| 케어캠프 주식회사 |
| 제 24(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케어캠프 주식회사 대표이사 조선혜, 유광렬 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서대문구 성산로 321 |
| (전 화) | 02-6393-9000 |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 케어캠프 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 437,826,226,038 | 391,054,328,285 | ||
| (1) 당좌자산 | 422,801,136,219 | 374,879,132,116 | ||
| 현금및현금성자산 | 74,035,137,971 | 75,907,254,430 | ||
| 매출채권(주5,7,13) | 339,237,326,967 | 288,934,404,069 | ||
| 대손충당금 | (4,272,800) | (17,219,450) | ||
| 단기대여금(주7) | 4,350,000,000 | 6,700,000,000 | ||
| 미수금 | 2,428,364,701 | 1,584,610,609 | ||
| 미수수익 | 40,506,317 | 36,891,728 | ||
| 선급금 | 11,444,976 | 83,636,058 | ||
| 선급비용 | 427,023,921 | 509,231,305 | ||
| 당기법인세자산(주16) | - | 59,509,244 | ||
| 유동성이연법인세자산(주16) | 255,305,659 | 17,088,281 | ||
| 환불재고자산 | 2,015,948,507 | 1,063,725,842 | ||
| 매도가능증권(주6) | 4,350,000 | - | ||
| (2) 재고자산(주9) | 15,025,089,819 | 16,175,196,169 | ||
| 상품 | 15,813,125,569 | 16,175,196,169 | ||
| 상품평가충당금 | (788,035,750) | - | ||
| II. 비유동자산 | 40,487,419,408 | 20,946,927,133 | ||
| (1) 투자자산 | 32,695,935,021 | 13,839,207,501 | ||
| 장기금융상품(주4) | 539,734,707 | 513,854,888 | ||
| 장기대여금(주7,13) | 31,650,000,000 | 12,400,000,000 | ||
| 매도가능증권(주6) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 장기선급비용 | - | 337,881,043 | ||
| 퇴직연금운용자산(주12) | 6,200,314 | 87,471,570 | ||
| (2) 유형자산(주8,9) | 3,723,812,034 | 3,615,315,107 | ||
| 공구기구비품 | 8,901,160,051 | 8,884,541,489 | ||
| 감가상각누계액 | (7,405,204,884) | (6,927,117,894) | ||
| 차량운반구 | 18,488,600 | 23,384,964 | ||
| 감가상각누계액 | (11,484,018) | (14,628,737) | ||
| 렌탈자산 | 245,000,000 | 245,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (105,873,001) | (53,375,001) | ||
| 건설중인자산 | 2,081,725,286 | 1,457,510,286 | ||
| (3) 무형자산(주10) | 113,828,424 | 153,736,948 | ||
| 산업재산권 | 6,560,066 | 2,556,391 | ||
| 소프트웨어 | 107,268,358 | 151,180,557 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,953,843,929 | 3,338,667,577 | ||
| 비유동성이연법인세자산(주16) | - | 280,534,333 | ||
| 장기미수수익(주7) | 1,237,668,329 | 464,857,644 | ||
| 회원권 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 보증금(주7) | 2,416,175,600 | 2,293,275,600 | ||
| 자 산 총 계 | 478,313,645,446 | 412,001,255,418 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 461,754,765,906 | 398,720,757,697 | ||
| 매입채무(주7,11,13) | 456,179,536,030 | 393,612,903,355 | ||
| 미지급금(주7,11) | 2,950,604,828 | 3,829,006,237 | ||
| 선수금(주7) | 71,876,231 | 57,572,510 | ||
| 예수금 | 127,834,459 | 87,239,516 | ||
| 당기법인세부채(주16) | 275,715,523 | - | ||
| 반품충당부채 | 2,149,198,835 | 1,134,036,079 | ||
| II. 비유동부채 | 210,939,758 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주12) | 3,303,243,380 | 2,691,337,325 | ||
| 퇴직연금운용자산(주12) | (3,303,243,380) | (2,691,337,325) | ||
| 비유동성이연법인세부채(주16) | 210,939,758 | - | ||
| 부 채 총 계 | 461,965,705,664 | 398,720,757,697 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주1,14) | 17,266,370,000 | 17,266,370,000 | ||
| 보통주자본금 | 17,266,370,000 | 17,266,370,000 | ||
| II. 자본잉여금(주14) | 12,887,513,450 | 12,887,513,450 | ||
| 주식발행초과금 | 12,887,513,450 | 12,887,513,450 | ||
| III. 자본조정(주14) | (22,759,746,056) | (22,759,746,056) | ||
| 감자차손 | (22,709,541,790) | (22,709,541,790) | ||
| 자기주식 | (50,204,266) | (50,204,266) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주15) | 8,953,802,388 | 5,886,360,327 | ||
| 이익준비금 | 529,763,500 | 529,763,500 | ||
| 미처분이익잉여금 | 8,424,038,888 | 5,356,596,827 | ||
| 자 본 총 계 | 16,347,939,782 | 13,280,497,721 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 478,313,645,446 | 412,001,255,418 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 케어캠프 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주7) | 914,938,426,400 | 777,633,124,083 | ||
| 상품매출액 | 906,912,786,767 | 769,872,063,880 | ||
| 장비임대수익(주20) | 108,378,000 | 96,478,000 | ||
| 수수료수익 | 7,917,261,633 | 7,664,582,203 | ||
| II. 매출원가(주7,18) | 891,107,837,781 | 757,595,628,411 | ||
| 상품매출원가 | 891,107,837,781 | 757,595,628,411 | ||
| III. 매출총이익 | 23,830,588,619 | 20,037,495,672 | ||
| IV. 판매비와관리비(주7) | 14,751,484,676 | 14,976,630,926 | ||
| 급여(주18) | 6,091,047,744 | 5,533,847,322 | ||
| 퇴직급여(주12,18) | 647,156,785 | 526,426,861 | ||
| 복리후생비(주18) | 900,702,416 | 905,080,464 | ||
| 여비교통비 | 161,836,149 | 111,808,612 | ||
| 접대비 | 155,015,882 | 152,414,626 | ||
| 통신비 | 94,123,018 | 95,273,134 | ||
| 수도광열비 | 8,166,529 | 8,018,991 | ||
| 세금과공과(주18) | 249,397,390 | 230,302,267 | ||
| 감가상각비(주8,18) | 290,793,984 | 261,284,542 | ||
| 무형자산상각비(주10,18) | 55,631,851 | 103,857,785 | ||
| 지급임차료(주18) | 1,143,751,537 | 1,205,309,487 | ||
| 수선비 | 380,000 | 5,448,000 | ||
| 교육훈련비 | 76,399,720 | 120,258,850 | ||
| 보험료 | 114,091,639 | 139,248,670 | ||
| 차량유지비 | 154,699,417 | 167,213,112 | ||
| 운반비 | 148,629,607 | 252,692,906 | ||
| 도서인쇄비 | 4,779,104 | 5,653,928 | ||
| 소모품비 | 84,808,964 | 124,585,375 | ||
| 지급수수료 | 4,364,329,071 | 5,016,147,179 | ||
| 견본비 | 8,204,046 | 10,756,615 | ||
| 대손상각비(환입) | (12,946,650) | 1,000,000 | ||
| 행사비 | 10,486,473 | - | ||
| 포장비 | - | 2,200 | ||
| V. 영업이익 | 9,079,103,943 | 5,060,864,746 | ||
| VI. 영업외수익 | 2,447,342,500 | 1,710,877,316 | ||
| 이자수익(주7) | 2,426,551,460 | 1,468,318,196 | ||
| 외화환산이익 | 16,912,168 | 89,514,166 | ||
| 외환차익 | - | 418,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 800,454 | 1,561,273 | ||
| 잡이익 | 3,078,418 | 151,065,681 | ||
| VII. 영업외비용 | 7,654,263,896 | 5,112,123,299 | ||
| 매출채권처분손실(주5) | 6,356,227,349 | 4,277,488,864 | ||
| 외화환산손실 | - | 439,518 | ||
| 외환차손 | - | 165,468,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 6,128,914 | 19,000 | ||
| 기부금 | 317,855,875 | 378,598,947 | ||
| 잡손실 | 974,051,758 | 290,108,970 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 3,872,182,547 | 1,659,618,763 | ||
| IX. 법인세비용(주16) | 804,740,486 | 364,040,160 | ||
| X. 당기순이익 | 3,067,442,061 | 1,295,578,603 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 케어캠프 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 17,266,370,000 | 12,887,513,450 | (22,759,746,056) | 4,590,781,724 | 11,984,919,118 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,295,578,603 | 1,295,578,603 |
| 2022.12.31 (전기말) | 17,266,370,000 | 12,887,513,450 | (22,759,746,056) | 5,886,360,327 | 13,280,497,721 |
| 2023.01.01 (당기초) | 17,266,370,000 | 12,887,513,450 | (22,759,746,056) | 5,886,360,327 | 13,280,497,721 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,067,442,061 | 3,067,442,061 |
| 2023.12.31 (당기말) | 17,266,370,000 | 12,887,513,450 | (22,759,746,056) | 8,953,802,388 | 16,347,939,782 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 케어캠프 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 16,128,250,760 | 46,233,442,528 | ||
| 1. 당기순이익 | 3,067,442,061 | 1,295,578,603 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 9,048,144,964 | 5,938,856,021 | ||
| 감가상각비 | 842,388,853 | 865,184,068 | ||
| 대손상각비(환입) | (12,946,650) | 1,000,000 | ||
| 매출채권처분손실 | 6,356,227,349 | 4,277,488,864 | ||
| 무형자산상각비 | 60,710,684 | 109,980,285 | ||
| 유형자산처분손실 | 6,128,914 | 19,000 | ||
| 퇴직급여 | 1,007,600,064 | 685,183,804 | ||
| 잡손실 | 788,035,750 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (800,454) | (1,561,273) | ||
| 유형자산처분이익 | 800,454 | 1,561,273 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 4,013,464,189 | 39,000,569,177 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (56,659,150,247) | (43,671,836,712) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (843,754,092) | (460,818,689) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (361,574,589) | (394,851,728) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 72,191,082 | (5,856,964) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 420,088,427 | 355,280,424 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 59,509,244 | (59,509,244) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 202,098,564 | 126,840,054 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (590,152,065) | (5,118,191,807) | ||
| 장기미수수익의 감소(증가) | (414,850,685) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 62,566,632,675 | 91,528,196,872 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (908,180,409) | (321,793,672) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 14,303,721 | (3,118,503,417) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 40,594,943 | 33,371,192 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | - | (2,014,030) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 275,715,523 | (256,000,990) | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | 1,015,162,756 | 1,134,036,079 | ||
| 퇴직금의 지급 | (395,694,009) | (394,022,446) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (530,634,799) | (373,755,745) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 51,158,149 | - | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (18,000,367,219) | (6,005,161,754) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,208,239,639 | 7,937,181,615 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 7,825,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 2,850,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 145,852,541 | 42,352,706 | ||
| 공기구비품의 처분 | 53,741,644 | 9,828,909 | ||
| 차량운반구의 처분 | 545,454 | - | ||
| 보증금의 감소 | 158,100,000 | 60,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (21,208,606,858) | (13,942,343,369) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 7,825,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 500,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 171,732,360 | 75,333,941 | ||
| 장기대여금의 증가 | 19,250,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 공구기구비품의 취득 | 269,096,338 | 714,607,642 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 2,595,690 | ||
| 렌탈자산의 취득 | - | 245,000,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 712,874,000 | 891,019,406 | ||
| 산업재산권의 취득 | 4,038,960 | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | 15,515,200 | 45,981,090 | ||
| 보증금의 증가 | 281,000,000 | 942,805,600 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 4,350,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,872,116,459) | 40,228,280,774 | ||
| V. 기초의 현금 | 75,907,254,430 | 35,678,973,656 | ||
| VI. 기말의 현금 | 74,035,137,971 | 75,907,254,430 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 케어캠프 주식회사 |
1. 당사의 개요
케어캠프 주식회사("당사")는 진료재료를 비롯한 의약품, 의료장비 및 진단시약 등의 판매업 등을 영위하는 것을 목적으로 2000년 4월 4일자로 케어캠프닷컴 주식회사로 설립되었습니다. 2003년 3월에 당사의 상호를 케어캠프 주식회사로 변경하였으며 서울특별시 서대문구 성산로 321에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2021년 8월 31일을 기일로 하여 방사성의약품사업부문을 인적분할하였으며, 분할부문은 분할승계회사에 흡수합병 되었습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 17,266,370천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)지오영 | 2,984,754 | 86.43% |
| 김혜숙 | 53,361 | 1.55% |
| 리드팜(주) | 53,361 | 1.55% |
| 차광열 | 35,574 | 1.03% |
| 기타주주 | 326,224 | 9.44% |
| 합 계 | 3,453,274 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 주석 3에서 설명하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 공구기구비품 | 5 ~ 6년 |
| 차량운반구 | 6년 |
| 렌탈자산 | 2 ~ 10년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으 로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하며, 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 4 ~ 8년 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
당사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공 및 기타의 수익으로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
기타의 수익에 대해서는 수익의 가득 과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전의 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금 제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 종업원의 실제 퇴사시 연금으로 지급되고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 일부 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(11) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(13) 리스
① 리스이용자
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우 외를는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
② 리스제공자
리스자산의 소유와 위험에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | 내용 |
| 장기금융상품 | USD 400,000 | USD 400,000 | 질권설정 |
| 5,000 | 5,000 | 당좌개설보증금 | |
5. 금융자산의 양도 등
당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 내역 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 양도 및 할인조건 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 매출채권매각 | 담보책임없음 | 112,744,306 | 99,258,013 |
6. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | |
| 유동 | (주)벗이 | 4,350 | 4,350 | - |
| 비유동 | 리드팜(주) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 504,350 | 504,350 | 500,000 | |
상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
7. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) |
| 지배기업 | (주)지오영 |
| 기타 특수관계자 | (주)경남지오영 성산빌딩 (주)로뎀유통 (주)사이프러스 (주)사이프러스광주 (주)사이프러스천안 (주)영남지오영 (주)남산약품 (주)듀켐바이오 (주)지오영네트웍스 백제약품(주)영남본부 조선혜 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 최상위 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 이자수익 | 772,810 | 357,960 |
| 지배기업 | (주)지오영 | 매출 | 7,582,324 | 7,117,681 |
| 매입 등 | 4,357,124 | 4,013,761 | ||
| 기타 특수관계자 |
(주)경남지오영 | 매출 | 107,691 | 180,871 |
| 성산빌딩 | 지급임차료 등 | 694,080 | 802,420 | |
| (주)로뎀유통 | 매출 | 148,243 | 106,061 | |
| 매입 등 | 338,359 | 371,755 | ||
| (주)사이프러스 | 매출 | 98,598 | 90,892 | |
| 매입 | 870,907 | 1,090,542 | ||
| (주)사이프러스광주 | 매출 | 175,194 | 200,318 | |
| 매입 등 | 299,323 | - | ||
| ㈜사이프러스천안 | 이자수익 | 57,342 | 39,951 | |
| (주)영남지오영 | 매출 | 6,893 | 24,019 | |
| 지급임차료 | 3,600 | 5,550 | ||
| (주)남산약품 | 매입 | 6,932 | 20,797 | |
| (주)듀켐바이오 | 이자수익 | 271,198 | 203,921 | |
| (주)지오영네트웍스 | 복리후생비 등 | 129,823 | 129,486 | |
| 백제약품(주)영남본부 | 매출 | 13,517 | - | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권ㆍ채무 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 최상위 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 대여금 | 30,650,000 | 11,400,000 |
| 미수수익 | 1,237,668 | 464,858 | ||
| 지배기업 | (주)지오영 | 매출채권 | 4,422,888 | 4,895,762 |
| 매입채무 | 1,780,092 | 1,082,480 | ||
| 미지급금 | 184,633 | 125,470 | ||
| 기타 특수관계자 |
(주)경남지오영 | 매출채권 | 8,567 | 17,794 |
| 성산빌딩 | 보증금 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 미지급금 | 63,624 | 63,624 | ||
| (주)로뎀유통 | 매출채권 | 70,287 | 31,131 | |
| 매입채무 | 84,387 | 89,467 | ||
| 미지급금 | - | 1,089 | ||
| (주)사이프러스 | 매출채권 | 9,071 | 12,900 | |
| 매입채무 | 182,605 | 393,704 | ||
| (주)사이프러스광주 | 매출채권 | - | 17,850 | |
| 매입채무 | 329,256 | - | ||
| (주)사이프러스천안 | 대여금 | 1,500,000 | 1,000,000 | |
| (주)영남지오영 | 매출채권 | 3,231 | - | |
| 미지급금 | 330 | 330 | ||
| 선수금 | - | 3,147 | ||
| (주)남산약품 | 매입채무 | - | 3,813 | |
| (주)듀켐바이오 | 대여금 | 3,850,000 | 6,700,000 | |
| (주)지오영네트웍스 | 미지급금 | 12,405 | 13,630 | |
| 백제약품(주)영남본부 | 매출채권 | 1,735 | - | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 기초금액 | 대여액 | 상환액 | 기말금액 |
| 최상위 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 11,400,000 | 19,250,000 | - | 30,650,000 |
| 기타 특수관계자 |
(주)사이프러스천안 | 1,000,000 | 500,000 | - | 1,500,000 |
| (주)듀켐바이오 | 6,700,000 | - | (2,850,000) | 3,850,000 | |
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 기초금액 | 대여액 | 기말금액 |
| 최상위 지배기업 | 조선혜지와이홀딩스(주) | 11,400,000 | - | 11,400,000 |
| 기타 특수관계자 |
(주)사이프러스천안 | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| (주)듀켐바이오 | 4,500,000 | 2,200,000 | 6,700,000 | |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계 구분 |
특수관계자명 |
지급보증금액 | 실행금액 | 지급보증내역 |
보증채권자 |
|
지배기업 |
(주)지오영 |
2,400,000 | - | 일반대출 |
(주)신한은행 |
| 6,000,000 | 3,354,831 | 채무지급보증 | |||
| 4,400,000 | 3,150,233 | 채무지급보증 | (주)국민은행 | ||
| 기타 | 조선혜 | 600,000 | 499,000 | 채무지급보증 | (주)신한은행 |
| 합 계 | 13,400,000 | 7,004,064 | |||
8. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체액(*) | 기말장부금액 |
| 공구기구비품 | 1,957,424 | 269,097 | (59,615) | (788,141) | 117,190 | 1,495,955 |
| 차량운반구 | 8,756 | - | (1) | (1,750) | - | 7,005 |
| 렌탈자산 | 191,625 | - | - | (52,498) | - | 139,127 |
| 건설중인자산 | 1,457,510 | 742,653 | - | - | (118,438) | 2,081,725 |
| 합 계 | 3,615,315 | 1,011,750 | (59,616) | (842,389) | (1,248) | 3,723,812 |
(*) 건설중인자산에서 공구기구비품으로 117,190천원, 산업재산권으로 1,248천원 대체되었습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체액(*) | 기말장부금액 |
| 공구기구비품 | 2,245,055 | 531,589 | (8,287) | (810,933) | - | 1,957,424 |
| 차량운반구 | 3 | 2,596 | - | (1,751) | 7,908 | 8,756 |
| 렌탈자산 | 104,125 | 140,000 | - | (52,500) | - | 191,625 |
| 건설중인자산 | 569,883 | 896,984 | - | - | (9,357) | 1,457,510 |
| 합 계 | 2,919,066 | 1,571,169 | (8,287) | (865,184) | (1,449) | 3,615,315 |
(*) 건설중인자산에서 차량운반구로 7,908천원, 산업재산권으로 1,449천원 대체되었습니다.
9. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 재산종합보험 | 재고자산 | 15,025,090 | 16,118,622 | 한화손해보험(주) |
| 공구기구비품 외 | 1,642,087 | 2,134,215 | ||
| 합 계 | 16,667,177 | 18,252,837 | ||
당사는 상기 보험가입 자산 외에 당사가 보유 중인 수탁재고자산에 대해서 화재보험을 가입하고 있습니다.
10. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 | |
| 기초금액 | 2,556 | 151,181 | 153,737 | 1,853 | 214,434 | 216,287 |
| 증가액 | 4,039 | 15,515 | 19,554 | - | 45,981 | 45,981 |
| 상각액 | (1,283) | (59,428) | (60,711) | (746) | (109,234) | (109,980) |
| 대체액(*) | 1,248 | - | 1,248 | 1,449 | - | 1,449 |
| 기말금액 | 6,560 | 107,268 | 113,828 | 2,556 | 151,181 | 153,737 |
(*) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성 위험 관리방법
유동성 위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 74,035백만원을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 미만 | 6개월 이상 1년 미만 | 1년 이상 |
| 매입채무 | 456,179,536 | 417,070,349 | 39,109,187 | - |
| 미지급금 | 2,950,605 | 2,864,645 | 85,960 | - |
| 합 계 | 459,130,141 | 419,934,994 | 39,195,147 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
12. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 기초금액 | 2,691,337 | 2,400,176 |
| 퇴직급여설정액 | 1,007,600 | 685,183 |
| 퇴직급여지급액 | (395,694) | (394,022) |
| 기말금액 | 3,303,243 | 2,691,337 |
당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의 100.19% 및 103.25%에 해당하는 금액을 퇴직연금으로 가입하고 있습니다. 이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산으로 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사가 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로인식한 금액은 각각 78,187천원 및 89,929천원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 예금 | 3,309,444 | 2,778,809 |
당기말 현재 당사는 확정급여형 퇴직연금제도에 대한 운용관리 업무수행과 자산관리업무수행에 대해 퇴직연금사업자인 (주)신한은행 등과 계약을 체결하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 기초금액 | 2,778,809 | 2,405,053 |
| 증가액 | 939,535 | 801,659 |
| 감소액 | (408,900) | (427,903) |
| 기말금액 | 3,309,444 | 2,778,809 |
당사는 퇴직급여충당금을 초과하여 불입한 퇴직연금운용자산 해당분을 투자자산 중 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.
13. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 역 | 한도금액 | 실행금액 |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | - |
| 할인어음 | 10,000,000 | - | |
| 외상매출금담보대출 | 10,000,000 | - | |
| 합 계 | 22,000,000 | - | |
또한, 당사는 서울보증보험과 거래처에 대한 공급계약이행보증 및 공탁보증으로 각각 10,168백만원 및 23백만원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 당사의 협력업체가 대금지급기한 이전에 은행에서 매출채권을 할인할 수 있으며, 당사는 만기일에 만기금액을 결제하는 외상매출채권 담보계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| (주)우리은행 | 4,000,000 | 3,423,244 |
| (주)신한은행 | 5,000,000 | 3,354,831 |
| (주)국민은행 | 4,000,000 | 3,150,233 |
| 합 계 | 13,000,000 | 9,928,308 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 회사 | 지급보증내역 | 한도금액 | 실행금액 | 제공처 |
| 지이헬스케어코리아(주) | 상품매입대금 | 500,000 | 499,000 | (주)신한은행 |
| 한국벡크만쿨터(주) | 상품매입대금 | USD 400,000 | USD 400,000 | |
| 합 계 | 500,000 USD 400,000 |
499,000 USD 400,000 |
||
(4) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피소된 4건(관련금액 1,376백만원)과 당사가 제소한 1건(관련금액 765백만원)이 존재합니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 영향을 미칠지에 대해 예상하기 어려우며, 종합적으로 당기말 현재 상기 계류 중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
(5) 후순위대여금
당기말 현재 당사는 최상위 지배기업인 조선혜지와이홀딩스(주)에 후순위 조건으로 30,650백만원을 대여하고 있습니다.
14. 자본
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 4,800,000 주, 보통주 3,453,274주 및 5,000원 입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금, 자본조정의 변동내역은 없습니다.
15. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 이익준비금 | 529,764 | 529,764 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 8,424,038 | 5,356,597 |
| 합 계 | 8,953,802 | 5,886,361 |
- 법정적립금(이익준비금)
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 24(당) 기 | 제 23전) 기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 27일 | 처분확정일: 2023년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 8,424,038 | 5,356,597 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 5,356,597 | 4,061,018 | ||
| 당기순이익 | 3,067,441 | 1,295,579 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 8,424,038 | 5,356,597 | ||
16. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 당기 법인세 부담액 | 551,484 | 140,968 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 253,256 | 126,841 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | 96,231 |
| 법인세비용 | 804,740 | 364,040 |
(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,872,183 | 1,659,619 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 787,286 | 343,116 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 103,036 | 88,863 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | 96,231 |
| 기타(세율차이 등) | (85,582) | (164,170) |
| 법인세비용 | 804,740 | 364,040 |
| 유효세율 | 20.78% | 21.90% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 24(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 대손금 | 9,507 | - | 9,507 | - | - | - |
| 미수금 | (89,217) | - | - | (89,217) | (18,646) | - |
| 미수수익 | (501,749) | (813,317) | (36,892) | (1,278,174) | (8,466) | (258,673) |
| 퇴직급여충당부채 | 2,541,466 | 1,007,600 | 395,694 | 3,153,372 | - | 659,055 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,541,466) | (1,007,600) | (395,694) | (3,153,372) | - | (659,055) |
| 감가상각비 | 203,473 | 24,914 | - | 228,387 | - | 47,733 |
| 미지급금 | 161,083 | 429,995 | 161,083 | 429,995 | 89,869 | - |
| 기타재고자산 | (1,063,726) | (2,015,949) | (1,063,726) | (2,015,949) | (421,333) | - |
| 기타유동부채 | 1,134,036 | 2,149,199 | 1,134,036 | 2,149,199 | 449,183 | - |
| 상품평가충당금 | - | 788,036 | - | 788,036 | 164,699 | - |
| 소 계 | (146,593) | 562,878 | 204,008 | 212,277 | 255,306 | (210,940) |
| 이월결손금 | 1,563,652 | - | 1,563,652 | - | - | - |
| 합 계 | 1,417,059 | 562,878 | 1,767,660 | 212,277 | 255,306 | (210,940) |
② 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| 대손금 | 9,507 | - | - | 9,507 | 1,996 | - |
| 미수금 | - | (89,217) | - | (89,217) | (18,735) | - |
| 미수수익 | 12,059 | (501,749) | 12,059 | (501,749) | - | (105,368) |
| 퇴직급여충당부채 | 2,193,904 | 862,488 | 514,926 | 2,541,466 | - | 533,708 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,193,904) | (862,488) | (514,926) | (2,541,466) | - | (533,708) |
| 감가상각비 | 141,779 | 61,694 | - | 203,473 | - | 42,729 |
| 잡손실 | (106,898) | - | (106,898) | - | - | - |
| 미지급금 | 109,459 | 161,083 | 109,459 | 161,083 | 33,827 | - |
| 기타재고자산 | - | (1,063,726) | - | (1,063,726) | - | (223,382) |
| 기타유동부채 | - | 1,134,036 | - | 1,134,036 | - | 238,148 |
| 소 계 | 165,906 | (297,879) | 14,620 | (146,593) | 17,088 | (47,873) |
| 이월결손금 | 1,763,470 | 911,530 | 1,111,156 | 1,563,652 | - | 328,407 |
| 합 계 | 1,929,376 | 613,651 | 1,125,776 | 1,417,059 | 17,088 | 280,534 |
(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 이연법인세자산 | 703,751 | 706,788 | 1,410,539 | 35,824 | 1,142,992 | 1,178,816 |
| 이연법인세부채 | (448,445) | (917,728) | (1,366,173) | (18,736) | (862,458) | (881,194) |
| 당기법인세부채 | (551,484) | (140,968) | ||||
| 당기법인세자산 | 275,768 | 200,477 | ||||
(7) 당기말 현재 이월결손금은 존재하지 않습니다.
17. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 기타포괄손익이 발생하지 아니하여 당사의 포괄손익은 당기순이익과일치합니다.
18. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가, 판매비와관리비 및 영업외비용에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 급여 | 10,593,890 | 9,585,614 |
| 퇴직급여 | 1,085,787 | 779,313 |
| 복리후생비 | 1,297,072 | 1,246,305 |
| 세금과공과 | 445,568 | 392,242 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 903,100 | 975,164 |
| 지급임차료 | 4,186,345 | 3,395,354 |
19. 비현금거래
당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
| 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증감 | 29,779 | (282,054) |
20. 운용리스
(1) 리스이용자
① 리스계약의 주요내용
당기말과 전기말 현재 성산빌딩, 차량 임차와 검사장비 임대 관련 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
② 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| 1년 이내 | 716,230 |
| 1년 초과 5년 이내 | 64,091 |
(2) 리스제공자
① 당기말 현재 운용리스계약과 관련하여 기대되는 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| 1년 이내 | 30,765 |
| 1년 초과 5년 이내 | 71,058 |
| 5년 초과 | 35,613 |
21. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.