| 주식회사 딜라이브 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 딜라이브 대표이사 김덕일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 테헤란로 103길 9(삼성동) |
| (전 화) | 1644-1100 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 24 (당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 딜라이브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24 (당) 기말 | 제 23 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| l. 유동자산 | 142,743,357,004 | 114,537,942,433 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,32 | 15,600,550,159 | 20,403,498,931 |
| 매출채권및기타채권 | 4,7,32 | 90,771,203,076 | 67,044,119,886 |
| 금융리스채권 | 4,18,32 | 534,664,147 | 586,319,668 |
| 재고자산 | 8 | 7,428,739,452 | 7,453,907,618 |
| 계약자산 | 9 | 15,378,848,876 | 17,764,428,481 |
| 기타유동자산 | 10 | 5,377,698,485 | 1,285,667,849 |
| 당기법인세자산 | 34 | 7,651,652,809 | - |
| ll. 비유동자산 | 531,818,354,588 | 546,936,889,248 | |
| 장기금융상품 | 4,6,32 | 35,816,337 | 35,786,080 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 4,7,32 | 37,218,847,525 | 21,242,690,090 |
| 비유동금융리스채권 | 4,18,32 | - | 427,649,650 |
| 비유동계약자산 | 9 | 11,214,195,152 | 12,353,826,997 |
| 장기투자증권 | 4,11,32 | 424,225,220 | 424,225,220 |
| 종속기업및관계기업투자 | 12,14 | 182,275,604,863 | 195,481,537,746 |
| 유형자산 | 13,15 | 105,043,008,844 | 118,441,729,940 |
| 사용권자산 | 13,18 | 16,122,034,520 | 14,813,371,273 |
| 무형자산 | 14 | 165,787,390,858 | 172,444,896,567 |
| 기타비유동자산 | 10 | 13,697,231,269 | 10,578,745,891 |
| 이연법인세자산 | 34 | - | 692,429,794 |
| 자 산 총 계 | 674,561,711,592 | 661,474,831,681 | |
| 부 채 | |||
| l. 유동부채 | 300,632,696,474 | 236,123,371,427 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,16,19,32 | 152,802,826,116 | 127,580,739,601 |
| 단기차입금 | 4,17,32,36 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,17,32,36 | 48,605,661,907 | 19,998,534,438 |
| 유동리스부채 | 4,18,32,36 | 11,681,405,444 | 12,334,444,901 |
| 미지급법인세 | 34 | - | 1,532,691,369 |
| 유동충당부채 | 20 | 330,532,988 | 488,404,928 |
| 기타유동부채 | 21 | 82,212,270,019 | 69,188,556,190 |
| ll. 비유동부채 | 312,778,757,004 | 325,659,087,222 | |
| 비유동매입채무및기타채무 | 4,16,19,32 | 1,807,896,671 | 2,233,352,168 |
| 장기차입금 | 4,17,32,36 | 265,830,936,574 | 280,999,420,215 |
| 비유동리스부채 | 4,18,32,36 | 8,847,220,600 | 10,898,716,909 |
| 확정급여부채 | 19 | 33,489,738,633 | 30,395,387,255 |
| 비유동충당부채 | 20 | 1,132,210,675 | 1,132,210,675 |
| 이연법인세부채 | 34 | 1,670,753,851 | - |
| 부 채 총 계 | 613,411,453,478 | 561,782,458,649 | |
| 자 본 | |||
| l. 자본금 | 1,23 | 16,694,595,000 | 16,694,595,000 |
| ll. 자본잉여금 | 24 | 18,694,595,000 | 18,694,595,000 |
| lll. 기타자본구성요소 | 25 | (1,371,839,591) | (1,371,839,591) |
| lV. 기타포괄손익누계액 | 26 | 120,323,460 | 120,323,460 |
| V. 이익잉여금 | 27 | 27,012,584,245 | 65,554,699,163 |
| 자 본 총 계 | 61,150,258,114 | 99,692,373,032 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 674,561,711,592 | 661,474,831,681 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 24 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 딜라이브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 29 | 397,606,272,390 | 363,982,220,470 | ||
| II. 영업비용 | 30 | 394,878,095,656 | 359,878,247,780 | ||
| III. 영업이익 | 2,728,176,734 | 4,103,972,690 | |||
| IV. 영업외손익 | (46,829,102,095) | (90,915,722,484) | |||
| 1. 영업외수익 | 31 | 987,292,923 | 821,327,594 | ||
| 2. 영업외비용 | 31 | (19,080,921,197) | (53,965,827,815) | ||
| 3. 금융수익 | 32 | 2,128,735,070 | 1,442,921,572 | ||
| 4. 금융비용 | 32 | (17,658,276,008) | (16,159,419,357) | ||
| 5. 종속기업투자손실 | 33 | (13,205,932,883) | (23,054,724,478) | ||
| V. 법인세비용차감전손실 | (44,100,925,361) | (86,811,749,794) | |||
| VI. 법인세수익 | 34 | (4,797,140,295) | (4,045,309,518) | ||
| VII. 당기순손실 | (39,303,785,066) | (82,766,440,276) | |||
| VIII. 기타포괄손익 | 761,670,148 | 5,511,032,355 | |||
| 후속기간 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 11,34 | - | (18,485,074) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19,34 | 761,670,148 | 5,529,517,429 | ||
| IX. 총포괄손익 | (38,542,114,918) | (77,255,407,921) | |||
| X. 주당손익 | 28 | ||||
| 기본및희석주당손실 | (2,373) | (4,694) | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 24 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 딜라이브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자 본 잉여금 |
기타자본 구성요소 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 16,694,595,000 | 18,694,595,000 | (1,371,839,591) | 138,808,534 | 142,791,622,010 | 176,947,780,953 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (82,766,440,276) | (82,766,440,276) |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (18,485,074) | - | (18,485,074) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 5,529,517,429 | 5,529,517,429 |
| 2022.12.31(전기말) | 16,694,595,000 | 18,694,595,000 | (1,371,839,591) | 120,323,460 | 65,554,699,163 | 99,692,373,032 |
| 2023.1.1(당기초) | 16,694,595,000 | 18,694,595,000 | (1,371,839,591) | 120,323,460 | 65,554,699,163 | 99,692,373,032 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (39,303,785,066) | (39,303,785,066) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 761,670,148 | 761,670,148 |
| 2023.12.31(당기말) | 16,694,595,000 | 18,694,595,000 | (1,371,839,591) | 120,323,460 | 27,012,584,245 | 61,150,258,114 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 24 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 딜라이브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 66,569,329,913 | 27,915,537,560 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 86,015,493,920 | 42,491,397,220 | ||
| (1) 당기순손실 | (39,303,785,066) | (82,766,440,276) | ||
| (2) 조정 | 125,043,331,461 | 176,654,785,385 | ||
| 대손상각비 | 1,338,832,806 | 1,396,366,766 | ||
| 기타의대손상각비 | 100,324,047 | 273,911,700 | ||
| 퇴직급여 | 6,043,394,388 | 6,301,188,048 | ||
| 계약자산상각비 | 9,436,753,679 | 9,438,309,957 | ||
| 감가상각비 | 29,910,365,307 | 34,382,444,006 | ||
| 무형자산상각비 | 31,664,625,181 | 33,490,877,015 | ||
| 사용권자산상각비 | 10,519,196,535 | 10,374,404,594 | ||
| 유형자산처분이익 | (287,796,538) | (317,457,416) | ||
| 유형자산처분손실 | 2,643,674,997 | 2,524,859,829 | ||
| 사용권자산처분이익 | (5,617,236) | (45,702,803) | ||
| 사용권자산처분손실 | - | 1,433,767 | ||
| 회원권손상차손환입 | (170,000,000) | - | ||
| 무형자산손상차손 | 9,353,579,548 | 44,791,420,007 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (5,151,600) | 15,103,800 | ||
| 매출채권처분손실 | 245,340,250 | 4,649,260 | ||
| 지급임차료 | 317,476,571 | 297,064,110 | ||
| 이자수익 | (2,118,734,030) | (1,432,920,532) | ||
| 이자비용 | 17,658,276,008 | 16,159,419,357 | ||
| 배당금수익 | (10,001,040) | (10,001,040) | ||
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 13,205,932,883 | 23,054,724,478 | ||
| 법인세수익 | (4,797,140,295) | (4,045,309,518) | ||
| (3) 자산부채의 증감 | 275,947,525 | (51,396,947,889) | ||
| 매출채권및기타채권의 증감 | (43,362,662,732) | (16,374,001,668) | ||
| 재고자산의 증감 | 30,319,766 | (4,700,912,988) | ||
| 계약자산의 증감 | (5,911,542,229) | (7,751,065,315) | ||
| 기타유동자산의 증감 | 3,524,951,778 | (3,265,708,617) | ||
| 비유동매출채권및기타채권의 증감 | 3,811,326,315 | 1,589,860,615 | ||
| 기타비유동자산의 증감 | 1,170,970,889 | 5,542,683 | ||
| 매입채무및기타채무의 증감 | 29,977,094,328 | (24,587,013,938) | ||
| 기타유동부채의 증감 | 12,692,368,967 | 5,758,226,019 | ||
| 비유동매입채무및기타채무의 증감 | 237,200,775 | (34,751,769) | ||
| 충당부채의 증감 | 173,472,922 | 524,408,621 | ||
| 확정급여부채의 증감 | (1,974,035,773) | (2,561,531,532) | ||
| 유동성금융리스채권의 증감 | (93,517,481) | - | ||
| 2. 이자의 수취 | 248,143,824 | 656,736,172 | ||
| 3. 이자의 지급 | (17,466,951,544) | (15,870,446,814) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 10,001,040 | 10,001,040 | ||
| 5. 법인세의 납부(환급) | (2,237,357,327) | 627,849,942 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (69,885,417,661) | (34,104,575,629) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 1,033,582,469 | 14,604,990,691 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 13,471,046,910 | ||
| 유형자산의 처분 | 436,822,469 | 537,183,781 | ||
| 금융리스채권의 회수 | 596,760,000 | 596,760,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (70,919,000,130) | (48,709,566,320) | ||
| 장기금융상품의 증감 | 30,257 | 35,786,080 | ||
| 유형자산의 취득 | 17,220,545,446 | 24,084,050,155 | ||
| 무형자산의 취득 | 38,892,424,427 | 22,784,476,035 | ||
| 리스개설직접원가 | - | 14,754,050 | ||
| 선급금의 증감 | 12,840,200,000 | 1,790,500,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,486,861,024) | (35,860,990,677) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 38,555,303,860 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 38,555,303,860 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (40,042,164,884) | (35,860,990,677) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 25,160,494,940 | 20,409,575,730 | ||
| 리스부채의 상환 | 14,881,669,944 | 15,451,414,947 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (4,802,948,772) | (42,050,028,746) | ||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 20,403,498,931 | 62,453,527,677 | ||
| Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 | 15,600,550,159 | 20,403,498,931 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 딜라이브 |
1. 회사의 개요
주식회사 딜라이브(이하 "당사")는 2000년 1월에 주식회사 조선아이앤씨로부터 분할설립되어 종합유선방송업, 전송망임대사업 및 방송채널사용사업 등을 주영업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 103길 9에 본사를 두고 있습니다.
당사는 설립 후 수차례 증자와 합병을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입 자본금은 16,695백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 보통주식수 | 우선주식수 | 합 계 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 국민유선방송투자㈜ | 16,954,744 | 14,756,756 | 31,711,500 | 94.98 |
| 기 타 | 1,677,690 | - | 1,677,690 | 5.02 |
| 합 계 | 18,632,434 | 14,756,756 | 33,389,190 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석3: 영업수익 - 수익인식시기
- 주석14: 영업권손상 - 현금창출단위의 사용가치
- 주석18: 리스 - 리스기간 및 할인율
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석3: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석19: 확정급여채무의 측정- 주요 보험수리적 가정
② 공정가치 측정
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다.
(4) 재무제표의 발행승인일
당사의 재무제표는 2024년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업및관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 판매 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(4) 금융자산
1) 분류
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.
2) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권및기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| CATV전송망 | 10년 |
| 전송설비 | 10년 |
| 방송설비 | 5년, 8년 |
| 인터넷장비 | 6년 |
| 인터넷전화장비 | 6년 |
| 컨버터 | 5년, 7년 |
| 그 외 유형자산 | 5년, 6년 |
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권과 같은 일부 무형자산에대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 회사는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 이를 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 방송프로그램 | 계약기간 |
| 기타무형자산 | 5 년 |
1) 영업권
당사는 2012년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 당사의 과거 회계기준에따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. 2012년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각하지않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(7) 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스
1) 리스이용자
당사는 리스개시일에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자와지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 조정하고 있습니다.
한편, 당사는 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(9) 종업원급여
당사는 확정급여제도 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 초과적립액)이며, 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.
(10) 충당부채
복구충당부채는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 복구충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하여, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.
(11) 수익
1) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
방송통신위원회로부터 허가받은 권역 내의 가입자를 대상으로 케이블TV, 초고속인터넷 및 인터넷전화 등과 같은 서비스를 제공하며 이와 관련된 수익은 기간에 걸쳐 인식되고 고객에게 서비스를 제공하는 시점부터 매월 매출을 인식하고 있습니다.
홈쇼핑광고송출과 관련된 수익은 계약기간에 걸쳐 매월 정액으로 수익을 인식하고 있습니다. 만약, 광고계약에서 당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 당사가 창출한 순수수료 금액만을 수익으로 인식합니다.
3) 유의적인 금융요소
당사는 실무적 간편법을 적용하여, 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
4) 거래가격의 배분
당사는 서비스의 결합판매에 대해 결합서비스 계약의 총 거래가격을 계약 내 수행의무의 할인전 최초 개별판매가격에 비례하여 배분하고 있습니다.
5) 계약체결증분원가 및 계약이행원가
당사는 영업수수료 및 가입고객에게 지급하는 상품권 등의 대가와 방송통신서비스의제공을 위해 발생한 설치용역 관련 원가를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 동 계약자산은 서비스를 제공할 것으로 예상되는 기대가입기간에 걸쳐 상각하고 있으며 기대가입기간은 과거 해지 경험률 등을 고려하여 추정하고 있습니다. 당사가 추정한 기대가입기간은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기대가입기간 |
|---|---|
| 서비스 가입자 | 36개월 |
당사는 매 보고기간말에 기대가입기간을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(12) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
ㆍ이자수익
ㆍ이자비용
ㆍ배당금수익
ㆍ상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(13) 차입원가
적격자산의 취득 또는 건설과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(14) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① K-IFRS 1001 '재무제표 표시'
- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항
2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정
이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
③ 다음의 제·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')
- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
4. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 15,600,550 | 20,403,499 |
| 매출채권및기타채권 | 127,990,051 | 88,286,810 |
| 금융리스채권 | 534,664 | 1,013,969 |
| 장기금융상품 | 35,816 | 35,786 |
| 합 계 | 144,161,081 | 109,740,064 |
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객과 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.
당사는 채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 151,085,167 | 151,085,167 | 149,780,131 | 1,305,036 | - |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,231,260 | 5,231,260 | - | - |
| 장기차입금 | 314,436,598 | 342,717,138 | 44,999,618 | 297,717,520 | - |
| 리스부채 | 20,528,626 | 22,490,569 | 12,004,781 | 8,738,698 | 1,747,090 |
| 합 계 | 491,050,391 | 521,524,134 | 212,015,790 | 307,761,254 | 1,747,090 |
(*) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 126,402,469 | 126,402,469 | 124,639,701 | 1,762,768 | - |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,046,630 | 5,046,630 | - | - |
| 장기차입금 | 300,997,955 | 337,886,023 | 34,630,061 | 303,255,962 | - |
| 리스부채 | 23,233,162 | 24,931,133 | 12,491,376 | 9,784,690 | 2,655,067 |
| 합 계 | 455,633,586 | 494,266,255 | 176,807,768 | 314,803,420 | 2,655,067 |
(*) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자율 이자부 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
② 기타 가격위험
기타 가격위험은 환위험이나 이자율위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(5) 자본관리
당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다.
당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 613,411,453 | 561,782,459 |
| 자본총계 | 61,150,258 | 99,692,373 |
| 부채비율 | 1,003% | 564% |
(6) 공정가치
당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 매출채권및기타채권은 만기가 길지 않으므로 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
- 시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.
① 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| (금융자산) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 장기투자증권 | 424,225 | 424,225 |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 15,600,550 | 15,600,550 |
| 장기금융상품 | 35,816 | 35,816 |
| 매출채권및기타채권 | 127,990,051 | 127,990,051 |
| 금융리스채권 | 534,664 | 534,664 |
| 소 계 | 144,161,081 | 144,161,081 |
| 합 계 | 144,585,306 | 144,585,306 |
| (금융부채) | ||
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 매입채무및기타채무(*1) | 151,085,168 | 151,085,168 |
| 장ㆍ단기차입부채 | 319,436,598 | 319,436,598 |
| 리스부채(*2) | 20,528,626 | 20,528,626 |
| 합 계 | 491,050,392 | 491,050,392 |
(*1) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.
(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| (금융자산) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 장기투자증권 | 424,225 | 424,225 |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 20,403,499 | 20,403,499 |
| 단기금융상품 | 35,786 | 35,786 |
| 매출채권및기타채권 | 88,286,810 | 88,286,810 |
| 금융리스채권 | 1,013,969 | 1,013,969 |
| 소 계 | 109,740,064 | 109,740,064 |
| 합 계 | 110,164,289 | 110,164,289 |
| (금융부채) | ||
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 매입채무및기타채무(*1) | 126,402,469 | 126,402,469 |
| 장ㆍ단기차입부채 | 305,997,955 | 305,997,955 |
| 리스부채(*2) | 23,233,162 | 23,233,162 |
| 합 계 | 455,633,586 | 455,633,586 |
(*1) 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.
(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다.
② 공정가치 서열체계
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 424,225 | 424,225 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 424,225 | 424,225 |
③ 가치평가기법
수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 | 종 류 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 유의적인 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 씨맥스커뮤니케이션 지분증권 | 254,025 | 수준 3 | 순자산가치법 | - |
| 기타지분증권 | 170,200 | 수준 3 | 순자산가치법 | - |
5. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금(*) | 15,600,550 | 20,403,499 |
(*) 당기말 현재 보통예금 중 1,837,460천원은 장기차입금과 관련하여 예금반환 채권설정이 되어있습니다(주석 17 참조).
6. 장기금융상품
보고기간말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품(*) | 35,816 | 35,786 |
(*) 차입금에 대한 질권설정으로 사용이 제한되어 있는 예금입니다(주석 17 참조). 한편, 해당 차입금이 당기에 만기 연장이 되어 관련된 질권설정예금도 비유동자산으로 분류하였습니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 83,661,539 | 37,732,997 | 69,163,252 | 15,903,415 |
| 현재가치할인차금 | (1,197,545) | (1,969,693) | (383,127) | (663,636) |
| 대손충당금 | (6,734,641) | (59,827) | (7,024,738) | (75,919) |
| 소 계 | 75,729,353 | 35,703,477 | 61,755,387 | 15,163,860 |
| 미수금 | 9,284,673 | - | 4,140,242 | - |
| 대손충당금 | (2,631,073) | - | (2,530,749) | - |
| 소 계 | 6,653,600 | - | 1,609,493 | - |
| 임차보증금 | 8,863,767 | 1,982,636 | 3,761,387 | 7,091,666 |
| 현재가치할인차금 | (475,517) | (467,265) | (82,147) | (1,012,836) |
| 소 계 | 8,388,250 | 1,515,371 | 3,679,240 | 6,078,830 |
| 합 계 | 90,771,203 | 37,218,848 | 67,044,120 | 21,242,690 |
(2) 보고기간말 현재 현재가치로 평가된 임차보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유효이자율(%) | 2.47~8.91 | 2.14~6.87 |
| 명목가치 | 10,846,403 | 10,853,053 |
| 현재가치 | 9,903,621 | 9,758,071 |
| 현재가치할인차금 | (942,782) | (1,094,982) |
(3) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,631,406 | 9,284,003 |
| 제각 | (1,645,021) | (1,322,875) |
| 대손상각비 | 1,439,156 | 1,670,278 |
| 기말금액 | 9,425,541 | 9,631,406 |
(4) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기일 미도래 | 124,474,576 | (484,628) | 87,258,666 | (303,402) |
| 만기일 경과 후 6개월 이하 | 8,271,413 | (1,266,366) | 3,620,392 | (977,434) |
| 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 | 1,634,894 | (826,460) | 1,284,830 | (932,160) |
| 만기일 경과 후 1년 초과 | 7,144,729 | (6,848,087) | 7,896,074 | (7,418,410) |
| 합 계 | 141,525,612 | (9,425,541) | 100,059,962 | (9,631,406) |
8. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품(*1) | 7,265,714 | 7,176,522 |
| 저장품 | 172,977 | 292,490 |
| 재고자산평가손실충당금(*2) | (9,952) | (15,104) |
| 합 계 | 7,428,739 | 7,453,908 |
(*1) 당기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 금액은 69,498,539천원(전기:31,311,154천원)입니다.
(*2) 당기 중 영업비용으로 인식한 재고자산 평가손실환입은 5,152천원(전기:15,104천원 손실)입니다.
9. 계약자산
(1) 보고기간말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | ||
| 계약이행원가 | 계약이행자산 | 3,429,105 | 2,405,856 | 5,834,961 | 3,769,623 | 2,261,879 | 6,031,502 |
| 계약체결증분원가 | 계약증분자산 | 529,235 | 407,578 | 936,813 | 601,236 | 383,281 | 984,517 |
| 계약대가자산 | 7,943,380 | 5,986,293 | 13,929,673 | 9,705,986 | 6,788,882 | 16,494,867 | |
| 고객획득자산 | 3,477,129 | 2,414,468 | 5,891,597 | 3,687,583 | 2,919,785 | 6,607,369 | |
| 합 계 | 15,378,849 | 11,214,195 | 26,593,044 | 17,764,428 | 12,353,827 | 30,118,255 | |
(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약이행자산 | 계약증분자산 | 계약대가자산 | 고객획득자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 6,031,502 | 984,517 | 16,494,867 | 6,607,369 | 30,118,255 |
| 증가 | 4,117,967 | 671,560 | 8,906,426 | 3,687,211 | 17,383,164 |
| 상각(*) | (4,314,507) | (719,265) | (11,471,621) | (4,402,982) | (20,908,375) |
| 기말금액 | 5,834,962 | 936,812 | 13,929,672 | 5,891,598 | 26,593,044 |
(*) 계약대가자산 상각비는 영업수익에서 차감하였으며 계약대가자산을 제외한 계약자산상각비 9,436,754천원은 영업비용으로 인식하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약이행자산 | 계약증분자산 | 계약대가자산 | 고객획득자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 7,291,608 | 1,250,576 | 17,388,738 | 5,874,577 | 31,805,500 |
| 증가 | 3,683,611 | 562,985 | 9,719,674 | 4,398,339 | 18,364,609 |
| 상각(*) | (4,943,717) | (829,044) | (10,613,545) | (3,665,548) | (20,051,854) |
| 기말금액 | 6,031,502 | 984,517 | 16,494,867 | 6,607,369 | 30,118,255 |
(*) 계약대가자산 상각비는 영업수익에서 차감하였으며 계약대가자산을 제외한 계약자산상각비 9,438,309천원은 영업비용으로 인식하였습니다.
10. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,122,571 | 12,840,200 | 830,510 | 9,872,400 |
| 선급비용 | 1,609,589 | 857,031 | 455,158 | 706,346 |
| 부가세대급금 | 2,645,538 | - | - | - |
| 합 계 | 5,377,698 | 13,697,231 | 1,285,668 | 10,578,746 |
11. 장기투자증권
(1) 보고기간말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*): | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 270,200 | 424,225 | 270,200 | 424,225 |
(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 한편, 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 4에서 설명하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 424,225 | 447,950 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (23,725) |
| 기말금액 | 424,225 | 424,225 |
12. 종속기업및관계기업투자
보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업투자: | ||||||
| ㈜딜라이브티브이(*1) | 대한민국 | 방송프로그램제작업 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| ㈜딜라이브텔레웍스(*1) | 대한민국 | 텔레마케팅업 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| ㈜딜라이브경기동부케이블티브이(*2) | 대한민국 | 종합유선방송업 | 100.00 | 20,989,100 | 100.00 | 22,084,273 |
| ㈜딜라이브강남케이블티브이(*2) | 대한민국 | 종합유선방송업 | 84.97 | 159,109,978 | 84.97 | 171,220,738 |
| 관계기업투자: | ||||||
| ㈜홈초이스(*3) | 대한민국 | 프로그램공급업 | 12.50 | 2,176,527 | 12.50 | 2,176,527 |
| 합 계 | 182,275,605 | 195,481,538 | ||||
(*1) 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 계상된 장부가액 영("0")을 전환일의 간주원가로 적용하였습니다.
(*2) 해당 종속기업투자 및 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액 평가 결과에 따라 손상차손을 인식하였습니다(주석 14 참조).
(*3) 보유 지분율은 20% 미만이지만 당사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
13. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | CATV전송망 | 전송설비 | 방송설비 | 인터넷장비 | 인터넷 전화장비 |
컨버터 | 기타의 유형자산 |
건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 249,929,220 | 315,262,180 | 89,661,821 | 147,130,244 | 11,834,861 | 111,807,779 | 25,300,694 | 1,059,406 | 951,986,205 |
| 취득금액 | 3,415,959 | 5,364,916 | 1,746,488 | 4,120,493 | 103,232 | 2,546,587 | 1,028,991 | 1,114,678 | 19,441,344 |
| 처분금액 | (74,333) | (286,129) | (4,302,882) | (7,833,630) | (3,306,438) | (25,552,486) | (1,574,235) | - | (42,930,133) |
| 대체(*) | 695,360 | - | 232,854 | - | - | - | - | (1,065,214) | (137,000) |
| 기말금액 | 253,966,206 | 320,340,967 | 87,338,281 | 143,417,107 | 8,631,655 | 88,801,880 | 24,755,450 | 1,108,870 | 928,360,416 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초금액 | (222,143,062) | (274,385,802) | (78,026,018) | (130,089,696) | (11,490,937) | (96,626,486) | (20,687,580) | - | (833,449,581) |
| 처분금액 | 74,333 | 286,129 | 4,300,191 | 7,404,220 | 3,196,809 | 23,317,144 | 1,558,607 | - | 40,137,433 |
| 감가상각비 | (5,580,245) | (9,357,429) | (3,276,414) | (5,528,246) | (98,594) | (4,479,872) | (1,641,205) | - | (29,962,005) |
| 기말금액 | (227,648,974) | (283,457,102) | (77,002,241) | (128,213,722) | (8,392,722) | (77,789,214) | (20,770,178) | - | (823,274,153) |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | (5,367) | - | - | (89,527) | - | - | - | - | (94,894) |
| 상각 | 2,807 | - | - | 48,833 | - | - | - | - | 51,640 |
| 기말금액 | (2,560) | - | - | (40,694) | - | - | - | - | (43,254) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 27,780,791 | 40,876,378 | 11,635,803 | 16,951,021 | 343,924 | 15,181,293 | 4,613,114 | 1,059,406 | 118,441,730 |
| 기말금액 | 26,314,672 | 36,883,865 | 10,336,040 | 15,162,691 | 238,933 | 11,012,666 | 3,985,272 | 1,108,870 | 105,043,009 |
(*) 당기 중 137백만원이 무형자산으로 대체되었습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | CATV전송망 | 전송설비 | 방송설비 | 인터넷장비 | 인터넷 전화장비 |
컨버터 | 기타의 유형자산 |
건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 246,480,211 | 316,978,794 | 88,289,410 | 144,102,208 | 12,487,645 | 128,884,136 | 23,511,008 | 1,328,729 | 962,062,141 |
| 취득금액 | 3,345,473 | 5,829,160 | 1,769,663 | 4,785,139 | 111,768 | 2,395,756 | 1,456,942 | 2,520,662 | 22,214,563 |
| 처분금액 | (787,980) | (7,545,774) | (1,238,127) | (1,757,103) | (764,552) | (19,472,113) | (496,950) | - | (32,062,599) |
| 대체(*) | 891,516 | - | 840,875 | - | - | - | 829,694 | (2,789,985) | (227,900) |
| 기말금액 | 249,929,220 | 315,262,180 | 89,661,821 | 147,130,244 | 11,834,861 | 111,807,778 | 25,300,694 | 1,059,406 | 951,986,205 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초금액 | (217,046,923) | (270,189,632) | (75,404,140) | (125,501,523) | (12,005,696) | (108,568,737) | (19,616,867) | - | (828,333,518) |
| 처분금액 | 787,754 | 5,787,814 | 1,212,542 | 1,625,221 | 757,690 | 18,728,412 | 418,580 | - | 29,318,013 |
| 감가상각비 | (5,883,893) | (9,983,984) | (3,834,420) | (6,213,394) | (242,931) | (6,786,161) | (1,489,293) | - | (34,434,076) |
| 기말금액 | (222,143,062) | (274,385,802) | (78,026,018) | (130,089,696) | (11,490,937) | (96,626,486) | (20,687,580) | - | (833,449,581) |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | (8,166) | - | - | (138,360) | - | - | - | - | (146,526) |
| 상각 | 2,799 | - | - | 48,833 | - | - | - | - | 51,632 |
| 기말금액 | (5,367) | - | - | (89,527) | - | - | - | - | (94,894) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 29,425,122 | 46,789,162 | 12,885,270 | 18,462,325 | 481,949 | 20,315,399 | 3,894,141 | 1,328,729 | 133,582,097 |
| 기말금액 | 27,780,791 | 40,876,378 | 11,635,803 | 16,951,021 | 343,924 | 15,181,292 | 4,613,114 | 1,059,406 | 118,441,730 |
(*) 전기 중 228백만원이 무형자산으로 대체되었습니다.
(2) 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 방송설비 | 인터넷장비 | 인터넷전화장비 | 컨버터 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 540,350 | 4,607,198 | 50,936 | 4,792,533 | 9,991,017 |
| 취득 | - | 427,000 | - | 265,000 | 692,000 |
| 처분 | - | (44,814) | (1,151) | (32,538) | (78,503) |
| 감가상각비 | (80,144) | (909,370) | (9,864) | (404,700) | (1,404,078) |
| 리스종료 | - | (505,811) | - | (2,726,452) | (3,232,263) |
| 기말금액 | 460,206 | 3,574,203 | 39,921 | 1,893,843 | 5,968,173 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | CATV전송망 | 전송설비 | 방송설비 | 인터넷장비 | 인터넷전화장비 | 컨버터 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 366,632 | 216,459 | 1,084,340 | 5,030,430 | 8,415 | 4,598,920 | 11,305,196 |
| 취득 | - | - | - | 2,791,819 | 51,040 | 1,232,500 | 4,075,359 |
| 처분 | - | - | (80) | (16,875) | (337) | (67,750) | (85,042) |
| 감가상각비 | - | - | (80,144) | (874,247) | (8,104) | (971,137) | (1,933,632) |
| 리스종료 | (366,632) | (216,459) | (463,766) | (2,323,929) | (78) | - | (3,370,864) |
| 기말금액 | - | - | 540,350 | 4,607,198 | 50,936 | 4,792,533 | 9,991,017 |
(3) 당기말 현재 유형자산 중 장부가액 20,000천원 이상의 유형자산이 ㈜신한은행 등20개 대주단에게 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 담보로 제공된 유형자산의 총 장부금액은 24,367백만원입니다(주석 17 참조).
(4) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자본화된 차입원가 | 22,333 | 43,371 |
| 자본화이자율 | 5.03% | 4.76% |
14. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 방송프로그램 | 회원권 | 기타의 무형자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | 135,897,045 | 32,430,035 | 584,000 | 3,533,817 | 172,444,897 |
| 취득금액 | 925 | - | 31,705,100 | - | 2,347,674 | 34,053,699 |
| 무형자산상각비 | (41) | - | (28,878,495) | - | (2,786,089) | (31,664,625) |
| 손상차손(환입) | - | (7,327,113) | (1,965,800) | 109,333 | - | (9,183,580) |
| 대체(*) | - | - | - | - | 137,000 | 137,000 |
| 기말금액 | 884 | 128,569,932 | 33,290,840 | 693,333 | 3,232,402 | 165,787,391 |
(*) 유형자산에서 본계정대체된 137백만원을 포함하고 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 방송프로그램 | 회원권 | 기타의 무형자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 172 | 180,688,465 | 33,134,073 | 584,000 | 4,370,394 | 218,777,104 |
| 취득금액 | - | - | 30,010,025 | - | 1,858,965 | 31,868,990 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (146,800) | (146,800) |
| 무형자산상각비 | (172) | - | (30,714,063) | - | (2,776,642) | (33,490,877) |
| 손상차손 | - | (44,791,420) | - | - | - | (44,791,420) |
| 대체(*) | - | - | - | - | 227,900 | 227,900 |
| 기말금액 | - | 135,897,045 | 32,430,035 | 584,000 | 3,533,817 | 172,444,897 |
(*) 유형자산에서 본계정대체된 228백만원을 포함하고 있습니다.
(2) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가
당사는 매년 영업권 및 종속기업투자에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정하며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 당사가 회수가능액을 추정한 결과 장부금액에 미달하여 현금창출단위 내의 영업권 및 종속기업투자에 대한 손상차손을 인식하였습니다(주석12 참조).
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 영업권 | 7,327,113 | 44,791,420 |
| 종속기업투자: | ||
| ㈜딜라이브강남케이블티브이 | 12,110,760 | 16,246,325 |
| ㈜딜라이브경기동부케이블티브이 | 1,095,173 | 6,808,399 |
| 합 계 | 20,533,046 | 67,846,144 |
당사의 영업권은 단일 영업부문에 배부되었으며, 당사는 영업부문의 회수가능액을 평가하였습니다. 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.
① 현금흐름은 영업부문이 속하는 산업의 본질에 근거하여 2023년 이후 4년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장률 0%를 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 당사가 제시한 사업계획에 근거하여 추정하였습니다.
② 향후 미래현금흐름을 추정하기 위하여 최근 거시경제지표를 이용하였으며, 2023년 이후부터 2027년까지의 기간동안 현금흐름의 추정에 포함된 수익의 연 기대성장률은 2.95%입니다.
③ 회수가능액을 결정할 때 세후할인율은 가중평균자본비용에 근거하여 10.61%를 적용하였습니다.
④ 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이 0.5% 상승 혹은 하락 시 사용가치는 각각 약 141억원 및 155억원 감소 혹은 증가할 수 있으며, 영구성장률이 0.5% 상승 혹은 하락시 사용가치는 각각 약 116억원 및 106억원 증가 혹은감소할 수 있습니다. 당사의 경영진은 주요 가정이 합리적으로 가능한 수준으로 변동될 경우 영업권 및 종속기업투자 손상차손에 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.
사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정합니다.
15. 보험가입자산
(1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 방송설비 외 | 12,862,510 | 169,334,620 | DB손해보험㈜ |
| 집기비품 외 | 2,762,832 | 30,277,475 | ||
| 합 계 | 15,625,342 | 199,612,095 | ||
(2) 당사는 상기보험 외에 기업휴지보험 등에 가입하고 있으며 부보금액은 150,579백만원입니다.
(3) 당사는 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 ㈜신한은행 등 20개 대주단에 상기 보험계약으로 인하여 발생한 또는 발생가능한 채권을 양도하는 담보계약을 체결하고있습니다(주석 17 참조).
16. 매입채무및기타채무
보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 32,302,205 | - | 31,567,162 | - |
| 미지급금 | 77,704,497 | 133,481 | 60,495,614 | 600,227 |
| 미지급비용 | 40,669,579 | 502,862 | 33,391,419 | 470,584 |
| 미지급배당금 | 2,126,545 | - | 2,126,545 | - |
| 임대보증금 | - | 1,171,554 | - | 1,162,541 |
| 합 계 | 152,802,826 | 1,807,897 | 127,580,740 | 2,233,352 |
17. 차입금
(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기차입부채: | ||||
| 단기차입금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 장기차입부채: | ||||
| 장기차입금 | 48,605,662 | 265,830,937 | 19,998,534 | 280,999,420 |
| 합 계 | 53,605,662 | 265,830,937 | 24,998,534 | 280,999,420 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 국민유선방송투자㈜ | 4.60 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| Syndicated loan(*1) | ㈜신한은행 외 | 5.0 | 281,149,165 | 301,149,165 |
| 운전자금(*2) | 에스엘씨제일차㈜ | 10.5 | 25,764,000 | - |
| 운전자금(*3) | 롯데카드㈜ | 4.33~4.36 | 7,630,809 | - |
| 현재가치할인차금 | (107,375) | (151,210) | ||
| 소 계 | 314,436,599 | 300,997,955 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (48,605,662) | (19,998,535) | ||
| 합 계 | 265,830,937 | 280,999,421 | ||
(*1) 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 보통주 17,094,744주 및 우선주 14,756,756주가 ㈜신한은행 등 20개 대주단에게 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 상기 장기차입금과 관련하여 20,000천원 이상의 유형자산, 예금계좌 및 보험계약으로 인하여 발생한 또는 발생가능한 채권을 양도하는 담보계약을 체결하고 있습니다(주석 5,13,15 참조).
(*2) 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 향후 발생할 수신료 수익채권등에 근질권이 설정되어 있습니다.
(*3) 상기 장기차입금과 관련하여 회사는 300억원 한도 채권양수도 계약을 체결하였으며 당기말 현재 실행액은 8,555백만원입니다. 또한 채권양수도 계약상 재매입조건등에 의하여 회사는 차입거래로 회계처리하였습니다.
18. 리스
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 상 각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 11,154,196 | 4,353,039 | (40,174) | (5,141,511) | 10,325,550 |
| 차량 | 1,196,061 | 1,376,114 | (46,515) | (802,098) | 1,723,562 |
| 광코어및전송망 | 1,781,973 | 3,879,275 | (1,228) | (3,553,240) | 2,106,780 |
| 도로점용료 | 162,060 | 744,324 | (111,465) | (154,413) | 640,506 |
| 선로설비 | 519,082 | 1,674,490 | - | (867,935) | 1,325,637 |
| 합 계 | 14,813,372 | 12,027,242 | (199,382) | (10,519,197) | 16,122,035 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 증 가 | 감 소 | 상 각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 10,333,203 | 6,712,016 | (783,604) | (5,107,419) | 11,154,196 |
| 차량 | 1,448,041 | 471,756 | (51,689) | (672,047) | 1,196,061 |
| 광코어및전송망 | 5,345,919 | - | - | (3,563,946) | 1,781,973 |
| 도로점용료 | 275,455 | 223,946 | (195,222) | (142,119) | 162,060 |
| 선로설비 | 1,408,938 | - | (983) | (888,873) | 519,082 |
| 합 계 | 18,811,556 | 7,407,718 | (1,031,498) | (10,374,404) | 14,813,372 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 23,233,162 | 28,473,644 |
| 증가 | 12,177,134 | 10,210,933 |
| 리스료 및 이자 지급 | (15,743,470) | (16,194,210) |
| 현재가치할인차금 상각액 | 861,800 | 742,795 |
| 기말금액 | 20,528,626 | 23,233,162 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 12,004,781 | 12,491,376 |
| 5년 이하 | 8,738,698 | 9,784,690 |
| 5년 초과 | 1,747,090 | 2,655,067 |
| 리스의 현금유출 합계 | 22,490,569 | 24,931,133 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,197,515 | 1,230,512 |
| 인식면제규정 적용 단기리스 비용 | - | 30,924 |
| 인식면제규정 적용 소액자산 리스 비용(단기리스 제외) |
213,262 | 207,889 |
| 사용권자산상각비 | 10,519,197 | 10,374,404 |
| 합 계 | 11,929,974 | 11,843,729 |
(5) 당기 중 리스로 인한 현금유출은 15,957백만원입니다.
(6) 연장선택권
일부 부동산리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
(7) 당기 및 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,013,969 | 1,477,717 |
| 증가 | 93,518 | 95,152 |
| 회수 | (596,760) | (596,760) |
| 상각 | 23,937 | 37,860 |
| 기말금액 | 534,664 | 1,013,969 |
(8) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기 내역과 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 회수 | 548,160 | 596,760 |
| 5년 이내 회수 | - | 447,930 |
| 리스의 현금유입 합계 | 548,160 | 1,044,690 |
| 미실현 금융수익 | (13,496) | (30,721) |
| 리스순투자 | 534,664 | 1,013,969 |
(9) 판매후리스
당사는 2014년 12월에 토지와 건물을 판매하고 다시 그 자산에 대해 리스계약을 체결하였습니다.
19. 종업원 급여
(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 34,915,794 | 31,787,904 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,426,055) | (1,392,517) |
| 종업원급여부채 | 33,489,739 | 30,395,387 |
(2) 보고기간말 현재 종업원과 관련된 기타채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유급휴가부채 | 3,022,695 | 2,941,038 |
| 장기근속부채 | 502,861 | 470,584 |
| 합 계 | 3,525,556 | 3,411,622 |
(3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 1,426,055 | 1,392,517 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 기초잔액 | 31,787,904 | 35,116,943 |
| 당기근무원가와 이자 | 6,125,328 | 6,347,534 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,900,370) | (2,579,550) |
| 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 | (73,666) | 7,364 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적 가정 | 563,992 | (8,197,748) |
| 경험조정 | (1,587,394) | 1,093,361 |
| 재측정요소 소계 | (1,023,402) | (7,104,387) |
| 확정급여채무 기말잔액 | 34,915,794 | 31,787,904 |
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,392,517 | 1,386,162 |
| 당기지급 | - | (10,654) |
| 기대수익 | 81,933 | 46,346 |
| 재측정요소 | (48,395) | (29,337) |
| 기말잔액 | 1,426,055 | 1,392,517 |
(6) 당기 및 전기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 영업비용으로 인식되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,203,855 | 5,130,247 |
| 순이자원가 | 1,839,540 | 1,170,941 |
| 합 계 | 6,043,395 | 6,301,188 |
(7) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였으며, 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임금상승률 | 4.1% | 4.1% |
| 할인률 | 5.9% | 6.0% |
(8) 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| 할인율(1%포인트 변동) | (2,898,011) | 3,282,085 | (2,846,909) | 3,250,985 |
| 미래 임금상승률(1%포인트 변동) | 3,317,000 | (2,967,842) | 3,282,466 | (2,922,989) |
상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습니다.
(9) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.3년 및 9.9년입니다.
20. 충당부채
당기 및 전기 중 발생한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 포인트충당부채(*1) | 복구충당부채(*2) | 포인트충당부채(*1) | 복구충당부채(*2) | |
| 기초금액 | 488,405 | 1,132,211 | 351,273 | 1,134,792 |
| 전입금액 | 1,207,270 | - | 1,393,920 | 33,545 |
| 사용금액 | (1,365,142) | - | (1,256,788) | (36,126) |
| 기말금액 | 330,533 | 1,132,211 | 488,405 | 1,132,211 |
(*1) 당사는 이벤트 및 기타의 방법으로 포인트를 부여하고 있으며, 해당 포인트는 결제시 현금과 같이 사용할 수 있습니다. 당사는 부여된 포인트 중 합리적으로 추정가능한 예상사용액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 복구충당부채는 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 계상한 것입니다.
21. 기타유동부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금(*) | 2,045,934 | 1,951,682 |
| 예수금 | 76,821,031 | 65,769,223 |
| 부가가치세예수금 | 3,345,305 | 1,467,651 |
| 합 계 | 82,212,270 | 69,188,556 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 선수금에 포함된 계약부채는 각각 2,027,676천원 및 1,948,529천원이며, 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 1,948,529천원입니다.
22. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 3건(소송금액 190,000천원)입니다. 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 총 2건(소송금액 24,079천원)입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,127백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 기업가치 성장과 연계한 보상의 일환으로 주요 임원을 대상으로 장기성과급 제도를 운영하고 있습니다. 주요 임원에 대한 장기성과급은 부여일 기준 2년 이상 재직을 요건으로 하며, 경영성과 달성 등의 정량지표에 대하여 연결기업의 경영위원회의 평가를 거쳐 지급 여부를 확정하도록 하고 있습니다.
23. 자본금
보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합 계 | 보통주 | 우선주 | 합 계 | |
| 발행주식수(*) | 18,632,434 | 14,756,756 | 33,389,190 | 18,632,434 | 14,756,756 | 33,389,190 |
| 자본금 | 9,316,217 | 7,378,378 | 16,694,595 | 9,316,217 | 7,378,378 | 16,694,595 |
(*) 1주의 액면금액 및 수권주식수는 각각 500원과 200,000,000주 입니다.
24. 자본잉여금
보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 18,694,595 | 18,694,595 |
25. 기타자본구성요소
보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 676,291 | 676,291 |
| 기타자본조정(*) | (2,048,131) | (2,048,131) |
| 합 계 | (1,371,840) | (1,371,840) |
(*) 당사는 2012년 중 종속기업인 ㈜디지털미디어넷 및 ㈜한국유선미디어를 합병하였습니다. 동 거래는 동일지배하의 사업결합에 해당되므로 당사는 장부금액과 합병 당시 순자산 금액과의 차이인 2,048백만원을 기타자본조정으로 계상하였습니다.
26. 기타포괄손익누계액
보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 120,323 | 120,323 |
27. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 6,347,298 | 6,347,298 |
| 미처분이익잉여금 | 20,665,287 | 59,207,402 |
| 합 계 | 27,012,585 | 65,554,700 |
(*) 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 (안) | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 20,665,287 | 59,207,402 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 59,207,402 | 136,444,325 | ||
| 당기순손실 | (39,303,785) | (82,766,440) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 761,670 | 5,529,517 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 20,665,287 | 59,207,402 | ||
28. 주당손익
(1) 당기 및 전기 중 주당손실과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (39,303,785,066) | (82,766,440,276) |
| 우선주에 귀속되는 당기순이익 | 4,904,972,240 | 4,689,266,004 |
| 보통주에 귀속되는 당기순손실 | (44,208,757,306) | (87,455,706,280) |
| 가중평균보통유통주식수 | 18,632,434 | 18,632,434 |
| 주당손실 | (2,373) | (4,694) |
(2) 가중평균유통보통주식수
당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 변동이 없습니다.
(3) 당기 및 전기의 희석주당순이익은 반희석효과로 기본주당순이익과 동일하며, 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환우선주 | 14,756,756 | 14,756,756 |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 재화 또는 용역의 유형에 따라구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수신료수익 | 131,231,202 | 138,493,340 |
| 인터넷수익 | 36,392,309 | 34,314,893 |
| 광고수익 | 136,605,303 | 142,670,854 |
| 상품수익 | 67,148,618 | 26,296,143 |
| 기타수익 | 26,228,840 | 22,206,990 |
| 합 계 | 397,606,272 | 363,982,220 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식시점에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
한 시점에 인식 |
82,414,163 | 41,743,057 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
315,192,109 | 322,239,163 |
|
합 계 |
397,606,272 | 363,982,220 |
30. 영업비용
당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 방송제작비 | 9,426,554 | 8,658,386 |
| 프로그램사용료 | 75,824,711 | 77,343,815 |
| 전송망사용료 | 12,083 | 7,200 |
| 방송설치비 | 3,502,716 | 3,857,035 |
| 광고영업비용 | 3,157,441 | 4,055,403 |
| 인터넷영업비용 | 10,696,425 | 9,620,224 |
| 인터넷전화영업비용 | 1,924,102 | 2,150,136 |
| 디지털협업수익원가 | 1,987,488 | 2,384,424 |
| 상품원가 | 61,586,569 | 23,914,431 |
| 기타원가 | 10,303,822 | 8,913,140 |
| 급여 | 58,492,138 | 56,601,987 |
| 퇴직급여 | 6,043,395 | 6,301,188 |
| 복리후생비 | 9,525,887 | 9,310,201 |
| 여비교통비 | 63,258 | 122,318 |
| 접대비 | 581,027 | 448,440 |
| 통신비 | 1,482,417 | 1,526,525 |
| 수도광열비 | 39,524 | 38,777 |
| 전력비 | 8,658,598 | 7,321,750 |
| 세금과공과 | 4,355,589 | 4,784,950 |
| 유형자산상각비 | 29,910,365 | 34,382,444 |
| 임차료 | 780,916 | 908,912 |
| 대손상각비 | 1,338,833 | 1,396,367 |
| 무형자산상각비 | 31,664,625 | 33,490,877 |
| 계약자산상각비 | 9,436,754 | 9,438,310 |
| 사용권자산상각비 | 10,519,197 | 10,374,405 |
| 수선유지비 | 399,084 | 415,742 |
| 보험료 | 1,084,175 | 895,128 |
| 차량유지비 | 2,505,131 | 2,742,903 |
| 광고선전비 | 5,628,671 | 5,673,426 |
| 운반비 | 21,399 | 20,708 |
| 교육훈련비 | 908,768 | 865,989 |
| 도서인쇄비 | 96,957 | 116,113 |
| 소모품비 | 480,105 | 903,453 |
| 협회비 | 333,539 | 333,791 |
| 관리비 | 134,158 | 124,666 |
| 지급수수료 | 31,184,668 | 29,440,486 |
| 영업대행수수료 | 787,007 | 994,198 |
| 합 계 | 394,878,096 | 359,878,248 |
31. 영업외수익 및 영업외비용
(1) 당기 및 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 16,800 | 16,800 |
| 유형자산처분이익 | 287,797 | 317,457 |
| 사용권자산처분이익 | 5,617 | 45,703 |
| 잡이익 | 507,079 | 441,367 |
| 회원권손상차손환입 | 170,000 | - |
| 합 계 | 987,293 | 821,327 |
(2) 당기 및 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 100,324 | 273,912 |
| 기부금 | 543,000 | 500,300 |
| 유형자산처분손실 | 2,643,675 | 2,524,860 |
| 무형자산손상차손 | 9,353,580 | 44,791,420 |
| 사용권자산처분손실 | - | 1,434 |
| 매출채권처분손실 | 245,340 | 4,649 |
| 기타수수료 | 4,490,718 | 4,462,391 |
| 잡손실 | 1,704,284 | 1,406,863 |
| 합 계 | 19,080,921 | 53,965,829 |
32. 범주별 금융상품 및 범주별손익
보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채, 범주별손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합 계 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합 계 | |
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 15,600,551 | 15,600,551 | - | 20,403,499 | 20,403,499 |
| 매출채권및기타채권 | - | 90,771,203 | 90,771,203 | - | 67,044,120 | 67,044,120 |
| 유동성금융리스채권 | - | 534,664 | 534,664 | - | 586,320 | 586,320 |
| 소 계 | - | 106,906,418 | 106,906,418 | - | 88,033,939 | 88,033,939 |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기금융상품 | - | 35,816 | 35,816 | - | 35,786 | 35,786 |
| 비유동매출채권및기타채권 | - | 37,218,848 | 37,218,848 | - | 21,242,690 | 21,242,690 |
| 금융리스채권 | - | - | - | - | 427,650 | 427,650 |
| 장기투자증권 | 424,225 | - | 424,225 | 424,225 | - | 424,225 |
| 소 계 | 424,225 | 37,254,664 | 37,678,889 | 424,225 | 21,706,126 | 22,130,351 |
| 합 계 | 424,225 | 144,161,082 | 144,585,307 | 424,225 | 109,740,065 | 110,164,290 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 유동부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 152,802,826 | 127,580,740 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 48,605,662 | 19,998,534 |
| 유동성리스부채 | 11,681,405 | 12,334,445 |
| 소 계 | 218,089,893 | 164,913,719 |
| 비유동부채: | ||
| 비유동매입채무및기타채무 | 1,807,897 | 2,233,352 |
| 장기차입금 | 265,830,937 | 280,999,420 |
| 리스부채 | 8,847,221 | 10,898,717 |
| 소 계 | 276,486,055 | 294,131,489 |
| 합 계 | 494,575,948 | 459,045,208 |
(3) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
합 계 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
합 계 | |
| 이자수익 | - | 2,118,734 | 2,118,734 | - | 1,432,921 | 1,432,921 |
| 배당금수익 | 10,001 | - | 10,001 | 10,001 | - | 10,001 |
| 합 계 | 10,001 | 2,118,734 | 2,128,735 | 10,001 | 1,432,921 | 1,442,922 |
(4) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 이자비용 | 17,658,276 | 16,159,419 |
33. 종속기업투자손익
당기 및 전기의 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자손상차손 | (13,205,933) | (23,054,724) |
34. 법인세수익
(1) 당기 및 전기의 법인세수익의 구성요소
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | 2,087,016 |
| 전기법인세에 대한 조정 | (6,946,987) | 11,500 |
| 일시적차이의 변동 | 2,363,184 | (4,603,533) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (213,337) | (1,540,293) |
| 손익계산서상 보고된 법인세수익 | (4,797,140) | (4,045,310) |
(2) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 5,240 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (213,337) | (1,545,533) |
| 합 계 | (213,337) | (1,540,293) |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (44,100,925) | (86,811,750) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (9,649,531) | (18,903,463) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 등 | 612,017 | (280,796) |
| 세액공제 | 63,471 | 68,524 |
| 미인식이연법인세 변동 | 4,516,949 | 11,712,868 |
| 기타 | (772,484) | (432,028) |
| 법인세수익 | (4,797,140) | (4,045,310) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 (순액) |
당기손익 반영 |
자본에 직접반영 |
기말금액 (순액) |
이연법인세 자산 |
이연법인세 부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 6,650,551 | 890,530 | (213,337) | 7,327,744 | 7,635,246 | 307,502 |
| 유무형자산 | (8,974,349) | (5,876,614) | - | (14,850,963) | 262,544 | 15,113,507 |
| 장기투자증권 | (44,642) | - | - | (44,642) | 21,881 | 66,522 |
| 장기차입금 | (33,086) | 9,591 | - | (23,495) | - | 23,494 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | (257,431) | - | - | (257,431) | (257,431) | - |
| 대손충당금 | 1,757,169 | (222,953) | - | 1,534,216 | 1,534,216 | - |
| 미지급비용 | 6,450,084 | 1,459,181 | - | 7,909,265 | 7,909,265 | - |
| 정부보조금 | 20,763 | (11,262) | - | 9,501 | 9,502 | - |
| 계약자산 | (5,144,315) | 614,721 | - | (4,529,594) | - | 4,529,594 |
| 매출채권 | (98,314) | 13,800 | - | (84,514) | - | 84,514 |
| 사용권자산 | (3,241,249) | (286,343) | - | (3,527,592) | - | 3,527,592 |
| 리스부채 | 3,488,507 | 162,541 | - | 3,651,048 | 3,651,047 | - |
| 금융리스채권 | (221,861) | 104,875 | - | (116,986) | - | 116,988 |
| 기타 | 340,603 | 992,087 | - | 1,332,690 | 1,608,923 | 276,233 |
| 합 계 | 692,430 | (2,149,846) | (213,337) | (1,670,753) | 22,375,193 | 24,045,946 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 (순액) |
당기손익 반영 |
자본에 직접반영 |
기말금액 (순액) |
이연법인세 자산 |
이연법인세 부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 7,389,739 | 806,346 | (1,545,533) | 6,650,552 | 6,950,846 | 300,295 |
| 유무형자산 | (10,648,365) | 1,674,016 | - | (8,974,349) | 250,156 | 9,224,504 |
| 장기투자증권 | (49,895) | 14 | 5,240 | (44,641) | 21,881 | 66,522 |
| 장기차입금 | (16,193) | (16,892) | - | (33,085) | - | 33,086 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | (220,852) | (36,578) | - | (257,430) | (257,431) | - |
| 대손충당금 | 1,782,884 | 12,843 | - | 1,795,727 | 1,757,169 | - |
| 미지급비용 | 3,283,769 | 3,127,757 | - | 6,411,526 | 6,450,084 | - |
| 정부보조금 | 32,137 | (11,374) | - | 20,763 | 20,763 | - |
| 계약자산 | (5,680,946) | 536,631 | - | (5,144,315) | - | 5,144,315 |
| 매출채권 | (116,469) | 18,155 | - | (98,314) | - | 98,314 |
| 사용권자산 | (4,121,235) | 879,986 | - | (3,241,249) | - | 3,241,249 |
| 리스부채 | 4,491,024 | (1,002,517) | - | 3,488,507 | 3,488,506 | - |
| 금융리스채권 | (323,738) | 101,877 | - | (221,862) | - | 221,862 |
| 기타 | 287,037 | 53,564 | - | 340,601 | 686,302 | 345,699 |
| 합 계 | (3,911,103) | 6,143,828 | (1,540,293) | 692,432 | 19,368,276 | 18,675,846 |
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이
당사는 종속기업및관계기업투자에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 해당 주식의 처분을 통한 실현가능성이 낮은 일시적차이 120,574백만원을 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
(6) 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이
당사는 영업권에서 발생하는 가산할 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 일시적차이 128,564백만원을 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다.
35. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 국민유선방송투자㈜ |
| 종속기업 | ㈜딜라이브경기동부케이블티브이, ㈜딜라이브강남케이블티브이, ㈜딜라이브티브이, ㈜딜라이브텔레웍스 |
| 관계기업 | ㈜홈초이스 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 수익
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 영업수익 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜딜라이브경기동부케이블티브이 | 2,711,551 |
| ㈜딜라이브강남케이블티브이 | 5,226,960 | |
| ㈜딜라이브티브이 |
598,975 | |
| ㈜딜라이브텔레웍스 | 772,217 | |
| 관계기업 | ㈜홈초이스 | 1,474,531 |
| 합 계 | 10,784,234 | |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 영업수익 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜딜라이브경기동부케이블티브이 | 2,363,612 |
| ㈜딜라이브강남케이블티브이 | 2,993,100 | |
| ㈜딜라이브티브이 |
186,681 | |
| ㈜딜라이브텔레웍스 | 661,984 | |
| 관계기업 | ㈜홈초이스 | 2,246,243 |
| 합 계 | 8,451,620 | |
② 비용
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 프로그램 사용료 |
방송제작비 | 디지털협업 수익원가 |
지급수수료 | 무형자산 매입 |
기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 국민유선방송투자㈜ | - | - | - | - | - | 230,000 | 230,000 |
| 종속기업 | ㈜딜라이브경기동부케이블티브이 | - | - | - | - | - | 1,775,673 | 1,775,673 |
| ㈜딜라이브강남케이블티브이 | - | - | 300,000 | 2,441,322 | - | 1,418,941 | 4,160,263 | |
| ㈜딜라이브티브이 |
- | 9,347,851 | - | - | - | - | 9,347,851 | |
| ㈜딜라이브텔레웍스 | - | - | - | 12,177,803 | - | - | 12,177,803 | |
| 관계기업 | ㈜홈초이스 | 6,231,453 | - | 1,286,198 | - | 373,786 | 198,483 | 8,089,920 |
| 합 계 | 6,231,453 | 9,347,851 | 1,586,198 | 14,619,125 | 373,786 | 3,623,097 | 35,781,510 | |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 프로그램 사용료 |
방송제작비 | 디지털협업 수익원가 |
지급수수료 | 무형자산 매입 |
기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 국민유선방송투자㈜ | - | - | - | - | - | 230,000 | 230,000 |
| 종속기업 | ㈜딜라이브경기동부케이블티브이 | - | - | - | - | - | 1,539,824 | 1,539,824 |
| ㈜딜라이브강남케이블티브이 | - | - | 300,000 | 344,927 | - | 1,958,394 | 2,603,321 | |
| ㈜딜라이브티브이 |
- | 8,595,214 | - | - | - | - | 8,595,214 | |
| ㈜딜라이브텔레웍스 | - | - | - | 11,763,883 | - | - | 11,763,883 | |
| 관계기업 | ㈜홈초이스 | 7,012,781 | - | 1,611,566 | - | - | 628,783 | 9,253,130 |
| 합 계 | 7,012,781 | 8,595,214 | 1,911,566 | 12,108,810 | - | 4,357,001 | 33,985,372 | |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(차입ㆍ대여 거래 제외)은 다음과 같습니다.
① 채권
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜딜라이브강남케이블티브이 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| ㈜딜라이브텔레웍스 | 26,583 | - | - | 26,583 | |
| 관계기업 | ㈜홈초이스 | - | 104,243 | - | 104,243 |
| 합 계 | 26,583 | 104,243 | 100,000 | 230,826 | |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜딜라이브강남케이블티브이 | - | 67 | 100,000 | 100,067 |
| ㈜딜라이브텔레웍스 | 18,240 | - | - | 18,240 | |
| 관계기업 | ㈜홈초이스 | 139,572 | 106,172 | - | 245,744 |
| 합 계 | 157,812 | 106,239 | 100,000 | 364,051 | |
② 채무
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매입채무 | 미지급금 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 국민유선방송투자㈜ | - | - | 7,872,869 | 7,872,869 |
| 종속기업 | ㈜딜라이브경기동부케이블티브이 | - | 195,421 | 3,472,673 | 3,668,094 |
| ㈜딜라이브강남케이블티브이 | 13,712,079 | 22,000 | 53,673,521 | 67,407,600 | |
| ㈜딜라이브티브이 |
2,982,540 | 77,485 | 1 | 3,060,026 | |
| ㈜딜라이브텔레웍스 | - | 5,938,328 | - | 5,938,328 | |
| 관계기업 | ㈜홈초이스 | 2,551,029 | 89,864 | 880 | 2,641,773 |
| 합 계 | 19,245,648 | 6,323,098 | 65,019,944 | 90,588,690 | |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매입채무 | 미지급금 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 국민유선방송투자㈜ | - | - | 7,642,869 | 7,642,869 |
| 종속기업 | ㈜딜라이브경기동부케이블티브이 | - | 255,798 | 2,566,852 | 2,822,650 |
| ㈜딜라이브강남케이블티브이 | 13,765,613 | 1,432,350 | 47,755,500 | 62,953,463 | |
| ㈜딜라이브티브이 |
2,018,688 | 4,400 | - | 2,023,088 | |
| ㈜딜라이브텔레웍스 | - | 4,269,972 | - | 4,269,972 | |
| 관계기업 | ㈜홈초이스 | 1,895,342 | 4,712 | - | 1,900,054 |
| 합 계 | 17,679,643 | 5,967,232 | 57,965,221 | 81,612,096 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 차입ㆍ대여거래는 없습니다.
(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 담보제공 자산 | 담보제공 대상 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 국민유선방송투자㈜ | 딜라이브 보통주 16,954,744주 및 우선주 14,756,756주 | 장기차입금 | ㈜신한은행 등 20개 대주단 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 433,850 | 373,445 |
| 퇴직급여 | 75,000 | 75,000 |
| 합 계 | 508,850 | 448,445 |
상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기임원) 및 감사가 포함되어 있습니다.
36. 현금흐름표
(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권의 제각 | 1,645,021 | 1,322,875 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 1,065,214 | 2,789,985 |
| 미지급금으로 인한 유무형자산 취득 | 20,863,261 | 25,493,275 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 53,764,711 | 281,150,630 |
| 리스부채의 유동성대체 | 2,743,496 | 8,158,008 |
| 사용권자산의 증가 | 12,027,242 | 7,407,718 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 395,000 | 398,980 |
| 계약자산의 유동성 대체 | 2,385,580 | 20,998,195 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 기타(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채: | ||||
| 단기차입부채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 유동성장기차입부채 | 19,998,534 | (25,160,495) | 53,767,622 | 48,605,661 |
| 유동성리스부채 | 12,334,445 | (14,881,670) | 14,228,630 | 11,681,405 |
| 소 계 | 37,332,979 | (40,042,165) | 67,996,252 | 65,287,066 |
| 비유동부채: | ||||
| 장기차입부채 | 280,999,420 | 38,555,304 | (53,723,788) | 265,830,936 |
| 리스부채 | 10,898,717 | - | (2,051,496) | 8,847,221 |
| 소 계 | 291,898,137 | 38,555,304 | (55,775,284) | 274,678,157 |
| 합 계 | 329,231,116 | (1,486,861) | 12,220,968 | 339,965,223 |
(*) 상각, 유동성대체에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 기타(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채: | ||||
| 단기차입부채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 유동성장기차입부채 | 321,484,826 | (20,409,576) | (281,076,716) | 19,998,534 |
| 유동성리스부채 | 13,492,278 | (15,451,415) | 14,293,582 | 12,334,445 |
| 소 계 | 339,977,104 | (35,860,991) | (266,783,134) | 37,332,979 |
| 비유동부채: | ||||
| 장기차입부채 | - | - | 280,999,420 | 280,999,420 |
| 리스부채 | 14,981,366 | - | (4,082,649) | 10,898,717 |
| 소 계 | 14,981,366 | - | 276,916,771 | 291,898,137 |
| 합 계 | 354,958,470 | (35,860,991) | 10,133,637 | 329,231,116 |
(*) 상각, 유동성대체에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.