| 주식회사 리트코 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 리트코 대표이사 정종경 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 논현로63길 63(역삼동) |
| (전 화) | 02- 2009 - 1805 |
| 제 29(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 28(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 리트코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 61,503,971,831 | 67,666,964,876 | ||
| (1)당좌자산 | 52,493,459,479 | 52,176,021,584 | ||
| 현금및현금성자산(주석17, 20) | 3,242,244,607 | 4,053,002,893 | ||
| 국고보조금(주석 11) | (3,976,647) | (13,839,722) | ||
| 단기금융상품(주석 10) | 1,136,015,386 | 1,510,658,259 | ||
| 매출채권(주석 3, 17) | 29,047,704,436 | 24,251,474,978 | ||
| 단기대여금(주석 3, 15) | 1,268,505,260 | 1,471,534,321 | ||
| 미수수익(주석 3) | 363,520,976 | 267,943,737 | ||
| 미수금(주석 3, 18) | 630,542,965 | 4,210,102,965 | ||
| 선급금(주석 3) | 10,776,540,909 | 13,843,311,616 | ||
| 선급비용 | 276,673,700 | 103,569,252 | ||
| 이연법인세자산(주석18) | 5,755,687,887 | 2,478,263,285 | ||
| (2)재고자산 | 9,010,512,352 | 15,490,943,292 | ||
| 원재료 | 9,010,512,352 | 15,490,943,292 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 41,017,638,340 | 42,180,936,654 | ||
| (1)투자자산 | 11,710,771,409 | 12,398,669,573 | ||
| 장기금융상품 | 169,755,447 | 150,444,411 | ||
| 만기보유증권 | - | 190,000 | ||
| 매도가능증권(주석 4) | 3,133,015,962 | 3,110,035,162 | ||
| 장기대여금(주석3,15) | 8,408,000,000 | 9,138,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석 5, 10) | 26,234,672,804 | 26,658,563,280 | ||
| 토지 | 19,932,835,042 | 19,932,835,042 | ||
| 건물 | 7,910,601,627 | 7,910,601,627 | ||
| 감가상각누계액 | (1,738,958,190) | (1,343,428,110) | ||
| 기계장치 | 2,260,581,580 | 2,216,581,580 | ||
| 감가상각누계액 | (2,211,210,566) | (2,179,714,494) | ||
| 차량운반구 | 1,738,771,695 | 1,931,078,788 | ||
| 감가상각누계액 | (1,708,322,575) | (1,875,615,596) | ||
| 공구와기구 | 97,665,400 | 334,376,884 | ||
| 감가상각누계액 | (88,016,036) | (316,705,362) | ||
| 비품 | 296,964,626 | 2,062,406,227 | ||
| 감가상각누계액 | (256,239,799) | (2,013,853,306) | ||
| (3)무형자산(주석 6) | 237,056,395 | 230,566,069 | ||
| 산업재산권 | 5,290,116 | 11,948,808 | ||
| 기타의무형자산 | 231,766,279 | 218,617,261 | ||
| (4)기타비유동자산 | 2,835,137,732 | 2,893,137,732 | ||
| 보증금(주석 3) | 218,024,487 | 276,024,487 | ||
| 장기미수금(주석 3) | 2,584,281,972 | 2,584,281,972 | ||
| 기타의비유동자산 | 32,831,273 | 32,831,273 | ||
| 자산총계 | 102,521,610,171 | 109,847,901,530 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 50,322,270,276 | 42,344,894,591 | ||
| 매입채무(주석 15,17) | 13,630,210,575 | 13,711,023,745 | ||
| 미지급금(주석 17) | 4,594,101,287 | 3,499,429,305 | ||
| 예수금 | 395,047,292 | 330,524,484 | ||
| 주임종단기채무(주석 15) | - | 63,250,747 | ||
| 선수금 | 1,933,465,115 | 53,266,084 | ||
| 단기차입금(주석 7, 10) | 8,289,100,000 | 15,254,604,439 | ||
| 당기법인세부채(주석 18) | - | 1,502,855,399 | ||
| 미지급비용 | 1,485,017,540 | 1,292,786,842 | ||
| 유동성장기부채(주석 7) | - | 3,700,000,000 | ||
| 유동성전환사채(주석 8) | 18,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 유동성사채상환할증금(주석 8) | 4,688,771,603 | 845,563,944 | ||
| 유동성사채할인발행차금(주석 8) | (5,033,443,136) | (908,410,398) | ||
| 유동성사채(주석 8) | 2,340,000,000 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 41,135,481,050 | 39,475,754,457 | ||
| 장기차입금(주석 7,10) | 24,600,000,000 | 14,350,000,000 | ||
| 전환사채(주석 8) | 11,900,000,000 | 24,900,000,000 | ||
| 사채상환할증금(주석 8) | 2,721,433,529 | 6,031,357,634 | ||
| 사채할인발행차금(주석 8) | (3,790,070,475) | (9,308,669,943) | ||
| 사채(주석 8) | 4,300,000,000 | 1,640,000,000 | ||
| 장기미지급금 | 13,277,996 | 64,722,864 | ||
| 임대보증금 | 43,431,957 | 43,431,957 | ||
| 이연법인세부채(주석 18) | 1,347,408,043 | 1,754,911,945 | ||
| 부채총계 | 91,457,751,326 | 81,820,649,048 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석 12) | 2,947,454,500 | 2,947,454,500 | ||
| 보통주자본금 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 747,454,500 | 747,454,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 4,856,649,665 | 16,113,938,061 | ||
| 주식발행초과금 | 924,350,943 | 12,679,491,954 | ||
| 전환권대가 | 3,932,298,722 | 3,434,446,107 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (28,017,885) | (28,017,885) | ||
| 기타의자본조정 | (28,017,885) | (28,017,885) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석 19) | 9,269,250,438 | 9,251,072,625 | ||
| 토지재평가이익(주석5) | 9,238,997,624 | 9,238,997,624 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 30,252,814 | 12,075,001 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | (5,981,477,873) | (257,194,819) | ||
| 적립금(주석 13) | 168,087,361 | 168,087,361 | ||
| 미처분이익잉여금(주석 14) | (6,149,565,234) | (425,282,180) | ||
| 자본총계 | 11,063,858,845 | 28,027,252,482 | ||
| 부채및자본총계 | 102,521,610,171 | 109,847,901,530 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리트코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 49,042,781,712 | 62,031,671,735 | ||
| 제품매출(주석 15) | 48,782,131,712 | 61,715,890,068 | ||
| 용역매출 | 260,650,000 | 315,781,667 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 45,005,306,465 | 47,059,938,150 | ||
| (1) 제품매출원가(주석 16) | 44,993,701,434 | 47,031,311,820 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 44,993,701,434 | 47,031,311,820 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| (2) 용역매출원가 | 11,605,031 | 28,626,330 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,037,475,247 | 14,971,733,585 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 9,035,022,038 | 9,940,591,854 | ||
| 급여(주석 16) | 4,020,990,109 | 4,491,627,489 | ||
| 퇴직급여(주석 9, 16) | 331,381,794 | 318,532,317 | ||
| 복리후생비(주석 16) | 509,103,716 | 1,056,396,640 | ||
| 여비교통비 | 1,025,219,293 | 778,475,386 | ||
| 접대비 | 56,834,088 | 57,271,010 | ||
| 통신비 | 42,097,795 | 46,440,667 | ||
| 수도광열비 | 50,302,653 | 47,531,031 | ||
| 세금과공과(주석 16) | 226,101,730 | 296,383,379 | ||
| 감가상각비(주석 5, 16) | 344,986,093 | 368,299,155 | ||
| 지급임차료(주석 16) | 171,071,890 | 227,521,563 | ||
| 수선비 | 17,199,123 | 33,769,179 | ||
| 보험료 | 135,230,817 | 268,856,277 | ||
| 차량유지비 | 125,486,184 | 138,039,537 | ||
| 운반비 | 4,947,000 | 1,902,265 | ||
| 교육훈련비 | 35,255,545 | 3,232,000 | ||
| 도서인쇄비 | 31,451,791 | 39,651,655 | ||
| 사무용품비 | 17,574,875 | 16,427,402 | ||
| 소모품비 | 18,414,967 | 26,373,540 | ||
| 지급수수료 | 1,550,592,549 | 1,473,750,728 | ||
| 광고선전비 | 5,956,000 | 10,850,000 | ||
| 대손상각비 | 172,351,858 | 145,278,269 | ||
| 관리비 | 6,532,374 | 8,411,664 | ||
| 무형자산상각비(주석 6, 16) | 73,259,674 | 55,482,011 | ||
| 협회비 | 62,680,120 | 30,088,690 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (4,997,546,791) | 5,031,141,731 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,081,169,216 | 2,230,395,471 | ||
| 이자수익 | 133,160,211 | 109,439,182 | ||
| 배당금수익 | 2,120,141 | 12,525,520 | ||
| 외환차익 | 101,440,154 | 315,735,980 | ||
| 외화환산이익(주석 17) | 660,570,457 | 1,479,292,566 | ||
| 대손충당금환입 | 44,792,150 | 12,000,000 | ||
| 잡이익 | 139,086,103 | 301,402,223 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 17,431,576,902 | 6,118,215,562 | ||
| 이자비용 | 5,763,678,177 | 4,453,921,354 | ||
| 외환차손 | 204,486,822 | 95,654,770 | ||
| 기타의대손상각비 | 11,186,564,287 | 1,476,957,823 | ||
| 외화환산손실(주석 17) | 16,521,778 | 19,309,760 | ||
| 만기보유증권손상차손 | 247,190,000 | 59,040,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,229,000 | - | ||
| 잡손실 | 11,906,838 | 13,331,855 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (21,347,954,477) | 1,143,321,640 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석 18) | (3,868,530,412) | 833,140,704 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (17,479,424,065) | 310,180,936 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리트코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 2,947,454,500 | 16,113,938,061 | (28,017,885) | 9,269,679,160 | (567,375,755) | 27,735,678,081 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 310,180,936 | 310,180,936 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (18,606,535) | - | (18,606,535) |
| 2022.12.31(전기말) | 2,947,454,500 | 16,113,938,061 | (28,017,885) | 9,251,072,625 | (257,194,819) | 28,027,252,482 |
| 2023.01.01(당기초) | 2,947,454,500 | 16,113,938,061 | (28,017,885) | 9,251,072,625 | (257,194,819) | 28,027,252,482 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (17,479,424,065) | (17,479,424,065) |
| 전환권대가 | - | 497,852,615 | - | - | - | 497,852,615 |
| 자본잉여금의 대체 | - | (11,755,141,011) | - | - | 11,755,141,011 | - |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 18,177,813 | - | 18,177,813 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,947,454,500 | 4,856,649,665 | (28,017,885) | 9,269,250,438 | (5,981,477,873) | 11,063,858,845 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리트코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,348,288,160) | (3,352,697,568) | ||
| 1. 당기순이익 | (17,479,424,065) | 310,180,936 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 14,732,836,178 | 4,515,316,440 | ||
| 대손상각비 | 172,351,858 | 145,278,269 | ||
| 감가상각비 | 494,295,267 | 509,603,717 | ||
| 무형자산상각비 | 73,259,674 | 55,482,011 | ||
| 이자비용 | 2,541,424,314 | 2,268,954,620 | ||
| 기타의 대손상각비 | 11,186,564,287 | 1,476,957,823 | ||
| 외화환산손실 | 16,521,778 | - | ||
| 만기보유증권손상차손 | 247,190,000 | 59,040,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,229,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (702,279,025) | (1,479,116,970) | ||
| 외화환산이익 | 657,486,875 | 1,467,116,970 | ||
| 대손충당금환입 | 44,792,150 | 12,000,000 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,899,421,248) | (6,699,077,974) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,635,621,183) | 2,763,667,385 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (95,577,239) | (59,157,658) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (487,627,894) | 702,082,716 | ||
| 장기미수금의 감소(증가) | - | (167,087,839) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (2,997,928,719) | (6,579,736,838) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (173,104,448) | 78,839,942 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 6,480,430,940 | (6,782,100,826) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 30,308,915 | 2,509,505,540 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,093,802,208 | (196,465,102) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 64,522,808 | 288,470,444 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,880,199,031 | (5,184,434) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (1,502,855,399) | 1,220,917,980 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 192,230,698 | 359,616,891 | ||
| 이연법인세자산·부채의 변동 | (3,748,200,966) | (832,446,175) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 72,594,196 | (5,857,018,584) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 834,961,910 | 1,334,236,090 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 749,642,873 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | (24,473,113) | 231,236,090 | ||
| 보증금의 감소 | 109,792,150 | 1,103,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (762,367,714) | (7,191,254,674) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 375,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | (48,327,113) | 219,290,089 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 19,311,036 | 25,131,998 | ||
| 만기보유증권의 취득 | 247,000,000 | 59,040,000 | ||
| 토지의 취득 | - | 4,175,395,042 | ||
| 건물의 취득 | - | 1,555,795,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 44,000,000 | 11,480,000 | ||
| 집기비품의 취득 | 27,633,791 | 1,872,545 | ||
| 기타의무형자산의 증가 | 79,750,000 | 78,250,000 | ||
| 보증금의 증가 | 18,000,000 | 1,065,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 6,464,935,678 | 5,927,075,354 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 22,843,061,675 | 17,796,589,264 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 9,335,286,747 | ||
| 장기차입금의 차입 | 18,000,000,000 | 6,600,000,000 | ||
| 사채의 발행 | 2,660,000,000 | 1,640,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 1,941,748,060 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 27,188,157 | ||
| 국고보조금의 증가 | 241,313,615 | 194,114,360 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (16,378,125,997) | (11,869,513,910) | ||
| 단기차입금의 상환 | 6,965,504,439 | 3,429,994,308 | ||
| 장기차입금의 상환 | 7,750,000,000 | 1,140,000,000 | ||
| 유동성사채의 상환 | (2,340,000,000) | 1,940,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 3,700,000,000 | 5,100,000,000 | ||
| 장기미지급금의 감소 | 51,444,868 | 48,877,641 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 26,606,200 | ||
| 국고보조금의 감소 | 251,176,690 | 184,035,761 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (810,758,286) | (3,282,640,798) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,053,002,893 | 7,335,643,691 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 3,242,244,607 | 4,053,002,893 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 28(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 리트코 |
1. 회사의 개요
회사는 1995년 4월 26일자로 계측제어 및 환경오염방지 시스템의 제조 및 판매와 수출입업을 주요 목적사업으로 설립되어 설비공사업, 전기공사업, 정보통신공사업 및 소방시설공사업 면허를 취득하여 관련사업을 영위하고 있습니다. 2005년 4월 22일 중소기업청으로부터 신기술개발사업으로서 벤처기업의 확인을 받았으며 2007년 1월 26일자로 회사의 상호를 '로얄정보기술 주식회사'에서 '주식회사 리트코'로 변경하였습니다.
본사는 서울특별시 강남구 역삼동에, 공장은 경기도 여주시에 위치하고 있으며 대표이사는 정종경이고, 당기말 현재 최대주주는 정종승입니다.
2. 중요한 회계처리방침
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
회사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식 하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3) 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
4) 복합금융상품
당사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한 신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 선입선출법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 조인트벤처 투자
당사가 공동지배사업의 참여자인 경우, 당사가 지배하는 자산, 발생시킨 부채 및 비용과 조인트벤처의 수익 중 당사의 지분해당액을 재무제표에 인식하고 있습니다. 당사가 공동지배자산 형태의 조인트벤처에 참여하는 경우, 당사는 공동지배자산과 공동으로 조달한 부채 및 조인트벤처의 수익 및 발생 비용 중 당사의 지분, 당사가 발생시킨 부채 및 비용을 재무제표에 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 집 기 비 품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(토지)은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(7) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의 무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(10) 사채할인발행차금
사채할인발행차금은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(11) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(13) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(14) 법인세 회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에서 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 법인세효과 그리고 자본에 직접 반영된 이연법인세 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세비용등을 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 계상하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
2) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있으나, 연결재무제표 작성대상의 종속회사에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다.
3) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있습니다.
(16) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권
보고기간종료일 현재 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 31,786,812 | - | 26,818,231 | - |
| 대손충당금 | (2,739,107) | - | (2,566,756) | - |
| 단기대여금 | 3,067,178 | - | 3,066,207 | - |
| 대손충당금 | (1,798,673) | - | (1,594,673) | - |
| 미수수익 | 1,345,410 | - | 1,249,832 | - |
| 대손충당금 | (981,889) | - | (981,889) | - |
| 미수금 | 11,292,065 | 2,584,282 | 10,510,260 | 2,584,282 |
| 대손충당금 | (10,661,522) | - | (6,300,157) | - |
| 선급금 | 18,274,836 | - | 15,461,407 | - |
| 대손충당금 | (7,498,295) | - | (1,618,095) | - |
| 장기대여금 | - | 22,504,153 | - | 22,504,153 |
| 대손충당금 | - | (14,096,153) | - | (13,366,153) |
| 보증금 | - | 1,786,840 | - | 1,878,633 |
| 대손충당금 | - | (1,568,816) | - | (1,602,608) |
4. 유가증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종목명 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분률 | 취득원가 | 시가(*1) | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| <출자금> | |||||||
| 기계설비건설공제조합 | 875좌 | - | 792,641 | - | 792,641 | 792,641 | 792,641 |
| 소프트웨어공제조합 | 590좌 | - | 271,000 | - | 271,000 | 271,000 | 271,000 |
| 정보통신공제조합 | 47좌 | - | 10,340 | - | 10,340 | 10,340 | 10,340 |
| 한국자동제어공업협동조합 | 10좌 | - | 5,000 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 전기공사공제조합 | 200좌 | - | 52,047 | - | 52,047 | 52,047 | 52,047 |
| 전문건설공제조합 | 142좌 | - | 126,235 | - | 126,235 | 126,235 | 126,235 |
| 소방산업공제조합 | 718좌 | - | 359,000 | - | 359,000 | 359,000 | 359,000 |
| 출자금 계 | 1,616,263 | - | 1,616,263 | 1,616,263 | 1,616,263 | ||
| <시장성 있는 주식> | |||||||
| 삼부토건㈜ | 21,680주 | 0.02% | 7,848 | 49,864 | 49,864 | 7,848 | 26,883 |
| 시장성 있는 증권 소계 | 7,848 | 49,864 | 49,864 | 7,848 | 26,883 | ||
| <시장성 없는 주식> | |||||||
| ㈜효천(*2) | 657,000주 | 36.50% | 3,285,000 | - | - | 3,285,000 | - |
| ㈜리트코이엔에스 | 1,000,000주 | 100.00% | 662,349 | - | 662,349 | 662,349 | 662,349 |
| ㈜에스비지피 | 22,000주 | 17.66% | 110,000 | - | 110,000 | 110,000 | 110,000 |
| Forshan Nanfang-Ritco Energy Clean Technology |
- | 49.00% | - | - | - | - | - |
| RITCO Contracting Co., Ltd | - | 95.00% | 626,540 | - | 626,540 | 626,540 | 626,540 |
| ㈜씨제이파라다이스 | 136주 | 0.34% | 68,000 | - | 68,000 | 68,000 | 68,000 |
| 시장성 없는 증권 소계 | 4,751,889 | - | 1,466,889 | 4,751,889 | 1,466,889 | ||
| 매도가능증권 | 6,376,000 | - | 3,133,016 | 6,376,000 | 3,110,035 | ||
| (*1) | 상기 매도가능증권 중 비상장주식 등은 시장성이 없고, 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. |
| (*2) | 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다. |
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지(*1) | 19,932,835 | - | - | - | 19,932,835 |
| 건 물 | 6,567,174 | - | - | 395,530 | 6,171,643 |
| 기계장치 | 36,867 | 44,000 | - | 31,496 | 49,371 |
| 차량운반구 | 55,463 | - | 11 | 25,003 | 30,449 |
| 공구와기구 | 17,672 | - | 97 | 7,925 | 9,649 |
| 집기비품 | 48,553 | 27,634 | 1,121 | 34,341 | 40,725 |
| 합 계 | 26,658,563 | 71,634 | 1,229 | 494,295 | 26,234,673 |
(*1)토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 당기말까지 인식한 누적 토지재평가이익은 9,239백만원입니다.
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,757,440 | 7,175,395 | - | - | 19,932,835 |
| 건 물 | 5,400,426 | 1,555,795 | - | 389,048 | 6,567,174 |
| 기계장치 | 47,003 | 11,480 | - | 21,616 | 36,867 |
| 차량운반구 | 101,006 | - | - | 45,543 | 55,463 |
| 공구와기구 | 32,104 | - | - | 14,432 | 17,672 |
| 집기비품 | 85,645 | 1,873 | - | 38,965 | 48,553 |
| 건설중인자산 | 3,000,000 | 5,731,190 | 8,731,190 | - | - |
| 합 계 | 21,423,624 | 14,475,733 | 8,731,190 | 509,604 | 26,658,563 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 본 사 | 11,227,360 | 6,509,480 | 11,227,360 | 6,843,912 |
| 여주공장 | 1,530,080 | 736,534 | 1,530,080 | 783,485 |
| 화성공장 | 7,175,395 | 3,866,133 | 7,175,395 | 3,888,595 |
| 합 계 | 19,932,835 | 11,112,147 | 19,932,835 | 11,515,992 |
6. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 278,872 | 273,582 | 5,290 |
| 기타의무형자산 | 1,326,298 | 1,094,532 | 231,766 |
| 합 계 | 1,605,170 | 1,368,114 | 237,056 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 278,872 | 266,923 | 11,949 |
| 기타의무형자산 | 1,246,548 | 1,027,931 | 218,617 |
| 합 계 | 1,525,420 | 1,294,854 | 230,566 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11,949 | - | 6,659 | 5,290 |
| 기타의무형자산 | 218,617 | 79,750 | 66,601 | 231,766 |
| 합 계 | 230,566 | 79,750 | 73,260 | 237,056 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 20,122 | - | 8,174 | 11,949 |
| 기타의무형자산 | 187,676 | 78,250 | 47,308 | 218,617 |
| 합 계 | 207,798 | 78,250 | 55,482 | 230,566 |
7. 장·단기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 연이자율 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 신한은행 | 일반자금대출 | 10.57% | 560,000 | 620,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 6.38% ~ 7.27% | - | 6,534,354 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 7.60% ~ 9.50% | 4,160,000 | 4,160,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 6.05% | 850,000 | 1,000,000 |
| NH농협 | 일반자금대출 | 11.99% | 887,300 | 984,150 |
| NH농협 | 구매자금대출 | 9.73% | 591,800 | 656,100 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 9.31% | 1,240,000 | 1,300,000 |
| 합 계 | 8,289,100 | 15,254,604 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 연이자율 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 우리은행 | 일반자금대출 | 4.36% | - | 6,450,000 |
| HF제2호기업재무안정사모투자(합) | 시설자금대출 | 9.00% | 18,000,000 | - |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 5.64% | 6,600,000 | 6,600,000 |
| 기타 | 일반자금대출 | 2.50% | - | 5,000,000 |
| 계 | 24,600,000 | 18,050,000 | ||
| 유동성대체<차감> | - | (3,700,000) | ||
| 비유동부채 | 24,600,000 | 14,350,000 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연도별 | 금 액 |
|---|---|
| 2025년도 | 6,600,000 |
| 2026년도 | 18,000,000 |
| 2027년도 이후 | - |
| 합 계 | 24,600,000 |
8. 사채
보고기간종료일 현재 회사가 발행한 사채의 종류와 내역은 다음과 같습니다.
(1) 일반사채
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 최종만기일 | 발행금액 | 상환방법 | 연이자율 | 미상환잔액(액면금액) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| 제 7회 무보증 사모사채 | 2022-05-31 | 2024-05-30 | 1,640,000 | 만기일시상환 | 6.08% | 1,640,000 | 1,640,000 |
| 제 8회 무보증 사모사채 | 2023-06-22 | 2028-06-22 | 3,500,000 | 균등분할상환 | 7.71% | 3,500,000 | - |
| 제 9회 무보증 사모사채 | 2023-09-25 | 2026-09-25 | 1,500,000 | 만기일시상환 | 6.88% | 1,500,000 | - |
| 합계 | 6,640,000 | 1,640,000 | |||||
| 유동성대체<차감> | (2,340,000) | - | |||||
| 비유동부채 | 4,300,000 | 1,640,000 | |||||
(2) 전환사채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 표면이자율 | 만기보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2020-08-13 | 2025-08-13 | 1.00% | 6.00% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021-05-26 | 2026-05-26 | 1.00% | 5.00% | 9,900,000 | 9,900,000 |
| 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021-09-27 | 2026-09-28 | 2.00% | 6.50% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2023-09-08 | 2028-09-08 | 4.00% | 8.50% | 2,000,000 | - |
| <가 산> 사채상환할증금 | 7,410,205 | 6,876,922 | ||||
| <차 감> 사채할인발행차금 | (8,823,514) | (10,217,080) | ||||
| 합 계 | 28,486,692 | 24,559,841 | ||||
| 유동성대체<차감> | (17,655,328) | (2,937,154) | ||||
| 비유동부채 | 10,831,363 | 21,622,688 | ||||
상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 전환사채 | 제4회 전환사채 | 제5회 전환사채 | 제6회 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 액면이자 지급주기 | 매 3개월마다 후급 | 매 1년마다 후급 | 매 6개월마다 후급 | 매 3개월마다 후급 |
| 투자자의 조기상환청구 가능시점 | 발행일로부터 1년 | 발행일로부터 4년 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 3년 |
| 전환가액 | 10,519원/주 | 10,519원/주 | 15,000원/주 | 15,000원/주 |
1) 전환청구 기간 : 사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일까지로 함.
2) 회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사 채 등 주식연계증권을 발행하거나, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.
3) 전환권의 전환비율 : 전환을 신청한 본건 사채 권면금액의 총합을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 함.
4) 주식으로의 전환은 그 청구를 한 때에 효력이 생김. 다만, 이익이나 이자의 배당는 그 청구를 한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 전환된 것으로 함.
9. 퇴직급여
회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기 및 전기 각각 562,482천원 및 558,420천원을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
10. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 차입처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 외 | 1,136,015 | 1,510,658 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 1,136,015 | 1,510,658 | ||
(2) 담보제공 자산
보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 |
|---|---|---|---|
| 토지(본사) | 11,227,360 | 26,000,000 | HF제2호기업재무안정사모투자(합) |
| 건물(본사) | 4,690,741 | ||
| 토지(여주공장) | 1,530,080 | 1,200,000 | 산업은행 |
| 건물(여주공장) | 74,204 | ||
| 토지(화성공장) | 7,175,395 | 7,920,000 | 기업은행 |
| 건물(화성공장) | 1,406,698 | ||
| 단기금융상품 | 921,015 | 1,014,000 | 기업은행 |
| 215,000 | 236,500 | 신한은행 | |
| 합 계 | 27,240,494 | 36,370,500 |
(3) 제공받은 지급보증
보고기간종료일 현재 회사의 채무 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 제공받은 내용 | 보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증외 | 17,533,102 | - |
| 소프트웨어공제조합 | 계약이행보증외 | 127,556 | - |
| 기계설비공제조합 | 계약이행보증외 | 6,809,051 | - |
| 전문건설공제조합 | 계약이행보증외 | 202,341 | - |
| 전기공사공제조합 | 계약이행보증외 | 1,110 | - |
| 기업은행 | 외화지급보증 | 56,873 | 한도액 |
| 신용보증기금 | 사채지급보증 | 3,140,000 | 사채 |
상기 제공받은 지급보증 이외에 우리은행 외 은행차입금의 지급과 관련하여 대주주 (정종승)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 보험가입의 내용
보고기간종료일 현재 회사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 보험금액 | 보험수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건 물 | 6,171,643 | 11,493,350 | 회사, 기업은행 |
| 비 품 | 40,725 | 1,060,000 | 회사 | |
| 원재료 | 9,010,512 | 4,500,000 | 회사 | |
| 합 계 | 15,222,881 | 17,053,350 | ||
한편, 회사 소유의 전 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험을 삼성화재다이렉트㈜ 등에 가입하고 있습니다.
(5) 주요 약정사항
보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 외상매출채권 담보대출 |
기업은행 | 400,000 | - |
| 우리은행 | 1,000,000 | - | ||
| KEB하나은행 | 10,200,000 | - | ||
| 장/단기차입금 | 구매자금대출 | NH농협 | 623,000 | 591,800 |
| 일반 및 시설자금대출 |
기업은행 | 11,160,000 | 10,760,000 | |
| NH농협 | 887,300 | 887,300 | ||
| 신한은행 | 560,000 | 560,000 | ||
| 산업은행 | 850,000 | 850,000 | ||
| 국민은행 | 1,240,000 | 1,240,000 | ||
| 기타 | 18,000,000 | 18,000,000 | ||
| 매입채무 | 수입신용장 | 기업은행 | AED 162,000 | - |
11. 정부보조금
회사는 한국환경산업기술원 등으로부터 정부보조금을 당기 및 전기에 각각 241,314천원 및 194,114천원을 수령하였으며, 관련 발생비용과 상계처리 후 잔액은 현금및현금성자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
12. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 5,066,666주 | 5,066,666주 |
| 당기말 현재 자본금 | 2,947,454,500원 | 2,947,454,500원 |
(2) 상환전환우선주
보고기간종료일 현재 상환전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주주명 | 소유주식수 | 액면금액 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 유암코아이비케이금융그룹 기업재무안정 사모투자 합자회사 |
666,666주 | 333,333 | 13.16% |
| 구 분 | 제2차 발행분 |
|---|---|
| 발행일자 | 2021-10-06 |
| 발행시 주식수 | 666,666주 |
| 발행가액 | 9,999,990 |
| 의결권 | 보통주와 동일 |
| 배 당 | 참가적, 누적적 |
| 우선 배당률 | 2.00% |
| 기타 옵션 | 상환, 전환우선주 |
| 전환비율(*1) | 1:1 |
| 상환청구기간 | 발행일 후 3년 후부터 10년까지 |
| 상환청구가능금액 | 배당가능이익 한도 |
| 상환가액 | 발행가액+연복리 6.5% |
(*1) 전환청구를 하기 전에 발행가액 보다 낮은 가액으로 유상증자 등을 하는 경우 전환비율은 조정됩니다.
13. 적립금
당기 및 전기 중 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기업합리화적립금 | 이익준비금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 105,703 | 62,385 | 168,087 |
| 준비금 적립 | - | - | - |
| 전기말 | 105,703 | 62,385 | 168,087 |
| 준비금 적립 | - | - | - |
| 당기말 | 105,703 | 62,385 | 168,087 |
기업합리화적립금으로 이익배당에 제한이 없으며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
14. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분(결손금처리)계산서 =============================== |
| 제 29 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 28 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 03월 29일 | 처리확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 주식회사 리트코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) | (6,149,565,234) | (425,282,180) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | (425,282,180) | (735,463,116) | ||
| 당기순이익(손실) | (17,479,424,065) | 310,180,936 | ||
| 자본잉여금의 이입 | 11,755,141,011 | - | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (6,149,565,234) | (425,282,180) | ||
15. 특수관계자와의 거래내역
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 피투자회사 | ㈜효천 | 국내법인 |
| 피투자회사 | RITCO Contracting Co., Ltd | 해외현지법인 |
| 피투자회사 | ㈜리트코이엔에스 | 국내법인 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜프레쉬엔 | 국내법인 |
| 기타의 특수관계자 | 정종승 | 최대주주 |
| 기타의 특수관계자 | 정종경 | 대표이사 |
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자(회사명) | 매출채권 | 미수금 등 | 미수수익 | 매입채무 | 미지급금 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜효천 | - | 8,408,000 | - | - | - |
| RITCO Contracting Co.Ltd | - | 1,259,005 | 276,720 | - | - |
| ㈜리트코이엔에스 | 590,340 | - | - | 2,080,347 | - |
| ㈜프레쉬엔 | 927,293 | 1,789,256 | - | 35,461 | - |
| 합 계 | 1,517,633 | 11,456,261 | 276,720 | 2,115,808 | - |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자(회사명) | 매출채권 | 미수금 등 | 미수수익 | 매입채무 | 미지급금 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜효천 | - | 9,138,000 | - | - | - |
| RITCO Contracting Co.Ltd | - | 1,234,180 | 228,150 | - | - |
| ㈜리트코이엔에스 | - | 184,500 | - | 910,998 | 103,569 |
| 합 계 | - | 10,556,680 | 228,150 | 910,998 | 103,569 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자(회사명) | 제품매출 | 용역매출원가 | 외주가공비 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜리트코이엔에스 | 3,067,454 | - | 1,571,495 | 37,163 |
| 합 계 | 3,067,454 | - | 1,571,495 | 37,163 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자(회사명) | 제품매출 | 용역매출원가 | 외주가공비 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜리트코이엔에스 | 4,030,529 | - | 1,521,306 | 684 |
| 합 계 | 4,030,529 | - | 1,521,306 | 684 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜효천(*1) | 장기대여금 | 9,138,000 | - | 730,000 | 8,408,000 |
| RITCO Contracting Co.Ltd | 단기대여금 | 1,234,180 | 24,825 | - | 1,259,005 |
| 정종경 | 단기대여금 | 4,500 | - | - | 4,500 |
| 합 계 | 10,376,680 | 24,825 | 730,000 | 9,671,505 | |
(*1) 회사는 ㈜효천의 PF차입금 상환을 위하여 최초 22,504백만원을 대여하였으나, 당기말 회수가능가액을 제외한 금액은 대손충당금을 설정하였습니다.
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜효천 | 장기대여금 | 10,586,000 | - | 1,448,000 | 9,138,000 |
| RITCO Contracting Co.Ltd | 단기대여금 | 1,156,154 | 78,026 | - | 1,234,180 |
| 정종경 | 단기대여금 | 9,500 | - | 5,000 | 4,500 |
| 합 계 | 11,751,654 | 78,026 | 1,453,000 | 10,376,680 | |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜리트코이엔에스 | 주임종단기채무 | 63,251 | - | 63,251 | - |
| 합 계 | 63,251 | - | 63,251 | - | |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜리트코이엔에스 | 주임종단기채무 | 63,251 | - | - | 63,251 |
| 합 계 | 63,251 | - | - | 63,251 | |
(6) 당기말 현재 최대주주인 정종승으로부터 금융기관 차입금 전체에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
16. 부가가치계산에 필요한 사항
회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 4,020,990 | 5,102,726 | 9,123,716 |
| 퇴직급여 | 331,382 | 231,100 | 562,482 |
| 복리후생비 | 509,104 | 143,417 | 652,521 |
| 감가상각비 | 344,986 | 149,309 | 494,295 |
| 임차료 | 171,072 | 529,450 | 700,521 |
| 세금과공과 | 226,102 | 306,716 | 532,818 |
| 무형자산상각비 | 73,260 | - | 73,260 |
| 합 계 | 5,676,895 | 6,462,717 | 12,139,612 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 4,491,627 | 7,525,508 | 12,017,136 |
| 퇴직급여 | 318,532 | 239,887 | 558,420 |
| 복리후생비 | 1,056,397 | 297,671 | 1,354,068 |
| 감가상각비 | 368,299 | 141,305 | 509,604 |
| 임차료 | 227,522 | 421,911 | 649,433 |
| 세금과공과 | 296,383 | 704,288 | 1,000,671 |
| 무형자산상각비 | 55,482 | - | 55,482 |
| 합 계 | 6,814,243 | 9,330,570 | 16,144,813 |
17. 외화자산 및 외화부채
(1) 보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 외화 종류 |
당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | EUR | 41,123 | 58,666 | 3,091 | 4,176 |
| USD | 126,597 | 163,235 | 10,228 | 12,962 | |
| CHF | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| AED | 13,932 | 4,891 | 816 | 281 | |
| 매출채권 | USD | 227,630 | 293,506 | 14,150 | 17,932 |
| SAR | 34,361,328 | 11,815,143 | 32,920 | 11,096 | |
| AED | 7,574,967 | 2,659,344 | 7,574,697 | 2,613,725 | |
| EUR | 12,113 | 17,280 | - | - | |
| 기타외화자산 | USD | 2,150,203 | 2,772,472 | 2,150,203 | 2,724,952 |
| SAR | 3,661,496 | 1,259,005 | 5,158,473 | 1,738,766 | |
| AED | 11,775,520 | 4,134,032 | 22,926,386 | 7,910,979 | |
| 매입채무 | EUR | 1,504,558 | 2,146,388 | 2,751,292 | 3,717,546 |
| CNY | 66,423 | 12,110 | - | - | |
| 미지급금 | EUR | 14,272 | 20,361 | - | - |
외화자산 및 외화부채의 환산으로 인한 외화환산이익은 660,570천원(전기: 1,479,293천원)이며, 외화환산손실은 16,522천원(전기: 19,310천원)입니다.
18. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 1,665,587 |
| ± 일시적차이로 인한 이연법인세자산ㆍ부채 변동액 | (2,810,273) | (837,362) |
| ± ?이월결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세 | (874,655) | - |
| ± 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (137,377) | 4,916 |
| = 당기 법인세비용 | (3,822,306) | 833,141 |
| 법인세등 추납액(환급액) | (46,225) | - |
| 법인세비용 합계 | (3,868,530) | 833,141 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (21,347,954) | 1,143,322 | ||
| 적용세율(전당기: 20.9%, 지방소득세포함)에 따른 법인세 | (4,461,722) | 251,531 | ||
| 조정사항 | 639,417 | 581,610 | ||
| (-) 비과세수익 | - | - | ||
| (+) 비공제비용 | 761,090 | 408,107 | ||
| (-) 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (137,377) | 4,916 | ||
| (-) 세액공제 | (136,866) | (166,045) | ||
| (±)기타(세율차이등) | 152,570 | 334,631 | ||
| 당기 법인세비용 | (3,822,306) | 833,141 | ||
| 법인세등 추납액(환급액) | (46,225) | - | ||
| 법인세비용 합계 | (3,868,530) | 833,141 | ||
| 유효세율(당기법인세비용/법인세비용차감전순손익) | 18.12% | 72.87% | ||
(3) 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 일시적 차이의 증감 | 분 류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기감소 | 당기증가 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| Ⅰ. 차감할 일시적차이 | ||||||
| 대손충당금 | 27,431,481 | 27,431,481 | 38,654,175 | 38,654,175 | 38,654,175 | - |
| 국고보조금(예금) | 13,840 | 13,840 | 3,977 | 3,977 | 3,977 | - |
| 대손금 | 4,029,435 | - | - | 4,029,435 | - | 4,029,435 |
| 매도가능증권손상차손 | 3,285,000 | - | - | 3,285,000 | - | 3,285,000 |
| 매도가능증권 | 196,604 | - | - | 196,604 | - | 196,604 |
| 무형자산 | 909,091 | - | - | 909,091 | - | 909,091 |
| 감가상각비 | 180,466 | - | 14,750 | 195,216 | - | 195,216 |
| 퇴직급여 | 485,530 | 485,530 | 778,847 | 778,847 | 778,847 | - |
| 사채상환할증금 | 6,876,922 | - | 533,284 | 7,410,205 | - | 7,410,205 |
| 유동화사채 | 274,880 | 216,030 | 247,190 | 306,040 | - | 306,040 |
| 외화환산손익 | (1,459,983) | (1,459,983) | (644,049) | (644,049) | (644,049) | - |
| 차감할일시적차이 소계 | 42,223,266 | 26,686,898 | 39,588,174 | 55,124,541 | 38,792,950 | 16,331,591 |
| Ⅱ. 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (625,882) | (625,882) | (721,459) | (721,459) | (721,459) | - |
| 토지재평가이익 | (10,627,990) | - | - | (10,627,990) | - | (10,627,990) |
| 매도가능증권평가이익 | (19,035) | - | (22,981) | (42,016) | - | (42,016) |
| 전환권조정 | (10,217,080) | (2,557,277) | (1,163,711) | (8,823,514) | - | (8,823,514) |
| 가산할일시적차이 소계 | (21,489,987) | (3,183,159) | (1,908,150) | (20,214,978) | (721,459) | (19,493,520) |
| Ⅲ. 일시적차이의 합계 | 20,733,279 | 23,503,739 | 37,680,024 | 34,909,563 | 38,071,491 | (3,161,928) |
| 법인세등 세율 | 20.9% | |||||
| 이연법인세 자산 | 5,906,473 | 2,726,738 | ||||
| 이연법인세 부채 | (150,785) | (4,074,146) | ||||
(4) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단
회사는 차기 이후 발생할 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여, 장래에 법인세효과를 실현할 수 있을 것으로 예상되는 일부의 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(5) 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부채 | - | 1,665,587 |
| 당기법인세자산 | 5,281 | 162,731 |
| 상계후 당기법인세부채(자산) | (5,281) | 1,502,855 |
19. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 ==================== |
|
| 제 29(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리트코 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (17,479,424) | 310,181 |
| 기타포괄손익 | 18,178 | (18,607) |
| 당기포괄손익 | (17,461,246) | 291,574 |
20. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 토지 대체 | - | 3,000,000 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | - | 3,700,000 |
| 전환사채의 유동성전환사채 대체 | 14,399,759 | - |
| 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 | 11,755,141 | - |
21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 13,630,211 | 13,630,211 | - | - | - |
| 미지급금 | 4,594,101 | 4,594,101 | - | - | - |
| 차입금 | 32,889,100 | 3,160,000 | 5,129,100 | 6,600,000 | 18,000,000 |
| 사채 | 6,640,000 | - | 2,340,000 | - | 4,300,000 |
| 전환사채 | 28,486,692 | - | 17,655,328 | - | 10,831,363 |
| 장기미지급금 | 13,278 | - | - | 13,278 | - |
| 임대보증금 | 43,432 | - | - | 43,432 | - |
| 합 계 | 86,296,813 | 21,384,312 | 25,124,428 | 6,656,710 | 33,131,363 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 13,711,024 | 13,711,024 | - | - | - |
| 미지급금 | 3,499,429 | 3,499,429 | - | - | - |
| 당기법인세부채 | 1,502,855 | 1,502,855 | - | - | - |
| 주임종단기채무 | 63,251 | - | 63,251 | - | - |
| 차입금 | 33,304,604 | 2,660,000 | 16,294,604 | 7,570,000 | 6,780,000 |
| 사채 | 1,640,000 | - | - | 1,640,000 | - |
| 전환사채 | 24,559,841 | - | 2,937,154 | - | 21,622,688 |
| 장기미지급금 | 64,723 | - | - | 64,723 | - |
| 임대보증금 | 43,432 | - | - | 43,432 | - |
| 합 계 | 78,389,160 | 21,373,308 | 19,295,009 | 9,318,155 | 28,402,688 |
22. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 14일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월 29일에 개최될 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.