,578,477) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 192,675,233 | (213,917,015) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 352,041,363 | 139,300,000 | ||
| 가. 투자자산의 감소 | 228,741,363 | - | ||
| 나. 단기대여금의 회수 | 123,300,000 | 139,300,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (159,366,130) | (353,217,015) | ||
| 가. 단기대여금의 대여 | - | 88,000,000 | ||
| 나. 장기대여금의 대여 | 68,200,000 | 111,188,260 | ||
| 다. 장기금융상품의 불입 | - | 24,000,000 | ||
| 라. 유형자산의 취득 | 75,766,130 | 130,028,755 | ||
| 마. 보증금의 증가 | 15,400,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (547,560,000) | (427,560,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 600,000,000 | - | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 600,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,147,560,000) | (427,560,000) | ||
| 가. 단기차입금의 순감소 | 225,000,000 | 261,000,000 | ||
| 나. 유동성장기차입금의 상환 | 922,560,000 | - | ||
| 다. 장기차입금의 상환 | - | 166,560,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I + II + III) | 200,500,109 | (734,671,235) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석19) | 681,277,206 | 1,415,948,441 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석19) | 881,777,315 | 681,277,206 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 31(당) 기 2024년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 30(전) 기 2023년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이지시스템 |
1. 당사의 개요
주식회사 이지시스템(이하 "당사"라 함)은 컴퓨터통신 및 접속을 위한 기술 및 장비와소프트웨어 제품의 개발, 제조, 판매 등을 목적으로 1994년 3월 (주)한국이지시스템으로 설립되었으며, 2000년 2월 현재의 상호로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사는서울특별시 금천구에 본사를 두고, 시스템통합과 e-business solution 사업 및 전자칠판과 전자펜의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재의 보통주 자본금 및 우선주 자본금은 각각 3,529백만원과 543백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
(1) 보통주 주주
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이승호 및 특수관계인 | 3,259,900 | 46.18 |
| 임직원 및 관계회사 임직원 | 1,624,460 | 23.01 |
| 자기주식 | 379,980 | 5.38 |
| 기 타 | 1,794,600 | 25.43 |
| 합 계 | 7,058,940 | 100.00 |
2020년 7월 28일 KTB투자증권(주)는 보유중인 지분 전부를 이승호에게 매각하는 주식양수도계약을 체결하였으며, 동 일자로 해당 지분의 이전이 완료되었습니다.
(2) 의결권 있는 우선주 주주
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이승호 | 1,086,957 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 "재무제표의 작성과 표시Ⅰ" - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않은 사항은 없습니다.
2.3 중요한 회계처리방침
(1) 수익인식기준
당사의 시스템통합매출은 설치완료기준, 솔루션매출은 기성고에 의한 진행기준, 상품 및 제품매출등은 인도기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한 유지보수 용역 및 임대료 수입에 대해서는 기간경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 재무제표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산의 평가
당사의 재고자산은 계속기록법과 재무제표일 현재 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 원재료 및 상품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고, 제품은 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(상품, 제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하며 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며, 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 종목별 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 유형자산
당사는 보고기간말에 유형자산 중 토지와 건물의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 외부 독립된 평가기관에 의하여 재평가를 수행하고 있습니다. 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가액이 되도록 수정하고 있습니다. 또한 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있으면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익누계액에서 차감하고 있습니다.
기타의 유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등은 유형자산의 취득원가에 포함됩니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
당사의 유형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수를 적용하여 산정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 해당자산 과목에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 50년 |
| 기타유형자산 | 정률법 | 5년 |
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고, 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
개발활동 관련 비용 중 일정 요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하며, 기타의 연구개발활동과 관련된 비용은 경상개발비의 과목으로 하여 당기비용으로 처리하고 있습니다.
개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수, 산업재산권 및 소프트웨어에 대하여는 5년 내지 10년의 내용연수, 영업권에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.
또한, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
(7) 외화 자산과 부채의 환산
당사는 재무제표일 현재의 적정한 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(8) 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
당사는 확정기여제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였습니다. 또한, 당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하였으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하였으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 기타의투자자산으로 표시하였습니다. 한편, 국민연금법의 종전 규정에 의하여 납부한 퇴직전환금은 국민연금전환금의 과목으로 계상하여퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다.
또한, 당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(9) 법인세비용
당사는 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 대손충당금
매출채권의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 대손충당금평가에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 사용제한예금
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 중 79천원 및 3,272천원은 매입대금 결제를 위해 인출이 제한되어 있습니다.
5. 매도가능증권
(1) 당기와 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 회 사 명 | 주식수(주) | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | ||||
| 주식 | ㈜이지코어솔루션즈 | 40,000 | 10.00% | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| ㈜한국이지정보 | 10,000 | 49.50% | 100,000 | - | 100,000 | - | |
| 정보통신공제조합 | 1 | - | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 | |
| 채권 | 2022기보제일차 1-2회 후순위공모사채 | - | - | 15,120 | - | 15,120 | - |
| 합 계 | - | - | 150,120 | 35,000 | 150,120 | 35,000 | |
(2) 2022기보제일차 후순위공모사채권은 당사가 사채를 발행하면서 취득한채권으로, 사채발행과 관련하여 현대차증권 주식회사가 질권설정하고 있습니다(주석 8참조). 다만, 후순위사채권의 회수가능성이 낮다고 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당사가 (주)한국이지정보의 의결권 있는 주식의 20% 이상을 보유하고 있으나, 피투자기업은 주식회사등외부감사에관한법률 적용대상이 아니고, 지분법 적용에 의한 지분변동액이 유의적이지 않다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(4) 상기 지분증권은 시장성없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, (주)한국이지정보 발행주식은 회수가능가액이 취득원가보다 낮아서 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,691,531 | - | - | - | 1,691,531 |
| 건물 | 2,555,881 | - | - | (82,226) | 2,473,655 |
| 비품 | 57,091 | 23,021 | - | (32,678) | 47,434 |
| 차량운반구 | 58,673 | 43,745 | - | (46,190) | 56,228 |
| 시설장치 | 4,830 | 9,000 | - | (4,018) | 9,812 |
| 계 | 4,368,006 | 75,766 | - | (165,112) | 4,278,660 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,691,531 | - | - | - | 1,691,531 |
| 건물 | 2,638,108 | - | - | (82,227) | 2,555,881 |
| 비품 | 57,717 | 41,365 | - | (41,991) | 57,091 |
| 차량운반구 | - | 88,663 | - | (29,990) | 58,673 |
| 시설장치 | 8,793 | - | - | (3,963) | 4,830 |
| 계 | 4,396,149 | 130,028 | - | (158,171) | 4,368,006 |
(2) 당사는 2008년 및 2016년 12월 31일을 재평가기준일로 하여, 토지와 건물에 대하여 외부의 감정평가법인의 감정평가서를 기준으로 재평가하였습니다. 재평가로 인하여 발생한 차익 3,074,232천원에서 이연법인세부채 649,895천원을 차감한 잔액
2,424,337천원을 기타포괄손익에 계상하였습니다. 한편, 당기말 현재 원가모형으로 평가되었을 경우의 토지 및 건물의 장부금액은 각각 511,207천원과 1,101,500천원입니다.
(3) 당기말 현재 토지 및 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 3,524백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 코오롱베니트가 상호 거래를 위한 지급보증의 목적으로 300백만원의 근저당권을 설정하고 있습니다.
(4) 보험가입내역
당사의 건물은 우림라이온스밸리 경영자협의회에서 당사를 수익자로 하여 현대해상화재보험주식회사의 화재보험에 가입되어 있습니다.
(5) 보유토지의 공시지가
당기말 현재 서울시 금천구 가산동 소재 우림라이온스밸리 C동 1307호부터 1312호 해당 토지 지분(278.04㎡)의 재평가후 장부금액은 1,691,531천원이며, 당기말 및 전기말 현재 공시지가는 각각 1,380,747천원 및 1,373,240천원입니다.
(6) 당기 및 전기말 현재 일시 운휴 중인 유형자산의 장부금액은 5,293천원 및 6,593천원입니다. 비품으로 분류하고 있는 동 금형 등의 자산에 대하여는 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정으로 감가상각을 하되, 당기 및 전기 중 일시 운휴 중 발생한 감가상각비 3,166천원 및 8,898천원은 영업외비용의 잡손실에 포함하였습니다.
7. 무형자산
(1) 당기와 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 61,851 | (58,817) | - | 3,034 |
| 소프트웨어 | 55,863 | (53,933) | - | 1,930 |
| 개발비(*1) | 423,924 | (254,354) | (169,570) | - |
| 합계 | 541,638 | (367,104) | (169,570) | 4,964 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 61,851 | (58,272) | - | 3,579 |
| 소프트웨어 | 55,863 | (51,177) | - | 4,686 |
| 개발비(*1) | 423,924 | (254,354) | (169,570) | - |
| 합계 | 541,638 | (363,803) | (169,570) | 8,265 |
(*1) 당사는 하이클라스3D 스마트시트, 스마트그룹의 개발에 소요된 금액을 개발비로 계상하였으나, 회수가능성이 낮아 전기 이전 중 개발비 미상각잔액 169,570천원을 전액 손상차손으로 계상하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3,579 | - | (545) | - | 3,034 |
| 소프트웨어 | 4,686 | - | (2,756) | - | 1,930 |
| 합계 | 8,265 | - | (3,301) | - | 4,964 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,125 | - | (546) | - | 3,579 |
| 소프트웨어 | 9,930 | - | (5,244) | - | 4,686 |
| 개발비 | 14,055 | - | (5,790) | - | 8,265 |
(3) 당기와 전기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 471,664천원과 431,699천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.
8. 차입금과 사채
(1) 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 분류 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 기업은행 | 단기차입금 | 4.45~5.20 | 1,109,000 | 734,000 |
당기말 현재 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물(장부금액 4,165백만원, 채권최고액 3,524백만원) 및 기술보증기금 보증서 484백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 분류 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 중소벤처기업진흥공단 | 장기차입금 | 2.88 | 55,520 | 222,080 |
| 유동성대체 | (55,520) | (166,560) | ||
| 합계 | - | 55,520 | ||
(3) 사채
1) 당기 중 당사는 사채를 상환기일에 전액 상환하였습니다. 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증사모사채 | 2022.11.15 | 2024.11.15 | 6.33% | 756,000 |
| 유동성대체 | (756,000) | |||
| 합 계 | - | |||
2) 전기말 현재 제5회 무보증 사모사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제5회 무보증 사모사채 |
| 권면총액 | 756백만원 |
| 인수자 | 현대차증권주식회사 |
| 유동화회사 | 2022기보제일차유동화전문유한회사 |
| 발행일 | 2022년 11월 15일 |
| 상환기일 | 2024년 11월 15일 일시상환 |
| 이율 | 표면이자율 및 발행수익율 6.327% |
| 조기상환권 | 발행일로부터 6월이 경과한 이후 원금 전부에 한하여 조기 상환 가능 |
| 근질권 제공 | 1. 기술보증기금 756백만원 보증(주석 10 참조) 2. 매도가능증권 15백만원 질권설정(주석 5 참조) 3. 대표이사 연대보증(주석 10 참조) |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,292,235 | 2,190,085 |
| 퇴직급여 | 211,261 | 297,485 |
| 감 소 | - | (139,999) |
| 확정기여형퇴직연금제도로 전환 | (71,070) | (55,336) |
| 기 말 | 2,432,426 | 2,292,235 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,180,945) | (1,130,599) |
| 국민연금전환금 | (16,513) | (16,513) |
| 순 액 | 1,234,968 | 1,145,123 |
당사는 당기 중 일부 종업원에 대해 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,130,599 | 1,077,502 |
| 증 가 | 64,782 | 151,930 |
| 감 소 | (14,437) | (98,833) |
| 기 말 | 1,180,944 | 1,130,599 |
당기와 전기말 현재 퇴직연금운용자산은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 각각 71,135천원 및 49,303천원입니다.
10. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 기업은행과 총 3,300백만원의 중소기업자금대출 한도약정 (실행잔액 1,109백만원)을 체결하고 있으며, 하나은행과 2,500백만원의 전자외상매출채권담보대출 약정(실행잔액 없음)을 체결하고 있습니다. 또한 우리은행과 150백만원(실행잔액 없음)의 우리상생파트너론 한도약정을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,061백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 차입금 및 사채와 관련하여 기술보증기금으로부터 484백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당사는 코오롱베니트(주) 및 (주)영우디지탈과 구매와 관련된 비지니스파트너계약을 체결하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 원고인 계류중인 소송사건은 2건이고, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.
(5) 벤처기업은 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 동 기업들은 자체수익성모형을 지속적으로 확립해 나가고 있는 중이므로, 영업환경의 변화나 기술력이 확보여부에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다.
11. 자본
(1) 당기와 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 | 의결권있는 우선주 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 5,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 7,058,940주 | 1,086,957주 |
| 자본금 | 3,529,470,000원 | 543,478,500원 |
(2) 당사가 발행한 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행조건 |
|---|---|
| 발행일자 | 2001년 02월 05일 |
| 발행주식종류 | 비누적적 참가적 A종 우선주 |
| 발행주식총수 | 1,086,957주 |
| 주당 발행가액 | 3,454원 |
| 의결권 | 원칙적으로 우선주 1주당 1의결권 |
| 배당률 | 액면가액의 44%로서 보통주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 보통주배당률과 동률로 참가배당함 |
| 전환청구기간 | 발행일 이후부터 전환청구 가능함 |
| 전환비율 | 전환우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가액 조정 | A종 우선주식의 전환가격 이하로 보통주식, 옵션 또는 전환증권 등을 발행하거나 당사로부터 추가 보통주식을 매수하는 내용의 계약을 체결하는 경우, 전환가격은 추가 보통주식이 발행 또는 매각되거나 발행 또는 매각되는 것으로 간주되는 조정가격으로 조정됨 |
(3) 당사는 전기이전 주주 등의 청구에 따라 보통주 379,980주를 취득하고, 취득원가 56,997천원을 자기주식으로 계상하고 있습니다.
12. 매출액과 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시스템통합 | 13,435,453 | 14,155,540 |
| 솔루션 및 개발 S/W | 86,938 | 164,665 |
| 상품매출 | 1,150,591 | 1,145,386 |
| 제품매출 | 8,840 | 15,433 |
| 기 타 | 144,703 | 125,360 |
| 합 계 | 14,826,525 | 15,606,384 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시스템통합 | 10,960,254 | 11,340,852 |
| 솔루션 및 개발 S/W | 56,514 | 113,680 |
| 상품매출 | 916,991 | 954,571 |
| 제품매출 | 75,665 | 53,534 |
| 기 타 | 76,346 | 58,995 |
| 합 계 | 12,085,770 | 12,521,632 |
13. 이연법인세와 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액(*) | - | - |
| 이연법인세자산부채의 변동 | (9,578) | (9,578) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | - |
| 법인세비용 | (9,578) | (9,578) |
(*) 당사의 당기와 전기에 적용될 법인세 법정세율(지방소득세 포함)은 20.9%이고, 당기 및 전기에는 이월결손금의 공제로 인해 당기 및 전기 중 법인세부담액은 없습니다.
(2) 당기말 현재 향후 실현가능성이 불확실할 것으로 예상되어 인식하지 않은 이연법인세자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 세무상 금액 | 이연법인세자산 |
|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 3,733,021 | 780,201 |
| 이월결손금 | 711,470 | 148,697 |
| 이월세액공제 | 495,645 | 495,645 |
| 미인식이연법인세자산 합계 | 1,424,543 | |
당사는 당기말 현재 이월결손금 공제로 인해 과세소득이 발생하지 않고 있으나 차기 이후 이월결손금에 의한 과세소득 상계가능성은 불확실하다고 판단하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 인식한 이연법인세부채 및 관련 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 가산할일시적차이 | 이연법인세부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 유형자산재평가차익 | 2,597,998 | - | (45,608) | 2,552,390 | 545,578 | 535,999 |
| 합 계 | 2,597,998 | - | (45,608) | 2,552,390 | 545,578 | 535,999 |
14. 포괄손익계산서
당사의 당기와 전기의 포괄손익내역은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서
| 제 31(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 제 30(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) |
(342,322) | 52,877 | ||
| 기타포괄이익 | - | - | ||
| 재평가차익 | - | - | - | |
| 포괄이익(손실) |
(342,322) | 52,877 | ||
15. 주당손익
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출한 것이며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) |
(342,322,190) | 52,876,716 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 6,678,960 | 6,678,960 |
| 기본주당이익(손실) |
(51) | 8 |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 7,058,940 | 7,058,940 |
| 자기주식 | (379,980) | (379,980) |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,678,960 | 6,678,960 |
16. 특수관계회사 등과의 거래
(1) 당기 및 전기 중 특수관계회사와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계 | 특수관계자명 | 당기 | 당기말 | 전기 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 | ||
| 피투자회사 | (주)한국이지정보 | - | - | - | 2,400 | - | - | - | 2,400 |
| 기타 특수관계자 |
(주)아이엘에스 커뮤니케이션 |
69,275 | 14,544 | 256,952 | 30,000 | 86,880 | 9,309 | 210,067 | 32,700 |
| 합 계 | 69,275 | 14,544 | 256,952 | 32,400 | 86,880 | 9,309 | 210,067 | 35,100 | |
당사가 특수관계회사에 대한 채권에 대하여 당기말 및 전기말 현재 설정한 대손충당금은 각각 204,257천원 및 67,683천원입니다.
(2) 당기 중 특수관계자에 대한 자금의 대여거래내역 및 동 대여금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대여 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이엘에스커뮤니케이션 | 42,000 | 40,000 | 29,000 | 53,000 |
| 임 원 | 134,388 | - | 11,500 | 122,888 |
| 종업원 | 105,800 | 15,200 | 69,800 | 51,200 |
| 합계 | 282,188 | 55,200 | 110,300 | 227,088 |
(3) 대표이사는 당사의 사채 발행과 관련하여 756백만원의 연대보증을 제공하고 있었으나, 당기 상환일에 전액 상환하여 연대보증인의 책임이 소멸되었습니다(주석 10 참조).
17. 부가가치 구성요소
당기와 전기 중 판매비와 관리비, 제조원가 및 경상개발비 중에서 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상개발비 | 합 계 | ||
| 급 여 | 1,411,875 | 1,001,890 | 279,538 | 2,693,303 | 2,827,479 |
| 퇴직급여 | 172,455 | 92,694 | 17,247 | 282,396 | 346,789 |
| 복리후생비 | 157,056 | 106,708 | 26,779 | 290,543 | 243,584 |
| 세금과공과 | 43,598 | 49,411 | 14,533 | 107,542 | 104,557 |
|
감가상각비(*) |
76,985 | 78,863 | 6,099 | 161,947 | 149,273 |
| 무형자산상각비 | 3,301 | - | - | 3301 | 5,789 |
| 임차료 | 58,977 | - | - | 58977 | 61,014 |
| 합 계 | 1,924,247 | 1,329,566 | 344,196 | 3,598,009 | 3,738,485 |
(*) 당사는 당기와 전기중 일시운휴 중이나 장래 사용을 재개할 예정인 자산에서 발생한 감가상각비 3,166천원과 8,898천원은 영업외비용의 잡손실에 포함하였습니다(주석 6 참조).
18. 결손금처리계산서
당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
| 제 31 기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제 30 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 3월 31일 | 처리확정일 | 2024년 3월 29일 | ||
| (단위: 원) | |||||
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (4,550,993,545) | (4,208,671,355) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (4,208,671,355) | (4,261,548,071) | ||
| 2. 당기순이익(손실) |
(342,322,190) | 52,876,716 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | |||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (4,550,993,545) | (4,208,671,355) | ||
19. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산의 구성내용과 동일하며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성대체 | 24,700 | 38,000 |
| 매출채권 제각 | 8,800 | - |
| 사채의 유동성대체 | - | 756,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 55,520 | 166,560 |
20. 최종 중간기간의 주요경영성과(감사받지 아니한 재무정보)
당기와 전기의 최종 중간기간의 주요성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2024년 4분기 | 2023년 4분기 |
|---|---|---|
| 분기매출액 | 3,861,581 | 4,237,646 |
| 분기영업이익 | 74,155 | 66,672 |
| 분기순이익 | 11,886 | 81,390 |
21. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이후 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 801,562 | - |
| 미지급금 | 66,520 | - |
| 미지급비용 | 575,902 | - |
| 단기차입금 | 1,109,000 | - |
| 장기차입금 | 55,520 | - |
| 임대보증금 | - | 76,400 |
| 합 계 | 2,608,504 | 76,400 |
만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(2) 유동성위험관리
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 보유하고 있는 금융상품의 규모 및 영업실적의 결과 등에 의해 부채 상환을 포함한 예상 운영비용 등을 충당할 수 있다고 확신하고 있으나, 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
22. 계속기업에 대한 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다.
당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 342백만원의 영업손실을 실현하였으며, 당기말 현재 누적결손금이 4,551백만원에 이르고 있고, 유동부채가 유동자산을 752백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
23. 재무제표의 확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.