| 주식회사 지아이티 |
| 제 28(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지아이티 대표이사 주현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 송파구 마천로87(오금동) |
| (전 화) | 02 - 2189 - 3300 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 28(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지아이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기말 | 제 27(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 133,294,622,675 | 86,757,547,143 | ||
| 현금및현금성자산(주4,33) | 15,041,577,266 | 274,813,895 | ||
| 단기금융상품(주5,6,31,33) | 56,300,000,000 | 32,768,275,494 | ||
| 매출채권및기타채권(주7,30,33) | 35,092,248,952 | 28,491,894,102 | ||
| 재고자산(주8) | 17,377,492,966 | 15,818,328,578 | ||
| 기타유동자산(주9,33) | 9,483,303,491 | 9,404,235,074 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 49,301,450,206 | 46,778,745,790 | ||
| 유형자산(주10) | 31,444,756,719 | 30,354,088,762 | ||
| 무형자산(주11) | 3,406,667,738 | 1,352,782,579 | ||
| 사용권자산(주12) | 285,142,995 | 147,186,946 | ||
| 종속기업투자주식(주13) | 8,198,722,795 | 8,035,737,898 | ||
| 기타비유동자산(주14,33) | 2,781,476,385 | 2,851,277,720 | ||
| 순확정급여자산(주19) | 108,444,531 | 1,130,621,403 | ||
| 이연법인세자산(주29) | 3,076,239,043 | 2,907,050,482 | ||
| 자 산 총 계 | 182,596,072,881 | 133,536,292,933 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 45,288,021,977 | 36,722,571,930 | ||
| 매입채무및기타채무(주15,30,33) | 10,854,535,448 | 8,735,952,148 | ||
| 당기법인세부채 | 7,314,633,322 | 3,737,983,493 | ||
| 판매보증충당부채(주18) | 3,020,487,342 | 3,612,383,696 | ||
| 기타유동부채(주12,16,30,33) | 24,098,365,865 | 20,636,252,593 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 533,809,287 | 371,149,077 | ||
| 기타비유동부채(주12,17,33) | 533,809,287 | 371,149,077 | ||
| 부 채 총 계 | 45,821,831,264 | 37,093,721,007 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주20) | 4,612,500,000 | 4,612,500,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주20) | 1,233,836,342 | 1,233,836,342 | ||
| Ⅲ.기타자본(주21) | (87,450,246,000) | (87,450,246,000) | ||
| IV.이익잉여금(주22) | 218,378,151,275 | 178,046,481,584 | ||
| 자 본 총 계 | 136,774,241,617 | 96,442,571,926 | ||
| 부채및자본총계 | 182,596,072,881 | 133,536,292,933 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 28(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 지아이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주24,30) | 136,623,823,337 | 100,343,964,982 | ||
| II.매출원가(주25,30) | 43,397,325,133 | 39,238,420,931 | ||
| III.매출총이익 | 93,226,498,204 | 61,105,544,051 | ||
| IV.판매비와관리비(주25,26) | 46,839,636,021 | 38,359,018,476 | ||
| V.영업이익 | 46,386,862,183 | 22,746,525,575 | ||
| 기타수익(주27) | 2,921,112,910 | 1,173,448,035 | ||
| 기타비용(주27) | 624,171,993 | 957,155,998 | ||
| 금융수익(주28) | 2,030,959,438 | 883,114,925 | ||
| 금융비용(주28) | 11,928,314 | 331,253,396 | ||
| VI.법인세비용차감전순이익 | 50,702,834,224 | 23,514,679,141 | ||
| VII.법인세비용(주29) | 9,645,173,574 | 3,405,607,349 | ||
| VIII.당기순이익 | 41,057,660,650 | 20,109,071,792 | ||
| IX.기타포괄이익 | (725,990,959) | (949,520,446) | ||
| X.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (725,990,959) | (949,520,446) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익(주28) | - | 48,990,013 | ||
| 순확정급여부채 재측정요소 | (725,990,959) | (998,510,459) | ||
| XI.총포괄이익 | 40,331,669,691 | 19,159,551,346 | ||
| XII.주당이익(주23) | 7,815 | 3,828 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 28(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 지아이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 4,612,500,000 | 1,233,836,342 | (87,450,246,000) | 124,544,588 | 158,762,385,650 | 77,283,020,580 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 20,109,071,792 | 20,109,071,792 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (124,544,588) | 173,534,601 | 48,990,013 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (998,510,459) | (998,510,459) |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 4,612,500,000 | 1,233,836,342 | (87,450,246,000) | - | 178,046,481,584 | 96,442,571,926 |
| 2024.01.01(당기초) | 4,612,500,000 | 1,233,836,342 | (87,450,246,000) | - | 178,046,481,584 | 96,442,571,926 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 41,057,660,650 | 41,057,660,650 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (725,990,959) | (725,990,959) |
| 2024.12.31(당기말) | 4,612,500,000 | 1,233,836,342 | (87,450,246,000) | - | 218,378,151,275 | 136,774,241,617 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 지아이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 42,287,569,391 | 12,997,661,067 | ||
| 영업활동에서 창출된 현금흐름(주32) | 46,608,005,638 | 16,412,435,374 | ||
| 이자의 수취 | 1,699,195,550 | 699,457,707 | ||
| 이자의 지급 | - | (111,057) | ||
| 법인세의 납부 | (6,019,631,797) | (4,114,120,957) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (27,435,610,576) | (14,127,290,544) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (79,831,724,506) | (108,985,138,093) | ||
| 단기금융상품의 처분 | 56,300,000,000 | 96,300,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (1,731,733,142) | (1,483,902,863) | ||
| 유형자산의 처분 | 1,515,734 | 3,091,733 | ||
| 무형자산의 취득 | (2,594,683,765) | (214,320,000) | ||
| 무형자산의 처분 | 620,000,000 | 49,600,000 | ||
| 보증금의 증가 | (380,500,000) | (340,948,170) | ||
| 보증금의 감소 | 344,500,000 | 270,948,170 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 273,378,679 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (162,984,897) | - | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (100,408,576) | (131,077,150) | ||
| 리스부채의 상환 | (100,408,576) | (61,077,150) | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 900,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | - | (900,000,000) | ||
| 예수보증금의 감소 | - | (70,000,000) | ||
| Ⅳ.외화현금및현금성자산의 환율변동효과 | 15,213,132 | (2,880,588) | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 14,766,763,371 | (1,263,587,215) | ||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 274,813,895 | 1,538,401,110 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 15,041,577,266 | 274,813,895 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 지아이티 |
1. 회사의 개요
주식회사 지아이티(이하 '당사')는 1997년 5월 22일 자동차종합진단기 등의 개발, 제조 및 판매와 관련한 업무를 수행할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 송파구 마천로(오금동)이며, 경기도 성남시에 제조공장을 보유하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 수 차례 증자를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 4,612,500천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 현대모비스(주) | 4,231,386주 | 45.87% |
| 자기주식 | 3,971,443주 | 43.05% |
| 기타주주 | 1,022,171주 | 11.08% |
| 합 계 | 9,225,000주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 단기금융상품
- 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 가정과 추정이 중요하게 요구되는 부분은 주석 3.(15)에 기재되어 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
주석19 : 확정급여채무의 측정
주석31 : 우발채무와 약정사항
② 공정가치 측정
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
③ 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시할 사항이 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.
리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를
산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
(3) 외화
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외화환산손익은 손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며,다른 외화환산손익은 모두 손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.
(4) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
2) 분류 및 후속측정
① 금융자산
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
② 금융자산 - 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다.
그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
3) 금융자산의 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는
경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(6) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
1) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
2) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
3) 손실충당금의 인식 및 표시
상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.
(7) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가의 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월별 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 재고자산에 대한 손상의 징후를 검토하고 있으며, 과잉, 진부화, 불용등의 사유로 순실현가능가치가 장부금액 이하로 하락하는 경우에 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
(8) 유형자산
토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 라이선스 | 2년 | 정액법 |
한편, 전용시설이용권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
(11) 종업원급여
퇴직급여: 확정급여제도
퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 산정되고 있습니다.
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사의 주요 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공입니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
① 재화의 판매
제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권 및 정상적인 품질보증범위를 초과한 보증을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.
② 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역완료 전까지 용역 제공에 대한 대가를 청구할 권리가 없어, 용역이 완료된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(14) 사용권자산과 리스부채
- 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
(15) 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 유발할 수 있는 중요 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
① 금융상품의 공정가치
활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
② 매출채권의 회수가능가액
매출채권의 개별적 손상검토는 손상징후가 발견된 채권에 대하여 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 회수가능가액은 평가금액을 고려한 담보가액과 보증가액을 고려하여 추정하고 있습니다. 매출채권의 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용위험특성을 고려하여 집합적으로 구분한채권에 대하여 과거 일정기간의 집합별 대손경험률을 적용하여 산정하고 있습니다.
③ 비유동자산 등의 회수가능가액
매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.
④ 유형자산, 무형자산의 내용연수 및 잔존가액
유형자산, 무형자산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.
⑤ 확정급여채무
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 확정급여채무의 현재가치는많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여채무의 원가는 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
⑥ 판매보증충당부채
당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
⑦ 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.
⑧ 재고자산평가충당금
당사는 매 보고기간 말 현재 품질저하, 진부화, 손상 등의 개별손상 징후가 있는지 검토하여 손상을 인식하고, 개별평가대상을 제외한 재고자산에 대해서는 순실현가치와장부금액의 차액을 손상차손으로 인식합니다. 재고자산에 대한 평가 시 향후 재고 소요량, 판매가격 및 부대비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다.
(16) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정·공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 교환가능성 결여 (K-IFRS 1021 환율변동효과)
- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품 : 공시, K-IFRS 1109 금융상품)
- 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표, K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품 : 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)
4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 15,041,577 | 274,814 |
5. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 거래처 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,300,000 | 1,300,000 | (주)하나은행 | 질권설정 |
6. 단기금융상품
당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 56,300,000 | 32,768,275 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 34,636,576 | 28,478,957 |
| 대손충당금 | (254,607) | (154,019) |
| 소 계 | 34,381,969 | 28,324,938 |
| 미수금 | 710,280 | 166,956 |
| 합 계 | 35,092,249 | 28,491,894 |
(*) 당기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권은 각각 32,711,047천원 및 26,490,354천원입니다.
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 154,019 | 349,811 |
| 손상(환입) | 100,588 | (140,658) |
| 제각 | - | (55,134) |
| 기말 | 254,607 | 154,019 |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 평가전금액 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 상 품 | 4,688,111 | (765,426) | 3,922,685 | 1,347,510 | (500,934) | 846,576 |
| 제 품 | 6,710,659 | (1,964,863) | 4,745,796 | 5,577,420 | (1,168,046) | 4,409,374 |
| 재공품 | 1,926,017 | (1,130,191) | 795,826 | 2,529,374 | (974,773) | 1,554,601 |
| 원재료 | 13,329,335 | (5,416,150) | 7,913,185 | 14,644,190 | (5,636,413) | 9,007,777 |
| 합 계 | 26,654,122 | (9,276,630) | 17,377,492 | 24,098,494 | (8,280,166) | 15,818,328 |
(*) 당기 중 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실액은 996,464천원이며, 전기 중 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실액은 5,831,940천원입니다.
9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 536,449 | 244,681 |
| 선급금 | 8,361,967 | 8,629,452 |
| 선급비용 | 584,887 | 530,102 |
| 합 계 | 9,483,303 | 9,404,235 |
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 17,366,033 | 13,283,488 | 1,520,326 | 257,073 | 2,252,514 | 3,267,907 | 92,000 | 38,039,341 |
| 감가상각누계액 | - | (3,120,539) | (258,803) | (188,657) | (1,216,605) | (1,802,114) | - | (6,586,718) |
| 정부보조금 | - | - | - | (7,867) | - | - | - | (7,867) |
| 순장부금액 | 17,366,033 | 10,162,949 | 1,261,523 | 60,549 | 1,035,909 | 1,465,793 | 92,000 | 31,444,756 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 17,366,033 | 13,283,487 | 912,167 | 257,073 | 1,492,784 | 2,443,711 | 320,521 | 36,075,776 |
| 감가상각누계액 | - | (2,788,578) | (204,302) | (157,440) | (1,045,182) | (1,514,719) | - | (5,710,221) |
| 정부보조금 | - | - | - | (11,466) | - | - | - | (11,466) |
| 순장부금액 | 17,366,033 | 10,494,909 | 707,865 | 88,167 | 447,602 | 928,992 | 320,521 | 30,354,089 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,366,033 | - | - | - | - | 17,366,033 |
| 건물 | 10,494,909 | - | - | (331,960) | - | 10,162,949 |
| 구축물 | 707,865 | 608,160 | - | (54,501) | - | 1,261,524 |
| 차량운반구 | 88,167 | - | - | (27,618) | - | 60,549 |
| 공구와기구 | 447,602 | 674,899 | (1) | (186,422) | 99,830 | 1,035,908 |
| 비품 | 928,992 | 744,458 | (1,547) | (311,568) | 105,457 | 1,465,792 |
| 건설중인자산 | 320,521 | 92,000 | - | - | (320,520) | 92,001 |
| 합 계 | 30,354,089 | 2,119,517 | (1,548) | (912,069) | (115,233) | 31,444,756 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,885,919 | - | - | - | 480,114 | 17,366,033 |
| 건물 | 10,455,067 | - | - | (327,301) | 367,143 | 10,494,909 |
| 구축물 | 689,526 | 62,900 | - | (44,561) | - | 707,865 |
| 차량운반구 | 115,784 | - | - | (27,617) | - | 88,167 |
| 공구와기구 | 267,028 | 157,118 | (1) | (94,085) | 117,542 | 447,602 |
| 비품 | 605,079 | 497,714 | (130) | (176,021) | 2,350 | 928,992 |
| 건설중인자산 | 53,797 | 596,115 | - | - | (329,391) | 320,521 |
| 합 계 | 29,072,200 | 1,313,847 | (131) | (669,585) | 637,758 | 30,354,089 |
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 전용시설이용권 | 라이선스 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 7,807,067 | 80,138 | 1,558,350 | 120,000 | 9,565,555 |
| 상각누계액 | (5,958,749) | (80,138) | - | (120,000) | (6,158,887) |
| 순장부금액 | 1,848,318 | - | 1,558,350 | - | 3,406,668 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 전용시설이용권 | 라이선스 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 6,426,130 | 80,138 | 901,724 | 120,000 | 7,527,992 |
| 상각누계액 | (5,743,702) | (80,138) | - | (120,000) | (5,943,840) |
| 손상차손 | - | - | (231,369) | - | (231,369) |
| 순장부금액 | 682,428 | - | 670,355 | - | 1,352,783 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 682,428 | 1,281,030 | - | (218,683) | 103,543 | 1,848,318 |
| 전용시설이용권 | 670,355 | 1,266,171 | (378,176) | - | - | 1,558,350 |
| 합 계 | 1,352,783 | 2,547,201 | (378,176) | (218,683) | 103,543 | 3,406,668 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 615,024 | 236,839 | - | (233,935) | 64,500 | 682,428 |
| 전용시설이용권 | 732,697 | - | (62,342) | - | - | 670,355 |
| 합 계 | 1,347,721 | 236,839 | (62,342) | (233,935) | 64,500 | 1,352,783 |
12. 사용권자산
(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 147,187 | 158,413 | (91,131) | (34,186) | 180,283 |
| 건물 | - | 160,992 | (40,398) | (15,734) | 104,860 |
| 합 계 | 147,187 | 319,405 | (131,529) | (49,920) | 285,143 |
(*) 리스계약의 종료, 리스계약의 변경 등을 포함하고 있습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 140,292 | 49,826 | (52,617) | 9,686 | 147,187 |
(*) 리스계약의 종료, 리스계약의 변경 등을 포함하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 리스부채(*) | 73,652 | 89,654 | 163,306 |
(*) 리스부채의 당기 지급총액은 100,409천원이며, 이자비용은 11,928천원입니다.
(3) 다음은 리스부채에 대한 만기분석표이며, 당기말 이후에 지급하게 될 리스료를할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 1년 이내 | 95,845 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 111,060 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 206,906 |
| 미실현 금융이자 | (43,600) |
| 리스부채 | 163,306 |
(4) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | (11,928) | (7,634) |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | (131,529) | (52,617) |
| 리스계약 변경손익 | (14,362) | (4,486) |
| 소액자산 리스에 관련된 비용 | (114,195) | (111,736) |
13. 종속기업투자주식
당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 소재지 | 업종 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| GIT America., Inc. | 미국 | 기타 기계 및 장비 도매업 | 100% | 6,438,484 | 100% | 6,438,484 |
| GIT Beijing Automotive Technology Inc. | 중국 | 기타 기계 및 장비 도매업 | 100% | 799,726 | 100% | 799,726 |
| GIT Europe GmbH | 독일 | 기타 기계 및 장비 도매업 | 100% | 797,528 | 100% | 797,528 |
| GIT India Corporation Private Limited (*) | 인도 | 기타 기계 및 장비 도매업 | 99.9% | 162,985 | - | - |
| 합 계 | 8,198,723 | 8,035,738 | ||||
(*) 당기 중 설립하여 당사의 종속기업으로 포함되었습니다.
14. 기타비유동금융자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 2,887,278 | 2,851,278 |
| 현재가치할인차금 | (105,802) | - |
| 합계 | 2,781,476 | 2,851,278 |
15. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,934,094 |
5,648,179 |
| 미지급금 | 4,920,441 | 3,087,773 |
| 합 계 | 10,854,535 |
8,735,952 |
가. 회사는 공급자가 회사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후 회사는 금융기관에 상환합니다. 회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.
나. 회사의 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 회사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.
다. 당기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 공급자금융약정 | |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 | 4,574,802 |
| 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 | 236,526 |
| 지급기일 범위 | |
| 약정의 일부인 부채 | 1~60일 |
| 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 | 30~60일 |
라. 금융기관에 지급하는 금액은 회사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.
16. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 2,046,319 | 2,237,726 |
| 선수금 | 20,285,247 | 17,350,788 |
| 예수금 | 771,261 | 370,209 |
| 연월차충당부채 | 921,887 | 645,039 |
| 리스부채 | 73,652 | 32,491 |
| 합 계 | 24,098,366 | 20,636,253 |
17. 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동성리스부채 | 89,654 | 81,245 |
| 장기종업원급여충당부채 | 444,155 | 289,904 |
| 합 계 | 533,809 | 371,149 |
18. 판매보증충당부채
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,612,384 | 3,891,824 |
| 전입 | 1,664,864 | 2,230,865 |
| 사용 | (2,256,761) | (2,510,306) |
| 기말 | 3,020,487 | 3,612,383 |
| 차감:유동성판매보증충당부채 | (3,020,487) | (3,612,383) |
| 장기성판매보증충당부채 | - | - |
19. 퇴직급여충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은
다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,521,339 | 10,895,622 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (13,629,783) | (12,026,243) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | (108,444) | (1,130,621) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,895,622 | 8,240,800 |
| 당기근무원가 | 1,690,598 | 1,407,841 |
| 이자원가 | 393,612 | 355,997 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익 | - | (3,418) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 | 627,988 | 966,514 |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손실 | 273,056 | 274,565 |
| 과거근무원가 | 401,271 | - |
| 퇴직급여지급액 | (760,808) | (346,678) |
| 기말 | 13,521,339 | 10,895,622 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,026,243 | 8,859,559 |
| 이자수익 | 507,376 | 444,154 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (43,028) | (60,792) |
| 사용자의 기여금 | 1,900,000 | 3,130,000 |
| 퇴직급여지급액 | (760,808) | (346,678) |
| 기말 | 13,629,783 | 12,026,243 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 13,629,783 | 12,026,243 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,690,598 | 1,407,841 |
| 과거근무원가 | 401,271 | - |
| 이자원가(수익) | (113,764) | (88,157) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 1,978,105 | 1,319,684 |
(*) 당기 확정급여제도와 관련한 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 15,374천원이고, 판매비와관리비에 포함된 금액은 1,962,731천원입니다. 사외적립자산의 기대수익률은 보유사의 적립자산의 직전년도 실제 수익률에 근거하여 설정하였습니다. 당기 사외적립자산의 실제 수익은 464,348천원입니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.75% | 4.35% |
| 기대임금인상률 | 4.39% | 4.41% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (1,057,031) | 1,229,591 |
| 기대임금인상률 | 1,240,562 | (1,084,583) |
(8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 가중평균만기 | 1년 미만 | 1년 이상 5년미만 |
5년 이상 10년 미만 |
10년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 10년 | 2,498,818 | 2,709,113 | 2,871,248 | 5,442,160 | 13,521,339 |
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 9,225,000주 | 9,225,000주 |
| 자본금 | 4,612,500 | 4,612,500 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,222,127 | 1,222,127 |
| 기타자본잉여금 | 11,709 | 11,709 |
| 합 계 | 1,233,836 | 1,233,836 |
21. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (87,450,246) | (87,450,246) |
(*) 당사는 2022년 5월 19일 임시주총 및 이사회를 개최하여 자기주식 취득 결의 및 확정하였습니다. 그 결과에 따라 2022년 7월 11일부터 8월 12일까지 모든 주주(2022년 6월 7일 주주명부 폐쇄일 기준)에게 주식을 양도할 수 있는 권리를 부여 하였으며, 2022년 8월 29일에 양도신청한 자기주식 3,971,443주를 취득하였습니다.
22. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 2,306,250 | 2,306,250 |
| 기업합리화적립금 | 192,901 | 192,901 |
| 임의적립금 | 452,025 | 452,025 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 215,426,975 | 175,095,306 |
| 합계 | 218,378,151 | 178,046,482 |
(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 28(당) 기 | 2024년 01월 01일 부터 | 제 27(전) 기 | 2023년 01월 01일 부터 |
| 2024년 12월 31일 까지 | 2023년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 19일 | 처분확정일 | 2024년 03월 26일 |
| 회사명 : 주식회사 지아이티 | (단위 : 원) |
| 구분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 215,426,975,229 | 175,095,305,538 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 175,095,305,538 | 155,811,209,604 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (725,990,959) | (998,510,459) | ||
| 3. 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 173,534,601 | ||
| 4. 당기순이익 | 41,057,660,650 | 20,109,071,792 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 215,426,975,229 | 175,095,305,538 | ||
23. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 41,057,660,650원 | 20,109,071,792원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 5,253,557주 | 5,253,557주 |
| 기본주당순이익 | 7,815원/주 | 3,828원/주 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수 입니다.
(2) 희석주당순이익
당기와 전기 중 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.
24. 매출액
(1) 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내매출 | 38,647,207 | 32,496,792 |
| 수출매출 | 97,976,616 | 67,847,173 |
| 합 계 | 136,623,823 | 100,343,965 |
(2) 주요 고객에 관한 정보
당기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당기 2개사와 전기 2개사입니다. 고객에 대한 매출액은 당기 A사가 43,658,457천원, B사가 18,437,863천원이며, 전기 A사가 27,438,610천원, B사가 13,823,412천원입니다.
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품, 재공품 및 상품의 변동 | (2,653,756) | (177,575) |
| 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 | 27,759,749 | 17,193,204 |
| 종업원급여 | 30,263,346 | 25,809,689 |
| 상각비 | 1,262,281 | 960,796 |
| 물류비 | 780,042 | 412,448 |
| 판매보증비 | 1,664,865 | 2,230,865 |
| 지급수수료 | 8,316,391 | 7,393,108 |
| 기타비용 | 22,844,043 | 23,774,904 |
| 합 계(*) | 90,236,961 | 77,597,439 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
26. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,155,528 | 10,533,337 |
| 퇴직급여 | 1,962,731 | 1,305,858 |
| 복리후생비 | 3,278,548 | 3,054,692 |
| 여비교통비 | 1,391,155 | 624,102 |
| 접대비 | 43,218 | 59,771 |
| 운반보관비 | 780,042 | 412,448 |
| 판매보증비 | 1,664,865 | 2,230,865 |
| 지급수수료 | 6,317,878 | 5,360,999 |
| 광고선전비 | 62,939 | 45,809 |
| 임차료 | 133,666 | 88,436 |
| 통신비 | 295,889 | 384,213 |
| 조세공과금 | 450,482 | 579,185 |
| 시설관리비 | 195,087 | 207,502 |
| 차량유지비 | 35,294 | 29,693 |
| 보험료 | 131,271 | 107,629 |
| 교육훈련비 | 88,087 | 63,096 |
| 도서인쇄비 | 13,872 | 5,309 |
| 소모품비 | 653,493 | 368,714 |
| 감가상각비 | 800,348 | 574,240 |
| 무형자산상각비 | 218,683 | 233,935 |
| 대손상각비 (환입) |
100,589 | (140,658) |
| 경상개발비 | 15,934,441 | 12,172,567 |
| 사용권자산감가상각비 | 131,529 | 52,617 |
| 투자부동산감가상각비 | - | 4,659 |
| 합 계 | 46,839,635 | 38,359,018 |
27. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 기타수익 | ||
| 임대료수익 | 58,236 | 71,812 |
| 외환차익 | 1,625,678 | 1,032,798 |
| 외화환산이익 | 874,488 | 8,398 |
| 유형자산처분이익 | - | 3,064 |
| 무형자산처분이익 | 241,824 | - |
| 잡이익 | 120,887 | 57,376 |
| 소계 | 2,921,113 | 1,173,448 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||
| 외환차손 | 567,736 | 495,963 |
| 외화환산손실 | 4,459 | 110,227 |
| 유형자산처분손실 | 12 | 11 |
| 무형자산처분손실 | - | 12,742 |
| 기부금 | 20,854 | 24,455 |
| 잡손실 | 16,749 | 1,472 |
| 리스변경손실 | 14,362 | 4,486 |
| 기타의대손상각비 | - | 307,800 |
| 소계 | 624,172 | 957,156 |
| Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) | 2,296,941 | 216,292 |
28. 금융상품 관련 사항
(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,030,959 | 883,115 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||
| 이자비용 | 11,928 | 7,746 |
| 외화환산손실 | - | 2,881 |
| 상각후원가금융자산 처분손실 | - | 320,627 |
| 소계 | 11,928 | 331,254 |
| Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) | 2,019,031 | 551,861 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 인식 : | |||
| 이자수익 | 2,030,959 | - | 2,030,959 |
| 외환차익 | 12,162 | 1,613,516 | 1,625,678 |
| 외화환산이익 | 874,488 | - | 874,488 |
| 이자비용 | - | (11,928) | (11,928) |
| 외환차손 | (97,158) | (470,578) | (567,736) |
| 외화환산손실 | (4,459) |
- | (4,459) |
| 대손상각비 | (100,589) | - | (100,589) |
| 합 계 | 2,715,403 | 1,131,010 | 3,846,413 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식 : | ||||
| 이자수익 | 883,115 | - | - | 883,115 |
| 외환차익 | 1,012,862 | - | 19,937 | 1,032,799 |
| 외화환산이익 | 8,398 | - | - | 8,398 |
| 이자비용 | - | - | (7,746) | (7,746) |
| 외환차손 | (495,905) | - | (57) | (495,962) |
| 외화환산손실 | (110,227) | - | - | (110,227) |
| 상각후원가측정금융자산 처분손실 | (320,627) | - | - | (320,627) |
| 기타의대손상각비 | (307,800) | - | - | (307,800) |
| 대손상각비 | 140,658 | - | - | 140,658 |
| 소 계 | 810,474 | - | 12,134 | 822,608 |
| 기타포괄손익 인식 : | ||||
| 평가손익 | - | 48,990 | - | 48,990 |
| 합 계 | 810,474 | 48,990 | 12,134 | 871,598 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액 | 10,191,463 | 5,614,947 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (169,189) | (2,146,015) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 218,081 | 285,227 |
| 기타(*) | (595,181) | (348,552) |
| 법인세비용 | 9,645,174 | 3,405,607 |
(*) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등 입니다.
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 : | - | - |
| - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | (14,716) |
| - 퇴직급여 보험수리적손익 | 218,081 | 299,943 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 218,081 | 285,227 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 및 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 50,702,834 | 23,514,679 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 11,250,355 | 4,969,891 |
| 조정사항 : | ||
| - 세무상 비과세수익 및 차감되지 않는 비용 | 1,816 | 30,624 |
| - 세액공제 | (677,492) | (210,232) |
| - 전기법인세의 조정사항 | (595,181) | (348,552) |
| - 기타 | (334,324) | (1,036,124) |
| 법인세비용 | 9,645,174 | 3,405,607 |
| 유효세율 | 19.02% | 14.48% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 37,915 | 5,879 | - | 43,794 |
| 퇴직급여충당금 | 2,319,910 | 398,399 | 208,141 | 2,926,450 |
| 판매보증충당부채 | 834,460 | (136,728) | - | 697,732 |
| 미수수익 | (56,521) | (67,399) | - | (123,920) |
| 재고자산평가손실 | 1,912,719 | 230,183 | - | 2,142,902 |
| 무형자산상각비 | 159,200 | (141,575) | - | 17,625 |
| 감가상각비 | 25,378 | (17,895) | - | 7,483 |
| 수선비 | 89,473 | (2,835) | - | 86,638 |
| 퇴직보험예치금 | (2,630,202) | (372,932) | 9,939 | (2,993,195) |
| 미지급비용 | 149,003 | 63,952 | - | 212,955 |
| 국고보조금 | 3,589 | (1,772) | - | 1,817 |
| 기타 | 62,126 | (6,168) | - | 55,958 |
| 합 계 | 2,907,050 | (48,891) | 218,080 | 3,076,239 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 35,918 | 1,997 | - | 37,915 |
| 대손금 | 101,298 | (101,298) | - | - |
| 퇴직급여충당금 | 1,625,377 | 408,633 | 285,900 | 2,319,910 |
| 판매보증충당부채 | 856,201 | (21,741) | - | 834,460 |
| 미수수익 | (13,472) | (43,049) | - | (56,521) |
| 재고자산평가손실 | 538,610 | 1,374,109 | - | 1,912,719 |
| 무형자산상각비 | 219,031 | (59,831) | - | 159,200 |
| 매도가능증권 | (35,128) | 49,844 | (14,716) | - |
| 감가상각비 | 41,573 | (16,195) | - | 25,378 |
| 수선비 | 87,912 | 1,561 | - | 89,473 |
| 퇴직보험예치금 | (1,754,169) | (890,076) | 14,043 | (2,630,202) |
| 미지급비용 | 225,643 | (76,640) | - | 149,003 |
| 국고보조금 | 743 | 2,846 | - | 3,589 |
| 기타 | (1,168,500) | 1,230,626 | - | 62,126 |
| 합 계 | 761,037 | 1,860,786 | 285,227 | 2,907,050 |
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 당사는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업 투자의 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 7,159백만원 입니다.
(7) 당기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 1,658백만원 입니다.
30. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 지 역 | 회사명 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 대한민국 | 현대모비스(주) |
| 종속기업 | 미국 | GIT America., Inc. |
| 중국 | GIT Beijing Automotive Technology Inc. | |
| 독일 | GIT Europe GmbH | |
| 인도 | GIT India Corporation Private Limited |
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 현대모비스(주) | 10,304,140 | 9,394 |
| 종속기업 | GIT America., Inc. | 43,658,457 | - |
| GIT Beijing Automotive Technology Inc. | 576,305 | - | |
| GIT Europe GmbH | 18,437,863 | - | |
| GIT India Corporation Private Limited | 55,089 | - | |
| 기타특수관계자(*) | 기타 | 41,465,835 | 4,846,682 |
| 합 계 | 114,497,689 | 4,856,076 | |
(*) 지배기업의 종속회사와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹 기업집단에 속하는 기업을 의미합니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 현대모비스(주) | 8,181,065 | 3,600 |
| 종속기업 | GIT America., Inc. | 27,438,610 | - |
| GIT Beijing Automotive Technology Inc. | 512,003 | - | |
| GIT Europe GmbH | 13,823,412 | - | |
| 기타특수관계자(*) | 기타 | 33,903,006 | 2,992,325 |
| 합 계 | 83,858,096 | 2,995,925 | |
(*) 지배기업의 종속회사와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹 기업집단에 속하는 기업을 의미합니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 현대모비스(주) | 3,928,860 | - | - | 7,078,705 |
| 종속기업 | GIT America., Inc. | 14,619,218 | 272,349 | - | - |
| GIT Beijing Automotive Technology Inc. | 213,335 | - | - | 9,169 | |
| GIT Europe GmbH | 8,949 | - | - | - | |
| GIT India Corporation Private Limited | 55,860 | 7,485 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 기타 | 13,363,870 | 241,121 | 1,394,736 | 12,391,996 |
| 합 계 | 32,190,092 | 520,955 | 1,394,736 | 19,479,870 | |
당사는 당기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 129,096천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 현대모비스(주) | 3,917,628 | - | - | 6,457,120 |
| 종속기업 | GIT America., Inc. | 8,439,315 | - | - | - |
| GIT Beijing Automotive Technology Inc. | 94,693 | - | - | - | |
| GIT Europe GmbH | - | - | - | 461,077 | |
| 기타특수관계자 | 기타 | 13,894,200 | 144,518 | 1,369,522 | 8,270,392 |
| 합 계 | 26,345,836 | 144,518 | 1,369,522 | 15,188,589 | |
당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 42,570천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | GIT India Corporation Private Limited | 자본금 납입 | 162,984 | - |
(5) 당사는 당기말 현재 푸본현대생명보험(주)에 3,961,477천원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,834,417 | 2,011,023 |
| 퇴직급여 | 663,072 | 402,224 |
| 합 계 | 2,497,489 | 2,413,247 |
31. 우발부채 및 약정사항
(1) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 담보제공목적 | 장부가액 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기타외화지급보증 | 1,300,000 | 1,430,000 | (주)하나은행 |
(2) 약정사항
당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 구분 | 금융기관 | 통화 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타외화지급보증 | (주)하나은행 | USD | 920,000 | 439,637 |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | (주)신한은행 | KRW | 4,000,000 | 236,526 |
(3) 당사는 당기말 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험과 (주)하나은행으로부터 4,203백만원, USD 439,637의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송은 없으며, 피고로서 계류중인 소송은 1건으로, 소송가액은 591백만입니다. 당사는 당기말 현재 계류중인 소송의 최종결과및 그 영향을 신뢰성 있게 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다.
32. 영업에서 창출된 현금흐름
(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 41,057,661 | 20,109,072 |
| 2. 조정 | ||
| 법인세비용 | 9,645,174 | 3,405,607 |
| 이자비용 | 11,928 | 7,746 |
| 감가상각비 | 912,069 | 669,585 |
| 투자부동산감가상각비 | - | 4,659 |
| 사용권자산감가상각비 | 131,529 | 52,617 |
| 퇴직급여 | 1,978,105 | 1,319,684 |
| 무형자산상각비 | 218,683 | 233,935 |
| 대손상각비(환입) | 100,589 | (140,658) |
| 기타의대손상각비 | - | 307,800 |
| 판매보증비 | 1,664,865 | 2,230,865 |
| 유형자산처분손실 | 12 | 11 |
| 무형자산처분손실 | - | 12,742 |
| 외화환산손실 | 4,459 | 113,107 |
| 이자수익 | (2,030,959) | (883,115) |
| 리스변경손실 | 14,362 | 4,486 |
| 유형자산처분이익 | - | (3,064) |
| 무형자산처분이익 |
(241,824) | - |
| 외화환산이익 | (874,488) | (8,398) |
| 기부금 | 20 | 92 |
| 소 계 | 11,534,524 | 7,327,701 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권 및 기타미수금의 감소(증가) | (5,302,804) | (10,505,452) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (330,624) | (1,907,162) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,559,164) | (1,811,809) |
| 매입채무 및 기타미지급금의 증가(감소) | 1,789,972 | 1,503,364 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 3,420,951 | 7,276,293 |
| 퇴직금의 지급 | (760,808) | (346,678) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (1,139,192) | (2,783,322) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (2,256,761) | (2,510,306) |
| 장기종업원급여충당부채의 증가(감소) | 154,251 | 60,734 |
| 소 계 | (5,984,179) | (11,024,338) |
| 4. 합 계(1 + 2 + 3) | 46,608,006 | 16,412,435 |
(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 847,258 |
| 선급금의 유형자산 대체 | - | 145,000 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 감소 | 387,784 | (170,056) |
| 무형자산 취득관련 미지급금 증가 | (47,483) | 22,519 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 | 당기말 | |
| 증가 | 감소 | ||||
| 리스부채 | 113,735 | (100,409) | 158,413 | (8,433) | 163,306 |
33. 위험관리
(1) 재무위험관리
당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
① 시장위험
가. 환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 환율10% 상승시 | 환율10% 하락시 |
|---|---|---|
| USD | 2,262,545 | (2,262,545) |
| EUR | 24,477 | (24,477) |
| CNY | 23,003 | (23,003) |
| 기타 | 3,004 | (3,004) |
| 합계 | 2,313,029 | (2,313,029) |
나. 가격위험
당사는 시장가격의 변동 등으로 인한 가격위험에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.
다. 이자율위험
당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.
② 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 35,092,249 | 28,491,894 |
③ 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 ~ 5년이내 |
|||
| 매입채무 | 5,934,095 | 5,934,095 | 5,934,095 | - |
| 미지급금 | 4,920,441 | 4,920,441 | 4,920,441 | - |
| 미지급비용 | 2,046,319 | 2,046,319 | 2,046,319 | - |
| 리스부채 | 163,306 | 206,906 | 98,845 | 111,060 |
| 합계 | 13,064,161 | 13,107,761 | 12,999,700 | 111,060 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 ~ 5년이내 |
|||
| 매입채무 | 5,648,179 | 5,648,179 | 5,648,179 | - |
| 미지급금 | 3,087,773 | 3,087,773 | 3,087,773 | - |
| 미지급비용 | 2,237,726 | 2,237,726 | 2,237,726 | - |
| 리스부채 | 113,735 | 73,091 | 38,958 | 34,133 |
| 합계 | 11,087,413 | 11,046,769 | 11,012,636 | 34,133 |
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,041,577 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 56,300,000 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 35,092,249 | - | - | - |
| 기타유동자산 | 536,449 | - | - | - |
| 기타비유동자산 | 2,781,476 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 109,751,751 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 5,934,095 | - | - | - |
| 미지급금 | 4,920,441 | - | - | - |
| 미지급비용 | 2,046,319 | - | - | - |
| 리스부채 | 163,306 | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 13,064,161 | - | - | - |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 274,814 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 32,768,275 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 28,491,894 | - | - | - |
| 기타유동자산 | 244,681 | - | - | - |
| 기타비유동자산 | 2,851,278 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 64,630,942 | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 5,648,179 | - | - | - |
| 미지급금 | 3,087,773 | - | - | - |
| 미지급비용 | 2,237,726 | - | - | - |
| 리스부채 | 113,735 | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 11,087,413 | - | - | - |
② 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.
| 수 준 | 투 입 변 수 |
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시 시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.