| 아주엠씨엠 주식회사 |
| 제 30 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 아주엠씨엠주식회사 대표이사 정원창, 추현식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경북 구미시 4공단로 325 |
| (전 화) | 054-800-5800 |
| 제 30 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 아주엠씨엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 30 (당)기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 15,177,074,732 | 31,644,022,278 | ||
| (1) 당좌자산 | 12,689,620,282 | 21,343,759,272 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,523,849,447 | 1,632,469,603 | ||
| 매출채권(주5,12) | 4,775,800,781 | 8,723,878,250 | ||
| 대손충당금(주5) | (486,087,707) | (282,001,978) | ||
| 공사미수금(주5,17) | 6,889,451,778 | 10,448,957,647 | ||
| 대손충당금(주5) | (317,519,426) | (27,292,250) | ||
| 미수금 | 34,526,296 | 33,544,596 | ||
| 선급금 | 25,092,382 | 471,886,320 | ||
| 선급비용 | 62,026,731 | 127,837,084 | ||
| 임차보증금 | 182,480,000 | 214,480,000 | ||
| (2) 재고자산 | 2,487,454,450 | 10,300,263,006 | ||
| 제품(주8) | 705,520,200 | 1,879,514,365 | ||
| 제품평가손실충당금(주8) | (164,729,447) | (507,013,509) | ||
| 원재료 | 701,676,610 | 2,570,629,306 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (132,376,262) | (85,927,843) | ||
| 부재료 | 269,520,360 | 678,352,097 | ||
| 부재료평가손실충당금 | (57,018,668) | - | ||
| 재공품 | 3,588,695,796 | 7,046,575,594 | ||
| 재공품평가손실충당금 | (2,423,834,139) | (1,281,867,004) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 31,701,335,206 | 33,625,580,959 | ||
| (1) 투자자산 | 5,191,144,952 | 379,295,310 | ||
| 매도가능증권(주6) | 483,431,980 | 379,295,310 | ||
| 투자부동산(주7,8) | 4,707,712,972 | - | ||
| (2) 유형자산(주7,8) | 25,305,546,274 | 31,721,546,140 | ||
| 토지 | 3,458,221,000 | 6,811,389,000 | ||
| 건물 | 5,930,842,363 | 8,125,583,241 | ||
| 감가상각누계액 | (977,641,428) | (1,642,192,073) | ||
| 정부보조금 | (277,602,501) | (285,807,501) | ||
| 구축물 | 193,551,685 | 218,291,685 | ||
| 감가상각누계액 | (164,488,631) | (183,613,484) | ||
| 기계장치 | 19,523,140,444 | 19,896,460,675 | ||
| 감가상각누계액 | (9,891,252,167) | (8,836,925,446) | ||
| 손상차손누계액 | (1,150,085,324) | - | ||
| 정부보조금 | (141,325,166) | (53,360,712) | ||
| 차량운반구 | 487,705,212 | 644,189,904 | ||
| 감가상각누계액 | (392,826,850) | (495,652,227) | ||
| 정부보조금 | (3,996,721) | (8,792,787) | ||
| 공구와기구 | 1,981,670,409 | 1,994,996,034 | ||
| 감가상각누계액 | (1,621,961,974) | (1,466,076,864) | ||
| 비품 | 1,156,651,299 | 1,174,696,689 | ||
| 감가상각누계액 | (1,006,872,215) | (917,757,569) | ||
| 정부보조금 | (1,740,097) | (22,621,259) | ||
| 시설장치 | 8,587,925,173 | 9,871,766,783 | ||
| 감가상각누계액 | (2,794,693,576) | (3,567,972,571) | ||
| 정부보조금 | (461,799,660) | (494,982,869) | ||
| 건설중인자산 | - | 766,445,891 | ||
| 정부보조금 | - | (104,018,400) | ||
| 금융리스자산 | 3,155,000,000 | 300,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (282,875,001) | (2,500,000) | ||
| (3) 무형자산(주9) | - | 1,404,739,509 | ||
| 영업권 | - | 1,404,739,509 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,204,643,980 | 120,000,000 | ||
| 장기성매출채권 | 813,334,095 | 319,478,625 | ||
| 대손충당금 | (813,334,095) | (319,478,625) | ||
| 장기선급비용 | 57,501,389 | - | ||
| 보증금 | 1,262,000,000 | 120,000,000 | ||
| 현재가치할인차금 | (114,857,409) | - | ||
| 자산총계 | 46,878,409,938 | 65,269,603,237 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 61,045,722,266 | 60,682,594,036 | ||
| 매입채무(주10) | 34,285,199,098 | 33,068,083,348 | ||
| 미지급금(주10) | 2,635,049,543 | 3,354,120,865 | ||
| 미지급비용(주10) | 2,657,094,375 | 1,575,339,886 | ||
| 예수금 | 107,909,561 | 199,009,940 | ||
| 선수금 | 50,961,296 | 111,813,399 | ||
| 공사선수금(주17) | 824,459,344 | 729,393,904 | ||
| 단기차입금(주10,13) | 11,500,000,000 | 14,367,647,582 | ||
| 유동성장기부채(주10,13) | 6,297,826,080 | 6,179,009,109 | ||
| 공사손실충당금(주17) | 1,623,820,525 | 1,070,212,931 | ||
| 하자보수충당금 | 317,552,463 | 21,601,215 | ||
| 판매보증충당부채 | 120,061,044 | 6,361,857 | ||
| 금융리스부채(주7) | 625,788,937 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,096,904,477 | 7,480,600,201 | ||
| 장기차입금(주10,13) | - | 6,240,556,091 | ||
| 금융리스부채(주7) | 2,019,525,433 | 295,355,239 | ||
| 퇴직급여충당부채(주11) | 2,470,850,079 | 2,344,713,420 | ||
| 퇴직연금운용자산(주11) | (2,127,512,043) | (2,169,120,263) | ||
| 이연법인세부채(주18) | 734,041,008 | 769,095,714 | ||
| 부채총계 | 64,142,626,743 | 68,163,194,237 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 14,331,095,500 | 8,105,259,000 | ||
| 보통주자본금(주14) | 13,280,063,500 | 5,370,067,500 | ||
| 우선주자본금(주14) | 1,051,032,000 | 2,735,191,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 6,338,325,254 | 12,647,231,754 | ||
| 주식발행초과금(주14) | 6,306,860,026 | 12,615,766,526 | ||
| 전환권대가 | 31,465,228 | 31,465,228 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (2,154) | (3,450) | ||
| 자기주식 | - | (3,450) | ||
| 자기주식처분손실 | (2,154) | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 4,001,184,593 | 3,966,129,887 | ||
| 재평가차익 | 4,001,184,593 | 3,966,129,887 | ||
| Ⅴ. 결손금 | 41,934,819,998 | 27,612,208,191 | ||
| 미처리결손금(주15) | (41,934,819,998) | (27,612,208,191) | ||
| 자본총계 | (17,264,216,805) | (2,893,591,000) | ||
| 부채와자본총계 | 46,878,409,938 | 65,269,603,237 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 30 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 아주엠씨엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 75,808,482,377 | 86,604,434,045 | ||
| 제품및상품매출액(주21) | 42,849,154,074 | 50,814,644,322 | ||
| 공사수익(주17) | 32,959,328,303 | 35,789,789,723 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 77,185,369,913 | 85,627,403,865 | ||
| 제품및상품매출원가 | 44,006,369,162 | 49,004,837,727 | ||
| 기초제품재고액 | 1,879,514,365 | 4,180,399,324 | ||
| 당기제품제조원가 | 42,832,374,997 | 46,703,952,768 | ||
| 기말제품재고액 | (705,520,200) | (1,879,514,365) | ||
| 공사원가 | 33,179,000,751 | 36,622,566,138 | ||
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | (1,376,887,536) | 977,030,180 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 7,367,225,431 | 6,414,326,932 | ||
| 급여(주21) | 2,006,519,861 | 1,890,793,569 | ||
| 퇴직급여(주11,21) | 702,844,719 | 179,025,060 | ||
| 복리후생비(주21) | 367,507,261 | 505,300,475 | ||
| 여비교통비 | 87,250,960 | 119,089,674 | ||
| 접대비 | 113,102,347 | 110,138,528 | ||
| 통신비 | 61,147,346 | 53,851,561 | ||
| 세금과공과(주21) | 250,493,367 | 228,219,735 | ||
| 감가상각비(주21) | 51,515,045 | 64,026,672 | ||
| 지급임차료 | 234,593,500 | 201,193,330 | ||
| 수선비 | 12,948,666 | 82,688,626 | ||
| 보험료 | 94,737,069 | 65,023,613 | ||
| 차량유지비 | 47,727,732 | 42,718,954 | ||
| 운반비 | 1,281,792,915 | 1,408,665,947 | ||
| 교육훈련비 | 6,390,600 | 34,357,248 | ||
| 도서인쇄비 | 2,421,547 | 1,801,027 | ||
| 소모품비 | 19,484,708 | 115,906,294 | ||
| 지급수수료 | 627,724,903 | 934,144,046 | ||
| 경상연구개발비 | 63,527,499 | 119,372,145 | ||
| 광고선전비 | 150,177,952 | 40,635,663 | ||
| 판매보증비 | 113,699,187 | - | ||
| 대손상각비 | 988,168,375 | 132,709,028 | ||
| 수출제비용 | - | 1,215,865 | ||
| 무형고정자산상각비(주21) | 83,449,872 | 83,449,872 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (8,744,112,967) | (5,437,296,752) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 785,831,052 | 176,784,178 | ||
| 이자수익 | 115,389,463 | 73,111,610 | ||
| 배당금수익 | - | 3,000,000 | ||
| 외환차익 | 1,178,190 | 2,213,939 | ||
| 유형자산처분이익 | 12,270,727 | - | ||
| 수수료수익 | 6,682,500 | 28,052,200 | ||
| 잡이익 | 650,310,172 | 70,406,429 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 6,364,329,892 | 2,268,463,861 | ||
| 이자비용 | 2,758,642,535 | 2,224,062,093 | ||
| 외환차손 | 1,316,514 | 117,394 | ||
| 외화환산손실 | 84,844 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 26,394,514 | 378,949 | ||
| 유형자산처분손실 | 150,351,924 | 1,846,718 | ||
| 유형자산폐기손실 | 851,895,833 | - | ||
| 유형자산손상차손 | 1,150,085,324 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 1,321,289,637 | - | ||
| 잡손실 | 104,268,767 | 42,058,707 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,322,611,807) | (7,528,976,435) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주18) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (14,322,611,807) | (7,528,976,435) | ||
| ⅩⅠ. 주당손익 | (732) | (701) | ||
| 기본주당순이익(손실)(주19) | (732) | (701) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 30 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 아주엠씨엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 8,105,259,000 | 12,647,231,754 | (3,450) | 3,814,559,258 | (20,083,231,756) | 4,483,814,806 |
| 자산재평가이익 | - | - | - | 151,570,629 | - | 151,570,629 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (7,528,976,435) | (7,528,976,435) |
| 2023.12.31 (전기말) | 8,105,259,000 | 12,647,231,754 | (3,450) | 3,966,129,887 | (27,612,208,191) | (2,893,591,000) |
| 2024.01.01 (당기초) | 8,105,259,000 | 12,647,231,754 | (3,450) | 3,966,129,887 | (27,612,208,191) | (2,893,591,000) |
| 자산재평가이익 | - | - | - | 35,054,706 | - | 35,054,706 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (14,322,611,807) | (14,322,611,807) |
| 보통주전환 | 6,225,836,500 | (6,308,906,500) | - | - | - | (83,070,000) |
| 자기주식처분 | - | - | 1,296 | - | - | 1,296 |
| 2024.12.31 (당기말) | 14,331,095,500 | 6,338,325,254 | (2,154) | 4,001,184,593 | (41,934,819,998) | (17,264,216,805) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 30 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 아주엠씨엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,122,151,941 | 373,886,739 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (14,322,611,807) | (7,528,976,435) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 10,722,987,095 | 5,625,294,715 | ||
| 감가상각비 | 2,862,363,692 | 2,585,812,846 | ||
| 무형자산상각비 | 83,449,872 | 83,449,872 | ||
| 퇴직급여 | 1,422,494,891 | 968,449,030 | ||
| 대손상각비 | 988,168,375 | 132,709,028 | ||
| 재고자산평가손실 | 903,150,160 | 1,853,027,221 | ||
| 유형자산처분손실 | 150,351,924 | 1,846,718 | ||
| 유형자산폐기손실 | 851,895,833 | - | ||
| 외화환산손실 | 84,844 | - | ||
| 판매보증충당부채전입 | 113,699,187 | - | ||
| 하자보수충당금전입 | 295,951,248 | - | ||
| 공사손실충당금전입 | 553,607,594 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 26,394,514 | - | ||
| 유형자산손상차손 | 1,150,085,324 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 1,321,289,637 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (12,270,727) | (3,743,285,103) | ||
| 유형자산처분이익 | 12,270,727 | - | ||
| 공사손실충당금환입 | - | 3,743,285,103 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 14,734,047,380 | 6,020,853,562 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,427,742,641 | 401,239,079 | ||
| 공사미수금의 감소(증가) | 3,559,505,869 | (3,151,748,666) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 6,909,658,396 | (3,737,545,186) | ||
| 기타당좌자산의 감소(증가) | 568,978,611 | (263,403,585) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,217,115,750 | 12,967,899,566 | ||
| 공사선수금의 증가(감소) | 95,065,440 | 629,713,846 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 210,730,685 | (42,798,209) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,444,649,982) | (276,164,610) | ||
| 퇴직금 승계액 | 148,291,750 | - | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 41,608,220 | (506,338,673) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,508,275,822) | (3,655,095,829) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 112,319,090 | 110,496,679 | ||
| 유형자산의 처분 | 80,319,090 | 5,066,679 | ||
| 보증금의 감소 | 32,000,000 | 105,430,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,620,594,912) | (3,765,592,508) | ||
| 매도가능증권의 취득 | 104,136,670 | 99,192,660 | ||
| 유형자산의 취득 | 3,374,458,242 | 3,451,919,848 | ||
| 보증금의 증가 | 1,142,000,000 | 214,480,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,722,496,275) | (2,556,970,646) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,415,280,496 | 4,845,355,239 | ||
| 단기차입금의 차입 | 560,279,200 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 2,855,000,000 | 4,845,355,239 | ||
| 자기주식의 처분 | 1,296 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (10,137,776,771) | (7,402,325,885) | ||
| 단기차입금의 상환 | 3,427,926,782 | 7,402,325,885 | ||
| 자본발행비용 | 83,070,000 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 6,626,779,989 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (108,620,156) | (5,838,179,736) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,632,469,603 | 7,470,649,339 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,523,849,447 | 1,632,469,603 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 당기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 아주엠씨엠 주식회사 |
1. 회사의 개요
아주엠씨엠 주식회사(이하 "회사")는 1995년 11월에 폴리에스터 등의 제조를 사업목적으로 설립되어, 1998년 6월에 멀티칼라강판제조업으로 사업목적을 변경하였으며,2016년 4월 8일자로 상호를 주식회사 엠씨엠텍에서 아주엠씨엠 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 경북 구미시 4공단로 325에 본사를 두고 있습니다.
회사는 2020년 11월에 방화문 제조 및 시공업을 주된 활동으로 하는 (주)연합에프디를 흡수합병하였습니다.
회사는 설립후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 회사의 납입 자본금은 8,105백만원(발행할 주식의 총수 : 100,000,000주, 1주당 금액 : 500원, 보통주발행주식수 : 26,560,127주, 우선주발행주식수 : 2,102,064주)입니다.
회사는 2024년 10월 18일자 이사회에서 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 목적으로 아주스틸㈜(합병 후 존속법인)와의 합병을 승인하였으며, 합병기일은 2025년 1월 3일입니다.
당기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 아주스틸(주) | 26,560,127 | 92.67% | 지배기업 |
| 보통주 합계 | 26,560,127 | 92.67% | - |
| 아주스틸(주) | 2,102,064 | 7.33% | 상환전환우선주 |
| 우선주 합계 | 2,102,064 | 7.33% | - |
| 합 계 | 28,662,191 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
- 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
(3) 기능통화
재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 기능통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 우발부채와 약정사항
- 주석 17: 건설형 공사계약
- 주석 18: 이연법인세자산의 인식
3. 유의적인 회계정책
(1) 사업결합
회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리되고, 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증 권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되고 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
회사가 지불할 조건부 대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부 대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채', 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하고 내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.
(2) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이고 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하 고, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치 변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있습니다. 회사는 지분증권과 채무증권 투자에 대하여 취득 목적과 보유 의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권 또는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초 손상차손을 인식하지 않았을 때를 기준으로 한 회복일 현재의 상각후원가 또는 취득원가를 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손 추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하여 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(6) 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고 조사에 의하여 확정되고 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(상품, 제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.
(7) 유형자산
토지는 최소한 3~5년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되고, 그 외 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.
토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익 잔액이 있다면 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 공구와기구 | 5년 |
| 구 축 물 | 20년 | 비 품 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 시 설 장 치 | 20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질 향상을 가져오는 등 미래 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 회사의 무형자산인 영업권은 내용연수 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 손상 징후가 파악되는 경우 손상 여부를 검토하고 있습니다.
(9) 차입원가
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지의 기간이 1년 이상 소요되는 재고자산 등과 관련하여 발생한 차입원가를 기간비용으로 처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 이러한 손상 징후가있다고 판단되고 해당 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(11) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 따른 법인세 부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래 기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세 효과는 예외 항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래 기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세 효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을것으로 기대되는 경우에만 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본 계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세 부담액과 이연법인세는 자본 계정에 직접 가감하고 있습니다.
(12) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급 규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 상당액을 퇴직급여충당부채로 설정하고있습니다.
회사는 현재 확정급여형 퇴직연금 제도를 시행하여 재직 중인 종업원과 관련된 부채를 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
②연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무 용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가 사용촉진 제도를 시행하고 있어 미사용 연차유급휴가에 대한 보상 의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무 용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래 사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우, 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하고, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이 때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(14) 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.
회사는 제품매출과 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
회사는 건설형 공사계약의 경우 공사 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을총공사예정원가로 나눈 비율 로 산정하고 있습니다. 한편 공사 결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.
(15) 금융자산과 금융부채의 측정
①최초 측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식 시 공정가치로 측정하는데 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치 평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급금액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초 인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 해당 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정 시 해당 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
②후속 측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(16) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하면서 보조금을 수취할 것이라는 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산 관련 보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감 계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에 관련자산의 차감 계정으로 회계처리합니다. 자산 관련 보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하고 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익 관련 보조금은 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정 비용과 상계 처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 매출액으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익 관련 보조금을 사용하기 위하여 특정 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을충족하기 전에 받은 수익 관련 보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(17) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 사용 제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
5. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 외상매출금 | 4,122,485,233 | 6,637,334,537 |
| 받을어음 | 653,315,548 | 2,086,543,713 |
| 매출채권 소계 | 4,775,800,781 | 8,723,878,250 |
| 대손충당금 | (486,087,707) | (282,001,978) |
| 공사미수금 | 6,889,451,778 | 10,448,957,647 |
| 대손충당금 | (317,519,426) | (27,292,250) |
| 장기매출채권 | 813,334,095 | 319,478,625 |
| 대손충당금 | (813,334,095) | (319,478,625) |
| 합계 | 10,861,645,426 | 18,863,541,669 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 경과 기간별 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월초과 1년 이내 |
1년초과 3년 이내 |
계 |
| 외상매출금 | 3,461,424,813 | 291,865,831 | 369,194,589 | 4,122,485,233 |
| 받을어음 | 653,315,548 | - | - | 653,315,548 |
| 공사미수금 | 6,625,208,561 | 29,874,065 | 234,369,152 | 6,889,451,778 |
| 장기성매출채권 | - | - | 813,334,095 | 813,334,095 |
| 계 | 10,739,948,922 | 321,739,896 | 1,416,897,836 | 12,478,586,654 |
<전기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월초과 1년 이내 |
1년초과 3년 이내 |
계 |
| 외상매출금 | 5,740,779,450 | 385,877,321 | 510,677,766 | 6,637,334,537 |
| 받을어음 | 2,086,543,713 | - | - | 2,086,543,713 |
| 공사미수금 | 10,404,135,647 | - | 44,822,000 | 10,448,957,647 |
| 장기성매출채권 | - | - | 319,478,625 | 319,478,625 |
| 계 | 18,231,458,810 | 385,877,321 | 874,978,391 | 19,492,314,522 |
6. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 출자좌수 | 당기말 | 전기말 |
| 전문건설공제조합 출자금 | 515좌 | 483,431,980 | 379,295,310 |
상기 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
7. 유형자산
(1) 당기말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감)(주1) | 감가상각비(주2) | 손상차손 | 기 말 |
| 토 지 | 6,811,389,000 | - | - | (3,353,168,000) | - | - | 3,458,221,000 |
| 건 물 | 6,197,583,667 | - | - | (1,354,544,972) | (167,440,261) | - | 4,675,598,434 |
| 구축물 | 34,678,201 | - | (103,090) | - | (5,512,057) | - | 29,063,054 |
| 기계장치 | 11,006,174,517 | - | (250,940,384) | 413,348,400 | (1,678,019,422) | (1,150,085,324) | 8,340,477,787 |
| 차량운반구 | 139,744,890 | - | (27,749,133) | 29,728,000 | (50,842,116) | - | 90,881,641 |
| 공구와기구 | 528,919,170 | - | (23,488,397) | 48,576,000 | (194,298,338) | - | 359,708,435 |
| 비 품 | 234,317,861 | - | (324,364) | - | (85,954,510) | - | 148,038,987 |
| 시설장치 | 5,808,811,343 | - | (781,757,419) | 704,300,000 | (399,921,987) | - | 5,331,431,937 |
| 건설중인자산 | 662,427,491 | 519,324,909 | - | (1,181,752,400) | - | - | - |
| 금융리스자산 | 297,500,000 | 2,855,000,000 | - | - | (280,375,001) | - | 2,872,124,999 |
| 합 계 | 31,721,546,140 | 3,374,324,909 | (1,084,362,787) | (4,693,512,972) | (2,862,363,692) | (1,150,085,324) | 25,305,546,274 |
(주1) 당기 중 유형자산의 대체금액에는 투자부동산 대체액 4,707,713천원 및 소모품비에서 대체된 14,200천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 당기 감가상각비는 정부보조금 83,119천원이 상계된 금액으로 표시되어 있습니다.
(2) 전기말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체증(감) | 재평가 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 6,619,770,000 | - | - | - | 191,619,000 | - | 6,811,389,000 |
| 건 물 | 6,392,423,347 | - | - | - | - | (194,839,680) | 6,197,583,667 |
| 구축물 | 14,561,109 | 27,000,000 | - | - | - | (6,882,908) | 34,678,201 |
| 기계장치 | 10,695,887,730 | 29,000,000 | (6,913,397) | 1,915,150,000 | - | (1,626,949,816) | 11,006,174,517 |
| 차량운반구 | 167,779,336 | - | - | 27,358,175 | - | (55,392,621) | 139,744,890 |
| 공구와기구 | 564,943,386 | 106,722,727 | - | 81,600,000 | - | (224,346,943) | 528,919,170 |
| 비 품 | 308,448,923 | 29,654,636 | - | - | - | (103,785,698) | 234,317,861 |
| 시설장치 | 5,677,624,704 | 34,681,819 | - | 467,620,000 | - | (371,115,180) | 5,808,811,343 |
| 건설중인자산 | 229,295,000 | 3,224,860,666 | - | (2,791,728,175) | - | - | 662,427,491 |
| 금융리스자산 | - | - | - | 300,000,000 | - | (2,500,000) | 297,500,000 |
| 합 계 | 30,670,733,535 | 3,451,919,848 | (6,913,397) | - | 191,619,000 | (2,585,812,846) | 31,721,546,140 |
(*) 당기 감가상각비는 정부보조금 77,918천원이 상계된 금액으로 표시되어 있습니다.
(3) 토지 공시지가
당기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 개별공시지가(㎡당 금액) | 면적(㎡) | 공시지가 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | |
| 경상북도 칠곡군 왜관읍 금산리 1001-1(*) | 352,300 | 353,600 | 5,988 | 5,988 | 2,109,501,940 | 2,117,286,080 |
| 경상북도 구미시 금전동 784-1 | 218,800 | 221,700 | 9,173 | 9,173 | 2,007,052,400 | 2,033,654,100 |
| 합 계 | 15,161 | 15,161 | 4,116,554,340 | 4,150,940,180 | ||
(*) 당기 중 사용을 중단하여 투자부동산으로 분류 되었습니다.
(4) 재평가 등
회사의 토지는 2008년 12월 31일, 2014년 12월 31일, 2016년 12월 31일 및 2020년 9월 30일, 2021년 11월 30일, 2023년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 각각 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었으며, 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.
토지를 취득원가로 인식하였을 경우의 장부가액은 당기말 현재 3,306백만원(전기말:3,306백만원)이고 토지 재평가차익(세후)은 2,771백만원입니다. 당기 중 회사는 왜관사업장의 토지를 매각하기 위해 사용중단하고 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류 하였으며, 동 토지의 취득원가는 599백만원입니다.
재평가차익 중 토지 재평가차익을 제외한 1,230백만원은 기계장치 재평가차익(세후)으로 관련 기계장치는 상각완료 되었습니다.
회사 토지의 공시지가는 4,151백만원(전기말 : 4,117백만원)이며, 토지를 포함한 부동산은 회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행에 20,450백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).
당기말 현재 회사의 유형자산은 메리츠화재해상보험(주)에 보험금액 24,799백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금액 중 21,679백만원은 한국산업은행을 보험금수익자로 하고 있습니다.
또한, 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.
(5) 금융리스
당기말과 전기말 현재 회사는 DGB캐피탈로부터 기계장치를 금융리스계약에 의거 취득한 바, 보고기간종료일 현재 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융리스자산 내역
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 감가상각비 |
| 당기 | 금융리스자산 | 3,155,000,000 | (282,875,001) | 2,872,124,999 | 280,375,001 |
| 전기 | 300,000,000 | (2,500,000) | 297,500,000 | 2,500,000 | |
2) 금융리스부채 내역
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 리스료 |
| 1년내 | 745,362,084 |
| 1년초과 5년내 | 2,117,434,610 |
| 이자해당액 | (217,482,424) |
| 합 계 | 2,645,314,270 |
| 유동금융리스부채 | 625,788,937 |
| 비유동금융리스부채 | 2,019,525,433 |
(6) 투자부동산
1) 당기 중 경상북도 칠곡군 왜관읍 금산리 1001-1 소재지인 토지 및 공장건물을 사용 중단하여 당기 중 투자부동산으로 분류하였습니다.
2) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| 토지 | 3,353,168,000 |
| 건물 | 1,354,544,972 |
| 합계 | 4,707,712,972 |
8. 담보제공자산
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장 부 금 액 | 담보설정금액 | 채무의 종류 | 채무금액 | 담보권자 |
| 토지 | 3,458,221,000 | 19,500,000,000 | 운영 및 시설대출 | 10,500,000,000 | 한국산업은행 |
| 건물 | 4,675,598,434 | ||||
| 투자부동산 | 4,707,712,972 | ||||
| 기계장치 | 8,340,477,787 | 950,000,000 | |||
| 합계 | 21,182,010,193 | 20,450,000,000 | 10,500,000,000 | ||
9. 무형자산
(1) 당기말 현재 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 당 기 말 |
| 영업권 | 1,404,739,509 | - | (83,449,872) | (1,321,289,637) | - |
(2) 전기말 현재 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 무형자산상각비 | 전 기 말 |
| 영업권 | 1,488,189,381 | - | (83,449,872) | 1,404,739,509 |
10. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종별 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| (1) 단기차입금 | ||||
| 한국산업은행 | 일반자금대출 | 5.88~7.10 | 7,500,000,000 | 7,500,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출외 | 6.30~7.14 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출외 | - | - | 2,867,647,582 |
| 합 계 | 11,500,000,000 | 14,367,647,582 | ||
| (2) 장기차입금 | ||||
| 한국산업은행 | 시설자금대출 | 5.17 | 3,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 5.46 | 1,347,826,080 | 1,869,565,200 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 7.31 | 1,950,000,000 | 4,550,000,000 |
| 합 계 | 6,297,826,080 | 12,419,565,200 | ||
| 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) | (6,297,826,080) | (6,179,009,109) | ||
| 차감후 잔액 | - | 6,240,556,091 | ||
상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 8 참조), 기술보증기금으로부터 850백만원, 지배회사인 아주스틸(주)로부터 19,054백만원의 지급보증을 각각 받고 있습니다.
(2) 유동성 위험
회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부가액 | 계약현금흐름 | 1년이내 | 1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
| 단기차입금 | 11,500,000,000 | 12,211,600,000 | 12,211,600,000 | - | - |
| 장기차입금(*) | 6,297,826,080 | 6,456,305,469 | 6,456,305,469 | - | - |
| 금융리스부채 | 2,645,314,370 | 2,862,796,694 | 745,362,084 | 859,305,696 | 1,258,128,914 |
| 매입채무 | 34,285,199,098 | 34,285,199,098 | 34,285,199,098 | - | - |
| 미지급금 | 2,635,049,543 | 2,635,049,543 | 2,635,049,543 | - | - |
| 미지급비용 | 2,657,094,375 | 2,657,094,375 | 2,657,094,375 | - | - |
(*) 유동성장기부채를 포함하였습니다.
<전기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 계약현금흐름 | 1년이내 | 1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
| 단기차입금 | 14,367,647,582 | 15,186,879,255 | 15,186,879,255 | - | - |
| 장기차입금(*) | 12,419,565,200 | 13,216,040,253 | 6,717,742,771 | 6,493,122,102 | 5,175,380 |
| 금융리스부채 | 295,355,239 | 326,154,908 | 70,737,132 | 70,737,132 | 184,680,644 |
| 매입채무 | 33,068,083,348 | 33,068,083,348 | 33,068,083,348 | - | - |
| 미지급금 | 3,354,120,865 | 3,354,120,865 | 3,354,120,865 | - | - |
| 미지급비용 | 1,575,339,886 | 1,575,339,886 | 1,575,339,886 | - | - |
(*) 유동성장기부채를 포함하였습니다.
위의 분석에 포함된 금융부채의 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 2,344,713,420 | 1,652,429,000 |
| 퇴 직 급 여 | 1,422,494,891 | 968,449,030 |
| 퇴직금승계액 | 148,291,750 | - |
| 퇴직금지급액 | (1,444,649,982) | (276,164,610) |
| 기 말 잔 액 | 2,470,850,079 | 2,344,713,420 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,127,512,043) | (2,169,120,263) |
| 차 감 잔 액 | 343,338,036 | 175,593,157 |
당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 2,471백만원(전기말 : 2,345백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 86.1%(전기말 :92.5%)에 해당하는 금액에 대하여 한국산업은행 외 2개 금융기관의 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역과 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 2,169,120,263 | 1,662,781,590 |
| 적립액 및 이자수익 | 152,189,120 | 633,975,077 |
| 지급액 | (193,797,340) | (127,636,404) |
| 기말잔액 | 2,127,512,043 | 2,169,120,263 |
| 구성내역 | ||
| 정기예금 | 2,127,512,043 | 2,169,120,263 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
12. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 외 화 | 환 율 | 원 화 | 외 화 | 환 율 | 원 화 | |
| 매출채권 | JPY 3,213,796 | 9.36 | 30,096,557 | - | - | - |
13. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 한도액 | 실행금액 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 일반자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 산업은행 | 마이너스 | 540,000,000 | - |
| 하나은행 | 외담대 | 500,000,000 | - |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 1,347,826,080 | 1,347,826,080 |
(2) 당기말 현재 회사는 금융기관과 어음할인 약정을 맺지 않고 있습니다. 당기말 현재 회사의 받을어음 중 양도된 것으로써 만기가 도래하지 않은 금액 1,717백만원(전기말 1,945백만원)입니다.
(3) 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 제공내역 | 보증가액 |
| 전문건설공제조합 | 보증, 어음할인, 운영자금 등 | 28,018,852,525 |
| 기술보증기금 | 지금보증 | 850,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행/공탁 등 | 1,861,437,656 |
회사는 전문건설공제조합 보증과 관련하여 회사가 보유한 전문건설공제조합 출자금 405좌를 담보로 제공하고 있으며, 또한 회사의 대표이사가 전문건설공제조합에 연대보증을 제공하고 있습니다.
14. 자본금
(1) 일반정보
| (단위:주,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 우선주식수 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 26,560,127 | 2,102,064 | 13,280,063,500 | 1,051,032,000 | 6,306,860,026 | 20,637,955,526 |
당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행주식수는 보통주식 26,560,127주와 우선주식 2,102,064주이며, 보통주식 및 우선주식 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동 내역
1) 당기 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 없습니다.
2) 전기 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | 발행주식수 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 16,210,518 | 5,370,067,500 | 2,735,191,500 | 12,615,766,526 |
| 보통주전환 | 12,451,673 | 7,909,996,000 | (1,684,159,500) | (6,308,906,500) |
| 전기말 | 28,662,191 | 13,280,063,500 | 1,051,032,000 | 6,306,860,026 |
(3) 우선주 발행내역
1) 2022년 12월 30일 발행 우선주
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 기명식 상환전환우선주 | |
| 발행일(주금납입일) | 2022년 12월 30일 | |
| 발행주식수 | 2,102,064주 | |
| 1주당 발행금액 | 3,390원 | |
| 액면금액 | 500원 | |
| 의결권 | 보통주와 동일한 의결권 부여 | |
| 의무배당률 | 참가적, 누적적 | |
| 전환조건 | 전환청구기간 | 상환만기일까지 상환되지 않은 경우 2027년 12월 30일 ~ 2032년 12월 30일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주(전환비율 조정조건 없음) | |
아주스틸(주)가 2023년 6월 30일에 투자자로부터 상기 상환전환우선주 2,102,064주를 인수하였습니다.
15. 결손금처리계산서
회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| (주1) | 처리확정일 : 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (41,934,819,998) | (27,612,208,191) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (27,612,208,191) | (20,083,231,756) | ||
| 당기순손실 | (14,322,611,807) | (7,528,976,435) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (41,934,819,998) | (27,612,208,191) | ||
(주1) 회사는 2025년 1월 3일자로 아주스틸㈜과 합병하였기에 처리예정일을 기재하지 아니하였습니다.
16. 포괄손익계산서
회사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (14,322,611,807) | (7,528,976,435) |
| 기타포괄손익 | ||
| 재평가잉여금 | 35,054,706 | 151,570,629 |
| 포괄손익 | (14,287,557,101) | (7,377,405,806) |
17. 건설형 공사계약
(1) 당기 및 전기의 공사계약 잔액과 공사수입은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초공사계약잔액 | 증감액 | 공사수입 | 기말공사잔액 |
| 당기 | 34,890,499,131 | 8,663,899,416 | 32,959,328,303 | 10,595,070,244 |
| 전기 | 33,144,701,911 | 37,535,586,943 | 35,789,789,723 | 34,890,499,131 |
(2) 당기 및 전기의 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사선수금 | 공사미수금 | 청구액 | 미청구액 |
| 당기 | 96,426,595,077 | (9,181,103,463) | 824,459,344 | 6,889,451,778 | 3,247,231,690 | 3,642,220,088 |
| 전기 | 78,371,710,477 | (14,212,671,661) | 729,393,904 | 10,448,957,647 | 4,877,381,176 | 5,571,576,471 |
(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.
(4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 총공사예정원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 공사대금 미청구액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약금액의 증가(감소) | 추정 총계약 원가의 증가(감소) |
당기 손익에 미치는 영향 |
미래 손익에 미치는 영향 |
공사미수금 (미청구분) 증가(감소) |
| 전문건설공사 | 127,661,671 | 697,901,831 | (120,406,962) | (449,833,198) | (120,406,962) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.
18. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,322,611,807) | (7,528,976,435) |
| 적용세율 | 20.9% | 20.9% |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,993,425,868) | (1,573,556,075) |
| 조정사항: | ||
| 비공제 비용 또는 비과세수익으로 인한 효과 | 6,935,939 | 292,779 |
| 이연법인세 미인식 일시적 차이 | 3,990,091,450 | 1,571,782,894 |
| 기타 | (1,003,601,521) | 1,480,402 |
| 조정사항 합계 | 2,993,425,868 | 1,573,556,075 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | - | - |
유효세율은 법인세비용차감전순손실이므로 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| 퇴직급여충당부채 | 2,314,446,799 | 156,403,280 | 2,470,850,079 | 516,407,667 |
| 퇴직연금자산 | (2,169,120,263) | 41,608,220 | (2,127,512,043) | (444,650,016) |
| 대손충당금 | 716,347,038 | 1,066,438,995 | 1,782,786,033 | 372,602,281 |
| 재평가잉여금 | (3,505,470,560) | - | (3,505,470,560) | (734,041,008) |
| 건설자금이자 | 170,522,197 | (10,482,495) | 160,039,702 | 33,448,299 |
| 재고자산 | 1,874,808,356 | 903,150,160 | 2,777,958,516 | 580,593,329 |
| 정부보조금 | 865,565,128 | 20,899,017 | 886,464,145 | 185,271,006 |
| 영업권 | (1,404,739,509) | 1,404,738,509 | (1,000) | (209) |
| 공사손실충당부채 | 1,070,212,931 | 553,607,594 | 1,623,820,525 | 339,378,489 |
| 기타 | 357,404,933 | 1,235,280,774 | 1,592,685,707 | 332,871,314 |
| 이월결손금 | 24,769,382,802 | 11,992,319,816 | 36,761,702,618 | 7,683,195,847 |
| 소계 | 25,059,359,852 | 17,363,963,870 | 42,423,323,722 | 8,865,076,999 |
| 이월세액공제 | 2,684,124,316 | |||
| 이연법인세자산 미인식액 | 12,283,242,323 | |||
| 차감액 | (734,041,008) | |||
회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
2) 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초 | 증감 | 기말 | ||
| 퇴직급여충당부채 | 1,439,301,703 | 875,145,096 | 2,314,446,799 | 483,719,381 |
| 퇴직연금자산 | (1,439,301,703) | (729,818,560) | (2,169,120,263) | (453,346,134) |
| 대손충당금 | 606,893,928 | 109,453,110 | 716,347,038 | 149,716,531 |
| 재평가잉여금 | (3,313,851,560) | (191,619,000) | (3,505,470,560) | (769,095,714) |
| 건설자금이자 | 183,091,395 | (12,569,198) | 170,522,197 | 35,639,140 |
| 재고자산 | 21,781,135 | 1,853,027,221 | 1,874,808,356 | 391,834,946 |
| 정부보조금 | 943,483,515 | (77,918,387) | 865,565,128 | 180,903,111 |
| 영업권 | (1,488,189,381) | 83,449,872 | (1,404,739,509) | (293,590,557) |
| 공사손실충당부채 | 4,813,498,034 | (3,743,285,103) | 1,070,212,931 | 223,674,502 |
| 기타 | 531,152,165 | (173,747,232) | 357,404,933 | 74,697,632 |
| 이월결손금 | 15,432,627,303 | 9,336,755,499 | 24,769,382,802 | 5,176,801,005 |
| 소계 | 17,730,486,534 | 7,328,873,318 | 25,059,359,852 | 5,200,953,843 |
| 이월세액공제 | 2,323,101,316 | |||
| 이연법인세자산 미인식액 | 8,293,150,873 | |||
| 차감액 | (769,095,714) | |||
회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(4) 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 | ||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 비유동 | - | 734,041,008 | - | 769,095,714 |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 만 기 | 금 액 |
| 차감할 일시적차이 | - | 9,167,091,664 |
| 이월결손금 | 2037년 | 15,432,627,303 |
| 2038년 | 9,336,755,499 | |
| 2039년 | 11,992,319,816 | |
| 이월세액공제 | 2027년 | 178,218,343 |
| 2028년 | 201,568,899 | |
| 2029년 | 194,410,088 | |
| 2030년 | 133,511,880 | |
| 2031년 | 209,513,650 | |
| 2032년 | 585,786,806 | |
| 2033년 | 820,091,650 | |
| 2034년 | 361,023,000 | |
(6) 자본에 직접 반영된 법인세
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 재평가잉여금 | 35,054,706 | (40,048,371) |
19. 주당손익
주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (14,322,611,807) | (7,528,976,435) |
| 차감 : 우선주 중간 및 기말배당금 | - | - |
| 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(주1,2) | - | - |
| 보통주순이익(손실) | (14,322,611,807) | (7,528,976,435) |
| 가중평균유통보통주식수(주3) | 19,557,835 | 10,740,129 |
| 주당순이익(손실) | (732) | (701) |
(주1) 참가적우선주에 귀속되는 이익의 산정내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (14,322,611,807) | (7,528,976,435) |
| 누적적 우선주 배당금 | - | - |
| 보통주 배당금 | - | - |
| 누적적 우선주배당금 차감후 추가배당가능이익 | (14,322,611,807) | (7,528,976,435) |
| <보통주 및 우선주의 배분비율 산정> | ||
| 보통주 자본금 | 13,280,063,500 | 5,370,067,500 |
| 우선주 자본금 | 1,051,032,000 | 2,735,191,500 |
| 보통주 배분비율 | 92.67% | 66.25% |
| 참가적우선주 배분비율 | 7.33% | 33.75% |
| <추가배당가능이익의 보통주 및 우선주로의 배분> | ||
| 보통주 배분액 | - | - |
| 참가적우선주 배분액 | - | - |
(주2) 회사의 우선주는 참가적 및 비누적적 우선주입니다.
(주3) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초보통유통주식수 | 10,740,135 | 10,740,135 |
| 보통주전환 | 8,817,704 | - |
| 자기주식 효과 | (4) | (6) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,557,835 | 10,740,129 |
20. 현금흐름표
회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 유형자산으로 대체 | 1,181,752,400 | 2,791,728,175 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 6,179,009,109 |
| 재평가에따른 토지의 증가 | 35,054,706 | 151,570,629 |
| 유형자산의 토지부동산 대체 | 4,707,712,972 | - |
21. 특수관계자거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 아주스틸(주)이며, 회사의 종속회사는 없습니다.
당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 아주스틸(주) | 아주스틸(주) |
| 기타 특수관계자 |
HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD. KANEMATSU TRADING CORPORATION 한국 가네마쯔(주) |
HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.,LTD. KANEMATSU TRADING CORPORATION 한국 가네마쯔(주) |
(2) 특수관계자와의 거래내역
당기와 전기 중 회사와 특수관계자간 중요한 영업거래내역과 당기말과 전기말현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 | 아주스틸㈜ | 매출 | 847,175,554 | 1,083,227,609 |
| 매입 | 21,626,957,706 | 27,803,323,839 | ||
| 기타수익 | 4,636,364 | 9,272,727 | ||
| 유형자산매각 | 2,272,727 | |||
| 기타비용 | 2,230,938,438 | 2,262,327,380 | ||
| 채무 | 33,870,244,481 | 30,779,760,432 | ||
| 특수관계자 | HUI-ZHOU AJU STEEL CENTER CO.LTD. | 매출 | - | 16,432,682 |
| 기타특수관계자 | KANEMATSU TRADING CORPORATION | 매출 | 85,992,983 | - |
| 채권 | 30,096,557 | - | ||
| 기타비용 | - | 1,257,100 | ||
| 한국 가네마쯔(주) | 매입 | 314,732,950 | 7,949,678,950 | |
| 채무 | - | 321,561,107 | ||
(3) 지급보증 및 담보제공
당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 지배기업인 아주스틸(주), 회사의 대표이사로부터의 지급보증을 받고 있습니다(주석 10 및 13 참조).
22. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 14,494,192,212 | 14,592,606,651 |
| 퇴직급여 | 1,422,494,891 | 968,449,030 |
| 복리후생비 | 1,045,972,142 | 1,165,159,889 |
| 감가상각비 | 2,862,363,692 | 2,585,812,846 |
| 무형자산상각비 | 83,449,872 | 83,449,872 |
| 세금과공과 | 570,458,527 | 3,114,415,270 |
23. 보고기간 후 사건
당사는 2024년 10월 18일자 이사회에서 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 목적으로 아주스틸㈜와의 합병을 승인하였으며, 합병기일은 2025년 1월 3일입니다.