| 주식회사 마이다스아이티 |
| 제 24기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 마이다스아이티 대표이사 정승식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 17 |
| (전 화) | 031-789-4239 |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 마이다스아이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 71,074,761,227 | 77,775,723,398 | ||
| (1) 당좌자산 | 71,074,761,227 | 77,775,723,398 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 46,655,160,038 | 55,958,565,700 | ||
| 2. 매출채권 (주석3,17,22) | 18,419,011,613 | 19,762,065,960 | ||
| 3. 단기대여금 (주석17) | 3,000,000,000 | - | ||
| 4. 미수금 (주석17) | 737,631,969 | 634,017,767 | ||
| 5. 미수수익 | 673,522,602 | 696,288,102 | ||
| 6. 선급금 | 121,137,298 | 64,152,566 | ||
| 7. 선급비용 | - | 3,635,953 | ||
| 8. 이연법인세자산 (주석16) | 998,779,620 | 655,244,489 | ||
| 9. 당기법인세자산 (주석16) | 469,518,087 | 1,752,861 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 74,403,171,311 | 77,746,977,089 | ||
| (1) 투자자산 | 6,044,568,107 | 10,677,631,130 | ||
| 1. 매도가능증권 (주석4) | 13,890,460 | 10,755,020 | ||
| 2. 지분법적용투자주식 (주석5) | 6,030,677,647 | 8,383,388,189 | ||
| 3. 장기대여금 (주석6) | - | 2,283,487,921 | ||
| (2) 유형자산 (주석7,10) | 65,070,420,460 | 63,532,024,972 | ||
| 1. 토지 | 51,235,969,610 | 51,235,969,610 | ||
| 2. 건물 | 15,350,153,558 | 15,350,153,558 | ||
| 감가상각누계액 | (7,002,075,598) | (6,490,403,806) | ||
| 3. 차량운반구 | - | - | ||
| 감가상각누계액 | - | - | ||
| 4. 기타의유형자산 | 6,810,794,392 | 6,072,786,666 | ||
| 감가상각누계액 | (5,448,192,523) | (4,867,063,539) | ||
| 국고보조금 | (16,971,356) | (27,333,366) | ||
| 5. 건설중인자산 | 4,140,742,377 | 2,257,915,849 | ||
| (3) 무형자산 (주석8) | 547,729,766 | 821,654,313 | ||
| 1. 기타의무형자산 | 547,785,767 | 821,710,314 | ||
| 국고보조금 | (56,001) | (56,001) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,740,452,978 | 2,715,666,674 | ||
| 1. 보증금 | 641,634,766 | 909,361,766 | ||
| 2. 이연법인세자산 (주석16) | 2,098,818,212 | 1,806,304,908 | ||
| 자 산 총 계 | 145,477,932,538 | 155,522,700,487 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 29,855,533,634 | 49,140,826,413 | ||
| 1. 매입채무 (주석10,17) | 9,889,000 | 9,889,000 | ||
| 2. 미지급금 (주석10,17) | 3,234,279,518 | 3,694,576,975 | ||
| 3. 예수금 (주석17) | 531,777,464 | 412,113,481 | ||
| 4. 부가세예수금 | 614,419,410 | 686,617,546 | ||
| 5. 미지급비용 (주석10) | 200,000,000 | 21,238,356 | ||
| 6. 미지급배당금 | 1,133,760 | 1,873,270 | ||
| 7. 예수보증금 | 115,000,000 | 115,000,000 | ||
| 8. 선수금 | 783,671,391 | 23,232,126,156 | ||
| 9. 선수수익 (주석17) | 24,365,363,091 | |||
| 10. 유동성장기부채 (주석10) | - | 20,000,000,000 | ||
| 11. 당기법인세부채 (주석16) | - | 967,391,629 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,529,591,141 | 9,676,232,945 | ||
| 1. 장기미지급금 (주석10) | 186,189,421 | 186,189,421 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채 (주석11) | 14,567,291,181 | 13,522,693,049 | ||
| 퇴직연금운용자산 (주석11) | (4,223,889,461) | (4,032,649,525) | ||
| 부 채 총 계 | 40,385,124,775 | 58,817,059,358 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 2,021,860,000 | 2,021,860,000 | ||
| 1. 보통주자본금 (주석13) | 2,021,860,000 | 2,021,860,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 6,676,204,813 | 6,676,204,813 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 6,138,872,502 | 6,138,872,502 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 537,332,311 | 537,332,311 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (55,946,538,500) | (55,946,538,500) | ||
| 1. 자기주식 (주석13) | (55,946,538,500) | (55,946,538,500) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석5,20) | 28,063,455 | (103,580,943) | ||
| 1. 지분법자본변동 | 586,080,454 | 429,129,649 | ||
| 2. 부의지분법자본변동 | (558,016,999) | (532,710,592) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 152,313,217,995 | 144,057,695,759 | ||
| 1. 법정적립금 (주석13) | 1,042,226,520 | 1,042,226,520 | ||
| 2. 임의적립금 (주석13) | 197,000,000 | 197,000,000 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 (주석14) | 151,073,991,475 | 142,818,469,239 | ||
| 자 본 총 계 | 105,092,807,763 | 96,705,641,129 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 145,477,932,538 | 155,522,700,487 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 마이다스아이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 (주석17) | 59,693,982,214 | 53,793,061,293 | ||
| Ⅱ. 매출원가 (주석17,22) | 468,884,822 | 733,386,131 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 59,225,097,392 | 53,059,675,162 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 49,213,871,503 | 44,958,965,625 | ||
| 1. 급여 (주석17,20) | 12,850,797,170 | 14,916,830,779 | ||
| 2. 퇴직급여 (주석12,20) | 1,139,156,669 | 1,893,088,345 | ||
| 3. 복리후생비 (주석21,20,21) | 5,326,477,401 | 4,909,504,990 | ||
| 4. 여비교통비 | 1,660,998,371 | 1,420,861,353 | ||
| 5. 통신비 | 236,617,469 | 245,516,901 | ||
| 6. 수도광열비 (주석17) | 522,892,893 | 420,015,756 | ||
| 7. 세금과공과 (주석20) | 3,383,820,981 | 3,658,571,529 | ||
| 8. 임차료 (주석20) | 603,675,013 | 467,961,814 | ||
| 9. 감가상각비 (주석20) | 1,042,348,708 | 937,109,949 | ||
| 10. 무형자산상각비 (주석8) | 242,915,571 | 95,255,513 | ||
| 11. 수선비 | 169,945,035 | 123,073,039 | ||
| 12. 보험료 | 288,751,796 | 273,223,789 | ||
| 13. 접대비 (주석18) | 573,232,568 | 405,369,095 | ||
| 14. 지급수수료 (주석17) | 5,909,959,204 | 5,571,123,475 | ||
| 15. 소모품비 (주석17) | 369,791,136 | 298,544,892 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 187,871,844 | 110,380,156 | ||
| 17. 차량유지비 | 46,135,494 | 19,324,376 | ||
| 18. 교육훈련비 (주석17) | 715,239,460 | 281,687,319 | ||
| 19. 경상연구개발비 (주석9) | 13,690,018,632 | 7,218,604,946 | ||
| 20. 광고선전비 (주석17) | 877,440,260 | 655,609,322 | ||
| 21. 대손상각비 | (624,214,172) | 1,037,308,287 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 10,011,225,889 | 8,100,709,537 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 9,371,705,552 | 8,787,620,627 | ||
| 1. 이자수익 (주석17) | 388,159,461 | 583,575,736 | ||
| 2. 외환차익 (주석12) | 1,474,904,253 | 2,132,379,639 | ||
| 3. 외화환산이익 (주석12) | 137,091,343 | 577,150,687 | ||
| 4. 임대료수익 (주석17) | 750,080,000 | 695,080,000 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 361,636 | 1,089,063 | ||
| 6. 지분법이익 (주석5) | 6,349,251,429 | 4,754,725,896 | ||
| 7. 매도가능증권손상차손환입 (주석4) | 3,270,960 | 2,430,190 | ||
| 8. 잡이익 | 268,586,470 | 41,189,416 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 11,468,120,195 | 5,619,932,369 | ||
| 1. 이자비용 | 114,019,565 | 408,001,267 | ||
| 2. 외환차손 (주석12) | 852,468,615 | 500,548,305 | ||
| 3. 외화환산손실 (주석12) | 1,189,995,578 | 1,999,912,159 | ||
| 4. 지분법손실 (주석5) | 9,074,068,658 | 2,614,580,921 | ||
| 5. 기부금 (주석17,22) | 184,390,000 | 45,000,000 | ||
| 6. 유형자산처분손실 (주석4) | - | 1,166,000 | ||
| 7. 매도가능증권손상차손 | 135,520 | 1,392,990 | ||
| 8. 지분법투자주식처분손실 | - | 20,032,432 | ||
| 9. 잡손실 | 53,042,259 | 29,298,295 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 7,914,811,246 | 11,268,397,795 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(이익) (주석16) | (340,710,990) | 480,978,305 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 (주석15) | 8,255,522,236 | 10,787,419,490 | ||
| ⅩI. 주당손익 (주석15) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 4,194 | 4,928 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 마이다스아이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 2,021,860,000 | 6,676,204,813 | (32,006,468,500) | 350,575,252 | 133,630,840,569 | 110,673,012,134 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (360,564,300) | (360,564,300) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,787,419,490 | 10,787,419,490 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (329,600,059) | - | (329,600,059) |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | (124,556,136) | - | (124,556,136) |
| 자기주식취득 | - | - | (23,940,070,000) | - | - | (23,940,070,000) |
| 2022.12.31(전기말) | 2,021,860,000 | 6,676,204,813 | (55,946,538,500) | (103,580,943) | 144,057,695,759 | 96,705,641,129 |
| 2023.1.1(당기초) | 2,021,860,000 | 6,676,204,813 | (55,946,538,500) | (103,580,943) | 144,057,695,759 | 96,705,641,129 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,255,522,236 | 8,255,522,236 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 156,950,805 | - | 156,950,805 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | (25,306,407) | - | (25,306,407) |
| 2023.12.31(당기말) | 2,021,860,000 | 6,676,204,813 | (55,946,538,500) | 28,063,455 | 152,313,217,995 | 105,092,807,763 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 마이다스아이티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 13,404,571,701 | 11,731,262,622 | ||
| 1. 당기순이익 | 8,255,522,236 | 10,787,419,490 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 12,055,472,321 | 8,616,875,996 | ||
| 외화환산손실 | 86,906,259 | 944,565,584 | ||
| 퇴직급여 | 2,139,906,469 | 2,718,152,414 | ||
| 감가상각비 | 1,097,244,040 | 1,125,727,353 | ||
| 무형자산상각비 | 273,924,547 | 153,950,015 | ||
| 소모품비 | 7,501,000 | - | ||
| 대손상각비 | (624,214,172) | 1,037,308,287 | ||
| 지분법손실 | 9,074,068,658 | 2,614,580,921 | ||
| 지분법투자주식처분손실 | - | 20,032,432 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 135,520 | 1,392,990 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,166,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (6,439,968,618) | (5,086,876,008) | ||
| 외화환산이익 | 87,084,593 | 328,630,859 | ||
| 지분법이익 | 6,349,251,429 | 4,754,725,896 | ||
| 매도가능증권손상차손환입 | 3,270,960 | 2,430,190 | ||
| 유형자산처분이익 | 361,636 | 1,089,063 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (466,454,238) | (2,586,156,856) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,343,397,956 | (3,294,630,109) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (103,614,202) | 933,884,395 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 22,765,500 | (696,288,102) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (56,984,732) | 35,515,278 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,635,953 | (353,590) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (467,765,226) | 261,642,690 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (636,048,435) | (1,954,622,247) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | - | (27,194,361) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (461,036,967) | (23,704,908) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | (20,701,082) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 119,663,983 | (195,620,989) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (72,198,136) | (40,081,580) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 615,653,518 | 4,962,937,695 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 1,301,254,808 | - | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 178,761,644 | (211,697,324) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (967,391,629) | (1,113,003,768) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,095,308,337) | (1,437,669,620) | ||
| 퇴직금 승계액 | - | 306,083,999 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (191,239,936) | (70,653,233) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,707,977,363) | (124,882,036) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,880,587,417 | 6,218,024,899 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 491,200,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | - | 50,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 처분 | - | 90,000,000 | ||
| 종속회사의 배당금 수령 | 6,293,426,781 | 5,570,715,836 | ||
| 유형자산의 처분 | 363,636 | 1,109,063 | ||
| 보증금의 감소 | 586,797,000 | 13,000,000 | ||
| 예수보증금의 증가 | - | 2,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,588,564,780) | (6,342,906,935) | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 3,050,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 6,626,352,252 | 592,867,800 | ||
| 유형자산의 취득 | 2,643,142,528 | 2,233,927,535 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 159,211,600 | ||
| 보증금의 증가 | 319,070,000 | 306,900,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (20,000,000,000) | (24,300,634,300) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 10,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (20,000,000,000) | (24,310,634,300) | ||
| 배당금의 지급 | - | 360,564,300 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 20,000,000,000 | - | ||
| 자기주식 취득 | - | 23,940,070,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 10,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (9,303,405,662) | (12,694,253,714) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석3,18) | 55,958,565,700 | 68,652,819,414 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석3,18) | 46,655,160,038 | 55,958,565,700 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 마이다스아이티 |
1. 회사의 개요
주식회사 마이다스아이티(이하 "당사")는 2000년 9월 1일 소프트웨어, 데이터베이스,정보처리 및 정보서비스 제공사업, 시스템 통합사업 등을 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본점은 경기도 성남시 분당구 삼평동에 위치하고 있으며, 설립시부터 개발하여 판매하던 구조설계시스템(Structural Engineering System) 소프트웨어인 MIDAS와 관련된 권리 및 자산, 부채 일체를 양수받아 이를 판매하고 있습니다.
당기 보고기간종료일 현재의 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이형우 | 800,000 | 19.78 |
| (주)마이다스아이티사내근로복지기금 | 500,000 | 12.36 |
| 우리사주조합 | 26,340 | 0.65 |
| (주)마이다스아이티(자사주) | 2,075,232 | 51.32 |
| 기 타 | 642,148 | 15.89 |
| 합 계 | 4,043,720 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융상품
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식
당사는 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 피투자회사에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자회사의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
가. 투자차액의 처리
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 20년 이내의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자회사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 지분법투자주식처분손익으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금 또는 자본조정의 증감으로 처리하고 있습니다.
나. 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자회사의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익률을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도 또는 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자화사와의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다. 해외피투자회사 재무제표의 환산
당사는 해외피투자회사의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대하여 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30 년 |
| 차량운반구 및 기타의유형자산 | 4 년 |
(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산에 대하여 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 영업권에 대하여는 5년의 내용연수를, 기타의 무형자산에 대하여는 4년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 회계처리하고 있습니다. 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하여 당해자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 정부보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(11) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(12) 주식기준보상
당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다.
(13) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 보고기간종료일 현재의 기준환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.
(14) 기본주당이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(15) 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 변동을 유발할 수 있습니다.
(16) 회계정책과 공시사항의 변경
1) 당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제, 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- '제17장‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장‘재무제표의 작성과 표시II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는2024년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’- 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권 | 26,905,439 | 28,245,730 |
| 대손충당금 | (8,486,428) | (8,483,664) |
| 합 계 | 18,419,011 | 19,762,066 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 8,483,664 | 8,915,448 |
| 당기상각 | 92,298 | 458,797 |
| 채권회수 | 2,929 | 24,407 |
| 지분법손익 | (92,463) | - |
| 제각 | - | (914,988) |
| 합 계 | 8,486,428 | 8,483,664 |
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 당사가 보유한 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 취득원가/ 기초가액 |
공정가치 (주2) |
장부금액 | 취득원가/ 기초가액 |
공정가치 | 장부금액 | ||||
| 지분증권 | 판교벤처밸리(주)(주1) | 468주 | 9.36 | 4,680 | 4,680 | 4,680 | 4,680 | 4,680 | 4,680 |
| 성원건설(주) | 237주 | - | 23,735 | - | - | 23,735 | - | - | |
| (주)씨포트 | 308주 | - | 6,160 | - | - | 6,160 | - | - | |
| (주)벽산건설 | 197주 | - | 6,930 | - | - | 6,930 | - | - | |
| 남광토건(주) | 121주 | - | 28,643 | 927 | 927 | 28,643 | 1,062 | 1,062 | |
| 경남기업 | 24주 | - | 64,924 | - | - | 64,924 | - | - | |
| ㈜STX중공업 | 708주 | - | 81,578 | 8,283 | 8,283 | 81,578 | 5,013 | 5,013 | |
| 합 계 | 216,650 | 13,890 | 13,890 | 216,650 | 10,755 | 10,755 | |||
(주1) 상기 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 당기 중 공정가치에 대한 객관적인 증거를 반영하여 매도가능증권손상차손환입 3,271천원을 영업외손익으로 인식하였으며, 매도가능증권손상차손 136천원을 영업외비용으로 인식하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 당사의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 100 | 986,763 | 2,306,952 | 2,306,952 |
| MIDASoft Inc.(주2) | 100 | 3,583,556 | (2,456,857) | - |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited(주2) | 100 | 362,664 | (2,479,096) | - |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd.(주2) | 100 | 520,743 | (3,050,992) | - |
| MIDAS IT(UK) Ltd. | 100 | 167,437 | 716,259 | 716,258 |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | 100 | 165,200 | 419,598 | 419,598 |
| MIDASIT PHILIPPINES CORP.(주1) | 99.9 | 232,260 | 361,079 | 361,079 |
| MIDAS IT Europe Sp. z o. o. | 100.00 | 226,352 | 122,599 | 122,599 |
| ㈜마이다스인(주2) | 100 | 7,046,195 | 290,365 | 290,365 |
| ㈜마이다스엔지니어링 | 100 | 3,866,688 | 1,813,827 | 1,813,827 |
| 합 계 | 17,157,858 | (1,956,266) | 6,030,678 | |
(주1) 지분율 고려 후 피투자회사의 순자산가액입니다.
(주2) 지분법 손익 및 지분법자본변동의 누계액 등 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
| 피투자 회사명 | 지분법손실 누계액 |
지분법자본변동 누계액 |
합계 | 대손충당금설정(환입) | 미반영액 | ||
| 전기말잔액 | 당기설정 | 당기말잔액 | |||||
| MIDASoft Inc. | (2,120,664) | (336,193) | (2,456,857) | 1,513,156 | 943,701 | 2,456,857 | - |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited | (2,649,263) | 170,167 | (2,479,096) | 1,669,740 | 809,356 | 2,479,096 | - |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | (3,453,794) | 402,802 | (3,050,992) | 3,765,677 | (1,456,296) | 2,309,381 | (741,611) |
| ㈜마이다스인 | - | - | - | 716,512 | (716,512) | - | - |
| 합 계 | (8,223,721) | 236,776 | (7,986,945) | 7,665,085 | (419,751) | 7,245,334 | (741,611) |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 100 | 986,763 | 4,847,154 | 4,847,154 |
| MIDASoft Inc.(주2) | 100 | 3,583,556 | (1,513,156) | - |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited(주2) |
100 | 362,664 | (1,669,740) | - |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd.(주2) | 100 | 520,743 | (3,765,677) | - |
| MIDAS IT(UK) Ltd. | 100 | 167,437 | 1,630,639 | 1,630,639 |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | 100 | 165,200 | 109,014 | 109,014 |
| MIDASIT PHILIPPINES CORP.(주1) | 99.9 | 232,260 | 882,310 | 882,310 |
| ㈜마이다스인(주2) | 100 | 646,195 | (716,512) | - |
| ㈜마이다스엔지니어링 | 100 | 3,866,688 | 914,270 | 914,270 |
| 합 계 | 10,531,506 | 718,302 | 8,383,387 | |
(2) 당기와 전기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 기초장부금액 | 취 득 | 배 당 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기말장부금액 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 4,847,154 | - | (5,057,085) | - | 2,421,011 | 95,872 | 2,306,952 |
| MIDASoft Inc. | - | - | - | - | 118,996 | (118,996) | - |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited | - | - | - | - | 4,949 | (4,949) | - |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | - | - | - | - | (148,790) | 148,790 | - |
| MIDAS IT(UK) Ltd. | 1,630,639 | - | (1,236,342) | - | 274,267 | 47,694 | 716,258 |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | 109,014 | - | - | - | 343,001 | (32,417) | 419,598 |
| MIDASIT PHILIPPINES CORP. | 882,310 | - | - | - | (546,800) | 25,569 | 361,079 |
| MIDAS IT Europe Sp. z o. o. | - | 226,352 | - | - | (104,555) | 802 | 122,599 |
| ㈜마이다스인 | - | 6,400,000 | - | - | (6,078,915) | (30,720) | 290,365 |
| ㈜마이다스엔지니어링 | 914,270 | - | - | - | 899,557 | - | 1,813,827 |
| 합 계 | 8,383,387 | 6,626,352 | (6,293,427) | - | (2,817,279) | 131,645 | 6,030,678 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 기초장부금액 | 취 득 | 배 당 | 처 분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기말장부금액 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 7,698,548 | 592,868 | (5,570,716) | - | 2,830,884 | (704,430) | 4,847,154 |
| MIDASoft Inc. | - | - | - | - | 73,640 | (73,640) | - |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited |
- | - | - | - | (63,383) | 63,383 | - |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | - | - | - | - | (306,504) | 306,504 | - |
| MIDAS IT(UK) Ltd. | 970,951 | - | - | - | 733,512 | (73,824) | 1,630,639 |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | 325,686 | - | - | - | (272,363) | 55,691 | 109,014 |
| MIDASIT PHILIPPINES CORP. | 692,307 | - | - | - | 217,844 | (27,841) | 882,310 |
| ㈜마이다스인 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜마이다스엔지니어링 | 1,987,755 | - | - | - | (1,073,485) | - | 914,270 |
| ㈜마이다스구조엔지니어링 | 110,032 | - | - | (110,032) | - | - | - |
| 합 계 | 11,785,279 | 592,868 | (5,570,716) | (110,032) | 2,140,145 | (454,157) | 8,383,387 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 소유한 지분법피투자회사의 요약재무정보는 아래와같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자 회사명(주1) | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기손익 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 22,351,239 | 20,044,287 | 2,306,952 | 31,448,890 | 2,421,011 |
| MIDASoft Inc. | 8,238,879 | 10,695,736 | (2,456,857) | 6,045,155 | (824,704) |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited | 3,127,721 | 5,606,817 | (2,479,096) | 4,884,434 | (804,407) |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | 7,013,223 | 10,064,215 | (3,050,992) | 9,085,487 | 565,896 |
| MIDAS IT(UK) Ltd. | 2,770,986 | 2,054,727 | 716,259 | 1,651,394 | 274,267 |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | 3,197,094 | 2,777,495 | 419,598 | 3,270,976 | 343,001 |
| MIDASIT PHILIPPINES CORP. | 1,147,616 | 786,347 | 361,269 | 1,815,629 | (547,089) |
| MIDAS IT Europe Sp. z o. o. | 786,781 | 664,182 | 122,599 | 554,744 | (104,556) |
| ㈜마이다스인 | 8,960,500 | 8,670,135 | 290,365 | 21,860,412 | (5,362,403) |
| ㈜마이다스엔지니어링 | 2,662,224 | 848,398 | 1,813,827 | 796,343 | 899,556 |
(주1) 피투자회사들은 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는바, 신뢰성 검증을 위하여 가결산 재무제표에 대한 피투자회사 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였으며, 당사와의 회계정책 일치를 위한 조정사항을 반영한 금액입니다.
<전기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기손익 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 21,052,477 | 16,205,323 | 4,847,154 | 30,498,924 | 2,817,989 |
| MIDASoft Inc. | 5,243,994 | 6,757,150 | (1,513,156) | 5,594,454 | (201,074) |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited |
2,451,245 | 4,120,985 | (1,669,740) | 3,918,859 | 139,168 |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | 8,875,250 | 12,640,928 | (3,765,677) | 8,318,573 | 43,389 |
| MIDAS IT(UK) Ltd. | 2,983,070 | 1,352,431 | 1,630,639 | 1,965,207 | 733,512 |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | 3,190,543 | 3,081,529 | 109,014 | 2,377,280 | (272,363) |
| MIDASIT PHILIPPINES CORP. | 1,296,077 | 413,302 | 882,775 | 1,021,414 | 369,707 |
| ㈜마이다스인 | 8,071,669 | 8,788,181 | (716,512) | 26,256,879 | (89,751) |
| ㈜마이다스엔지니어링 | 2,885,729 | 1,971,459 | 914,270 | 1,345,262 | (1,073,485) |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 지분법자본변동(부의지분법자본변동)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 기초장부금액 | 증 감 | 기말장부금액 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | (91,559) | 95,873 | 4,314 |
| MIDASoft Inc. | (217,197) | (118,996) | (336,193) |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited | 175,116 | (4,949) | 170,167 |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | 254,013 | 148,790 | 402,803 |
| MIDAS IT(UK) Ltd. | (39,700) | 47,694 | 7,994 |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | (132,985) | (32,417) | (165,402) |
| MIDASIT PHILIPPINES CORP. | (51,272) | 25,570 | (25,702) |
| MIDAS IT Europe Sp. z o. o. | - | 802 | 802 |
| ㈜마이다스인 | - | (30,720) | (30,720) |
| 합 계 | (103,584) | 131,647 | 28,063 |
<전기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 기초장부금액 | 증 감 | 기말장부금액 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 612,871 | (704,430) | (91,559) |
| MIDASoft Inc. | (143,556) | (73,641) | (217,197) |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited |
111,733 | 63,383 | 175,116 |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | (52,491) | 306,504 | 254,013 |
| MIDAS IT(UK) Ltd. | 34,124 | (73,824) | (39,700) |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | (188,676) | 55,691 | (132,985) |
| MIDASIT PHILIPPINES CORP. | (23,431) | (27,841) | (51,272) |
| 합 계 | 350,574 | (454,158) | (103,584) |
(5) 당기와 전기 중 피투자회사의 재무제표 수정사용내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 결산일자 | 조정전 순자산가액 |
조정액 | 조정후 순자산가액 |
지분상당액 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 2023-12-31 | 14,069,803 | (11,762,851) | 2,306,952 | 2,306,952 |
| MIDASoft Inc. | 2023-12-31 | (1,526,976) | (929,881) | (2,456,857) | (2,456,857) |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited | 2023-12-31 | (1,395,692) | (1,083,404) | (2,479,096) | (2,479,096) |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | 2023-12-31 | 3,636,675 | (6,687,667) | (3,050,992) | (3,050,992) |
| MIDAS IT(UK) Ltd. | 2023-12-31 | 1,257,003 | (540,744) | 716,259 | 716,259 |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | 2023-12-31 | 937,180 | (517,582) | 419,598 | 419,598 |
| MIDASIT PHILIPPINES CORP. | 2023-12-31 | 599,595 | (238,326) | 361,269 | 361,079 |
| MIDAS IT Europe Sp. z o. o. | 2023-12-31 | 122,599 | - | 122,599 | 122,599 |
상기 피투자회사는 매출채권의 회수가능가액을 평가하여 대손충당금 회계처리를 수행하지 않아, 당사의 대손충당금 설정 방법과 일치하도록 수정하여 지분법을 적용하였습니다. 또한 유지보수 매출을 계약기간으로 배분하여 매출인식 기준이 일치하도록 지분법을 적용하였습니다.
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 결산일자 | 조정전 순자산가액 |
조정액 | 조정후 순자산가액 |
지분상당액 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 2022-12-31 | 13,974,938 | (9,127,784) | 4,847,154 | 4,847,154 |
| MIDASoft Inc. | 2022-12-31 | (1,038,553) | (474,603) | (1,513,156) | (1,513,156) |
| MIDAS Research & Development Centre India Private Limited | 2022-12-31 | (875,794) | (793,946) | (1,669,740) | (1,669,740) |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | 2022-12-31 | 3,210,251 | (6,975,928) | (3,765,677) | (3,765,677) |
| MIDAS IT(UK) Ltd. | 2022-12-31 | 2,143,939 | (513,300) | 1,630,639 | 1,630,639 |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | 2022-12-31 | 708,997 | (599,983) | 109,014 | 109,014 |
| MIDASIT PHILIPPINES CORP. | 2022-12-31 | 991,634 | (108,859) | 882,775 | 882,310 |
6. 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 채권
보고기간종료일 현재 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 채권의 내역은 존재하지 않습니다.
7. 유형자산
(1) 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유형자산 | 집합건물토지 | 51,235,970 | 51,235,970 | 37,118,484 | 39,237,836 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체(주32 | 기 말 |
| 토 지(주1) | 51,235,970 | - | - | - | - | 51,235,970 |
| 건 물(주1) | 8,859,750 | - | - | (511,672) | - | 8,348,078 |
| 기타유형자산 | 1,205,723 | 752,815 | (2) | (595,934) | - | 1,362,602 |
| 국고보조금 (기타의 유형자산) |
(27,333) | - | - | 10,362 | - | (16,971) |
| 건설중인자산 | 2,257,915 | 1,890,328 | - | - | (7,501) | 4,140,742 |
| 합 계 | 63,532,025 | 2,643,143 | (2) | (1,097,244) | (7,501) | 65,070,421 |
(주1) 시설자금 차입을 위한 목적으로 일부 건물이 담보로 제공되었습니다.
(주2) 당기 중 건설중인자산 대체는 전액 소모품비로 대체되었습니다.
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체 | 기 말 |
| 토 지 | 51,235,970 | - | - | - | - | 51,235,970 |
| 건 물 | 9,371,499 | - | - | (511,749) | - | 8,859,750 |
| 기타유형자산 | 1,142,105 | 677,933 | (1,186) | (614,826) | - | 1,205,723 |
| 국고보조금 (기타의 유형자산) |
(26,485) | - | - | 848 | - | (27,333) |
| 건설중인자산 | 1,316,399 | 1,555,994 | - | - | (614,478) | 2,257,915 |
| 합 계 | 63,039,489 | 2,233,927 | (1,186) | (1,125,727) | (614,478) | 63,532,025 |
(3) 당기말 현재 당사는 건물에 대하여 재산종합보험에 직접 가입하는 대신 판교세븐벤처밸리관리(주)를 통해 삼성화재해상보험(주)에 부보액 17,205백만원의 재산종합보험에 가입하여 보험료를 부담하고 있습니다.
(4)담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 토지 및 건물 | 24,000,000 |
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 기타의무형자산 | 4,014,648 | (3,466,862) | 547,786 |
| 정부보조금 | (395,672) | 395,616 | (56) |
| 합 계 | 3,618,976 | (3,071,246) | 547,730 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 기타의무형자산 | 4,014,648 | (3,192,938) | 821,710 |
| 정부보조금 | (395,672) | 395,616 | (56) |
| 합 계 | 3,618,976 | (2,797,322) | 821,654 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상각비 | 기 말 |
| 기타의무형자산 | 821,710 | - | (273,924) | 547,786 |
| 정부보조금 | (56) | - | - | (56) |
| 합 계 | 821,654 | - | (273,924) | 547,730 |
당기 중 발생한 무형자산상각비는 273,924원(전기: 153,951천원)이며 판매비와관리비로 242,916천원(전기: 95,255천원) 및 경상연구개발비로 31,009천원(전기:58,695천원)을 계상하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 무형자산상각비는 없습니다.
<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상각비 | 대 체 | 기 말 |
| 기타의무형자산 | 202,895 | 159,212 | (154,875) | 614,478 | 821,710 |
| 정부보조금 | (980) | - | 924 | - | (56) |
| 합 계 | 201,915 | 159,212 | (153,951) | 614,478 | 821,654 |
9. 경상연구개발비
당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 9,731,642 | 5,155,478 |
| 퇴직급여 | 1,000,750 | 825,064 |
| 복리후생비 | 819,282 | 432,438 |
| 여비교통비 | 113,041 | 2,307 |
| 보험료 | 196,022 | 93,710 |
| 지급수수료 | 1,062,086 | 441,471 |
| 광고선전비 | 436,125 | - |
| 기타 | 331,070 | 268,137 |
| 합 계 | 13,690,018 | 7,218,605 |
10. 장ㆍ단기차입금 및 금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 종 류 | 차입일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 장기차입금 | 국민은행 | 시설자금대출 | 2020.04.13 | 2023.04.13 | - | 20,000,000 | 만기일시상환 |
| 장기차입금 소계 | - | 20,000,000 | |||||
| 유동성대체 | - | (20,000,000) | |||||
| 유동성 대체 후 금액 | - | - | |||||
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 종류별 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 |
| 매입채무 | 9,889 | 9,889 | - | - |
| 미지급금 | 3,234,280 | 3,234,280 | - | - |
| 미지급비용 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| 예수보증금 | 115,000 | 115,000 | - | - |
| 장기미지급금 | 186,189 | - | 186,189 | - |
| 합계 | 3,745,358 | 3,559,169 | 186,189 | - |
11. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 13,522,693 | 11,936,126 |
| 퇴직급여지급액 | (1,095,308) | (1,437,670) |
| 퇴직급여설정액 | 2,139,906 | 2,718,153 |
| 계열사전출입 | - | 306,084 |
| 기말잔액 | 14,567,291 | 13,522,693 |
| 차감:퇴직연금운용자산(주1) | (4,223,889) | (4,032,650) |
| 잔액 | 10,343,402 | 9,490,043 |
(주1) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 신한은행 | 예금성자산 | 4,223,889 | 4,032,650 |
12. 외화자산 및 외화부채
당기와 전기 중 발생한 외화환산이익, 외화환산손실, 외환차익 및 외환차손은 다음과같습니다.
| 항목 | 당기 | 전기 |
| 외화환산이익 | 137,091 | 577,151 |
| 외환환산손실 | 1,189,996 | 1,999,912 |
| 외환차익 | 1,474,904 | 2,132,380 |
| 외환차손 | 852,469 | 500,548 |
13. 자본
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 당기 및 전기말 현재 12,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,043,720주(전기말: 4,043,720주) 및 500원 입니다.
(2) 자본금 변동
당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수(주1) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 |
| 기초잔액 | 4,043,720 | 2,021,860 | 6,138,873 | 537,332 |
| 기말잔액 | 4,043,720 | 2,021,860 | 6,138,873 | 537,332 |
(주1) 자기주식 수를 포함한 발행주식수 입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 용 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| 이익준비금 | 1,042,227 | 1,042,227 | 법정적립금(주1) |
| 기업합리화적립금 | 97,000 | 97,000 | 임의적립금 |
| 손해배상적립금 | 100,000 | 100,000 | 임의적립금 |
| 합 계 | 1,239,227 | 1,239,227 | |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(4) 자기주식
당사는 당기말 현재 주주의 유동화 기회 제공을 위해 기명식 보통주식 2,075,232주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.
14. 이익잉여금처분계산서
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제24(당) 기 | 제23(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 | 151,073,991,475 | 142,818,469,239 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 142,818,469,239 | 132,031,049,749 |
| 2. 당기순이익 | 8,255,522,236 | 10,787,419,490 |
| II. 이익잉여금처분액 | - | - |
| 1. 배당금 | - | - |
| 2. 임의적립금 적립 | - | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 151,073,991,475 | 142,818,469,239 |
상기 이익잉여금 처분의 당기 예정일은 2024년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 30일 입니다.
15. 주당손익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 8,255,522,236 | 10,787,419,490 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 1,968,488 | 2,189,106 |
| 주당순이익 | 4,194 | 4,928 |
(주1) 가중평균 유통보통주식수
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 4,043,720 | 4,043,720 |
| 자기주식 | (2,075,232) | (1,854,614) |
| 가중평균유통주식수 | 1,968,488 | 2,189,106 |
16. 법인세비용(이익)과 이연법인세자산(부채)
당기와 전기의 법인세비용(이익)과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 308,874 | 2,014,619 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (636,049) | (1,954,622) |
| 법인세 추납액 | (13,538) | 420,981 |
| 법인세비용(이익) | (340,711) | 480,978 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(이익)간의 관계는다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,914,811 | 11,268,398 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,632,196 | 2,457,048 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 333,759 | 377,355 |
| - 법인세추납액(환급) | (13,538) | 420,981 |
| - 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식액 | 852,744 | 101,080 |
| - 세액공제 | (2,383,736) | (2,626,648) |
| - 기타(세율차이 등) | (762,137) | (248,838) |
| 법인세비용(이익) | (340,711) | 480,978 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | -4.30% | 4.27% |
(3) 당기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동이연법인세자산(부채) | 비유동이연법인세자산(부채) | 합계 |
| 기초(A) | 655,244 | 1,806,305 | 2,461,549 |
| 당기말(B) | 998,780 | 2,098,818 | 3,097,598 |
| 이연법인세 변동액(B-A) | 343,536 | 292,513 | 636,049 |
(4) 당기와 전기 중 당사의 누적일시적차이의 증감 내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 상계전 총액은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 조정 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |
| 유동 | 비유동 | ||||||
| (차감할 일시적차이) | |||||||
| 퇴직급여충당부채 | 13,522,692 | - | 2,139,907 | 1,095,308 | 14,567,291 | - | 3,044,563 |
| 대손충당금 | 8,452,935 | 18,417 | 8,081,380 | 8,471,352 | 8,081,380 | 653,134 | - |
| 대손충당금(상계) | 12,911,683 | - | 12,911,683 | 12,911,683 | 12,911,683 | - | - |
| 국고보조금 | 27,389 | - | - | 10,362 | 17,027 | - | 3,559 |
| 지분법이익잉여금 | 467,401 | - | - | - | 467,401 | - | - |
| 지분법손실 | 16,705,953 | - | 9,626,291 | - | 26,332,244 | - | - |
| 지분법자본변동 | 103,580 | - | - | 131,643 | (28,063) | - | (344) |
| 지분법투자주식(출자증가) | 1,998,025 | - | 32,329 | - | 2,030,354 | - | - |
| 외화환산손실 | 1,999,912 | - | 1,189,996 | 1,999,912 | 1,189,996 | 248,709 | - |
| 연차수당 | 882,212 | - | 1,008,542 | 882,212 | 1,008,542 | 210,785 | - |
| 매도가능증권 손상차손 | 223,569 | - | 136 | 3,272 | 220,433 | - | 46,071 |
| 소 계 | 57,295,351 | 18,417 | 34,990,264 | 25,505,744 | 66,798,288 | 1,112,628 | 3,093,849 |
| (가산할 일시적차이) | |||||||
| 퇴직보험료 | (4,032,649) | - | (191,240) | - | (4,223,889) | - | (882,793) |
| 지분법이익 | (10,506,615) | - | (746,731) | - | (11,253,346) | (85,196) | (112,238) |
| 외화환산이익 | (577,151) | - | (137,091) | (577,151) | (137,091) | (28,652) | - |
| 소 계 | (15,116,415) | - | (1,075,062) | (577,151) | (15,614,326) | (113,848) | (995,031) |
| 합 계 | 42,178,936 | 18,417 | 33,915,202 | 24,928,593 | 51,183,962 | 998,780 | 2,098,818 |
<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 조정 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |
| 유동 | 비유동 | ||||||
| (차감할 일시적차이) | |||||||
| 퇴직급여충당부채 | 11,936,126 | - | 3,024,236 | 1,437,670 | 13,522,692 | - | 2,839,766 |
| 대손충당금 | 8,653,636 | 1,381 | 8,452,935 | 8,655,017 | 8,452,935 | 165,448 | - |
| 대손충당금(상계) | 11,996,695 | - | 12,911,683 | 11,996,695 | 12,911,683 | - | - |
| 국고보조금 | 27,465 | - | 15,500 | 15,576 | 27,389 | 5,752 | - |
| 지분법이익잉여금 | 467,401 | - | - | - | 467,401 | - | - |
| 지분법손실 | 14,643,593 | - | 2,062,360 | - | 16,705,953 | - | - |
| 지분법자본변동 | (350,576) | - | 454,156 | - | 103,580 | - | 5,539 |
| 지분법투자주식(출자증가) | 1,909,506 | (2,495) | 91,014 | - | 1,998,025 | - | - |
| 외화환산손실 | 293,345 | - | 1,999,912 | 293,345 | 1,999,912 | 419,982 | - |
| 연차수당 | 722,190 | - | 882,212 | 722,190 | 882,212 | 185,265 | - |
| 매도가능증권 손상차손 | 224,606 | - | 1,393 | 2,430 | 223,569 | - | 46,949 |
| 소 계 | 50,523,987 | (1,114) | 29,895,401 | 23,122,923 | 57,295,351 | 776,447 | 2,892,254 |
| (가산할 일시적차이) | |||||||
| 퇴직보험료 | (3,961,996) | - | (70,653) | - | (4,032,649) | - | (846,856) |
| 지분법이익 | (12,166,010) | - | (3,971,353) | (5,630,748) | (10,506,615) | - | (239,093) |
| 외화환산이익 | (852,568) | - | (577,151) | (852,568) | (577,151) | (121,202) | - |
| 소 계 | (16,980,574) | - | (4,619,157) | (6,483,316) | (15,116,415) | (121,202) | (1,085,949) |
| 합 계 | 33,543,413 | (1,114) | 25,276,244 | 16,639,607 | 42,178,936 | 655,245 | 1,806,305 |
(5) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법손익 | 16,935,600 | 10,151,288 |
| 지분법자본변동 등 | 2,482,000 | 2,477,449 |
| 대손충당금 등 | 17,868,022 | 20,576,769 |
| 합 계 | 37,285,622 | 33,205,506 |
지분법평가와 관련하여 발생한 차감(가산)할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
17. 특수관계자와의 거래
(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 특수관계 종류 | 회사명 |
|---|---|
| 지분법적용피투자회사 | Beijing MIDAS Technology Co., Ltd., MIDAS IT Japan Co., Ltd., MIDAS R&D Centre India Private Limited, MIDASoft Inc., MIDAS RUSSIA LIMITED, MIDAS IT(UK) Ltd, MIDASIT PHILIPPINES CO.,Ltd., TANMU INFORMATION TECHNOLOGY (SHANGHAI ) CO.,LTD, MIDASOFT SAS, MIDAS IT EUROPE, ㈜마이다스인, ㈜마이다스엔지니어링, ㈜자인연구소, ㈜마이다스원 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜마이다스아이티사내근로복지기금, ㈜자인원, ㈜현송, (재)마이다스행복재단 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 제품매출 | 8,643,833 | 7,136,891 |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | 제품매출 | 3,711,378 | 3,309,534 |
| MIDAS R&D Centre India Private Limited | 제품매출 | 2,435,684 | 1,792,234 |
| 지급수수료 | 408,822 | 353,458 | |
| MIDASoft, Inc. | 제품매출 | 3,568,081 | 3,043,529 |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | 제품매출 | 1,726,577 | 1,201,326 |
| MIDAS IT(UK) Ltd | 제품매출 | 825,768 | 971,572 |
| MIDASIT PHILIPPINES CO.,Ltd. | 제품매출 | 897,469 | 883,165 |
| MIDAS IT EUROPE | 제품매출 | 177,313 | - |
| ㈜마이다스인 | 이자수익 | 138,378 | 48,395 |
| 수입임대료 | 415200 | 385800 | |
| 지급수수료 | (78,644) | 46,740 | |
| 수도광열비 | (118,400) | (143,313) | |
| 교육훈련비 | (158,000) | - | |
| ㈜마이다스엔지니어링 | 제품매출 | - | 545 |
| 수입임대료 | 8,040 | 8,040 | |
| 수도광열비 | (3,546) | (3,167) | |
| 지급수수료 | (72,000) | (21,000) | |
| 잡손실 | - | 20,794 | |
| ㈜자인연구소 | 수입임대료 | 43,200 | 43,200 |
| 지급수수료 | 1,545,605 | 1,252,019 | |
| 수도광열비 | (21,059) | (18,929) | |
| 교육훈련비 | (15,800) | - | |
| ㈜마이다스원 | 수입임대료 | 10,800 | 10,800 |
| 수도광열비 | (5,558) | (4,996) | |
| 지급수수료 | (21,750) | (7,000) | |
| 교육훈련비 | (15,800) | - | |
| ㈜마이다스아이티사내근로복지기금 | 복리후생비 | 1,240,000 | 1,110,000 |
| ㈜자인원 | 수입임대료 | 83,200 | 64,800 |
| 지급수수료 | 60,000 | 35,000 | |
| 수도광열비 | (30,938) | (27,808) | |
| 교육훈련비 | (79,000) | - | |
| ㈜현송 | 지급수수료 | 2,364,731 | 1,755,915 |
| 재단법인 마이다스행복재단 | 기부금 | 150,000 | - |
| 합 계 | 매출 등 | 22,684,921 | 18,899,831 |
| 매입 등 | 5,148,663 | 4,347,713 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| Beijing MIDAS Technology Co., Ltd. | 매출채권 | 1,835,924 | 3,142,285 |
| 선수수익 | 5,026,698 | 3,947,239 | |
| MIDAS IT Japan Co., Ltd. | 매출채권 | 2,309,381 | 5,069,411 |
| 선수수익 | 3,864,470 | 3,943,408 | |
| MIDAS R&D Centre India Private Limited | 매출채권 | 3,836,313 | 3,312,201 |
| 선수수익 | 808,899 | 696,047 | |
| 미지급금 | - | 191,995 | |
| 미지급비용 | 200,000 | - | |
| 예수금 | 12,078 | - | |
| MIDASoft, Inc. | 매출채권 | 6,444,997 | 4,142,906 |
| 선수수익 | 1,288,789 | 1,304,598 | |
| MIDAS RUSSIA LIMITED | 매출채권 | 1,454,459 | 1,744,916 |
| 선수수익 | 574,081 | 608,488 | |
| MIDAS IT(UK) Ltd | 매출채권 | 725,127 | - |
| 선수수익 | 827,602 | 631,622 | |
| MIDASIT PHILIPPINES CO.,Ltd. | 매출채권 | 1,657,840 | 1,382,915 |
| 선수수익 | 221,503 | 145,471 | |
| MIDAS IT EUROPE | 매출채권 | 90,587 | - |
| 선수수익 | 203,434 | - | |
| ㈜마이다스인 | 미수수익 | 728,545 | 586,395 |
| 미수금 | 342,100 | 298,041 | |
| 장기대여금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 미지급금 | 68,750 | - | |
| 예수금 | 40,000 | 40,000 | |
| ㈜마이다스엔지니어링 | 매출채권 | 4,637 | - |
| 미수수익 | 71,000 | 21,000 | |
| 미수금 | 154,627 | 135,118 | |
| 미지급금 | - | 23,618 | |
| 예수금 | 20,000 | 20,000 | |
| ㈜자인연구소 | 미수수익 | 35,000 | 68,000 |
| 미수금 | 48,465 | 24,782 | |
| 미지급금 | 125,950 | 123,259 | |
| 예수금 | 4,000 | 4,000 | |
| ㈜마이다스원 | 미수수익 | 25,750 | 7,000 |
| 미수금 | 25,474 | 6,485 | |
| 예수금 | 2,000 | 2,000 | |
| 선수금 | - | - | |
| 미지급금 | - | 160,661 | |
| ㈜마이다스아이티사내근로복지기금 | 미지급금 | - | - |
| 예수금 | 1,717 | - | |
| ㈜자인원 | 미수금 | 157,202 | 151,110 |
| 예수금 | 10,000 | 10,000 | |
| ㈜현송 | 미지급금 | 2,202 | 132,829 |
| 합 계 | 채권 등 | 22,947,428 | 23,092,565 |
| 채무 등 | 13,302,173 | 11,985,235 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자금대여거래 | 배당 | 지분투자 | |||
| 대여 | 회수 | 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 및 처분 | |
| (주)마이다스인 | - | - | - | - | 6,400,000 | - |
| MIDAS IT Europe Sp. z o. o. |
- | - | - | - | 226,352 | - |
| 합계 | - | - | - | - | 6,626,352 | - |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자금대여거래 | 배당 | 지분투자 | |||
| 대여 | 회수 | 지급 | 수령 | 증자 및 취득 | 감자 및 처분 | |
| (주)마이다스인 | 3,000,000 | - | - | - | - | - |
| 임직원 | - | 491,200 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,000,000 | 491,200 | - | - | - | - |
18. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산에 정부보조금을 차감한 금액이며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | 3,000,000 | - |
| 선수금의 선수수익 대체(주1) | 23,064,108 | - |
| 매출채권의 제각 | - | 914,987 |
| 건설중인자산 대체 | - | 614,478 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 20,000,000 |
(주1) 당사는 MODS 상품매출에서 서비스를 제공하기 이전에 수취하는 대가의 공시 계정을 기존의 선수금에서 선수수익으로 재분류 하였습니다.
19. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 8,255,522 | 10,787,419 |
| 기타포괄손익 | ||
| - 지분법자본변동의 증감 | 131,644 | (454,156) |
| 포괄이익 | 8,387,166 | 10,333,263 |
20. 부가가치의 산정
당기 및 전기의 당사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 판매관리비 | 경상연구 개발비 |
매출원가 | 합 계 | 판매관리비 | 경상연구 개발비 |
매출원가 | 합 계 | |
| 급 여 | 12,850,797 | 9,731,642 | - | 22,582,439 | 14,916,831 | 5,155,478 | - | 20,072,309 |
| 퇴직급여 | 1,139,157 | 1,000,750 | - | 2,139,907 | 1,893,088 | 825,064 | - | 2,718,152 |
| 복리후생비 | 5,326,477 | 819,282 | - | 6,145,759 | 4,909,505 | 432,438 | - | 5,341,943 |
| 임차료 | 603,675 | 91,247 | - | 694,922 | 467,962 | 1,297 | - | 469,259 |
| 감가상각비 | 1,042,349 | 65,968 | - | 1,108,317 | 937,110 | 188,617 | - | 1,125,727 |
| 세금과공과 | 3,383,821 | - | - | 3,383,821 | 3,658,572 | 86 | - | 3,658,658 |
| 합 계 | 24,346,276 | 11,708,889 | - | 36,055,165 | 26,783,068 | 6,602,980 | - | 33,386,048 |
21. 종업원에 대한 복지 및 사회에 대한 기여도
보고기간종료일 현재 당사가 종업원의 복리후생을 위해 사용한 내역과 사회에 대한 기여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| (사)한국경영학회 | 30,000 | 45,000 |
| (재) 마이다스행복재단 | 150,000 | - |
| 기타 | 4,390 | - |
| 합 계 | 184,390 | 45,000 |
22. 제공받은 지급보증 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 차입 관련한 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내 역 | 한도액 | 실행액 |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 5,000,000 | - | |
(2) 당기말 현재 지급보증과 관련한 주요 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내 역 | 한도액 | 차입액/보증잔액 |
| 서울보증보험 | 이행계약 | 113,168 | 113,168 |
| 이행하자 | 42,321 | 42,321 | |
| 이행선급금 | 165,957 | 165,957 | |
| 이행지급 | 1,134,000 | 1,134,000 | |
| 합 계 | 1,455,446 | 1,455,446 | |
23. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 2월 8일에 당사의 이사회
에서 확정되었습니다.