| 코닝정밀소재 주식회사 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 코닝정밀소재 주식회사 대표이사 반 홀 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 아산시 탕정면 만전당길 30 |
| (전 화) | 041-520-2234 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 29 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 코닝정밀소재 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 29 (당) 기말 | 제 28 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 831,897,850,598 | 578,231,175,206 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4, 6, 7 | 84,024,000,208 | 44,528,483,440 |
| 2. 파생상품자산 | 5, 6, 13 | 9,421,392,958 | - |
| 3. 매출채권 | 4, 6, 9, 32 | 368,254,586,203 | 242,207,617,769 |
| 4. 미수금 | 4, 6, 9, 32 | 33,252,742,830 | 27,917,736,136 |
| 5. 미수수익 | 6 | 91,022,927 | 33,363,693 |
| 6. 선급금 | 6,475,647,501 | 8,095,468,718 | |
| 7. 선급비용 | 20 | 2,812,344,202 | 5,699,980,616 |
| 8. 재고자산 | 10 | 327,566,113,769 | 249,748,524,834 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 3,345,006,597,629 | 3,490,054,040,435 | |
| 1. 기타비유동금융자산 | 6, 8, 11 | 14,958,639,143 | 10,480,085,131 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5, 6, 12 | 2,048,594,740 | 2,408,708,600 |
| 3. 비유동파생상품자산 | 6, 7, 13 | 16,250,577,291 | - |
| 4. 종속기업투자 | 14 | 14,108,689,555 | 14,371,188,661 |
| 5. 유형자산 | 15, 20 | 2,929,287,195,907 | 2,983,743,665,292 |
| 6. 사용권자산 | 16 | 1,391,523,152 | 2,389,225,121 |
| 7. 무형자산 | 17 | 15,655,560,377 | 18,894,511,467 |
| 8. 장기선급비용 | 20 | 42,835,313 | 7,689,360,957 |
| 9. 장기미수금 | 20 | 159,256,721,796 | 167,227,699,557 |
| 10. 비유동법인세자산 | 30 | 168,484,287,745 | 259,011,348,155 |
| 11. 순확정급여자산 | 18 | 23,521,972,610 | 23,838,247,494 |
| 자 산 총 계 | 4,176,904,448,227 | 4,068,285,215,641 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,806,120,197,829 | 308,151,707,192 | |
| 1. 매입채무 | 4, 6, 32 | 54,010,304,562 | 57,166,129,758 |
| 2. 미지급금 | 4, 6, 32 | 116,308,658,589 | 137,643,686,752 |
| 3. 선수금 | 521,880 | - | |
| 4. 예수금 | 3,652,563,896 | 3,134,347,448 | |
| 5. 선수수익 | 241,088,819 | 241,088,820 | |
| 6. 미지급비용 | 4, 6 | 117,898,709,974 | 97,811,755,424 |
| 7. 당기법인세부채 | 35,086,511,345 | 11,475,187,849 | |
| 8. 유동리스부채 | 4, 16 | 569,838,764 | 679,511,141 |
| 9. 단기차입금 | 4, 5, 6, 19 | 1,478,352,000,000 | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 481,440,006,149 | 2,038,020,724,894 | |
| 1. 장기미지급금 | 20 | 165,622,157,970 | 167,226,764,665 |
| 2. 장기미지급비용 | 18 | 19,163,150,829 | 16,704,578,409 |
| 3. 장기선수수익 | 2,311,810,600 | 6,100,699,419 | |
| 4. 이연법인세부채 | 30 | 275,913,828,468 | 259,006,921,124 |
| 5. 장기차입금 | 4, 5, 6, 19 | - | 1,586,472,300,000 |
| 6. 비유동리스부채 | 4, 16 | 1,939,622,512 | 2,509,461,277 |
| 7. 비유동파생상품부채 | 6, 7, 13 | 16,489,435,770 | - |
| 부 채 총 계 | 2,287,560,203,978 | 2,346,172,432,086 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1, 21 | 21,244,460,000 | 21,244,460,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21 | 315,873,249,980 | 315,873,249,980 |
| Ⅲ. 기타자본항목 | (2,346,196,366,726) | (2,338,793,548,177) | |
| 1. 감자차손 | 21 | (2,346,196,366,726) | (2,346,196,366,726) |
| 2. 기타자본조정 | - | 7,402,818,549 | |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (47,369,558,440) | (31,573,775,615) | |
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 18, 22 | (48,823,132,459) | (33,541,597,551) |
| 2. 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 |
14, 22 | (30,097,470) | 209,512,354 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
12, 22 | 1,483,671,489 | 1,758,309,582 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 3,945,792,459,435 | 3,755,362,397,367 | |
| 1. 법정적립금 | 23 | 123,292,845,000 | 123,292,845,000 |
| 2. 임의적립금 | 23 | 5,132,500,734 | 5,132,500,734 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 23 | 3,817,367,113,701 | 3,626,937,051,633 |
| 자 본 총 계 | 1,889,344,244,249 | 1,722,112,783,555 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 4,176,904,448,227 | 4,068,285,215,641 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 29 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 코닝정밀소재 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 25 | 1,527,801,778,499 | 1,433,176,810,521 |
| Ⅱ. 매출원가 | 28 | 1,288,964,204,686 | 1,312,326,001,312 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 238,837,573,813 | 120,850,809,209 | |
| 1. 연구개발비 | 28 | 4,318,212,237 | 6,912,445,756 |
| 2. 판매비와관리비 | 26, 28 | 53,034,911,233 | 56,771,456,970 |
| Ⅳ. 영업이익 | 181,484,450,343 | 57,166,906,483 | |
| 1. 기타수익 | 27 | 36,903,062,546 | 571,148,281 |
| 2. 기타비용 | 27 | 26,065,281,306 | 17,127,300,635 |
| 3. 지분법이익 | 14 | 110,641,891 | 546,100,171 |
| 4. 금융수익 | 197,611,238,621 | 283,518,107,907 | |
| (1) 이자수익 | 6 | 1,447,044,186 | 506,268,249 |
| (2) 외환차익 | 6 | 24,235,283,104 | 36,679,795,682 |
| (3) 외화환산이익 | 6 | 7,130,376,852 | 7,102,093,976 |
| (4) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | 6 | 155,616,000,000 | 239,229,950,000 |
| (5) 파생상품평가이익-통화선도 | 6 | 9,182,534,479 | - |
| 5. 금융비용 | 90,331,684,754 | 151,387,318,228 | |
| (1) 이자비용 | 6, 16 | 980,024,626 | 47,334,323 |
| (2) 외환차손 | 6 | 37,296,041,843 | 43,543,768,270 |
| (3) 외화환산손실 | 6 | 52,055,618,285 | 107,796,215,635 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 299,712,427,341 | 173,287,643,979 | |
| 1. 법인세비용 | 30 | 49,023,535,273 | 31,507,360,735 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 250,688,892,068 | 141,780,283,244 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 29 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 코닝정밀소재 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익 | 23 | 250,688,892,068 | 141,780,283,244 |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | (15,795,782,825) | 18,642,659,900 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (15,795,782,825) | 18,642,659,900 | |
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 18,22,30 | (15,281,534,908) | 18,500,526,444 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) | 12,22,30 | (274,638,093) | (85,568,775) |
| 3. 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 14,22,30 | (239,609,824) | 227,702,231 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |
| Ⅲ. 당기총포괄손익 | 234,893,109,243 | 160,422,943,144 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 29 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 코닝정밀소재 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 21,244,460,000 | 315,873,249,980 | (2,339,629,531,619) | (50,216,435,515) | 3,613,591,689,123 | 1,560,863,431,969 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 141,780,283,244 | 141,780,283,244 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | - | - | (85,568,775) | - | (85,568,775) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
- | - | - | 18,500,526,444 | - | 18,500,526,444 |
| 종속기업 기타포괄손익 에 대한 지분해당액 | - | - | - | 227,702,231 | - | 227,702,231 |
| 총포괄손익 | - | - | - | 18,642,659,900 | 141,780,283,244 | 160,422,943,144 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 우선주배당(주석 24) | - | - | - | - | (9,575,000) | (9,575,000) |
| 주식보상비용 | - | - | 835,983,442 | - | 835,983,442 | |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | 835,983,442 | - | (9,575,000) | 826,408,442 |
| 2022.12.31(전기말) | 21,244,460,000 | 315,873,249,980 | (2,338,793,548,177) | (31,573,775,615) | 3,755,362,397,367 | 1,722,112,783,555 |
| 2023.1.1(당기초) | 21,244,460,000 | 315,873,249,980 | (2,338,793,548,177) | (31,573,775,615) | 3,755,362,397,367 | 1,722,112,783,555 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 250,688,892,068 | 250,688,892,068 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | - | - | (274,638,093) | - | (274,638,093) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
- | - | - | (15,281,534,908) | - | (15,281,534,908) |
| 종속기업 기타포괄손익 에 대한 지분해당액 | - | - | - | (239,609,824) | - | (239,609,824) |
| 총포괄손익 | - | - | - | (15,795,782,825) | 250,688,892,068 | 234,893,109,243 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당(주석 24) | - | - | - | - | (60,258,830,000) | (60,258,830,000) |
| 주식보상비용 등 |
- | - | (7,402,818,549) | - | - | (7,402,818,549) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | (7,402,818,549) | - | (60,258,830,000) | (67,661,648,549) |
| 2023.12.31(당기말) | 21,244,460,000 | 315,873,249,980 | (2,346,196,366,726) | (47,369,558,440) | 3,945,792,459,435 | 1,889,344,244,249 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 29 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 코닝정밀소재 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29 (당) 기 | 제 28 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 218,027,119,040 | 160,697,171,083 | |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 31 | 130,760,540,309 | 159,292,947,130 |
| 2. 이자의 수취 | 1,389,384,952 | 499,610,677 | |
| 3. 이자의 지급 | (980,024,626) | (47,334,324) | |
| 4. 배당금수입 | 143,091,600 | 143,091,600 | |
| 5. 법인세 부담액 | 86,714,126,805 | 808,856,000 | |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (117,593,261,129) | (207,509,271,392) | |
| 1. 기타비유동금융자산의 순증가 | (4,478,554,012) | (2,457,278,655) | |
| 2. 종속기업투자의 회수 | 61,200,000 | 122,400,000 | |
| 3. 유형자산의 처분 | 90,116,205,298 | 2,454,861,227 | |
| 4. 유형자산의 취득 | (206,777,552,022) | (207,633,880,373) | |
| 5. 무형자산의 처분 | 3,789,339,607 | 610,426,409 | |
| 6. 무형자산의 취득 | (303,900,000) | (605,800,000) | |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (60,938,341,142) | (832,056,573) | |
| 1. 단기차입금의 차입 | 70,664,000,000 | - | |
| 2. 단기차입금의 상환 | (70,664,000,000) | - | |
| 3. 배당금의 지급 | (60,258,830,000) | (9,575,000) | |
| 4. 리스부채의 원금 지급 | (679,511,142) | (822,481,573) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(순감소) | 39,495,516,769 | (47,644,156,882) | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 44,528,483,440 | 92,172,640,322 | |
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 84,024,000,209 | 44,528,483,440 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 코닝정밀소재 주식회사 |
1. 일반 사항
코닝정밀소재 주식회사 (이하 "회사")는 미국 Corning Incorporated 및 ㈜보광, 삼성코닝㈜간의 합작투자계약에 의거 1995년 4월 20일에 정밀 평판 유리의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 회사는 주로 노트북 PC, LCD 모니터, LCD TV등에 사용되는 TFT-LCD 용 기판유리의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다.
회사는 2014년 삼성디스플레이(주)가 보유하고 있던 42.6%를 자사주로 매입한 후 소각함에 따라 지분구조의 변동이 발생하였습니다. 지분구조 변동에 따라 사명을 삼성코닝정밀소재 주식회사에서 코닝정밀소재 주식회사로 변경하였습니다.
회사의 본점 소재지는 충청남도 아산시입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 자본금은 21,053백만원으로 Corning Hungary Data Services LLC가 100%를 소유하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 우선주 자본금은 191백만원으로 우리사주조합원 등이 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정하는 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책치, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의
회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업 투자
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법 장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하여, 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 미수금에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품, 제품, 반제품은 총평균법으로, 원재료, 재공품 및 저장품은 이동평균법으로, 그리고, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.
회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 10 ~ 40 년 |
| 기계장치(귀금속 설비 제외) | 1.5 ~ 12 년 |
| 기타 | 3 ~ 15 년 |
용해로에 설치된 귀금속 설비는 기계장치로 분류되어 있으며, 동 귀금속 설비는 장기간의 용해로 내용연수 완료 이후에도 물리적 감모가 적고, 회수하여 재활용 가능하므로 감가상각하지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 귀금속 설비의 장부금액은 952,289백만원(전기말 975,619백만원)이며, 당기 감모손상금액은 7,966백만원(전기 감모손상 8,632백만원)입니다. 동 귀금속 설비는 제조 외의 목적으로는 보유하고 있지 않습니다(주석 15 참조).
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기타무형자산 | 10 년 |
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시됩니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채이며, 재무상태표상 '차입금'으로 표시됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감
한 금액
2.15 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품(재무상태표상 '차입금')은 발행자 및 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품에 대하여 회사는 주계약과 전환권을 포함한 전환사채 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 전환사채의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채, 소송충당부채 및 온실가스배출권충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 온실가스배출권과 배출부채
회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(3) 주식기준보상
Corning Incorporated(최상위 지배기업)은 일정한 자격을 갖춘 회사의 임직원에게 일정 근무 조건으로 미국증권거래소에 상장되어 있는 Corning Incorporated 주식을 부여하는 주식결제형 주식기준보상 제도를 시행하고 있습니다. 최상위 지배기업이 회사의 임직원에게 부여한 주식기준보상거래제도는 일반적으로 가득기간이 완료되는 시점에 보통주로 전환되어 임직원에게 부여됩니다. 또한, 회사는 임직원에게 부여된 주식기준보상 제도와 관련하여 최상위 지배기업에게 보상원가를 지급하는 상환의무가 있습니다. 따라서 상환의무가 있는 주식기준보상에 대해 회사는 매 보고기간 종료일에 부채로 인식하고 있습니다.
2.20 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
2.21 배당금
배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.22 수익인식
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
회사는 공장 및 건물 중 일부를 임대하고 있으며, 위탁업무에 대하여 관련 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역에 대한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.
회사는 해외 관계회사의 사업과 관련된 연구개발 및 기타 용역을 제공하고 있습니다.동 용역은 발생원가 기준 계약에 의하여 제공되며, 용역이 제공되는 기간동안 발생한 원가에 적정이윤을 가산한 금액 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 창고 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 30 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기 법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고,이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융부채 공정가치 평가
장기차입금의 공정가치는 회사의 미래현금흐름 추정과 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 5 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 회사의 최상위 지배기업 경영진이 결정한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 동 경영진은 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환 위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 JPY 및 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 특히 외화매출과 관련한 위험은 발생가능성이 매우 높은 JPY 매출액에 근거하여 매출의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.
| (단위: USD,JPY,EUR,천원) |
| 계정과목 | 화폐 단위 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 금융자산 | |||||
| 매출채권(*1) | USD | 278,404,210 | 361,034,580 | 165,007,042 | 207,761,192 |
| 미수금 | USD | 22,821 | 29,590 | 6,898,586 | 8,686,044 |
| 파생상품자산(*2) | JPY | 24,008,000,000 | 25,671,970 | - | - |
| 합 계 | 386,736,140 | 216,447,236 | |||
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 12,226,291 | 15,855,055 | 2,787,061 | 3,509,202 |
| JPY | 452,356,124 | 4,162,460 | 491,932,616 | 4,727,303 | |
| EUR | - | - | 123,480 | 166,311 | |
| 미지급금 | USD | 59,954,624 | 77,749,156 | 3,049,831 | 3,840,057 |
| JPY | 428,232,468 | 3,940,480 | 192,051,945 | 1,845,553 | |
| EUR | 17,726 | 25,406 | - | - | |
| 미지급비용 | USD | 3,590,157 | 4,655,715 | 1,291,825 | 1,626,543 |
| JPY | 126,232,304 | 1,161,556 | 47,060,804 | 452,238 | |
| 단기차입금 | USD | 1,140,000,000 | 1,478,352,000 | - | - |
| 장기차입금 | USD | - | - | 1,260,000,000 | 1,586,472,300 |
| 파생상품부채(*2) | JPY | 17,328,000,000 | 16,489,436 | - | - |
| 합 계 | 1,602,391,264 | 1,602,639,507 | |||
(*1) 매출채권은 여러 통화로 구성되어 있으며, 외화금액은 USD 상당액으로 표시하였습니다.
(*2) JPY 외화금액은 당기말 현재 통화선도 계약 대상 금액이며, 원화금액은 동 통화선도의 당기말 현재 평가 금액입니다.
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 외화표시자산 및 부채에 대한 위험은 환율 5% 상승 및 하락인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| 외화금융자산 | 19,336,807 | (19,336,807) | 10,822,362 | (10,822,362) |
| 외화금융부채 | (80,119,563) | 80,119,563 | (80,131,975) | 80,131,975 |
| 순효과 | (60,782,756) | 60,782,756 | (69,309,614) | 69,309,614 |
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 15,754천원 및 18,499천원입니다. 회사의 투자 금융상품이 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.
4.1.2 신용위험
(1) 위험관리
신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 회사를 포함한 그룹의 사업부문 경영진이 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 미수금
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권 및 미수금
회사는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
회사는 보고기간말 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 동 과거기간동안 회사는 신용손실을 경험하지 아니하였으며, 매출채권 및 미수금에 대한 기초와 기말의 손실충당금은 현재 및 미래전망 정보를 반영한 결과 입니다.
2) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 보증금, 기타 장기금융상품 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였으며, 기초와 기말 현재 0 원입니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
4.1.3 유동성 위험
유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성관리절차는 회사의 재무그룹에서 수행되고 있으며 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의잔여기간에 따라 만기별로 구분한 유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 |
5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 54,010,305 | - | - | 54,010,305 |
| 미지급금 | 116,308,659 | 6,365,436 | - | 122,674,095 |
| 미지급비용 | 56,286,289 | - | - | 56,286,289 |
| 리스부채 | 569,839 | 1,939,623 | - | 2,509,462 |
| 비유동파생상품부채 | - | 16,489,436 | - | 16,489,436 |
| 단기차입금(*) | - | - | 2,466,978,909 | 2,466,978,909 |
(*) 회사가 발생한 전환사채로 구성되어 있습니다. 전환권을 행사하지 않을 경우, 만기일에 상환해야 할 금액이 기재되어 있습니다(주석 19 참조).
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 |
5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 57,166,130 | - | - | 57,166,130 |
| 미지급금 | 137,643,687 | - | - | 137,643,687 |
| 미지급비용 | 38,756,122 | - | - | 38,756,122 |
| 리스부채 | 718,028 | 2,554,102 | - | 3,272,130 |
| 장기차입금 | - | - | 2,395,269,493 | 2,395,269,493 |
4.2 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기 회사의 전략은 전기와 동일하게 자본조달비율은 30%~60%, 신용등급은 AA-로 유지하는 것이었고 당기 동안 신용등급 AA-가 유지됐습니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, %) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
총차입금 |
1,478,352,000 | 1,586,472,300 |
|
차감: 현금및현금성자산 |
(84,024,000) | (44,528,483) |
|
순부채 |
1,394,328,000 | 1,541,943,817 |
|
자본총계 |
1,889,344,244 | 1,722,112,784 |
|
총자본 |
3,283,672,244 | 3,264,056,601 |
|
자본조달비율 |
42% | 47% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익 -공정가치금융자산 |
2,048,595 | 2,048,595 | 2,408,709 | 2,408,709 |
| 파생상품자산 | 25,671,970 | 25,671,970 | - | - |
| 합 계 | 27,720,565 | 27,720,565 | 2,408,709 | 2,408,709 |
| 금융부채 | ||||
| 장기차입금 | - | - | 1,586,472,300 | 1,586,472,300 |
| 단기차입금 | 1,478,352,000 | 1,478,352,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 16,489,436 | 16,489,436 | - | - |
| 합 계 | 1,494,841,436 | 1,494,841,436 | 1,586,472,300 | 1,586,472,300 |
채권 등 금융자산 및 매입채무 등 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 2,048,595 | - | - | 2,048,595 |
| 파생상품자산 | - | 25,671,970 | - | 25,671,970 |
| 단기차입금 | - | - | 1,478,352,000 | 1,478,352,000 |
| 파생상품부채 | - | 16,489,436 | - | 16,489,436 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 2,408,709 | - | - | 2,408,709 |
| 장기차입금 | - | - | 1,586,472,300 | 1,586,472,300 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다. 당기 중반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간 종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 유형 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,478,352,000 (USD 1,140백만) | 3 | 현재가치기법 | 가중평균자본비용, 영구성장률 등 |
| 통화선도 | 25,671,970(파생상품자산) 16,489,436(파생상품부채) |
2 | 시장접근법 | 통화선도환율, 할인율 등 |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사의 재무그룹은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무그룹은 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.
(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3 으로 분류되는 금융상품은 장기차입금입니다.
각 금융상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 단기차입금 | 135,650,467 | (16,710,565) | 133,616,223 | (38,176,064) |
단기차입금은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 가중평균자본비용을 0.5% 만큼, 영구성장율을 0.5% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융상품 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산 |
기타포괄손익 -공정가치 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 84,024,000 | - | - | - | - | 84,024,000 |
| 매출채권 | 368,254,586 | - | - | - | - | 368,254,586 |
| 미수금 | 28,970 | - | - | - | - | 28,970 |
| 미수수익 | 91,023 | - | - | - | - | 91,023 |
| 파생상품자산 | - | 9,421,393 | - | - | - | 9,421,393 |
| 비유동파생상품자산 | - | 16,250,577 | - | - | - | 16,250,577 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- | - | 2,048,595 | - | - | 2,048,595 |
| 기타비유동금융자산 | 14,958,639 | - | - | - | - | 14,958,639 |
| 합 계 | 467,357,218 | 25,671,970 | 2,048,595 | - | - | 495,077,783 |
| 금융부채: | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 54,010,305 | 54,010,305 |
| 미지급금 | - | - | - | - | 116,308,659 | 116,308,659 |
| 미지급비용 | - | - | - | - | 58,843,077 | 58,843,077 |
| 장기미지급금 | - | - | - | - | 6,365,436 | 6,365,436 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | - | 16,489,436 | - | 16,489,436 |
| 단기차입금 | - | - | - | 1,478,352,000 | - | 1,478,352,000 |
| 합 계 | - | - | - | 1,494,841,436 | 235,527,477 | 1,730,368,913 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융상품 | 상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익 -공정가치 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 44,528,483 | - | - | - | 44,528,483 |
| 매출채권 | 242,207,618 | - | - | - | 242,207,618 |
| 미수금 | 16,518,693 | - | - | - | 16,518,693 |
| 미수수익 | 33,364 | - | - | - | 33,364 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- | 2,408,709 | - | - | 2,408,709 |
| 기타비유동금융자산 | 10,480,085 | - | - | - | 10,480,085 |
| 장기미수금 | 167,227,700 | - | - | - | 167,227,700 |
| 합 계 | 480,995,943 | 2,408,709 | - | - | 483,404,652 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 57,166,130 | 57,166,130 |
| 미지급금 | - | - | - | 137,643,687 | 137,643,687 |
| 미지급비용 | - | - | - | 38,756,122 | 38,756,122 |
| 장기차입금 | - | - | 1,586,472,300 | - | 1,586,472,300 |
| 합 계 | - | - | 1,586,472,300 | 233,565,939 | 1,820,038,239 |
(2) 당기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | (360,114) | (143,092) |
| 배당금수익(기타수익) | 143,092 | 143,091 |
| (2) 상각후원가 금융자산 | ||
| 외환차익 | 22,997,563 | 35,706,446 |
| 외환차손 | (31,696,581) | (41,042,737) |
| 외화환산이익 | 4,084,629 | 591,939 |
| 외화환산손실 | (1,741,735) | (4,841,157) |
| 이자수익 | 1,447,044 | 506,268 |
| 대손상각비 | (1,307,704) | (435,055) |
| 기타의대손상각비환입 | 241,202 | - |
| 기타의대손상각비 | - | (92,239) |
| (3) 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 파생상품자산평가이익-통화선도 |
25,671,970 | - |
| 금융부채 | ||
| (1) 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 평가이익(당기손익) | 155,616,000 | 239,229,950 |
| 외화환산손실 | (47,495,700) | (101,869,750) |
| 파생상품자산평가손실-통화선도 |
(16,489,436) | |
| (2) 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (941,508) | - |
| 외환차익 | 1,237,720 | 973,349 |
| 외환차손 | (5,599,461) | (2,501,031) |
| 외화환산이익 | 1,730,332 | 6,510,155 |
| 외화환산손실 | (1,502,767) | (1,085,309) |
7. 현금및현금성자산
현금은 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA)으로 구성되어 있습니다.
8. 사용제한 금융상품
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 (*) | 4,000 | 4,000 |
(*) 기타비유동금융자산으로 분류된 장기금융상품은 당좌개설보증금 4백만원(전기: 4백만원)으로 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있습니다(주석 11 참조).
9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 372,248,315 | 244,893,643 |
| 손실충당금 | (3,993,729) | (2,686,025) |
| 매출채권(순액) | 368,254,586 | 242,207,618 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 29,263 | - | 16,737,000 | - |
| 미수수익 | 91,023 | - | 33,364 | - |
| 기타금융자산 | - | 14,958,639 | - | 10,480,085 |
| 총 장부금액 | 120,286 | 14,958,639 | 16,770,364 | 10,480,085 |
| 차감: 손실충당금 | (293) | - | (241,495) | - |
| 상각후원가 | 119,993 | 14,958,639 | 16,528,869 | 10,480,085 |
(3) 손상
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초 |
(2,686,025) | (2,250,970) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (1,307,704) | (435,055) |
|
기말 |
(3,993,729) | (2,686,025) |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니
다.
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
(1,307,704) | (435,055) |
|
기타 금융자산 |
- | (92,239) |
|
기타의 대손상각비 환입 |
241,202 | - |
|
대손상각비 |
(1,066,502) | (527,294) |
위의 대손상각비환입은 기타금융자산과 관련된 금액입니다.
10. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 65,827 | 31,027 |
| 제 품 | 25,378,622 | 25,823,978 |
| 반 제 품 | 156,646,665 | 105,400,435 |
| 재 공 품 | 2,230,533 | 2,561,378 |
| 원 재 료 | 86,866,218 | 59,802,790 |
| 저 장 품 | 58,269,719 | 49,220,179 |
| 미 착 품 | 7,414,523 | 18,575,044 |
| 재고평가충당금 | (9,305,993) | (11,666,306) |
| 합 계 | 327,566,114 | 249,748,525 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,089,233백만원(전기: 1,147,369백만원) 입니다. 당기 회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산 평가손실환입 2,360백만원(전기: 평가손실 3,783백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.
11. 기타비유동금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품(*1) | 4,000 | 4,000 |
| 장기대여금(*2) | 1,118,135 | 846,651 |
| 보증금 | 13,836,504 | 9,629,434 |
| 합 계 | 14,958,639 | 10,480,085 |
(*1) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조).
(*2) 장기대여금은 종업원 등에 대한 주택자금 대여금 등 입니다.
12. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,408,709 | 2,551,800 |
| 평가 | (360,114) | (143,091) |
| 기말 | 2,048,595 | 2,408,709 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 비유동항목(상장주식) | |||||
| 아이마켓코리아 | 238,486 | 0.71% | 119,243 | 2,048,595 | 2,048,595 |
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 비유동항목(상장주식) | |||||
| 아이마켓코리아 | 238,486 | 0.71% | 119,243 | 2,408,709 | 2,408,709 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(3) 당기 및 전기 중 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,289,466 | 2,432,557 |
| 평가액 | (360,114) | (143,091) |
| 기말잔액 | 1,929,352 | 2,289,466 |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | (445,681) | (531,156) |
| 기말 관련 기타포괄손익 | 1,483,671 | 1,758,310 |
13. 파생금융상품
회사는 당기에 매출채권 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.
보고기간 종료일 현재의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |
| 통화선도 | ||
| 유동 | 9,421,393 | - |
| 비유동 | 16,250,577 | 16,489,436 |
| 합계 | 25,671,970 | 16,489,436 |
14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율 | 주된 사업장 | 사용 재무제표일 |
종속기업 활동의 성격 등 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 글로벌텍㈜ | 51% | 51% | 한국 | 12월31일 | (*1) |
(*1) 글로벌텍㈜는 기계장치, 전기 및 계장설비, Plant설비, 공업로의 설계, 제작 및 설치 등을 영업목적으로 하고 있습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기초 | 취득(처분) | 배당 | 당기 지분법평가 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | |||||
| 글로벌텍㈜ | 14,371,189 | - | (61,200) | 110,642 | (311,941) | - | 14,108,690 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 전기초 | 취득(처분) | 배당 | 전기 지분법평가 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | |||||
| 글로벌텍㈜ | 13,650,689 | - | (122,400) | 546,100 | 296,800 | - | 14,371,189 |
(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본총계 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 글로벌텍㈜ | 39,445,732 | 13,838,094 | 21,033,238 | 463,954 | 31,786,633 | 83,457,120 | 34,715 | (576,934) |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본총계 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 글로벌텍㈜ | 41,700,087 | 13,984,517 | 22,880,258 | 320,778 | 32,483,567 | 95,343,974 | 86,053 | 668,013 |
(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분 금액 | 미실현손익 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 글로벌텍㈜ | 31,786,633 | 51% | 16,211,183 | 2,102,493 | 14,108,690 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분 금액 | 미실현손익 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 글로벌텍㈜ | 32,483,567 | 51% | 16,566,619 | 2,195,430 | 14,371,189 |
15. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*1) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*1) | 장부금액 | |
| 토지 | 274,186,793 | - | 274,186,793 | 274,186,793 | - | 274,186,793 |
| 건물 및 구축물 | 1,802,159,962 | (968,174,426) | 833,985,536 | 1,795,536,438 | (938,510,178) | 857,026,260 |
| 기계장치(*2) | 3,739,081,338 | (2,191,108,027) | 1,547,973,311 | 3,664,858,567 | (2,105,148,013) | 1,559,710,554 |
| 기타 | 402,863,421 | (312,552,031) | 90,311,390 | 397,529,166 | (302,340,547) | 95,188,619 |
| 건설중인자산 및 미착기계 |
182,830,164 | - | 182,830,164 | 197,631,439 | - | 197,631,439 |
| 합계 | 6,401,121,678 | (3,471,834,484) | 2,929,287,194 | 6,329,742,403 | (3,345,998,738) | 2,983,743,665 |
(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(*2) 기계장치는 귀금속 설비를 포함하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 미착기계 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 274,186,793 | 857,026,260 | 1,559,710,554 | 95,188,618 | 197,631,440 | 2,983,743,665 |
| 취득 | - | 7,117 | 12,605,159 | - | 205,566,214 | 218,178,490 |
| 대체(*1) | - | 6,616,407 | 189,019,557 | 10,004,713 | (209,235,786) | (3,595,109) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (50,607,170) | (18,713) | (11,131,703) | (61,757,586) |
| 손상차손 | - | - | (18,396,000) | - | - | (18,396,000) |
| 감가상각비 | - | (29,664,248) | (136,392,750) | (14,863,227) | - | (180,920,225) |
| 귀금속 감모(*2) | - | - | (7,966,039) | - | - | (7,966,039) |
| 기말 순장부금액 | 274,186,793 | 833,985,536 | 1,547,973,311 | 90,311,391 | 182,830,165 | 2,929,287,196 |
(*1) 당기 중 건설중인자산 3,595백만원은 직접 비용으로 인식되었습니다.
(*2) 용해로에 설치된 귀금속 설비에 관한 회계정책은 주석 2.9에 기술되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타 | 건설중인자산 미착기계 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 274,186,793 | 899,657,943 | 1,610,521,754 | 104,686,380 | 130,393,946 | 3,019,446,816 |
| 취득 | - | 31,122 | 226,172 | - | 214,849,457 | 215,106,750 |
| 대체(*1) | - | 2,849,800 | 132,639,040 | 6,738,265 | (146,584,998) | (4,357,892) |
| 처분 및 폐기 | - | (538,932) | (8,649,582) | (2,657) | (1,026,966) | (10,218,137) |
| 손상차손 | - | - | (2,082,769) | (540,848) | - | (2,623,617) |
| 감가상각비 | - | (44,973,673) | (171,653,632) | (15,692,521) | - | (232,319,826) |
| 귀금속 감모(*2) | - | - | (1,290,429) | - | - | (1,290,429) |
| 기말 순장부금액 | 274,186,793 | 857,026,260 | 1,559,710,554 | 95,188,618 | 197,631,440 | 2,983,743,665 |
(*1) 전기 중 건설중인자산 4,358백만원은 직접 비용으로 인식되었습니다.
(*2) 용해로에 설치된 귀금속 설비에 관한 회계정책은 주석 2.9에 기술되어 있습니다
회사는 기계장치 가동률 저하 및 생산 중단으로 인하여 관련 기계장치에 대해 손상을 인식하였습니다. 관련하여 인식된 손상차손은 당기 18,396백만원 (전기 2,624백만원)이며, 기타비용으로 계상되었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 175,482,178 | 227,615,907 |
| 판매비와관리비 | 334,033 | 571,817 |
| 연구개발비 | 5,104,014 | 4,132,102 |
| 합 계 | 180,920,225 | 232,319,826 |
16. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 시설장치 | 1,369,125 | 2,348,075 |
| 차량운반구 | 22,398 | 41,150 |
| 합 계 | 1,391,523 | 2,389,225 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 569,839 | 679,511 |
| 비유동 | 1,939,623 | 2,509,461 |
| 합 계 | 2,509,461 | 3,188,972 |
전기 중 증가된 사용권자산은 27,506천원입니다.
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | - | 39,790 |
| 시설장치 | 978,950 | 1,095,667 |
| 차량운반구 | 18,752 | 12,723 |
| 합 계 | 997,702 | 1,148,180 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
38,516 | 47,334 |
|
단기리스료 |
855,919 | 1,124,997 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
8,813 | 48,635 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가에 포함) |
25,452,831 | 31,294,128 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 27,035,590천원(전기: 33,337,576천원)입니다.
17. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| 회원권 | 19,089,449 | (3,685,643) | 15,403,806 | 22,254,716 | (3,685,644) | 18,569,072 |
| 기타무형자산 | 700,000 | (448,246) | 251,754 | 700,000 | (374,561) | 325,439 |
| 합계 | 19,789,449 | (4,133,889) | 15,655,560 | 22,954,716 | (4,060,205) | 18,894,511 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 18,569,072 | 325,439 | 18,894,511 |
| 취득 | 303,900 | - | 303,900 |
| 처분 | (3,469,166) | - | (3,469,166) |
| 무형자산상각비 | - | (73,685) | (73,685) |
| 기말 | 15,403,806 | 251,754 | 15,655,560 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 18,456,539 | 399,123 | 18,855,662 |
| 취득 | 605,800 | - | 605,800 |
| 처분 | (493,267) | - | (493,267) |
| 무형자산상각비 | - | (73,684) | (73,684) |
| 기말 | 18,569,072 | 325,439 | 18,894,511 |
(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 73,685천원으로 연구개발비에 포함됐습니다.
18. 퇴직급여
18.1 확정급여제도
(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 197,751,516 | 165,458,528 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) | (221,273,489) | (189,296,775) |
| 순확정급여자산(*2) | (23,521,973) | (23,838,247) |
(*1) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 19,106천원(전기말: 19,106천원)이 포함된 금액입니다.
(*2) 회사는 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액보다 작지 않다고 결론을 내렸으며, 해당 금액은 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 165,458,528 | 178,163,601 |
| 당기근무원가 | 12,667,925 | 14,416,697 |
| 이자비용 | 9,478,003 | 6,091,704 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 16,905,419 | (31,595,090) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 2,266,220 | 5,055,910 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (8,929,358) | (6,470,178) |
| 제도 외의 지급 | (95,221) | (204,116) |
| 기말금액 | 197,751,516 | 165,458,528 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 189,296,775 | 191,274,332 |
| 이자수익 | 10,091,255 | 6,048,601 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (643,525) | (1,555,980) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 31,458,342 | - |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (8,929,358) | (6,470,178) |
| 기말금액 | 221,273,489 | 189,296,775 |
(4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 12,667,925 | 14,416,697 |
| 이자비용 | 9,478,003 | 6,091,704 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (10,091,255) | (6,048,601) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 12,054,673 | 14,459,800 |
(5) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 8,362,288 | 8,825,571 |
| 판매비와관리비 | 1,403,263 | 3,550,063 |
| 연구개발비 | 2,289,122 | 2,084,166 |
| 합 계 | 12,054,673 | 14,459,800 |
(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.25 | 5.5 |
| 미래임금상승률 (인플레이션 포함) | 4.2 ~6.1 | 4.2 ~6.1 |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 확정급여채무에 대한 영향 | 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 0.25% | 1.81% 감소 | 1.87% 증가 |
| 임금상승률(*) | 0.25% | 1.86% 증가 | 1.81% 감소 |
(*) 임금상승률은 인플레이션 효과가 반영되었습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으며, 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도 분석에 사용된 방법은 전기와 동일합니다.
(8) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 실제수익 | 9,447,730 | 4,492,620 |
(9) 보고기간 종료일 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| 국공채 및 회사채 | 125,019,521 | 56.50% | 109,816,226 | 58.01% |
| 대출채권 등 | 72,577,704 | 32.80% | 67,001,830 | 35.40% |
| 예치금 | 23,676,263 | 10.70% | 12,478,719 | 6.59% |
| 합 계 | 221,273,489 | 100% | 189,296,775 | 100% |
보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.
회사의 경영진은 2024 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액을 14,000백만원으로 추정하고 있습니다.
(10) 급여 지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 12,920,865 | 84,756,678 | 115,958,580 | 213,636,123 |
보고기간 종료일 현재 확정급여의 가중평균 만기는 7.68년 입니다.
18.2 확정기여제도
당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 5,069백만원 및 4,963백만원입니다.
18.3 기타장기종업원급여
보고기간 종료일 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식한 금액은 19,163백만원(전기: 16,705백만원)이며, 당기에 비용으로 인식한 금액은 3,686백만원(전기: 이익 398백만원)입니다.
19. 차입금
(1) 당기 및 전기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,586,472,300 | 1,723,832,500 |
| 외화환산손실(이익) | 47,495,700 | 101,869,750 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실(이익) |
(155,616,000) | (239,229,950) |
| 기말 | 1,478,352,000 | 1,586,472,300 |
(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 장기차입금 |
|---|---|
| 최초 차입일 | 2014년 1월 15일 |
| 이자율 | 0% |
| 차입금 원금 | USD 1,902,358,813 |
| 인수자 | Corning Hungary Data Services LLC('CHDS') |
| 상환일 | 2029년 1월 15일 |
| 전환청구기간(*) | 2024년 1월 15일 |
| 전환비율 | 보통주 7,512,165주로 전환 가능 |
(*) 해당 차입금은 전환권 행사시 기업이 자기지상품으로 결제하는 조건으로, 발행자와 보유자에게 전환청구권이 존재합니다. 동 차입금은 내재파생상품을 포함한 구조화된 금융부채로 회사는 동 차입금을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였으며, 지분상품의 이전을 부채의 결제로 보아 유동부채로 분류하고 있습니다.
20. 우발부채와 약정사항
(1) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정
보고기간 종료일 현재 유형자산을 취득하기 위한 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 46,732,481 | 57,369,134 |
(2) 금융기관과의 약정사항
보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,JPY,천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 사용금액 | 약정금액 | 사용금액 | ||
| 기업당좌 및 운전자금 대출 |
SC제일은행 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 수입신용장 발행 등 |
SC제일은행 | USD 5,000,000 | USD - | USD 5,000,000 | USD - |
회사는 신한은행 외 1개 금융기관과 E-BIZ 제휴협정을 통해 회사의 매입채무에 대한 공급처의 채권할인 약정에 참여하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 동 약정의 한도는 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)이며 실행액은 336백만원(전기: 236백만원)입니다.
(3) 타인으로부터 제공받은 이행보증
회사는 한국동서발전과의 에너지절감시스템 구축지원 및 에너지절감솔루션 사업 등과 관련하여 서울보증보험과 이행보증계약을 체결하였고, 보고기간 종료일 현재 동 약정의 부보금액은 52,570 백만원(전기말: 52,570 백만원)입니다.
(4) 기술 도입 및 제공 계약
회사는 생산제품인 정밀평판유리를 제조하기 위하여 Corning Incorporated와 기술도입 계약을 체결하였으며, 매 분기별로 기술사용료(로열티)를 지급하였고, 2016년 6월부터는 Corning Research & Development Corporation으로 계약 당사자 및 지급처가 변경되었습니다.
(5) 운영서비스계약
회사는 삼성코닝어드밴스드글라스(유) 등에 운영서비스를 제공하고 있으며 관련 서비스원가 및 일정마진율에 상응하는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(6) 임대차계약
회사는 삼성코닝어드밴스드글라스(유)에 자산을 임대하고 있으며 임대자산의 운영에필요한 서비스 및 약정서에 기술한 기타의 서비스를 제공하고 있습니다.
(7) Research & Development Agreement
회사는 Corning Research & Development Corporation가 요청한 Research & Development 관련 서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 수익을 용역매출로 인식하고 있습니다.
(8) 기타 우발상황
회사는 과세당국에 의해 고지되고 회사가 납부한 원천징수의무 관련 세액에 대하여 심판청구, 행정소송 등 불복절차를 진행하고 있습니다. 회사는 향후 조세불복절차에서 인용 결정을 받을 가능성이 높은 것으로 판단하여 환급예상액 159,257백만원(전기: 167,227백만원)을 자산으로 인식하였으며, 동 금액을 원천담세자에 대한 부채로 인식하였습니다.
21. 자본금 및 자본잉여금
회사의 정관에 의한 발행할 보통주식의 총수는 30,000,000주이고, 주당 액면가액은 20,000원입니다. 보고기간 종료일 현재 주식발행 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 1,052,648 주 | 1,052,648 주 |
| 보통주자본금 | 21,052,960,000 원 | 21,052,960,000 원 |
| 발행우선주식수 | 9,575 주 | 9,575 주 |
| 우선주자본금 | 191,500,000 원 | 191,500,000 원 |
| 자본잉여금(주식발행초과금) | 315,873,249,980 원 | 315,873,249,980 원 |
22. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액의 증감
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (33,541,598) | (15,281,534) | (48,823,132) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 1,758,309 | (274,638) | 1,483,671 |
| 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 209,512 | (239,609) | (30,097) |
| 합계 | (31,573,777) | (15,795,781) | (47,369,558) |
| (단위: 천원) |
| 과목 | 전기초 | 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (52,042,124) | 18,500,526 | (33,541,598) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 1,843,878 | (85,569) | 1,758,309 |
| 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | (18,190) | 227,702 | 209,512 |
| 합계 | (50,216,436) | 18,642,659 | (31,573,777) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
23. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 123,292,845 | 123,292,845 |
| 임의적립금 | 5,132,501 | 5,132,501 |
| 미처분이익잉여금 | 3,817,367,114 | 3,626,937,051 |
| 합계 | 3,945,792,460 | 3,755,362,397 |
(2) 보고기간 종료일 현재 법정적립금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 88,292,845 | 88,292,845 |
| 기업발전적립금(*2) | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 합계 | 123,292,845 | 123,292,845 |
(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 법인세법의 규정에 따라 2001년까지 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 기업발전적립금은 이월결손금의 보전과 자본전입이외에는 사용이 제한되어 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기업합리화적립금 | 5,132,501 | 5,132,501 |
기업합리화적립금은 조세감면규제법의 규정에 의하여 공제받은 소득금액이나 감면, 공제받은 세액상당액을 기업내부에 적립한 금액입니다.
(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 29 (당) 기 | 제 28 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2024년 3월 28일 | 처분확정일 : 2023년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 3,817,367,113,701 | 3,626,937,051,633 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 3,626,933,221,633 | 3,485,156,768,389 | ||
| 2. 중간배당 (주석24) 주당배당금(률) 보통주 당기: 57,241원 ( 286% ) 전기: 400원 ( 2% ) |
60,255,000,000 | - | ||
| 3. 당기순이익 | 250,688,892,068 | 141,780,283,244 | ||
| 합 계 | 3,817,367,113,701 | 3,626,937,051,633 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 134,003,830,000 | 3,830,000 | ||
| 1. 배당금 (주석24) 주당배당금(률) 우선주 당기: 1,000원 (5%) 전기: 400원 (2%) 보통주 당기: 127,298원(636%) 전기: - 원 (0%) |
134,003,830,000 | 3,830,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 3,683,363,283,701 | 3,626,933,221,633 | ||
24. 배당금
당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %, 백만원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기말배당 | 중간배당 | 기말배당 | ||
| 기말배당 배당기준일 | 2023.12.31 | 2023.05.13 | 2022.12.31 | |
| 배당대상주식 | 보통주 | 1,052,648주 | 1,052,648주 | - |
| 우선주 | 9,575주 | - | 9,575주 | |
| 배당률 | 보통주 | 636% | 286% | - |
| 우선주 | 2% | - | 2% | |
| 배당금액 | 보통주 | 134,000 | 60,255 | - |
| 우선주 | 4 | - | 4 | |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 77.49% | 0.003% | ||
당 회계연도에 대한 보통주 주당배당금 및 총배당금은 각각 127,298원과 134,000백만원이며 우선주 주당배당금 및 총배당금은 각각 400원과 4백만원입니다. 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,522,454,860 | 1,425,708,004 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등 | 5,346,918 | 7,468,807 |
| 총 수익 | 1,527,801,778 | 1,433,176,811 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 1,341,025,425 | 1,291,060,122 |
| 용역의 제공 | 181,429,435 | 134,647,882 |
| 합계 | 1,522,454,860 | 1,425,708,004 |
(3) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 이행 | 1,341,025,425 | 1,291,060,122 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 181,429,435 | 134,647,882 |
| 합계 | 1,522,454,860 | 1,425,708,004 |
26. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,467,291 | 9,301,434 |
| 상여금 | 3,436,428 | 3,311,193 |
| 퇴직급여 | 1,542,313 | 3,682,923 |
| 복리후생비 | 293,976 | 6,505,809 |
| 지급수수료 | 24,608,610 | 19,477,000 |
| 감가상각비 | 334,033 | 571,817 |
| 교육훈련비 | 20,835 | 71,199 |
| 운반비 | 2,343 | 1,190 |
| 행사비 | 66,998 | 98,772 |
| 통신비 | 531,289 | 574,021 |
| 회의비 | 415,624 | 468,580 |
| 임차료 | 20,278 | 86,669 |
| 교제비 | 155,585 | 153,278 |
| 세금과공과 | 148,521 | 73,343 |
| 소모품비 | 13,148 | 206,589 |
| 여비교통비 | 387,840 | 399,295 |
| 수도광열비 | 2,796,615 | 1,976,566 |
| 대손상각비 | 1,307,704 | 435,055 |
| 도서인쇄비 | 1,369 | 4,786 |
| 주식보상비용 | 327,278 | 3,321,358 |
| 수선비 | 1,763,408 | 1,292,411 |
| 기타 | 5,393,425 | 4,758,169 |
| 판매비와관리비 합계 | 53,034,911 | 56,771,457 |
27. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 배당금수익 | 143,092 | 143,091 |
| 유형자산처분이익 | 33,001,920 | 215,741 |
| 무형자산처분이익 | 320,173 | 212,316 |
| 기타영업외수익 | 3,437,878 | - |
| 합 계 | 36,903,063 | 571,148 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 2,226,952 | 2,260,982 |
| 유형자산처분손실 | 4,643,450 | 1,321,081 |
| 유형자산폐기손실 | - | 6,657,935 |
| 유형자산손상차손 | 18,396,000 | 2,623,617 |
| 무형자산처분손실 | - | 95,155 |
| 기타의대손상각비 | (241,202) | 92,239 |
| 기타영업외비용 | 1,040,081 | 4,076,292 |
| 합 계 | 26,065,281 | 17,127,301 |
28. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품, 재공품, 반제품 및 상품의 변동 | (52,649,773) | (71,450,537) |
| 원재료의 사용 및 상품 매입 | 376,514,207 | 399,891,798 |
| 종업원급여 | 301,822,087 | 278,290,229 |
| 유틸리티비 | 192,019,874 | 167,568,973 |
| 지급수수료 | 47,445,641 | 41,557,442 |
| 감가상각비 | 180,920,225 | 232,319,826 |
| 무형자산상각비 | 73,684 | 73,684 |
| 사용권자산감가상각비 | 997,702 | 1,148,180 |
| 기타비용 | 299,173,681 | 326,610,309 |
| 매출원가, 연구개발비 및 판매비와 관리비의 합계 | 1,346,317,328 | 1,376,009,904 |
29. 종업원급여
당기 및 전기의 종업원 급여 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 230,159,806 | 222,123,229 |
| 퇴직급여 | 16,034,531 | 18,199,887 |
| 복리후생비 | 55,627,750 | 37,967,113 |
| 합 계 | 301,822,087 | 278,290,229 |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 27,425,193 | 12,086,116 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 38,450,759 | 8,078,466 |
| 전기 법인세의 조정사항 | (6,729,197) | 6,881,904 |
| 법인세환급예상액에 대한 국세환급이자 | (4,296,369) | (2,874,254) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 16,906,906 | 25,915,494 |
| 총법인세 | 44,332,099 | 38,001,610 |
| 자본에 반영된 이연법인세 변동액 | 4,691,436 | (6,494,249) |
| 법인세비용(수익) | 49,023,535 | 31,507,361 |
회사는 납부하여야 할 법인세를 보고기간 종료일 현재 입수가능한 정보를 토대로 최선의 추정과정을 거쳐 측정하고 있으며, 만약, 납부한 금액이 관련세제 하에서 납부해야 할 금액을 초과하였다면 당기 법인세 자산으로 인식하고, 반면에 회사가 납부하여야 할 법인세 중 납부되지 않은 부분은 법인세 부채로 인식하였습니다. 이러한 법인세자산부채의 추정에는 불확실성이 존재합니다. 보고기간 종료일 현재 인식한 법인세 자산 및 부채는 실제 미래의 최종 법인세 자산 부채와 일치하지 않을 수 있으며,이러한 차이는 최종 세무신고 상 취한 입장이 확정된 시점의 당기법인세에 영향을 줄수 있습니다.
회사는 보고기간 종료일 현재 과세당국에 의하여 추가고지된 세액을 납부한 후 법인세와 관련하여 조세심판원의 심판 청구, 행정소송 등 불복절차를 진행 중에 있습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1012호 법인세비용에 따라, 납부된 법인세를 환급받을 가능성이 높고, 이를 신뢰성 있게 측정할 수 있기 때문에 당기말 현재 비유동법인세자산 168,484백만원(전기: 259,011백만원)을 인식하였습니다. 당기 중 재조사 결정으로 환급된 법인세는 101,559백만원입니다.
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 299,712,427 | 173,287,644 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 69,233,571 | 41,935,610 |
| 조정사항 | (20,210,036) | (10,428,249) |
| 비과세수익 | (1,747,942) | (25,199) |
| 비과세비용 | 232,267 | 326,269 |
| 세액공제 | (6,049,272) | (2,699,761) |
| 전기법인세추납액(환급액) | (6,750,210) | 6,890,103 |
| 법인세환급예상액에 대한 국세환급이자 | (4,296,369) | (2,874,254) |
| 세율변동효과 | (1,157,521) | (11,575,208) |
| 기타 | (440,989) | (470,199) |
| 법인세비용 | 49,023,535 | 31,507,361 |
| 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) | 16.4% | 18.2% |
(3) 보고기간 종료일 현재의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시적 차이 | 법인세효과 | 세후 | 일시적 차이 | 법인세효과 | 세후 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (360,114) | 85,476 | (274,638) | (143,092) | 57,523 | (85,569) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (19,815,164) | 4,533,629 | (15,281,535) | 24,983,201 | (6,482,674) | 18,500,527 |
| 종속기업 기타포괄손익 | (311,941) | 72,331 | (239,610) | 296,800 | (69,098) | 227,702 |
| 합계 | (20,487,219) | 4,691,436 | (15,795,783) | 25,136,909 | (6,494,249) | 18,642,660 |
(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감할(가산할) 일시적차이 | 인식한 이연법인세 자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 감가상각비 | (530,774,041) | 23,576,954 | (507,197,087) | (123,139,578) | 5,977,051 | (117,162,527) |
| 미지급비용 | 73,010,302 | 16,015,496 | 89,025,798 | 16,938,390 | 3,626,569 | 20,564,959 |
| 미수이자 | (33,364) | (57,659) | (91,023) | (7,740) | (13,286) | (21,026) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가 | (2,289,466) | 360,114 | (1,929,352) | (531,156) | 85,476 | (445,680) |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 | (10,613,208) | 262,499 | (10,350,709) | (2,462,264) | 71,250 | (2,391,014) |
| 대손충당금 | 303,528 | (80,794) | 222,734 | 70,418 | (18,967) | 51,451 |
| 선급비용 | 25,692,429 | (22,466,143) | 3,226,286 | 5,960,643 | (5,215,371) | 745,272 |
| 차입금평가 | (643,092,229) | (108,120,300) | (751,212,529) | (149,197,397) | (24,332,697) | (173,530,094) |
| 파생상품평가손익 | - | (9,182,534) | (9,182,534) | - | (2,121,165) | (2,121,165) |
| 기타 | (28,613,095) | 21,669,353 | (6,943,742) | (6,638,238) | 5,034,234 | (1,604,004) |
| 합계 | (1,116,409,144) | (78,023,014) | (1,194,432,158) | (259,006,922) | (16,906,906) | (275,913,828) |
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감할(가산할) 일시적차이 | 인식한 이연법인세 자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 감가상각비 | (537,845,247) | 7,071,206 | (530,774,041) | (130,158,550) | 7,018,972 | (123,139,578) |
| 미지급비용 | 62,093,353 | 10,916,949 | 73,010,302 | 15,026,591 | 1,911,799 | 16,938,390 |
| 미수이자 | (26,706) | (6,658) | (33,364) | (6,463) | (1,277) | (7,740) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가 | (2,432,557) | 143,091 | (2,289,466) | (588,679) | 57,523 | (531,156) |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 | (9,892,708) | (720,500) | (10,613,208) | (2,394,035) | (68,229) | (2,462,264) |
| 대손충당금 | 458,689 | (155,161) | 303,528 | 111,003 | (40,585) | 70,418 |
| 선급비용 | 48,158,571 | (22,466,142) | 25,692,429 | 11,654,374 | (5,693,731) | 5,960,643 |
| 차입금평가 | (505,732,029) | (137,360,200) | (643,092,229) | (122,387,151) | (26,810,246) | (149,197,397) |
| 기타 | (17,969,083) | (10,644,012) | (28,613,095) | (4,348,518) | (2,289,720) | (6,638,238) |
| 합계 | (963,187,717) | (153,221,427) | (1,116,409,144) | (233,091,428) | (25,915,494) | (259,006,922) |
(5) 이연법인세 자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 496,848 | - |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 20,864,834 | 22,969,451 |
| 소계 | 21,361,682 | 22,969,451 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (295,133,319) | (281,968,633) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (2,142,191) | (7,740) |
| 소계 | (297,275,510) | (281,976,373) |
| 이연법인세부채 순액 | (275,913,828) | (259,006,922) |
31. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익(손실) | 299,712,427 | 173,287,644 |
| 조정 : | ||
| 이자수익 | (1,447,044) | (506,268) |
| 이자비용 | 980,025 | 47,334 |
| 배당금수익 | (143,092) | (143,092) |
| 감가상각비 | 180,920,225 | 232,319,826 |
| 사용권자산상각비 | 997,702 | 1,148,180 |
| 무형자산상각비 | 73,684 | 73,684 |
| 귀금속 감모 | 7,966,039 | 1,290,429 |
| 퇴직급여 | 12,054,673 | 14,459,800 |
| 대손상각비(환입) | 1,307,704 | 435,055 |
| 유형자산처분손실 | 4,643,450 | 1,321,081 |
| 유형자산폐기손실 | - | 6,657,935 |
| 유형자산손상차손 | 18,396,000 | 2,623,617 |
| 지분법손익 | (110,642) | (546,100) |
| 재고자산폐기손실 | 3,005,346 | 7,065,049 |
| 재고자산평가손실 | (2,144,944) | 3,783,038 |
| 유형자산처분이익 | (33,001,920) | (215,741) |
| 무형자산처분이익 | (320,173) | (117,161) |
| 외화환산손실(이익) | 44,925,241 | 100,694,122 |
| 당기손익-공정가치측정부채평가손실(이익) | (155,616,000) | (239,229,950) |
| 파생상품평가이익-통화선도 | (9,182,534) | - |
| 기타의대손상각비(환입) | (241,202) | 92,239 |
| 주식보상비용 | 327,278 | 835,983 |
| 기타비용 | 3,595,108 | 4,357,892 |
| 소계 | 76,984,924 | 136,446,952 |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 증감 | (124,939,687) | (53,572,621) |
| 미수금의 증감 | (5,166,045) | (6,912,205) |
| 선급금의 증감 | 1,619,821 | (5,305,187) |
| 선급비용의 증감 | 10,534,162 | (8,922,128) |
| 재고자산의 증감 | (78,677,990) | (118,201,935) |
| 매입채무의 증감 | (3,140,089) | (5,852,128) |
| 미지급금의 증감 | (32,373,913) | 39,609,362 |
| 선수금의 증감 | 522 | - |
| 예수금의 증감 | 518,216 | (1,433,802) |
| 미지급비용의 증감 | 12,206,635 | 11,616,816 |
| 장기미지급비용의 증감 | 2,458,572 | (1,135,446) |
| 퇴직금의 지급 | (9,024,578) | (6,674,294) |
| 사외적립자산의 증감 | (22,528,984) | 6,470,178 |
| 선수수익의 증감 | - | (1,755,809) |
| 장기선수수익의 증감 | 2,576,547 | 1,627,550 |
| 소계 | (245,936,811) | (150,441,649) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 130,760,540 | 159,292,947 |
(2) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 205,640,678 | 142,227,105 |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 등 | 11,400,937 | 7,472,870 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (15,281,535) | 18,500,526 |
| 순확정급여부채의 자산 대체 | 23,521,973 | 23,838,247 |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 81,559 | 81,639 |
| 사용권자산의 증가 | - | 27,506 |
| 비유동성리스부채의 유동성대체 등 | 569,839 | 741,299 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,478,352,000 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동성리스부채 | 비유동성리스부채 | 단기차입금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | (679,511) | (2,509,461) | (1,586,472,300) |
| 현금흐름 | 718,028 | - | - |
| 외환차이 | - | - | (47,495,700) |
| 공정가치변동 | - | - | 155,616,000 |
| 기타 비금융변동 | (608,356) | 569,838 | - |
| 당기말 | (569,839) | (1,939,623) | (1,478,352,000) |
32. 특수관계자 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
1) 보고기간 종료일 현재 최상위 지배기업은 Corning Incorporated이고, 지배기업은 Corning Hungary Data Services LLC(지분율: 100%)입니다.
2) 종속기업 현황
| 회사명 | 당기말 지분율 | 전기말 지분율 |
|---|---|---|
| 글로벌텍(주) | 51% | 51% |
3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 그 밖의 특수관계자 |
삼성코닝어드밴스드글래스(유) | 삼성코닝어드밴스드글래스(유) |
| Corning Research & Development Corp | Corning Research & Development Corp | |
| Corning Luxembourg S.a.r.l | Corning Luxembourg S.a.r.l | |
| Corning Display Technologies (Chongqing) Co., Ltd | Corning Display Technologies (Chongqing) Co., Ltd | |
| Corning Display Technologies Taiwan Co., Ltd | Corning Display Technologies Taiwan Co., Ltd | |
| Corning Display Technologies (China) Co., Ltd | Corning Display Technologies (China) Co., Ltd | |
| Corning Specialty Materials, Inc. | Corning Specialty Materials, Inc. | |
| Corning Display Technologies (Hefei) Co., Ltd | Corning Display Technologies (Hefei) Co., Ltd | |
| Corning Display Technologies (Wuhan) Co., Ltd | Corning Display Technologies (Wuhan) Co., Ltd | |
| Corning Display Technologies Material (Chongqing) Co., Ltd | Corning Display Technologies Material (Chongqing) Co., Ltd | |
| Xianyang Honing Display Glass Co., Ltd | Xianyang Honing Display Glass Co., Ltd | |
| 기타 코닝관계사 | 기타 코닝관계사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기중 거래액 | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등(*) |
| <최상위지배기업> | ||
| Corning Inc. | 62,425,300 | 150,171,681 |
| <지배기업> | ||
| Corning Hungary Data Services LLC | 78,858 | 941,508 |
| <종속기업> | ||
| 글로벌텍(주) | 82,969 | 38,138,923 |
| <그 밖의 특수관계자> | ||
| 삼성코닝어드밴스드글래스(유) | 186,211,520 | 15,009,765 |
| Corning Research & Development Corporation | 45,016,147 | 634,913 |
| Corning Display Technologies Materials (Chongqing) Co., Ltd | 358,246,777 | 880,060 |
| Corning Display Technologies (Chongqing) Co., Ltd | 65,221,662 | 453,013 |
| Corning Display Technologies Taiwan Co., Ltd | 68,078,388 | 12,291,212 |
| Corning Display Technologies (China) Co., Ltd | 232,845 | 188,143 |
| Corning Specialty Materials, Inc. | - | 22,603 |
| Corning Display Technologies (Hefei) Co., Ltd | 77,936,743 | 745,352 |
| Corning Display Technology (Wuhan) Co., Ltd | 75,926 | - |
| 한국코닝(주) | 77,401 | 128,541 |
| Corning Autoglass Solutions, LLC | 29,290,912 | 1,080,398 |
| Corning Japan KK | 12,375,891 | 604,933 |
| Corning Display Technologies(Guangzhou) Co., Ltd | 492,667 | - |
| Corning China (Shanghai) Regional Headquarter | 13,404 | 1,918,567 |
| CORNING SAS - C.E.T.C | 2,076 | - |
| Corning Display Technologies (MY) | 44,054,542 | 570,063 |
| Corning Laser Technologies GmbH | 76,059 | 2,488 |
| CORNING CSM | 420,881,423 | - |
| Corning Automotive Glass Solutions_Hefei | 483,321 | - |
| Corning Technologies H.K. Ltd | - | 25,452,831 |
| Corning Display Headquarters (Shanghai) | 13,373,574 | 1,501,776 |
| Corning Pharmaceutical Glass S.p.A | 959,781 | - |
| Corning Pharmaceutical Glass, LLC | 32,477 | - |
| Corning Life Sciences(Wujiang) Co.,ltd | - | 78,959 |
| 소 계 | 1,323,133,536 | 61,464,086 |
| 합 계 | 1,385,720,663 | 250,716,198 |
(*) 매입 등에는 당기 및 전기의 고정자산 취득 등이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 전기중 거래액 | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등(*) |
| <최상위지배기업> | ||
| Corning Inc. | 46,734,031 | 138,445,741 |
| <지배기업> | ||
| Corning Hungary Data Services LLC | - | - |
| <종속기업> | ||
| 글로벌텍(주) | 21,643 | 56,811,060 |
| <그 밖의 특수관계자> | ||
| 삼성코닝어드밴스드글래스(유) | 109,230,348 | 4,089,923 |
| Corning Research & Development Corporation | 37,943,150 | 523,228 |
| Corning Display Technologies Materials (Chongqing) Co., Ltd | 242,099,778 | 976,826 |
| Corning Display Technologies (Chongqing) Co., Ltd | 94,809,128 | 1,006,447 |
| Corning Display Technologies Taiwan Co., Ltd | 88,083,410 | 5,925,660 |
| Corning Display Technologies (China) Co., Ltd | 78,723 | 549,187 |
| Corning Specialty Materials, Inc. | - | 57,641 |
| Corning Display Technologies (Hefei) Co., Ltd | 35,654,706 | 509,595 |
| Corning Display Technology (Wuhan) Co., Ltd | 50,920 | - |
| 한국코닝(주) | 65,336 | 130,525 |
| Corning Autoglass Solutions, LLC | 43,909,461 | 697,619 |
| Corning Japan KK | 39,078,954 | 756,949 |
| Corning Display Technologies(Guangzhou) Co., Ltd | 16,599 | - |
| Corning Singapore Holdings Pte. Ltd | 2,715 | 3,333 |
| Corning China (Shanghai) Regional Headquarter | 139,783 | 2,228,128 |
| CORNING SAS - C.E.T.C | 12,717 | - |
| Corning Display Technologies (MY) | 9,679,005 | 88,470 |
| Corning Laser Technologies GmbH | 92,759 | - |
| CORNING CSM | 428,731,296 | - |
| Corning Automotive Glass Solutions_Hefei | 37,853 | - |
| Corning Technologies H.K. Ltd | - | 31,594,496 |
| Corning Display Headquarters (Shanghai) | - | 834,478 |
| 소 계 | 1,129,716,641 | 49,972,505 |
| 합 계 | 1,176,472,315 | 245,229,306 |
(*) 매입 등에는 당기 및 전기의 고정자산 취득 등이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|
| 매출채권 등 | 매입채무 등 | |
| <최상위지배기업> | ||
| Corning Inc. | 10,052,252 | 69,828,209 |
| <지배기업> | ||
| Corning Hungary Data Services LLC (*1) | - | 1,478,352,000 |
| <종속기업> | ||
| 글로벌텍(주) | - | 8,281,469 |
| <그 밖의 특수관계자> | ||
| 삼성코닝어드밴스드글래스(유) (*2) | 12,678,217 | 186,861 |
| Corning Research & Development Corporation | 137,449,676 | 126,445 |
| Corning Display Technologies Materials (Chongqing) Co., Ltd | 43,132,594 | - |
| Corning Display Technologies (Chongqing) Co., Ltd | 3,869,888 | 2,179 |
| Corning Display Technologies Taiwan Co., Ltd | 10,689,695 | 3,827,210 |
| Corning Display Technologies (China) Co., Ltd | 4,850 | 29,189 |
| Corning Display Technologies (Wuhan) Co., Ltd | 3,226 | - |
| Corning Display Technologies (Hefei) Co., Ltd | 12,932,604 | 73,666 |
| Corning Display Technologies(Guangzhou) Co., Ltd | 457,707 | - |
| Corning Specialty Materials, Inc. | - | 8,976 |
| 한국코닝(주) | - | 14,355 |
| Corning Japan KK | 466,501 | 93,247 |
| Corning Autoglass Solutions, LLC | 14,299,338 | 112,556 |
| Corning China (Shanghai) Regional Headquarter | 12,981 | 260,181 |
| Corning Display Technologies Materials | 72,156 | |
| Corning Display Technologies (MY) | 5,549,027 | 140,571 |
| Corning Technologies H.K. Ltd | - | 4,617,035 |
| Corning Automotive Glass Solutions_Hefei | 133,712 | - |
| Corning Display Headquarters (Shanghai) | 222,976 | 399,974 |
| Corning Laser Technologies GmbH | 50,630 | - |
| CORNING CSM | 59,689,568 | - |
| Corning Pharmaceutical Glass S.p.A | 695,604 | - |
| 소 계 | 302,338,794 | 9,964,601 |
| 합 계 | 312,391,046 | 1,566,426,279 |
(*1) Corning Hungary Data Services LLC 매입채무 등은 당기손익-공정가치 금융부채(단기차입금) 금액입니다.
(*2) 삼성코닝어드밴스드글라스(유)와 체결한 운영서비스 계약 및 임대차계약에 따른 거래금액과 채권ㆍ채무 금액이 포함되어 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|
| 매출채권 등 | 매입채무 등 | |
| <최상위지배기업> | ||
| Corning Inc. | 17,711,247 | 31,158,022 |
| <지배기업> | ||
| Corning Hungary Data Services LLC (*1) | 17,358,117 | 1,586,472,300 |
| <종속기업> | ||
| 글로벌텍(주) | - | 14,726,659 |
| <그 밖의 특수관계자> | ||
| 삼성코닝어드밴스드글래스(유) (*2) | 11,754,203 | 297,999 |
| Corning Research & Development Corporation | 16,095,102 | 129,545 |
| Corning Display Technologies Materials (Chongqing) Co., Ltd | 25,582,804 | - |
| Corning Display Technologies (Chongqing) Co., Ltd | 19,034,810 | 47,550 |
| Corning Display Technologies Taiwan Co., Ltd | 17,440,972 | 794,962 |
| Corning Display Technologies (China) Co., Ltd | 20,133 | 469 |
| Corning Display Technologies (Wuhan) Co., Ltd | 18,034 | - |
| Corning Display Technologies (Hefei) Co., Ltd | 8,356,670 | 63,746 |
| Corning Specialty Materials, Inc. | 49,609,503 | 26,578 |
| 한국코닝(주) | 12,824 | 23,966 |
| Corning Japan KK | 1,021,305 | 196,571 |
| Corning Autoglass Solutions, LLC | 20,343,043 | 123,897 |
| Corning China (Shanghai) Regional Headquarter | 16,824 | 327,047 |
| Corning Display Technologies Materials | - | 272,490 |
| Corning Display Technologies (MY) | 1,107,839 | 54,416 |
| Corning Technologies H.K. Ltd | - | 29,662,440 |
| Corning Display Technologies(Guangzhou) Co., Ltd | 3,802 | - |
| Corning Laser Technologies GmbH | 68,179 | - |
| Corning Automotive Glass Solutions_Hefei | 34,191 | - |
| Corning Display Headquarters (Shanghai) | - | 763,532 |
| 소 계 | 170,520,238 | 32,785,208 |
| 합 계 | 205,589,602 | 1,665,142,189 |
(*1) Corning Hungary Data Services LLC 매입채무 등은 당기손익-공정가치 금융부채(장기차입금) 금액입니다.
(*2) 삼성코닝어드밴스드글라스(유)와 체결한 운영서비스 계약 및 임대차계약에 따른 거래금액과 채권ㆍ채무 금액이 포함되어 있습니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래
회사는 Corning Incorporated가 100% 지분을 소유하고 있는 Corning Luxemburg
S.a.r.l 로부터 2014년 1월 15일에 신규차입을 하였으며, 2014년 11월 26일 동 차입금은 지배기업인 Corning Hungary Data Services LLC로 이전되었습니다(주석 19 참조).
(5) 지급보증 및 담보제공
당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
회사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,318백만원과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 등 2,098백만원을 당기비용으로 인식하였습니다.