| 주식회사 SJ테크 |
| 제 20 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 19 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 SJ테크 대표이사 허일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 62 |
| (전 화) | 053-550-8441 |
| 제 20 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 SJ테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 기 기말 | 제 19 기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 24,656,102,203 | 25,391,124,618 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,540,213,209 | 15,919,013,007 | ||
| 현금및현금성자산(주석 11) | 2,949,071,196 | 3,520,896,394 | ||
| 단기금융상품(주석 3, 11) | 513,171,603 | 513,025,956 | ||
| 매출채권(주석 11, 17) | 6,865,981,873 | 7,638,419,822 | ||
| 대손충당금 | (356,547,516) | (332,339,764) | ||
| 미수금(주석 11, 17) | 509,920,928 | 1,812,340,268 | ||
| 대손충당금 | (61,546,030) | (61,546,030) | ||
| 미수수익(주석 17) | 58,835,357 | 5,921,071 | ||
| 단기대여금(주석 11, 17) | 1,269,300,000 | 1,185,500,000 | ||
| 선급금 | 109,264,509 | 139,670,483 | ||
| 선급비용 | 137,415,839 | 159,160,727 | ||
| 당기법인세자산 | - | 1,172,976 | ||
| 부가세대급금 | 869,325,747 | 971,420,646 | ||
| 유동성이연법인세자산(주석 10) | 676,019,703 | 365,370,458 | ||
| (2) 재고자산(주석 4) | 11,115,888,994 | 9,472,111,611 | ||
| 상품 | 3,940,000 | 1,591,500 | ||
| 제품 | 8,108,070,265 | 5,202,108,747 | ||
| 평가손실충당금 | (696,033,145) | (386,535,555) | ||
| 재공품 | 2,311,644,508 | 3,457,263,831 | ||
| 평가손실충당금 | (545,230,976) | (620,200,483) | ||
| 원재료 | 1,942,302,506 | 1,828,804,784 | ||
| 평가손실충당금 | (8,804,164) | (10,921,213) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 91,413,143,640 | 88,164,631,830 | ||
| (1) 투자자산 | 38,592,594,177 | 33,484,652,463 | ||
| 장기금융상품 | 623,537,442 | 539,887,025 | ||
| 장기투자자산(주석 8) | 259,200,000 | 340,200,000 | ||
| 손상차손누계액 | (259,200,000) | (340,200,000) | ||
| 장기대여금(주석 17) | 5,119,432,822 | 481,388,799 | ||
| 대손충당금 | (183,500,000) | (183,500,000) | ||
| 지분법적용투자주식(주석 5) | 33,055,623,913 | 32,496,724,785 | ||
| 손상차손누계액 | (22,500,000) | - | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 9) | - | 150,151,854 | ||
| (2) 유형자산(주석 6) | 51,533,829,154 | 53,682,946,718 | ||
| 토지 | 34,361,401,350 | 34,361,401,350 | ||
| 건물 | 11,264,932,069 | 11,264,932,069 | ||
| 감가상각누계액 | (3,243,838,030) | (2,865,602,076) | ||
| 구축물 | 162,000,000 | 162,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (161,981,000) | (161,981,000) | ||
| 시설장치 | 6,694,774,730 | 6,480,474,730 | ||
| 감가상각누계액 | (5,710,948,775) | (5,380,495,569) | ||
| 기계장치 | 41,478,280,628 | 41,657,680,628 | ||
| 감가상각누계액 | (37,676,224,928) | (36,373,797,531) | ||
| 차량운반구 | 365,435,454 | 365,435,454 | ||
| 감가상각누계액 | (352,034,707) | (339,160,977) | ||
| 공구와기구 | 16,639,115,136 | 14,916,679,954 | ||
| 감가상각누계액 | (12,956,339,814) | (11,101,681,479) | ||
| 비품 | 3,052,971,678 | 3,031,021,678 | ||
| 감가상각누계액 | (2,999,086,237) | (3,004,285,112) | ||
| 건설중인자산 | 615,371,600 | 670,324,599 | ||
| (3) 무형자산(주석 7) | 218,111,715 | 189,440,055 | ||
| 산업재산권 | 18,016,715 | 16,905,055 | ||
| 소프트웨어 | 282,595,000 | 288,035,000 | ||
| 국고보조금 | (82,500,000) | (115,500,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,068,608,594 | 807,592,594 | ||
| 보증금(주석 18) | 1,068,608,594 | 807,592,594 | ||
| 자 산 총 계 | 116,069,245,843 | 113,555,756,448 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 56,563,028,179 | 64,972,598,105 | ||
| 매입채무(주석 8, 11, 17) | 10,265,799,167 | 10,021,307,895 | ||
| 단기차입금(주석 8) | 36,087,475,863 | 36,827,262,649 | ||
| 미지급금(주석 8) | 3,902,576,619 | 4,127,960,284 | ||
| 미지급비용 | 678,994,550 | 803,419,995 | ||
| 당기법인세부채 | 142,902,144 | - | ||
| 예수금 | 45,787,300 | 53,950,819 | ||
| 선수금 | 102,624,261 | 111,218,039 | ||
| 연차수당부채 | 139,720,960 | 166,443,440 | ||
| 유동성장기부채(주석 8) | 1,891,450,000 | 3,659,140,000 | ||
| 유동성사채(주석 8) | 3,420,000,000 | 9,240,000,000 | ||
| 유동성사채할인발행차금 | (114,302,685) | (38,105,016) | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 20,010,296,607 | 12,373,532,044 | ||
| 장기차입금(주석 8) | 11,712,540,000 | 7,894,750,000 | ||
| 사채(주석 8) | 7,200,000,000 | 3,420,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (265,336,785) | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 9) | 3,161,027,139 | 3,067,759,581 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 9) | (3,124,731,757) | (3,067,759,581) | ||
| 장기미지급금(주석 2, 8) | 161,086,223 | 137,135,459 | ||
| 예수보증금 | 210,000,000 | 10,000,000 | ||
| 이연법인세부채(주석 10) | 690,375,002 | 1,176,983,370 | ||
| 부 채 총 계 | 76,573,324,786 | 77,346,130,149 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 1, 12) | 3,205,482,500 | 3,205,482,500 | ||
| 보통주자본금 | 2,557,050,000 | 2,557,050,000 | ||
| 우선주자본금 | 648,432,500 | 648,432,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 10,282,134,160 | 10,282,134,160 | ||
| 주식발행초과금(주석 12) | 10,282,134,160 | 10,282,134,160 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 11,736,248,018 | 10,452,749,197 | ||
| 재평가잉여금(주석 6) | 9,739,099,802 | 9,615,820,057 | ||
| 지분법자본변동(주석 5) | 1,997,148,216 | 836,929,140 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 14,272,056,379 | 12,269,260,442 | ||
| 법정적립금 | 48,826,541 | 48,826,541 | ||
| 미처분이익잉여금(주석 13) | 14,223,229,838 | 12,220,433,901 | ||
| 자 본 총 계 | 39,495,921,057 | 36,209,626,299 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 116,069,245,843 | 113,555,756,448 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 20 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 SJ테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 17) | 66,947,456,684 | 70,591,117,009 | ||
| 제품매출액 | 60,253,689,477 | 61,446,354,615 | ||
| 기타매출액 | 6,693,767,207 | 9,144,762,394 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석 17) | 51,497,114,369 | 58,882,250,470 | ||
| 제품매출원가 | 48,780,150,984 | 53,894,934,189 | ||
| 기초제품재고액 | 4,815,573,192 | 4,951,594,652 | ||
| 당기제품제조원가 | 51,013,152,265 | 53,467,656,731 | ||
| 타계정에서대체 | 760,529,458 | 2,087,166,519 | ||
| 타계정으로대체 | (274,407,998) | (1,669,543,693) | ||
| 관세환급금 | (122,658,813) | (126,366,828) | ||
| 기말제품재고액 | (7,412,037,120) | (4,815,573,192) | ||
| 기타매출원가 | 2,716,963,385 | 4,987,316,281 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 15,450,342,315 | 11,708,866,539 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 10,754,109,048 | 10,059,268,213 | ||
| 급여 | 1,817,404,470 | 1,860,444,400 | ||
| 퇴직급여 | 105,645,050 | 236,705,246 | ||
| 복리후생비 | 302,053,964 | 306,182,068 | ||
| 여비교통비 | 121,727,302 | 31,052,164 | ||
| 접대비 | 48,770,249 | 28,286,846 | ||
| 통신비 | 23,204,751 | 22,852,760 | ||
| 수도광열비 | 24,698,824 | 20,766,845 | ||
| 전력비 | 206,581,622 | 166,149,520 | ||
| 세금과공과 | 476,218,952 | 418,960,637 | ||
| 대손상각비 | 24,207,752 | (1,887,305) | ||
| 감가상각비(주석 6) | 508,029,085 | 538,012,955 | ||
| 무형자산상각비(주석 7) | 78,704,214 | 66,690,410 | ||
| 지급임차료 | 136,057,853 | 127,720,188 | ||
| 수선비 | 7,253,548 | 12,831,820 | ||
| 보험료 | 28,055,256 | 24,793,405 | ||
| 차량유지비 | 67,506,459 | 51,145,237 | ||
| 경상연구개발비(주석 7) | 2,151,086,230 | 2,132,634,954 | ||
| 운반비 | 3,155,178,810 | 2,573,303,871 | ||
| 교육훈련비 | 893,000 | 476,000 | ||
| 도서인쇄비 | 1,409,000 | 1,380,000 | ||
| 소모품비 | 74,971,457 | 86,079,331 | ||
| 지급수수료 | 1,271,083,221 | 1,213,414,157 | ||
| 광고선전비 | 2,400,000 | 4,600,000 | ||
| 보관료 | 120,967,979 | 113,178,634 | ||
| 잡급 | - | 23,494,070 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 4,696,233,267 | 1,649,598,326 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 5,265,077,293 | 3,385,500,803 | ||
| 이자수익 | 167,192,571 | 127,449,143 | ||
| 외환차익 | 1,991,410,167 | 1,159,514,501 | ||
| 외화환산이익(주석 11) | 9,775,277 | 143,692,146 | ||
| 유형자산처분이익(주석 6,17) | 29,970,200 | 353,006,187 | ||
| 지분법이익(주석 5) | 2,442,923,658 | 1,190,532,445 | ||
| 임대료수익 | 266,400,000 | 27,210,000 | ||
| 잡이익(주석 17) | 357,405,420 | 384,096,381 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 8,488,175,639 | 3,741,878,604 | ||
| 이자비용 | 2,631,050,683 | 2,123,322,979 | ||
| 매출채권처분손실 | 134,818,717 | 15,416,762 | ||
| 장기투자자산손상차손(주석 8) | 259,200,000 | - | ||
| 외환차손 | 706,923,445 | 159,492,602 | ||
| 외화환산손실(주석 11) | 1,037,938,789 | 17,791,910 | ||
| 지분법손실(주석 5) | 3,066,743,606 | 479,116,302 | ||
| 지분법투자주식손상차손(주석 5) | 22,500,000 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 8,000 | - | ||
| 기부금 | 31,000,000 | 18,000,000 | ||
| 잡손실 | 597,992,399 | 928,738,049 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,473,134,921 | 1,293,220,525 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석 10) | (529,661,016) | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 2,002,795,937 | 1,293,220,525 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 20 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 SJ테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 | 3,205,482,500 | 10,282,134,160 | 4,244,026,673 | 16,663,192,247 | 34,394,835,580 |
| 토지 재평가(주석 6) | - | - | 2,877,536,688 | - | 2,877,536,688 |
| 지분법자본변동(주석 5) | - | - | 3,331,185,836 | - | 3,331,185,836 |
| 상환우선주 상환(주석 12) | - | - | - | (5,687,152,330) | (5,687,152,330) |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,293,220,525 | 1,293,220,525 |
| 2021.12.31 | 3,205,482,500 | 10,282,134,160 | 10,452,749,197 | 12,269,260,442 | 36,209,626,299 |
| 2022.01.01 | 3,205,482,500 | 10,282,134,160 | 10,452,749,197 | 12,269,260,442 | 36,209,626,299 |
| 재평가잉여금의 변동(주석 6) | - | - | 123,279,745 | - | 123,279,745 |
| 지분법자본변동(주석 5) | - | - | 1,160,219,076 | - | 1,160,219,076 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,002,795,937 | 2,002,795,937 |
| 2022.12.31 | 3,205,482,500 | 10,282,134,160 | 11,736,248,018 | 14,272,056,379 | 39,495,921,057 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 20 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 SJ테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,048,346,615 | 4,456,686,599 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 2,002,795,937 | 1,293,220,525 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 9,588,845,348 | 6,707,729,734 | ||
| 감가상각비(주석 6) | 4,288,686,747 | 4,869,124,791 | ||
| 무형자산상각비(주석 7) | 78,704,214 | 66,690,410 | ||
| 퇴직급여(주석 9) | 591,211,518 | 872,849,670 | ||
| 대손상각비 | 24,207,752 | (1,887,305) | ||
| 외화환산손실 | 797,793,695 | 17,148,494 | ||
| 이자비용 | 189,139,116 | 298,234,201 | ||
| 매출채권처분손실 | 134,818,717 | 15,416,762 | ||
| 지분법손실(주석 5) | 3,066,743,606 | 479,116,302 | ||
| 장기투자자산손상차손 | 259,200,000 | - | ||
| 지분법투자주식손상차손 | 22,500,000 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 8,000 | - | ||
| 기타비용 | 135,831,983 | 91,036,409 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,482,545,928) | (1,679,866,124) | ||
| 외화환산이익 | (9,652,070) | (136,327,492) | ||
| 지분법이익(주석 5) | (2,442,923,658) | (1,190,532,445) | ||
| 유형자산처분이익 | (29,970,200) | (353,006,187) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,060,748,742) | (1,864,397,536) | ||
| 매출채권의 증감 | 442,188,247 | (1,476,000,667) | ||
| 기타당좌자산의 증감 | 1,319,977,818 | (668,125,887) | ||
| 재고자산의 증감 | (1,643,777,383) | (76,231,078) | ||
| 이연법인세자산의 증감 | (310,649,245) | - | ||
| 매입채무의 증감 | 236,098,605 | 399,169,824 | ||
| 기타유동부채의 증감 | (336,493,879) | 731,561,449 | ||
| 이연법인세부채의 증감 | (363,328,623) | - | ||
| 퇴직금의 지급(주석 9) | (497,943,960) | (799,742,090) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증감(주석 9) | 93,179,678 | 24,970,913 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,090,485,027) | (2,578,602,412) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,565,941,177 | 2,045,373,419 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,510,000,000 | 543,979,473 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 1,088,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 50,965,977 | - | ||
| 유형자산의 처분(주석 6, 16) | 4,975,200 | 413,393,946 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,656,426,204) | (4,623,975,831) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,510,145,647 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 2,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 219,482,400 | 198,482,400 | ||
| 장기투자자산의 증가 | 281,700,000 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | 5,245,182,000 | 35,713,799 | ||
| 유형자산의 취득(주석 6, 16) | 2,029,524,283 | 4,366,524,150 | ||
| 무형자산의 취득(주석 7) | 107,375,874 | 20,647,882 | ||
| 보증금의 증가 | 261,016,000 | 2,607,600 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (529,686,786) | (11,385,170,655) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,200,000,000 | 645,429,832 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | 245,429,832 | ||
| 장기차입금의 차입 | 4,300,000,000 | 400,000,000 | ||
| 사채의 발행 | 7,200,000,000 | - | ||
| 예수보증금의 증가 | 200,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (13,729,686,786) | (12,030,600,487) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,239,786,786 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 2,249,900,000 | 1,191,640,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 21,380,000 | ||
| 유동성사채의 상환 | 9,240,000,000 | 1,140,000,000 | ||
| 유동성전환사채의 상환 | - | 1,318,892,543 | ||
| 전환사채의 상환 | - | 2,661,535,614 | ||
| 상환전환우선주의 상환(주석 12) | - | 5,687,152,330 | ||
| 예수보증금의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (571,825,198) | (9,507,086,468) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,520,896,394 | 13,027,982,862 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,949,071,196 | 3,520,896,394 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제20기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제19기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 SJ테크 |
1. 회사의 개요
주식회사 SJ테크(이하 "회사")는 2003년 10월에 휴대폰부품 제조 등을 사업목적으로 설립되었으며, 대구광역시 달서구 성서공단에 본사와 휴대폰부품과 자동차부품 공장을, 경북 칠곡군에 자동차부품 공장 및 대구광역시 달성군 구지면에 공장을 두고 있습니다.
회사의 납입자본금은 3,205백만원이며, 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | ||
| 허 일 | 2,703,330 | 52.9 | 2,703,330 | 52.9 | 대 표 이 사 |
| 조 문 자 외 | 940,000 | 18.4 | 940,000 | 18.4 | 대표이사의 친족 |
| 한국산업은행 | 690,000 | 13.5 | 690,000 | 13.5 | |
| (주)마이퍼스트에셋자산운용 | 292,500 | 5.7 | 292,500 | 5.7 | |
| 기술신용보증기금 | 230,770 | 4.5 | 230,770 | 4.5 | |
| 장 도 현 | 200,000 | 3.9 | 200,000 | 3.9 | 대표이사의 친족 |
| 기 타 | 57,500 | 1.1 | 57,500 | 1.1 | |
| 합 계 | 5,114,100 | 100.0 | 5,114,100 | 100.0 | |
회사는 이익으로 우선주식 1,296,865주를 소각하였으며, 이로 인하여 회사의 납입자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 12,13참조).
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 사업결합
회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증 권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
2.4 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.7 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
회사는 한국산업기술진흥원과의 중소기업 기술개발사업 협약에 따라 정부보조금 253,937천원(전기: 299,050천원)을 수령하였으며, 당기말 현재 사업 성공시 반환할 보조금 161,086천원(전기말: 137,135천원)을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.
2.8 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.9 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등을 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.10 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 월총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.11 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액 (지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을결의한 시점에 투자기업이수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이('0')이 되어 지분법 적용을중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.12 유형자산
토지는 주기적으로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액(손상차손누계액 포함)을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 시 설 장 치 | 10년 |
| 구 축 물 | 5년 | 기 계 장 치 | 8년 |
| 기타의 유형자산 | 4년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.13 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.14 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 | 정 액 법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정 액 법 |
2.15 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.16 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재 가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.17 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리 합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.19 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 휴대폰부품과 자동차부품 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 로열티수익과 기타용역수익
로열티 수익과 기타용역수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 배당금수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(4) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.20 금융자산과 금융부채의 측정
- 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 겅우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
- 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석 2.8), 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.21 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2023년 3월 9일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
3. 사용제한 금융상품
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 제 한 사 유 | 제 공 처 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정 기 적 금 | 500,000 | 500,000 | 차입금 담보 | 중소기업은행 | 주석 8 |
4. 재고자산
회사는 당기말 현재 취득원가가 순실현가능가치에 미달하는 재고자산에 대하여 1,250,068천원(전기말: 1,017,657천원)의 평가손실충당금을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 회사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금과 관련하여 2,185,000천원(전기말: 2,300,000천원)을 한도로 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).
5. 지분법적용투자주식
(1) 지분법적용투자주식의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| 종속기업 | (주)휘닉스테크 | 100.00% | 9,482,289 | 7,977,954 | 7,953,059 |
| 종속기업 | SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 100.00% | 10,851,662 | 26,841,871 | 25,080,065 |
| 관계기업 | (주)지에이치에스(*) | 22.5% | 22,500 | - | - |
| 합 계 | 20,356,451 | 34,819,825 | 33,033,124 | ||
| 구 분 | 회사명 | 전 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| 종속기업 | (주)휘닉스테크 | 100.00% | 9,482,289 | 5,365,824 | 5,365,824 |
| 종속기업 | SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 100.00% | 10,851,662 | 29,795,914 | 27,130,901 |
| 합 계 | 20,333,951 | 35,161,738 | 32,496,725 | ||
(*) 회사는 당기에 주식회사 지에이치에스의 주식 22.5%(22,500천원)를 취득하였으나 회수가능성이 낮아 전액 손상처리하였습니다.
(2) 내부미실현손익의 내역
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
|
(주)휘닉스테크 |
유형자산 | 24,895 | - |
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 유형자산 | 1,761,806 | 2,665,013 |
(3) 지분법적용투자주식의 증감내역
| (단위:천원) |
| 당 기 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 손상 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)휘닉스테크 | 5,365,824 | - | 2,442,924 | - | 144,311 | 7,953,059 |
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 27,130,901 | - | (3,066,744) | - | 1,015,908 | 25,080,065 |
| (주)지에이치에스 | - | 22,500 | - | (22,500) | - | - |
| 합 계 | 32,496,725 | 22,500 | (623,820) | (22,500) | 1,160,219 | 33,033,124 |
| 전 기 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)휘닉스테크 | 5,323,542 | - | (479,116) | 521,398 | 5,365,824 |
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 23,130,581 | - | 1,190,532 | 2,809,788 | 27,130,901 |
| 합 계 | 28,454,123 | - | 711,416 | 3,331,186 | 32,496,725 |
(4) 지분법피투자회사의 요약 재무정보
| (단위:천원) |
| 당 기 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)휘닉스테크 | 25,729,558 | 17,751,604 | 13,559,504 | 2,467,818 | 2,612,130 |
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 79,094,948 | 52,253,077 | 77,846,987 | (3,969,950) | (2,954,043) |
| 전 기 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)휘닉스테크 | 23,018,038 | 17,652,214 | 8,264,076 | (684,493) | 42,282 |
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 85,782,679 | 55,986,765 | 81,332,206 | 885,815 | 3,695,603 |
6. 유형자산
| (단위:천원) |
| 당 기 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 |
대 체 | 재평가 | 감가상각비 | 기 말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 34,361,401 | - | - | - | - | - | 34,361,401 | 34,361,401 | - |
| 건 물 | 8,399,330 | - | - | - | - | (378,236) | 8,021,094 | 11,264,932 | (3,243,838) |
| 구 축 물 | 19 | - | - | - | - | - | 19 | 162,000 | (161,981) |
| 시 설 장 치 | 1,099,979 | 102,400 | (4) | 215,900 | - | (434,449) | 983,826 | 6,694,775 | (5,710,949) |
| 기 계 장 치 | 5,283,884 | 48,000 | (5) | 59,600 | - | (1,589,423) | 3,802,056 | 41,478,281 | (37,676,225) |
| 차량운반구 | 26,274 | - | - | - | - | (12,873) | 13,401 | 365,435 | (352,034) |
| 공구와기구 | 3,814,998 | 1,280,225 | - | 442,210 | - | (1,854,658) | 3,682,775 | 16,639,115 | (12,956,340) |
| 비 품 | 26,737 | 46,200 | (4) | - | - | (19,048) | 53,885 | 3,052,972 | (2,999,087) |
| 건설중인자산 | 670,325 | 662,757 | - | (717,710) | - | - | 615,372 | 615,372 | - |
| 계 | 53,682,947 | 2,139,582 | (13) | - | - | (4,288,687) | 51,533,829 | 114,634,283 | (63,100,454) |
| 전 기 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 |
대 체 | 재평가 | 감가상각비 | 기 말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 29,716,733 | 955,519 | - | - | 3,689,149 | - | 34,361,401 | 34,361,401 | - |
| 건 물 | 8,777,566 | - | - | - | - | (378,236) | 8,399,330 | 11,264,932 | (2,865,602) |
| 구 축 물 | 19 | - | - | - | - | - | 19 | 162,000 | (161,981) |
| 시 설 장 치 | 1,524,672 | - | - | - | - | (424,693) | 1,099,979 | 6,480,475 | (5,380,496) |
| 기 계 장 치 | 6,316,720 | 971,907 | (40,835) | 156,470 | - | (2,120,378) | 5,283,884 | 41,657,681 | (36,373,797) |
| 차량운반구 | 45,193 | - | - | - | - | (18,919) | 26,274 | 365,435 | (339,161) |
| 공구와기구 | 3,592,858 | 1,342,621 | (10,359) | 787,780 | - | (1,897,902) | 3,814,998 | 14,916,680 | (11,101,682) |
| 비 품 | 48,174 | 7,560 | - | - | - | (28,997) | 26,737 | 3,031,022 | (3,004,285) |
| 건설중인자산 | 613,618 | 1,000,957 | - | (944,250) | - | - | 670,325 | 670,325 | - |
| 계 | 50,635,553 | 4,278,564 | (51,194) | - | 3,689,149 | (4,869,125) | 53,682,947 | 112,909,951 | (59,227,004) |
재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분(*) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초재평가잉여금 | 9,615,820 | 6,738,283 |
| 재평가 | - | 2,877,537 |
| 이연법인세부채의 변동 | 123,280 | - |
| 기말재평가잉여금 | 9,739,100 | 9,615,820 |
(*) 법인세 효과 반영후 금액입니다.
토지를 취득원가로 인식하였을 경우의 장부가액은 당기말 현재 22,033백만원(전기: 22,033백만원)이며, 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 21,698백만원(전기: 19,735백만원)입니다.
당기말 현재 회사의 토지를 포함한 유형자산 대부분은 차입금과 관련하여 한국산업은행외 1개 금융기관에 39,120백만원(전기말: 39,120백만원) 및 JPY 798,000,000 (전기말: JPY 798,000,000)을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있으며(주석 8참조), 일부 토지에 대하여 한국산업은행이 지상권(존속기간: 2035년 6월 13일)을 설정하고 있습니다. 회사의 차량운반구는 현대커머셜에 11,000천원의 한도로 담보제공되어 있습니다.
당기말 현재 회사의 유형자산의 대부분은 현대해상화재보험에 보험금액 69,556백만원(전기말: 63,061백만원)의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금액 중 58,547 백만원(전기말 : 63,061백만원)은 한국산업은행외 1개 금융기관을 보험금수익자로 하고 있습니다. 또한, 재해로 인하여 발생되는 손해를 배상하기 위하여 가스사고 배상책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.
7. 무형자산
| (단위:천원) |
| 당 기 | 기 초 | 취득및 자본적지출 |
상 각(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 16,905 | 3,876 | (2,764) | 18,017 |
| 소프트웨어 | 172,535 | 103,500 | (75,940) | 200,095 |
| 계 | 189,440 | 107,376 | (78,704) | 218,112 |
| 전 기 | 기 초 | 취득및 자본적지출 |
상 각(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 14,235 | 5,348 | (2,678) | 16,905 |
| 소프트웨어 | 221,247 | 15,300 | (64,012) | 172,535 |
| 계 | 235,482 | 20,648 | (66,690) | 189,440 |
(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.
당기말 회사의 산업재산권 중 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 외 1개 금융기관에 2,520백만원(전기말 : -백만원)을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 8 참조).
또한, 회사는 경상연구개발 활동과 관련하여 발생된 비용을 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하고 있으며, 당기에 발생된 경상연구개발비는 2,151,086천원(전기: 2,132,635천원)입니다.
8. 차입금 및 사채
(1) 차입금의 내역
| (단위:천원) |
| 차 입 처 | 차 입 종 별 | 연이자율(%) (2022.12.31) |
당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 한국산업은행 | 운 영 자 금 등 | 3.12~5.92 | 21,026,993 | 20,344,263 |
| 중소기업은행 | 운 영 자 금 등 | 5.61~8.13 | 6,477,483 | 7,850,000 |
| 대구은행 | 운 영 자 금 | 6.92 | 1,683,000 | 2,683,000 |
| 신한은행 | 운 영 자 금 등 | 0.00~7.23 | 3,500,000 | 3,950,000 |
| 한국수출입은행 | 운 영 자 금 | 7.59 | 1,900,000 | 2,000,000 |
| KEB하나은행 | 운 영 자 금 | 0.00 | 1,500,000 | - |
| 합 계 | 36,087,476 | 36,827,263 | ||
| 장기차입금 | ||||
| 한국산업은행 | 시 설 자 금 | 2.85~4.49 | 8,830,440 | 10,339,680 |
| 중소기업은행 | 시 설 자 금 등 | 5.32~8.07 | 3,438,850 | 472,090 |
| 대구은행 | 시 설 자 금 등 | 3.93~6.75 | 1,334,700 | 742,120 |
| 소 계 | 13,603,990 | 11,553,890 | ||
| 차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채) | (1,891,450) | (3,659,140) | ||
| 장 기 차 입 금 | 11,712,540 | 7,894,750 | ||
상기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품과 재고자산, 유형자산, 무형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 3, 4, 6, 7참조), 대표이사, 한국무역보험공사 및 신용보증기금이 지급보증을 하고 있습니다(주석 17과 18 참조).
(2) 사채 발행내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율 (%) |
당 기 말 | 전 기 말 | 인수금융기관 | 보 증 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제6회무보증사모사채 | 2020-03-26 | 2022-03-26 | 4.580 | - | 8,100,000 | 신보2020 제2차 유동화전문유한회사 |
대표이사 |
| 제8회무보증사모사채 (*) |
2022-03-29 | 2024-03-29 | 5.997 | 7,200,000 | - | 신보2022 제4차 유동화전문유한회사 |
대표이사 |
| 제7-2회 무보증사채 | 2020-09-24 | 2022-09-24 | 4.790 | - | 1,140,000 | 2020제1차 스케일업유동화전문유한회사 | |
| 제7-3회 무보증사채 | 2020-09-24 | 2023-09-24 | 4.790 | 3,420,000 | 3,420,000 | ||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (114,303) | (303,442) | |||||
| 소 계 | 10,505,697 | 12,356,558 | |||||
| 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성사채) | (3,305,697) | (9,201,895) | |||||
| 비유동성사채 장부금액 | 7,200,000 | 3,154,663 | |||||
(*) 후순위사채 259,200천원을 취득하여 해당 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 동 후순위채권의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 장기투자자산손상차손으로 계상하고 있습니다.
(3) 유동성 위험
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(4) 회사의 만기 분석내역
| (단위:천원) |
| 당 기 말 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차 입 금 | 38,599,202 | 3,592,903 | 9,269,930 | 780,183 |
| 사 채 | 3,974,209 | 7,306,467 | - | - |
| 매 입 채 무 | 10,265,799 | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 3,902,577 | 123,900 | 37,186 | - |
| 전 기 말 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차 입 금 | 41,305,294 | 5,182,121 | 2,885,044 | - |
| 사 채 | 9,535,884 | 3,542,425 | - | - |
| 매 입 채 무 | 10,021,308 | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 4,127,960 | 123,900 | 13,235 | - |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
9. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 증감내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 3,067,760 | 2,994,652 |
| 증 가 | 591,212 | 872,850 |
| 지 급 액 | (497,945) | (799,742) |
| 기 말 금 액 | 3,161,027 | 3,067,760 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,124,732) | (3,217,911) |
| 퇴직급여충당부채 | 36,295 | - |
(2) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 3,217,911 | 3,242,882 |
| 증 가 | 395,873 | 624,623 |
| 지 급 | (489,052) | (649,594) |
| 기 말 | 3,124,732 | 3,217,911 |
| 구 성 내 역 | ||
| 정기예금 | 3,124,732 | 3,217,911 |
당기말 현재 회사는 한국산업은행외 2개 금융기관에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 전기말 퇴직금소요액 초과 퇴직연금 150,152천원은 투자자산으로 계상하고 있습니다.
10. 이연법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 144,317 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (797,258) | 811,613 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 123,280 | (811,613) |
| 법인세비용(수익) | (529,661) | - |
(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지의 재평가 | - | (811,613) |
| 재평가잉여금의 변동 | 123,280 | - |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,473,135 | 1,293,221 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 302,090 | 262,508 | ||
| 조정사항 | (831,751) | (262,508) | ||
| - 비공제비용 | 45,969 | 70,876 | ||
| - 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | (470,226) | 828,535 | ||
| - 과거 미인식 이월결손금의 사용 | - | (1,540,286) | ||
| - 과거 미인식 세액공제의 사용 | (174,336) | - | ||
| - 과거 미인식 이연법인세자산 인식 | - | 46,475 | ||
| - 기타 | (233,158) | 331,892 | ||
| 법인세비용(수익) | (529,661) | - | ||
| 유효법인세(*) | - | - | ||
(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
| (단위: 천원) |
| 당기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 478,064 | 47,935 | 525,999 | 105,174 | 110,460 |
| 연차충당부채 | 166,442 | (26,722) | 139,720 | 36,618 | 29,341 |
| 재고자산평가충당금 | 1,017,657 | 232,411 | 1,250,068 | 223,885 | 262,514 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,067,760 | 93,267 | 3,161,027 | 674,907 | 663,816 |
| 감가상각비(차량) | 7,981 | - | 7,981 | 1,756 | 1,676 |
| 감가상각비(한도초과) | 1,112,591 | 446,659 | 1,559,250 | 244,770 | 327,443 |
| 장기투자자산손상차손 | 340,200 | (81,000) | 259,200 | 74,844 | 54,432 |
| 토지(재평가) | (12,327,974) | - | (12,327,974) | (2,712,154) | (2,588,875) |
| 미수수익 | (1,390) | (3,457) | (4,847) | (307) | (1,018) |
| 지분법적용투자주식(휘닉스테크) | 4,752,686 | (2,587,235) | 2,165,451 | - | 5,229 |
| 지분법적용투자주식(SJVN) | (16,279,238) | 3,336,536 | (12,942,702) | 533,109 | 622,351 |
| 퇴직연금운용자산 | (3,067,760) | (56,972) | (3,124,732) | (674,907) | (656,194) |
| 감가상각비(사택) | 46,485 | - | 46,485 | 10,227 | 9,762 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | - | 22,500 | 22,500 | - | 4,725 |
| 이월결손금 | 960,227 | (960,227) | - | 211,249 | - |
| 이월세액공제 | 1,210,327 | (70,344) | 1,139,983 | 459,216 | 1,139,983 |
| 합 계 | (18,515,942) | 393,351 | (18,122,591) | (811,613) | (14,355) |
| 전기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 502,133 | (24,069) | 478,064 | 110,469 | 105,174 |
| 사채상환할증금 | 1,143,151 | (1,143,151) | - | 251,493 | - |
| 연차충당부채 | 185,159 | (18,717) | 166,442 | 40,735 | 36,618 |
| 재고자산평가충당금 | 1,108,621 | (90,964) | 1,017,657 | 243,897 | 223,885 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,994,652 | 73,108 | 3,067,760 | 658,823 | 674,907 |
| 감가상각비(차량) | 7,981 | - | 7,981 | 1,756 | 1,756 |
| 감가상각비(한도초과) | 714,685 | 397,906 | 1,112,591 | 157,231 | 244,770 |
| 장기투자자산손상차손 | 340,200 | - | 340,200 | 74,844 | 74,844 |
| 토지(재평가) | (8,638,825) | (3,689,149) | (12,327,974) | (1,900,541) | (2,712,154) |
| 미수수익 | (1,019) | (371) | (1,390) | (224) | (307) |
| 전환권조정 | (258,364) | 258,364 | - | (56,840) | - |
| 지분법적용투자주식(휘닉스테크) | 4,794,968 | (42,282) | 4,752,686 | - | - |
| 지분법적용투자주식(SJVN) | (12,278,918) | (4,000,320) | (16,279,238) | 593,946 | 533,109 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,994,652) | (73,108) | (3,067,760) | (658,823) | (674,907) |
| 선급비용 | (75) | 75 | - | (16) | - |
| 감가상각비(사택) | - | 46,485 | 46,485 | - | 10,227 |
| 대손금 | 52,933 | (52,933) | - | 11,645 | - |
| 이월결손금 | 8,134,158 | (7,173,931) | 960,227 | 471,605 | 211,249 |
| 이월세액공제 | 1,431,430 | (221,103) | 1,210,327 | - | 459,216 |
| 합 계 | (2,761,782) | (15,754,160) | (18,515,942) | - | (811,613) |
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 677,038 | (1,018) | 365,676 | (306) |
| 비유동 | 2,554,693 | (3,245,068) | 2,210,078 | (3,387,061) |
(6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등
회사는 차감할 일시적차이가 있으며, 이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 실현가능성이 없는 차감할 일시적차이를 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(7) 실현가능성이 없어 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 13,849,653 | 13,949,775 |
| 이월세액공제 | - | 751,111 |
11. 외환자산ㆍ부채의 환산
| 구 분 | 외화 통화 |
당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화(천원) | 외화 | 원화(천원) | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,323,011 | 2,943,951 | 1,396,844 | 1,655,959 |
| EUR | 967 | 1,307 | 1,379,556 | 1,851,833 | |
| CAD | 855 | 800 | 853 | 794 | |
| 매출채권 | USD | 3,591,160 | 4,551,077 | 4,840,192 | 5,738,048 |
| EUR | 395,838 | 534,856 | 427,296 | 573,577 | |
| CAD | - | - | 9,338 | 1,739 | |
| CNY | 384,923 | 69,840 | - | - | |
| 미 수 금 | USD | 86,443 | 109,550 | 1,271,503 | 1,507,367 |
| 단기대여금 | USD | 1,000,000 | 1,267,300 | 1,000,000 | 1,185,500 |
| 장기대여금 | USD | 3,700,000 | 4,689,010 | - | - |
| 매입채무 | USD | 144,944 | 183,687 | 162,943 | 193,169 |
상기 외화환산과 관련하여 발생한 외화환산이익 9,775천원(전기: 143,692천원)과 외화환산손실 1,037,939천원(전기: 17,792천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
12. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주 5,114,100주입니다. 우선주 1,296,865주는 이익잉여금으로 소각되었습니다.
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 주 식 수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주식 | 당기초 | 5,114,100 | 2,557,050 | 3,027,241 |
| 당기말 | 5,114,100 | 2,557,050 | 3,027,241 | |
| 우선주식 | 당기초 | - | 648,433 | 7,254,893 |
| 당기말 | - | 648,433 | 7,254,893 |
(*) 우선주주의 상환청구로 2019년에 우선주 377,763주가 이익잉여금 3,972,272천원으로 소각되었으며, 2020년에 우선주 398,192주가 이익잉여금 4,355,745천원으로 소각되었습니다. 또한, 2021년 4월에 우선주 520,910주가 이익잉여금 5,687,152천원으로 소각되었습니다. 이익소각으로 인하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지않습니다.
13. 이익잉여금
(1) 이익잉여금처분계산서
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2023년 3월 31 일 | 처분확정일 : 2022년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 14,223,230 | 12,220,435 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 12,220,435 | 16,614,366 | ||
| 당기순이익(손실) | 2,002,795 | 1,293,221 | ||
| 상환전환우선주의 상환 | - | (5,687,152) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 14,223,230 | 12,220,435 | ||
14. 부가가치계산에 필요한 사항
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 7,040,523 | 7,872,248 |
| 퇴 직 급 여 | 591,212 | 872,850 |
| 복 리 후 생 비 | 815,241 | 851,373 |
| 감 가 상 각 비 | 4,288,687 | 4,869,125 |
| 무형자산상각비 | 78,704 | 66,690 |
| 세 금 과 공 과 | 682,005 | 444,511 |
| 지 급 임 차 료 | 827,867 | 884,095 |
15. 포괄손익계산서
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 2,002,796 | 1,293,221 |
| 기타포괄(손)익 | ||
| 재평가잉여금 | 123,280 | 2,877,537 |
| 지분법자본변동 | 1,160,219 | 3,331,186 |
| 포괄손익 | 3,286,295 | 7,501,944 |
16. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분 미수금의 증가(감소) | 25,000 | (9,194) |
| 유형자산취득 미지급금의 증가(감소) | 110,058 | (87,961) |
| 장기차입금(사채포함)의 유동성 대체 | 3,902,210 | 10,080,660 |
17. 특수관계자 등과의 거래
(1) 특수관계자의 내역
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | |
| (주)휘닉스테크 | (주)휘닉스테크 | ||
| PHOENIX SJ (THAILAND) CO.,Ltd | PHOENIX SJ (THAILAND) CO.,Ltd | (주)휘닉스테크가 지분 100% 보유 | |
| 섬서세진전자부품유한공사 | 섬서세진전자부품유한공사 | ||
| PHOENIX TECH VIETNAM CO.,Ltd | PHOENIX TECH VIETNAM CO.,Ltd |
(2) 영업 등 거래내역
| (단위:천원) |
| 당 기 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 기타매출 | 유형자산 | 기타 | 재고자산 | 유형자산 | 기타 | |
| (주)휘닉스테크 | - | - | 25,000 | 26,850 | - | - | 5,948,446 |
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 2,707,393 | 4,136,586 | - | 544,337 | 74,537 | - | 91,876 |
| 합 계 | 2,707,393 | 4,136,586 | 25,000 | 571,187 | 74,537 | - | 6,040,322 |
| 전 기 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 기타매출 | 유형자산 | 기타 | 재고자산 | 유형자산 | 기타 | |
| (주)휘닉스테크 | - | - | - | 22,021 | - | 14,000 | 2,819,128 |
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 1,683,434 | 5,925,435 | 378,650 | 1,180,149 | 86,186 | 158,935 | 4,859 |
| 합 계 | 1,683,434 | 5,925,435 | 378,650 | 1,202,170 | 86,186 | 172,935 | 2,823,987 |
회사는 당기 (주)휘닉스테크와의 유형자산처분거래로 25백만원의 유형자산처분이익을 인식하였으며, 전기 SJ TECH VIETNAM CO.,LTD와의 유형자산처분거래로 338백만원의 유형자산처분이익을 인식하였습니다. 또한, SJ TECH VIETNAM CO.,LTD와의 매출 등의 기타거래는 설비대행판매이며, 동 거래로 인하여 102백만원(전기: 198백만원)의 영업외손익을 인식하였습니다.
(3) 영업 채권채무 내역
| (단위:천원) |
| 당 기 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| (주)휘닉스테크 | - | 31,229 | 2,590,682 | 215,770 |
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 1,410,533 | 107,717 | 183,687 | - |
| 합 계 | 1,410,533 | 138,946 | 2,774,369 | 215,770 |
| 전 기 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | |
| (주)휘닉스테크 | - | 3,201 | 564,315 |
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 682,780 | 1,328,813 | 61,169 |
| PHOENIX SJ (THAILAND) CO.,Ltd | - | 81,899 | - |
| 합 계 | 682,780 | 1,413,913 | 625,484 |
(4) 자금 거래내역
| (단위:천원, 천USD) |
| 당 기 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | ||||
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | USD 1,000 | - | - | USD 1,000 |
| 종업원 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 장기대여금 | ||||
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | - | USD 3,700 | - | USD 3,700 |
| 종업원 | 297,889 | - | (50,966) | 246,923 |
| 전 기 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | ||||
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | USD 2,000 | - | (USD 1,000) | USD 1,000 |
| 장기대여금 | ||||
| 종업원 | 262,175 | 50,000 | (14,286) | 297,889 |
회사는 SJ TECH VIETNAM CO.,LTD와의 대여금 거래로 인해 당기 108백만원의 이자수익이 발생하였고 당기말 현재 55백만원(전기말 : 5백만원)의 미수수익을 인식하고 있습니다.
(5) 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증내역
| (단위:천원, 천USD) |
| 제공받는 회사 | 지급보증내역 | 통화 | 당기말 | 전기말 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)휘닉스테크 | 차입금보증 | KRW | - | 5,115,400 | 우리은행 |
| 차입금보증 | KRW | 1,674,567 | 360,000 | 중소기업은행 | |
| 차입금보증 | KRW | 4,440,000 | 4,560,000 | 한국산업은행 | |
| 차입금보증 | KRW | - | 500,000 | 농협은행 | |
| SJ TECH VIETNAM CO.,LTD | 차입금보증 | KRW | 19,009,500 | 17,782,500 | 한국산업은행 |
| 차입금보증 | USD | 4,200 | 11,600 | 중소기업은행 |
(6) 특수관계자로부터 제공받은 보증
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증채권자 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 대구은행 | 차입금 | 521,160 |
| 대표이사 | 신한은행 | 차입금 | 3,444,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 차입금 | 6,586,620 |
| 대표이사 | 하나은행 | 차입금 | 1,024,800 |
| 대표이사 | 산업은행 | 차입금 | 9,181,000 |
| 대표이사 | 수출입은행 | 차입금 | 2,280,000 |
| 대표이사 | 신보2022 제4차 유동화전문유한회사 |
사모사채보증 | 7,200,000 |
| 합 계 | 30,237,580 |
18. 우발부채와 약정사항
1) 금융기관 약정사항
| (단위: 천원) |
| 약정사항 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 실행잔액 | 약정금액 | 실행잔액 | ||
| 전자방식외담대 | KEB하나은행 | 1,900,000 | 73,327 | 1,900,000 | 88,463 |
| 전자방식외담대 | 중소기업은행 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 전자방식어음발행 | 중소기업은행 | 14,000,000 | 4,969,896 | 14,000,000 | 7,290,010 |
| 마이너스대출 | 산업은행 | 5,000,000 | 3,126,993 | 5,000,000 | 1,944,263 |
| 마이너스대출 | 중소기업은행 | 1,000,000 | 827,483 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 무역어음대출 | 중소기업은행 | 2,700,000 | 2,700,000 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 합 계 | 25,100,000 | 11,697,699 | 25,100,000 | 13,022,736 | |
2) 특수관계자 이외로부터 제공받은 보증
| (단위: 천원) |
| 보증기관 | 보증채권자 | 보증내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 한국무역보험공사 | 기업은행 | 수출신용보증 | 2,430,000 | 2,430,000 |
| 신용보증기금 | 대구은행 | 차입금 | 1,346,400 | 1,346,400 |
| 신용보증기금 | 신한은행 | 차입금 | 450,000 | 500,000 |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 차입금 | 2,970,000 | - |
회사는 2019년 중 대구 달서구 성서공단에 소재한 제 1공장(토지 및 건물 등)을 한국자산관리공사에 재임차하는 조건으로 매각하였으며 임차기간은 5년(해당 임차료는 제조원가)입니다. 상기 계약에 의하면, 회사는 임대차계약 체결일로부터 1년이 경과한 날부터 임대차 계약만료 3개월 전까지 매각된 공장을 우선 매수할 권리를 보유하고 있습니다.