| 주식회사 자스텍 |
| 제 34 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 33 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 자스텍 대표이사 김창규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | (13487) 경기도 성남시 분당구 판교로 242, 씨동 402호 (삼평동, 판교디지털콘텐츠파크) |
| (전 화) | (031) 719-5170 |
| 제 34(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 33(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 자스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 10,976,057,913 | 9,420,559,902 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,843,559,683 | 8,324,443,694 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,5) | 2,356,787,267 | 2,415,854,079 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 4,078,808,729 | 3,271,298,205 | ||
| 단기매매증권(주석2,3,6,17) | 23,045,400 | 7,146,600 | ||
| 단기대여금(주석22) | 169,738,700 | 176,738,700 | ||
| 대손충당금(주석3) | (146,968,700) | (147,038,700) | ||
| 매출채권(주석5,17) | 3,148,831,160 | 2,404,880,792 | ||
| 대손충당금(주석3,17) | (37,402,194) | (33,838,438) | ||
| 미수금(주석22) | 79,403,142 | 108,484,012 | ||
| 대손충당금(주석3) | (13,602,878) | (10,525,872) | ||
| 미수수익 | 47,677,105 | 43,618,488 | ||
| 선급금 | 126,979,268 | 77,273,585 | ||
| 대손충당금(주석3) | (772,735) | (772,735) | ||
| 선급비용 | 11,035,419 | 11,324,978 | ||
| (2) 재고자산(주석3) | 1,132,498,230 | 1,096,116,208 | ||
| 제품 | 516,721,168 | 497,146,014 | ||
| 원재료 | 615,777,062 | 589,894,876 | ||
| 미착품 | - | 9,075,318 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 12,718,352,732 | 12,677,180,262 | ||
| (1) 투자자산 | 104,393,460 | 634,393,460 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 2,000,000 | 532,000,000 | ||
| 장기투자증권(주석7) | 102,393,460 | 102,393,460 | ||
| (2) 유형자산(주석3,8,9,17,18,21) | 12,372,305,684 | 11,838,528,442 | ||
| 토지 | 6,948,066,730 | 6,822,690,032 | ||
| 건물 | 6,045,273,700 | 4,195,762,716 | ||
| 감가상각누계액 | (899,721,861) | (780,831,531) | ||
| 구축물 | 179,550,000 | 179,550,000 | ||
| 감가상각누계액 | (46,080,415) | (28,125,415) | ||
| 기계장치 | 909,110,362 | 909,110,362 | ||
| 감가상각누계액 | (883,771,693) | (874,921,421) | ||
| 차량운반구 | 725,720,272 | 745,483,703 | ||
| 감가상각누계액 | (646,708,082) | (598,230,190) | ||
| 공구와기구 | 4,447,460 | 4,447,460 | ||
| 감가상각누계액 | (4,446,460) | (4,446,460) | ||
| 비품 | 340,447,650 | 315,860,801 | ||
| 감가상각누계액 | (299,581,979) | (273,871,615) | ||
| 건설중인 자산 | - | 1,226,050,000 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 241,653,588 | 204,258,360 | ||
| 보증금(주석17) | 208,501,160 | 204,258,360 | ||
| 장기선급비용(주석17) | 33,152,428 | - | ||
| 자 산 총 계 | 23,694,410,645 | 22,097,740,164 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 2,899,292,741 | 3,588,026,598 | ||
| 매입채무(주석5,13) | 810,079,226 | 494,081,591 | ||
| 단기차입금(주석11,13,19,20,21,22) | 832,220,000 | 832,860,000 | ||
| 미지급금(주석13) | 40,086,669 | 93,746,543 | ||
| 선수금 | 107,260,000 | 352,116,660 | ||
| 예수금(주석13) | 232,765,950 | 257,895,330 | ||
| 부가세예수금 | 321,468,996 | 365,475,998 | ||
| 당기법인세부채 | 230,132,240 | 281,701,150 | ||
| 미지급비용(주석13) | 325,279,660 | 310,149,326 | ||
| 유동성장기부채(주석11,13,19,20,21) | - | 600,000,000 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 2,640,686,060 | 2,310,628,585 | ||
| 임대보증금 | 473,960,000 | 338,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석3,12) | 3,960,163,254 | 3,577,666,982 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석3,12) | (1,793,437,194) | (1,605,038,397) | ||
| 부 채 총 계 | 5,539,978,801 | 5,898,655,183 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자 본 금 | 1,728,300,000 | 1,728,300,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,14) | 1,728,300,000 | 1,728,300,000 | ||
| Ⅱ.자 본 잉 여 금 | 461,700,000 | 461,700,000 | ||
| 주식발행초과금(주석15) | 461,700,000 | 461,700,000 | ||
| III. 이 익 잉 여 금 | 15,964,431,844 | 14,009,084,981 | ||
| 이익준비금(주석15) | 86,415,000 | 86,415,000 | ||
| 기업합리화적립금(주석15) | 115,605,814 | 115,605,814 | ||
| 미처분이익잉여금(주석15) | 15,762,411,030 | 13,807,064,167 | ||
| 자 본 총 계 | 18,154,431,844 | 16,199,084,981 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 23,694,410,645 | 22,097,740,164 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 33(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 자스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액(주석3,22) | 16,488,645,507 | 17,196,192,912 | ||
| 제품매출 | 12,574,856,076 | 13,340,116,688 | ||
| 용역수익 | 3,480,997,431 | 3,557,476,224 | ||
| 임대료수입 | 432,792,000 | 298,600,000 | ||
| Ⅱ. 매 출 원 가(주석3,10,22,23,25) | 9,743,935,534 | 9,959,592,503 | ||
| 제품매출원가 | 9,743,935,534 | 9,959,592,503 | ||
| 기초제품재고액 | 497,146,014 | 657,583,384 | ||
| 당기제품제조원가 | 9,763,510,688 | 9,745,005,133 | ||
| 타계정에서 대체 | - | 54,150,000 | ||
| 기말제품재고액 | (516,721,168) | (497,146,014) | ||
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | 6,744,709,973 | 7,236,600,409 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,745,010,791 | 4,872,186,457 | ||
| 급여(주석24) | 2,168,645,716 | 2,195,631,640 | ||
| 퇴직급여(주석3,12,23) | 252,584,590 | 517,554,285 | ||
| 복리후생비(주석23) | 442,234,183 | 476,109,645 | ||
| 여비교통비 | 153,648,573 | 73,378,539 | ||
| 접대비 | 29,487,640 | 25,717,167 | ||
| 통신비 | 53,568,709 | 55,363,793 | ||
| 수도광열비 | 93,449,527 | 105,244,863 | ||
| 세금과공과(주석23) | 54,429,912 | 54,180,449 | ||
| 감가상각비(주석3,8,23) | 230,796,017 | 220,942,079 | ||
| 지급임차료(주석23) | 228,327,610 | 150,444,701 | ||
| 수선비 | 28,699,207 | 8,271,983 | ||
| 보험료 | 65,904,362 | 62,430,378 | ||
| 차량유지비 | 186,656,812 | 214,231,904 | ||
| 운반비 | 154,454,094 | 156,638,330 | ||
| 교육훈련비 | 9,139,905 | 883,000 | ||
| 도서인쇄비 | 8,367,169 | 8,917,730 | ||
| 사무용품비 | 10,743,201 | 9,074,187 | ||
| 소모품비 | 29,792,039 | 21,398,837 | ||
| 지급수수료 | 247,648,290 | 185,454,518 | ||
| 광고선전비 | 1,301,766 | 6,342,066 | ||
| 대손상각비 | 22,897,741 | (40,557,079) | ||
| 판매수수료 | 272,233,728 | 364,533,442 | ||
| Ⅴ. 영 업 이 익 | 1,999,699,182 | 2,364,413,952 | ||
| Ⅵ. 영 업 외 수 익 | 319,293,387 | 211,670,105 | ||
| 이자수익(주석3) | 168,625,661 | 75,339,731 | ||
| 외환차익(주석3,5) | 21,950,137 | 36,988,371 | ||
| 외화환산이익(주석3,5) | 3,358,070 | 5,371,078 | ||
| 유형자산처분이익(주석3,8) | 699,000 | 6,667,913 | ||
| 잡이익 | 124,660,519 | 87,303,012 | ||
| Ⅶ. 영 업 외 비 용 | 91,501,512 | 96,254,060 | ||
| 이자비용 | 25,180,991 | 47,570,273 | ||
| 기부금 | 15,100,000 | 13,100,000 | ||
| 기타의 대손상각비 | 3,007,006 | 9,360,156 | ||
| 외환차손(주석3,5) | 34,388,877 | 13,297,412 | ||
| 외화환산손실(주석3,5) | 403,287 | 158 | ||
| 단기매매증권평가손실(주석3,6) | 6,004,597 | - | ||
| 유형자산처분손실(주석3,8) | - | 8,515,728 | ||
| 잡손실 | 7,416,754 | 4,410,333 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 2,227,491,057 | 2,479,829,997 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석3) | 272,144,194 | 350,567,697 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 1,955,346,863 | 2,129,262,300 | ||
| XI. 주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당순손익 | 566 | 616 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 33(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 자스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,728,300,000 | 461,700,000 | 11,879,822,681 | 14,069,822,681 |
| 당기순이익 | - | - | 2,129,262,300 | 2,129,262,300 |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,728,300,000 | 461,700,000 | 14,009,084,981 | 16,199,084,981 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,728,300,000 | 461,700,000 | 14,009,084,981 | 16,199,084,981 |
| 당기순이익 | - | - | 1,955,346,863 | 1,955,346,863 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,728,300,000 | 461,700,000 | 15,964,431,844 | 18,154,431,844 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 33(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 자스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,486,243,471 | 2,826,452,654 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,955,346,863 | 2,129,262,300 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 666,096,917 | 627,505,886 | ||
| 감가상각비 | 239,646,289 | 231,813,882 | ||
| 대손상각비 | 18,756,062 | (40,557,079) | ||
| 퇴직급여 | 401,639,902 | 418,373,199 | ||
| 외화환산손실 | 50,067 | - | ||
| 기타의 대손상각비 | - | 9,360,156 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 6,004,597 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 8,515,728 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (4,054,201) | (11,998,862) | ||
| 외화환산이익 | 3,355,201 | 5,330,949 | ||
| 유형자산처분이익 | 699,000 | 6,667,913 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,131,146,108) | 81,683,330 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (778,039,065) | (452,307,287) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 29,080,870 | (37,392,382) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (4,058,617) | (30,065,577) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (49,705,683) | 550,218,531 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 289,559 | (1,526,812) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (36,382,022) | 438,411,089 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 319,302,769 | 191,761,115 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (53,659,874) | (114,608,326) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (25,129,380) | (25,136,997) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (44,007,002) | 248,790,895 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (244,856,660) | (159,847,490) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (51,568,910) | (204,401,780) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 15,130,334 | (3,352,932) | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (51,561,083) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (207,542,427) | (267,297,634) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,080,630,283) | (2,153,778,137) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,050,304,772 | 3,153,863,572 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 3,200,000,000 | 3,100,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 62,000,000 | 34,436,300 | ||
| 장기금융상품의 처분 | 782,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 3,302,655 | 10,000,000 | ||
| 구축물의 처분 | - | 3,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 700,000 | 6,427,272 | ||
| 장기선급비용의 감소 | 2,302,117 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,130,935,055) | (5,307,641,709) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 4,007,510,524 | 3,271,298,205 | ||
| 단기대여금의 증가 | 55,000,000 | 30,000,000 | ||
| 장기금융상품의 취득 | 252,000,000 | 180,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 43,000,000 | 61,750,000 | ||
| 토지의 취득 | 125,376,698 | - | ||
| 건물의 취득 | 623,460,984 | - | ||
| 구축물의 취득 | - | 1,600,000 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 18,400,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 79,489,007 | ||
| 비품의 취득 | 24,586,849 | 28,429,907 | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | 1,636,674,590 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (464,680,000) | (548,500,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 457,910,000 | 851,500,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 163,950,000 | 681,500,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 293,960,000 | 170,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (922,590,000) | (1,400,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 164,590,000 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 600,000,000 | 1,400,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 158,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현 금 의 증가(감 소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (59,066,812) | 124,174,517 | ||
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 2,415,854,079 | 2,291,679,562 | ||
| Ⅵ. 기 말 의 현 금 | 2,356,787,267 | 2,415,854,079 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 34(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 33(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 자스텍 |
1. 회사의 개요
(1) 회사의 설립일 : 1990년 5월 22일
(2) 본사및 주공장 소재지
① 본사 : 경기도 성남시 분당구 판교로 242, 씨동 402호
(삼평동, 판교디지털콘텐츠파크)
② 공장 : 경기도 화성시 홍난파길 87번길 42(활초리)
(3) 주요 영업내용 : 자동차 정비기기, 가스, 매연, 자동차중간검사 측정기기의 제조 및 판매
(4) 대표이사 : 김창규
(5) 대주주 현황
| 성 명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김 창 규 | 1,457,539주 | 42.17% | 대표이사 |
| 김 동 규 | 670,800주 | 19.41% | |
| 기 은 순 | 234,000주 | 6.77% | |
| 기 타 | 1,094,261주 | 31.65% | |
| 합 계 | 3,456,600주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
주식회사 자스텍(이하 "당사"라 함)은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 당사의 유의적 회계처리방침
당사는 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
1) 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.
가. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전된 경우
나. 판매자는 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의
관리나 효과적인 통제를 할 수 없는 경우
다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우
라. 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우
마. 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우
2) 용역의 제공으로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족되는 경우에 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있다고 보고 진행기준으로 인식하고 있습니다.
가. 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우
나. 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우
다. 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우
라. 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게
측정할 수 있는 경우
다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 이자수익, 배당금수익, 로열티수익은 다음의 기준에 따라 인식하고 있습니다.
가. 이자수익은 유효이자율을 적용하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
나. 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
다. 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고
있습니다.
4) 재화의 판매, 용역의 제공, 이자, 배당금, 로열티로 분류할 수 없는 기타의 수익은 다음 조건을 모두 충족할 때 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
가. 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료된 경우
나. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우
다. 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 공통사항
당사는 금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인이 양수한 금융자산을 처분(양도 및 담보제공 등)할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 유가증권
당사는 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 단기매매증권 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 적은 경우에는 손상차손을 인식하는 것이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 최초에는 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감하여 취득원가를 산출하고 있습니다.
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
당사는 토지를 제외한 유형자산을 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수동안 정률법(건물 및 구축물은 정액법)에 의하여 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 년 수 | 상 각 율 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 2.5% |
| 구 축 물 | 10년 | 10.0% |
| 기 계 장 치 | 10년 | 25.9% |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 45.1% |
| 공 구 와 기 구 | 5년 | 45.1% |
| 비 품 | 5년 | 45.1% |
유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 금융비용을 기간비용으로 처리하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 자산손상과 관련된 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 2010년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금약정서에 따라 퇴직연금제도의 설정 이전 근무기간 및 그 이후 근무기간에 대한 급여지급을 위해 납입한 부담금을 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직 시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의
과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(9) 환율변동효과
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그
손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 국고보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장(중소기업회계처리 특례)를 적용하는 바 그 내용은 다음과 같습니다.
가. 법인세비용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세비용등의 과목으로 표시하고 있습니다.
나. 채권ㆍ채무의 현재가치
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무에 대해 명목가액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 500,000 | 1,100,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 502,000 | 1,102,000 |
5. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 천)
| 계 정 과 목 | 외화금액 | 기준환율 | 원화환산액 | 장부가액 | 외화환산(손)익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | USD | 1,289.40 | 1 | 1 | - | |
| AUD | - | 880.08 | 117 | 114 | 3 | |
| CNY | 305 | 180.84 | 55,066 | 55,419 | (353) | |
| 외화자산 합계 | USD | - | 1 | 1 | - | |
| AUD | - | 117 | 114 | 3 | ||
| CNY | 305 | 55,066 | 55,419 | (353) | ||
| 매입채무 | USD | 281 | 1,289.40 | 362,345 | 365,700 | 3,355 |
| EUR | 9 | 1,426.59 | 12,487 | 12,437 | (50) | |
| 외화부채 합계 | USD | 281 | 362,345 | 365,700 | 3,355 | |
| EUR | 9 | 12,487 | 12,437 | (50) | ||
당기 중에 외화거래와 관련하여 외환차익 및 외환차손으로 21,950천원 및 34,389천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
(2) 전기
(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 천)
| 계 정 과 목 | 외화금액 | 기준환율 | 원화환산액 | 장부가액 | 외화환산(손)익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | USD | 2 | 1,267.30 | 3,067 | 3,027 | 40 |
| AUD | - | 858.41 | 113 | 113 | - | |
| CNY | - | 181.44 | 1 | 1 | - | |
| 외화자산 합계 | USD | 2 | 3,067 | 3,027 | 40 | |
| AUD | - | 113 | 113 | - | ||
| CNY | - | 1 | 1 | - | ||
| 매입채무 | USD | 73 | 1,267.30 | 92,635 | 97,434 | 4,799 |
| CNY | 110 | 181.44 | 20,013 | 20,545 | 532 | |
| 외화부채 합계 | USD | 73 | 92,635 | 97,434 | 4,799 | |
| CNY | 110 | 20,013 | 20,545 | 532 | ||
전기 중에 외화거래와 관련하여 외환차익 및 외환차손으로 36,988천원 및 13,297천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
6. 단기투자자산
단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 확실한 매도가능증권 및 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가도래하는 만기보유증권 등 유동자산인 단기투자자산의 평가내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내역 | 기초가액 | 당기취득 | 당기처분 | 기말가액(평가전) | 평가가액 | 평가손익 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매증권 | 쌍용자동차 | 7,147 | 21,903 | - | 29,050 | 23,045 | (6,005) | 삼성증권 |
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내역 | 기초가액 | 당기취득 | 당기처분 | 기말가액(평가전) | 평가가액 | 평가손익 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매증권 | 쌍용자동차 | 7,147 | - | - | 7,147 | 7,147 | - | 삼성증권 |
7. 장기투자증권(매도가능증권 및 만기보유증권)
매도가능증권과 만기보유증권 등 투자자산인 장기투자증권의 평가내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내역 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 기인식손상차손 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | (주)자스텍 엠 | 32,040주 | 26.7% | 200,250 | (97,857) | 102,393 |
상기 (주)자스텍 엠의 지분증권은 피투자회사가 비상장기업이고 일반기업회계기준 제 31장(중소기업회계처리 특례)에 의거하여 취득원가로 계상하였습니다.
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내역 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 기인식손상차손 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | JASTEC USA(주1) | 1,060,000주 | 100% | 1,047,022 | (1,047,022) | - |
| (주)자스텍 엠(주2) | 32,040주 | 26.7% | 200,250 | (97,857) | 102,393 | |
| 합 계 | 1,247,272 | (1,144,879) | 102,393 | |||
(주1) 2022년도 중 청산으로 소멸하였습니다.
(주2) (주)자스텍 엠의 지분증권은 피투자회사가 비상장기업이고 일반기업회계기준 제 31장(중소기업회계처리 특례)에 의거하여 취득원가로 계상하였습니다.
8. 유형자산
당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 액 | 대체증감 | 처 분 액 | 상 각 비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,822,690 | 125,377 | - | - | - | 6,948,067 |
| 건 물 | 3,414,931 | 623,461 | 1,226,050 | - | (118,890) | 5,145,552 |
| 구 축 물 | 151,424 | - | - | - | (17,955) | 133,469 |
| 기 계 장 치 | 34,189 | - | - | - | (8,850) | 25,339 |
| 차량운반구 | 147,253 | - | - | (1) | (68,240) | 79,012 |
| 공구와기구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 비 품 | 41,990 | 24,587 | - | - | (25,711) | 40,866 |
| 건설중인 자산 | 1,226,050 | - | (1,226,050) | - | - | - |
| 합 계 | 11,838,528 | 773,425 | - | (1) | (239,646) | 12,372,306 |
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 액 | 대체증감 | 처 분 액 | 상 각 비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,822,690 | - | - | - | - | 6,822,690 |
| 건 물 | 2,273,287 | - | 1,246,538 | - | (104,894) | 3,414,931 |
| 구 축 물 | 178,130 | 1,600 | - | (10,377) | (17,929) | 151,424 |
| 기 계 장 치 | 26,661 | 18,400 | - | - | (10,872) | 34,189 |
| 차량운반구 | 143,428 | 79,489 | - | (899) | (74,765) | 147,253 |
| 공구와기구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 비 품 | 36,914 | 28,430 | - | - | (23,354) | 41,990 |
| 건설중인 자산 | 835,913 | 1,636,675 | (1,246,538) | - | - | 1,226,050 |
| 합 계 | 10,317,024 | 1,764,594 | - | (11,276) | (231,814) | 11,838,528 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지에는 (주)디비글로벌칩의 임대보증금과 관련하여 293,960천원 근저당권이 설정되어 있습니다.
9. 보유토지의 공시지가
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내 역 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유형자산 | 공장부지 | 6,948,067 | 6,822,690 | 6,343,290 | 6,635,465 |
10. 경상개발비
당기 및 전기에 제조원가로 인식한 경상개발비는 각각 1,404,892천원과 1,192,042천원입니다.
11. 장ㆍ단기차입금
(1) 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금 | 3.65 | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 500,000 | 500,000 | ||
당사는 상기 금융기관에 대한 단기차입금 외에 주주 등에게 차입한 단기차입금이 당기말 및 전기말에 332,220천원 및 332,860천원이 있습니다.
(2) 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금 | - | - | 600,000 | 일시상환 |
| 차감 : 유동성 대체 | - | (600,000) | |||
| 차감계 | - | - | |||
12. 퇴직급여충당부채 등
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 임직원에 대한 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 3,577,667 | 3,210,855 |
| 기 중 설 정 액 | 401,640 | 418,373 |
| 퇴직금지급액 | (19,144) | (51,561) |
| 기 말 금 액 | 3,960,163 | 3,577,667 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 1,605,038 | 1,337,741 |
| 당 기 감 소 액 | (19,144) | (51,561) |
| 당 기 증 가 액 | 207,543 | 318,858 |
| 기 말 금 액 | 1,793,437 | 1,605,038 |
13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 832,220 | 500,000 | 332,220 | - |
| 매입채무 | 810,079 | 810,079 | - | - |
| 기타 금융부채 | 365,366 | 365,366 | - | - |
| 합 계 | 2,007,665 | 1,675,445 | 332,220 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 832,860 | 500,000 | 332,860 | - |
| 매입채무 | 494,082 | 494,082 | - | - |
| 기타 금융부채 | 403,896 | 397,734 | 4,108 | 2,054 |
| 유동성장기부채 | 600,000 | 600,000 | - | - |
| 합 계 | 2,330,838 | 1,991,816 | 336,968 | 2,054 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
14. 자본금
당기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 발행할 주식의 총수 : 10,000,000주
(2) 1주당 금액 : 500원
(3) 발행한 주식의 수 : 보통주 자본금 3,456,600주
(4) 자본금의 변동: 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.
15. 자본잉여금 및 이익잉여금
(1) 주식발행초과금
당사는 유상증자와 관련하여 주식발행초과금이 발생하였으며, 주식발행과 관련하여 직접 발생한 주식발행비와 주식할인발행차금을 상계한 후 금액을 자본잉여금으로 계상하고 있으며 결손보전 및 자본전입이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 이익준비금
당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용할 수 있습니다.
(3) 기업합리화적립금
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 15,762,411 | 13,807,064 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 13,807,064 | 11,677,802 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,955,347 | 2,129,262 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 15,762,411 | 13,807,064 | ||
16. 기본주당이익
(1) 당기
1) 가중평균유통주식수
(단위 : 주)
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,456,600 | 365 | 1,261,659,000 |
| 소 계 | 1,261,659,000 | ||
| 사업연도 일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 3,456,600 |
2) 기본주당이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기순이익 | 1,955,346,863 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,456,600 |
| 주당이익 | 566 |
3) 희석주당이익
당사는 보고기간종료일 현재 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.
(2) 전기
1) 가중평균유통주식수
(단위 : 주)
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,456,600 | 365 | 1,261,659,000 |
| 소 계 | 1,261,659,000 | ||
| 사업연도 일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 3,456,600 |
2) 기본주당이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당기순이익 | 2,129,262,300 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,456,600 |
| 주당이익 | 616 |
3) 희석주당이익
당사는 보고기간종료일 현재 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.
17. 현금흐름표
당기말과 전기말 현재 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 등의 제각 | 12,185 | 16,744 |
| 회생채권 출자전환 | 21,903 | - |
| 보증금의 장기선급비용 대체 | 35,455 | - |
| 건설중인 자산의 대체 | 1,226,050 | 1,246,538 |
18. 보험가입자산
당사의 당기말 현재 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종료 | 부보기간 | 부보자산 | 부보액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 2023.04.30 ~ 2024.04.30 |
건물 | 220,000 | 현대해상화재보험 |
| 기계장치 | 150,000 | |||
| 집기비품 | 100,000 | |||
| 합 계 | 470,000 | |||
당사는 상기 화재보험 외에 차량운반구에 대해서 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.
19. 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 약정한도 | 채권잔액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 500,000 | - | 중소기업당좌대출 |
20. 지급보증내역
당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 매출채권의 할인을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(원화단위 : 천원,외화단위 : 각 천)
| 제 공 자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 600,000 | 차입금보증 등 |
| 서울보증보험 | 377,881 | 이행계약보증 등 |
| 합 계 | 977,881 |
(2) 전기
(단위 : 천원)
| 제 공 자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 600,000 | 차입금보증 등 |
| 서울보증보험 | 487,414 | 이행계약보증 등 |
| 합 계 | 1,087,414 |
21. 담보자산내역
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 천원)
| 제 공 처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 단기금융상품 | 550,000 | 차입금 담보 |
2) 전기
(단위 : 천원)
| 제 공 처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지,건물 | 4,740,000 | 차입금 담보 |
| 단기금융상품 | 1,210,000 | ||
| 합계 | 5,950,000 |
22. 특수관계자간 거래 등
당기 중 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은다음과 같습니다.
(1) 당기
1) 거래내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 자금 유출 | 자금 유입 | 매 입 등 |
|---|---|---|---|
| 주주및임직원 | 179,590 | 178,950 | - |
| (주)자스텍엠 | - | - | 63,840 |
| 합 계 | 179,590 | 178,950 | 63,840 |
2) 채권ㆍ채무에 대한 내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수금 | 단기차입금 |
|---|---|---|---|
| 주주및임직원 | - | - | 332,220 |
| (주)자스텍엠 | 146,739 | 12,938 | - |
| 합 계 | 146,739 | 12,938 | 332,220 |
(2) 전기
1) 거래내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 자금 유출 | 자금 유입 | 매 입 등 |
|---|---|---|---|
| 주주및임직원 | 44,285 | 225,785 | - |
| (주)자스텍엠 | - | - | 586 |
| 합 계 | 44,285 | 225,785 | 586 |
2) 채권ㆍ채무에 대한 내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 단기대여금 | 단기차입금 |
|---|---|---|
| 주주및임직원 | - | 332,860 |
| (주)자스텍엠 | 146,739 | - |
| 합 계 | 146,739 | 332,860 |
23. 부가가치
당기와 전기 중 당사의 제조원가 및 판매관리비에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제조원가(주1) | 판매관리비 | 합 계 | ||
| 급 여 | 1,424,486 | 2,168,646 | 3,593,132 | 2,652,828 |
| 퇴 직 급 여 | 149,055 | 252,585 | 401,640 | 418,373 |
| 복리후생비 | 17,636 | 442,234 | 459,870 | 489,335 |
| 지급임차료 | - | 228,328 | 228,328 | 150,445 |
| 세금과공과 | - | 54,430 | 54,430 | 54,180 |
| 감가상각비 | 8,850 | 230,796 | 239,646 | 231,814 |
| 합 계 | 1,600,027 | 3,377,019 | 4,977,046 | 3,996,975 |
(주1) 제조원가에는 경상개발비로 지출된 내역이 포함되어 있습니다.
24. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,955,347 | 2,129,262 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 1,955,347 | 2,129,262 |
25. 국고보조금
당사는 한국환경산업기술원과 2021년 05월 01일부터 2023년 12월 31일까지 운행 자동차 배출가스 측정장비 현장 실증 기술개발과 관련한 협약을 체결하고, 국고보조금 2,040,900천원(민간부담금 533,900천원 포함)을 수령하고 있습니다. 당사는 해당 국고보조금은 기술 개발 관련 비용으로 지출하고, 국고보조금 계정과목으로 경상연구개발비에서 206,746천원 차감표시하여 계상하고 있습니다.
26. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
정기주주총회 제출을 위한 당사의 재무제표는 이사회에서 2024년 03월 22일에 최종승인되었습니다.