| 디이시스 주식회사 |
| 제 46 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 45 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 디이시스 주식회사 대표이사 최정란 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 김포시 대곶면 삭시갈마로 160 |
| (전 화) | 031-987-8771 |
| 제 46 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 45 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 디이시스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 5,291,384,444 | 7,123,931,747 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,712,118,180 | 5,083,688,122 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 1,188,263,251 | 1,189,188,994 | ||
| 매출채권 | 1,451,952,215 | 2,550,925,821 | ||
| 대손충당금 | (14,519,522) | (213,639,855) | ||
| 단기대여금(주석19) | 693,662,082 | 744,258,922 | ||
| 미수금 | 33,195,136 | 26,467,620 | ||
| 대손충당금 | - | (2,000,000) | ||
| 미수수익 | 15,245,378 | 18,236,492 | ||
| 선급금 | 334,305,830 | 743,647,778 | ||
| 선급비용 | 10,013,810 | 23,608,970 | ||
| 당기법인세자산 | - | 2,993,380 | ||
| (2) 재고자산 | 1,579,266,264 | 2,040,243,625 | ||
| 제품 | 785,712,308 | 701,541,927 | ||
| 원재료 | 394,695,366 | 798,216,388 | ||
| 재공품 | 398,858,590 | 540,485,310 | ||
| II.비유동자산 | 3,086,634,767 | 3,149,801,551 | ||
| (1) 투자자산 | 379,148,715 | 324,682,300 | ||
| 매도가능증권(주석5,8) | 299,148,715 | 244,682,300 | ||
| 장기대여금 | 80,000,000 | 80,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석6,7,8) | 2,592,867,052 | 2,698,568,420 | ||
| 토지 | 1,607,410,608 | 1,607,410,608 | ||
| 건물 | 2,098,976,176 | 2,098,976,176 | ||
| 감가상각누계액 | (1,264,028,857) | (1,211,554,461) | ||
| 구축물 | 37,000,000 | 37,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (36,998,000) | (36,998,000) | ||
| 기계장치 | 1,857,413,081 | 1,857,413,081 | ||
| 감가상각누계액 | (1,799,142,539) | (1,762,848,838) | ||
| 차량운반구 | 257,207,305 | 274,139,305 | ||
| 감가상각누계액 | (204,489,505) | (198,603,601) | ||
| 공구와기구 | 1,311,984,000 | 1,311,984,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,311,526,000) | (1,311,526,000) | ||
| 비품 | 600,477,512 | 567,700,084 | ||
| 감가상각누계액 | (561,676,034) | (536,219,434) | ||
| 시설장치 | 218,761,926 | 218,761,926 | ||
| 감가상각누계액 | (218,502,621) | (217,066,426) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 9,000 | 2,140,831 | ||
| 산업재산권 | 4,000 | 2,135,831 | ||
| 개발비 | 4,000 | 4,000 | ||
| 소프트웨어 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 114,610,000 | 124,410,000 | ||
| 임차보증금 | 79,100,000 | 89,000,000 | ||
| 기타보증금 | 35,510,000 | 35,410,000 | ||
| 자 산 총 계 | 8,378,019,211 | 10,273,733,298 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 4,344,267,659 | 6,212,996,385 | ||
| 매입채무(주석13) | 818,313,380 | 1,484,754,730 | ||
| 미지급금(주석13) | 59,459,039 | 515,061,830 | ||
| 단기차입금(주석8,10,13,14) | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석8,10,13,14,19) | 402,687,996 | 561,955,331 | ||
| 예수금 | 53,471,140 | 125,525,765 | ||
| 선수금 | 50,840,000 | 492,850,622 | ||
| 미지급비용(주석13) | 248,418,917 | 332,848,107 | ||
| 당기법인세부채 | 11,077,187 | - | ||
| II.비유동부채 | 2,593,640,062 | 2,929,776,017 | ||
| 장기차입금(주석8,10,13,14,19) | 796,336,673 | 1,199,024,669 | ||
| 임대보증금 | 36,100,000 | 38,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 1,767,851,089 | 1,696,784,548 | ||
| 퇴직보험예치금 | (6,647,700) | (4,033,200) | ||
| 부 채 총 계 | 6,937,907,721 | 9,142,772,402 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주석1,15) | 716,474,000 | 716,474,000 | ||
| 보통주자본금 | 716,474,000 | 716,474,000 | ||
| II.자본잉여금(주석1,15) | 104,574,611 | 104,574,611 | ||
| 감자차익 | 104,574,611 | 104,574,611 | ||
| III.기타포괄손익누계액 | 905,805,516 | 905,805,516 | ||
| 재평가적립금 | 905,805,516 | 905,805,516 | ||
| IV.결손금 | 286,742,637 | 595,893,231 | ||
| 미처리결손금(주석16,21) | (286,742,637) | (595,893,231) | ||
| 자 본 총 계 | 1,440,111,490 | 1,130,960,896 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 8,378,019,211 | 10,273,733,298 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 46 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 디이시스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 11,985,957,616 | 10,920,591,569 | ||
| 제품매출 | 9,654,634,845 | 8,196,246,563 | ||
| 제품수출매출 | 2,272,165,337 | 2,706,246,222 | ||
| 임대료수입 | 10,066,525 | 18,098,784 | ||
| 기타매출 | 49,090,909 | - | ||
| II. 매출원가 | 8,279,222,496 | 7,527,896,294 | ||
| 제품매출원가 | 8,279,222,496 | 7,527,896,294 | ||
| 기초제품재고액 | 711,190,419 | 637,263,038 | ||
| 당기제품제조원가 | 8,363,392,877 | 7,056,218,734 | ||
| 타계정에서대체액 | - | 535,956,449 | ||
| 타계정으로대체액 | (9,648,492) | - | ||
| 기말제품재고액 | (785,712,308) | (701,541,927) | ||
| III. 매출총이익 | 3,706,735,120 | 3,392,695,275 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 3,104,848,872 | 3,235,991,242 | ||
| 급여(주20) | 1,375,017,121 | 1,337,255,385 | ||
| 퇴직급여(주20) | 341,272,511 | 352,950,044 | ||
| 복리후생비(주20) | 222,171,214 | 242,441,166 | ||
| 여비교통비 | 38,963,121 | 66,682,710 | ||
| 접대비 | 144,673,971 | 192,247,494 | ||
| 통신비 | 12,925,876 | 13,477,955 | ||
| 수도광열비 | 534,910 | 739,920 | ||
| 전력비 | 4,036,056 | 12,536,283 | ||
| 세금과공과(주20) | 74,616,290 | 58,752,920 | ||
| 감가상각비(주20) | 138,476,794 | 140,449,874 | ||
| 지급임차료(주석19,20) | 96,356,416 | 78,828,577 | ||
| 수선비 | 22,875,128 | 9,511,800 | ||
| 보험료 | 49,322,282 | 51,841,150 | ||
| 차량유지비 | 97,076,427 | 128,410,039 | ||
| 운반비 | 25,426,166 | 28,914,929 | ||
| 교육훈련비 | 9,614,623 | 860,000 | ||
| 도서인쇄비 | 2,888,440 | 3,669,020 | ||
| 사무용품비 | 842,291 | 430,650 | ||
| 소모품비 | 22,434,865 | 19,080,162 | ||
| 지급수수료 | 296,112,289 | 360,009,621 | ||
| 광고선전비 | 34,417,366 | 89,538,992 | ||
| 대손상각비 | 55,539,995 | 9,050,915 | ||
| 건물관리비 | 10,962,166 | 8,206,806 | ||
| 무형자산상각비(주20) | 2,131,831 | - | ||
| 견본비 | - | 15,074 | ||
| 잡비 | 2,433,931 | 3,043,964 | ||
| 협회비 | 10,949,000 | 14,268,000 | ||
| 차량렌탈료 | 12,777,792 | 12,777,792 | ||
| V. 영업이익 | 601,886,248 | 156,704,033 | ||
| VI. 영업외수익 | 150,169,241 | 313,345,135 | ||
| 이자수익(주석19) | 16,049,864 | 18,913,156 | ||
| 외환차익 | 38,043,830 | 26,619,486 | ||
| 대손충당금환입 | - | 64,634 | ||
| 잡이익 | 96,075,547 | 267,747,859 | ||
| VII. 영업외비용 | 421,934,328 | 262,511,371 | ||
| 이자비용 | 199,993,866 | 204,977,324 | ||
| 외환차손 | 10,291,655 | 44,427,701 | ||
| 기부금 | 2,000,000 | 4,000,000 | ||
| 잡손실 | 209,648,807 | 9,106,346 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익 | 330,121,161 | 207,537,797 | ||
| IX. 법인세 등(주석12) | 20,970,567 | 17,226,960 | ||
| X. 당기순이익 | 309,150,594 | 190,310,837 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 46 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 디이시스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
179,118,500 | 641,930,111 | 905,805,516 | 1,690,590,037 | 3,417,444,164 |
| 전기오류수정손실 | - | - | - | (2,476,794,105) | (2,476,794,105) |
| 수정후 자본 | 179,118,500 | 641,930,111 | 905,805,516 | (786,204,068) | 940,650,059 |
| 무상증자 | 537,355,500 | (537,355,500) | - | - | - |
| 당기순이익 | - | - | - | 190,310,837 | 190,310,837 |
| 2023.12.31 (전기말) (감사받지 않은 재무제표) |
716,474,000 | 104,574,611 | 905,805,516 | (595,893,231) | 1,130,960,896 |
| 2024.01.01 (당기초) | 716,474,000 | 104,574,611 | 905,805,516 | (595,893,231) | 1,130,960,896 |
| 당기순이익 | - | - | 309,150,594 | 309,150,594 | |
| 2024.12.31 (당기말) | 716,474,000 | 104,574,611 | 905,805,516 | (286,742,637) | 1,440,111,490 |
| 제 46 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 디이시스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 589,776,591 | (685,458,732) | ||
| 1. 당기순이익 | 309,150,594 | 190,310,837 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의가산 | 537,423,133 | 502,450,833 | ||
| 대손상각비 | 55,539,995 | 9,050,915 | ||
| 감가상각비 | 138,476,794 | 140,449,874 | ||
| 무형자산상각비 | 2,131,831 | - | ||
| 퇴직급여 | 341,272,511 | 352,950,044 | ||
| 잡손실 | 2,002 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | (64,634) | ||
| 대손충당금환입 | - | 64,634 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (256,797,136) | (1,378,155,768) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 844,313,278 | (898,628,094) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (8,727,516) | 43,601,077 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 2,991,114 | 9,188,590 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 460,977,361 | (109,047,614) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 409,341,948 | (732,353,931) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 13,595,160 | (23,608,970) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 2,993,380 | 2,654,510 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (666,441,350) | (34,217,067) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (455,602,791) | 330,824,489 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (84,429,190) | 36,225,775 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (72,054,625) | 5,265,655 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (442,010,622) | 37,352,622 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 11,077,187 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (270,205,970) | (43,371,610) | ||
| 퇴직보험예치금의 증가(감소) | (2,614,500) | (2,041,200) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (26,847,003) | (115,008,573) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 493,833,332 | 121,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 473,833,332 | 116,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 5,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 20,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (520,680,335) | (236,008,573) | ||
| 단기대여금의 증가 | 423,236,492 | 111,825,082 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 54,466,415 | 42,237,900 | ||
| 유형자산의 취득 | 32,777,428 | 70,988,231 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 957,360 | ||
| 임차보증금의 증가 | 10,100,000 | 10,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 100,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (563,855,331) | 541,485,339 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,704,100,000 | 1,278,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,700,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 1,270,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 4,100,000 | 8,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,267,955,331) | (736,514,661) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,700,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 561,955,331 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 729,353,341 | ||
| 임대보증금의 감소 | 6,000,000 | 7,161,320 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ ) | (925,743) | (258,981,966) | ||
| V. 기초의 현금 | 1,189,188,994 | 1,448,170,960 | ||
| VI. 기말의 현금 | 1,188,263,251 | 1,189,188,994 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 46 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 45 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 디이시스 주식회사 |
1. 회사의 개요
디이시스 주식회사("회사")는 1979년 3월 17일에 설립되어 전력 보호 계전기 및 관련기기를 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 경기도 김포시 대곶면 삭시갈마로 160에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 716백만원이며, 회사의 최대주주는 최정란입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(5) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 중요한 가정과측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 14: 우발부채와 약정사항
3. 유의적인 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.
손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손실로 인식한 재평가감소액이 있다면그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 5년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 20년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(7) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 고객에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(11) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재
의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계
산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(12) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(13) 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특례내용 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 사용이 제한된 예금
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 매도가능증권
보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부가액(*1) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| <출자금> | |||
| 정보통신공제조합 | 45,585 | 45,585 | 42,238 |
| 한국전기공업협동조합 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 한국전기에너지산업협동조합 | 1,000 | 1,000 | - |
| 전기공사공제조합 | 201,444 | 201,444 | 201,444 |
| 전문건설공제조합 | 50,120 | 50,120 | - |
| 합 계 | 299,149 | 299,149 | 244,682 |
(*1) 매도가능증권은 조합에 대한 출자금으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,607,411 | - | - | - | 1,607,411 |
| 건물 | 887,422 | - | - | (52,475) | 834,947 |
| 구축물 | 2 | - | - | - | 2 |
| 기계장치 | 94,564 | - | - | (36,293) | 58,271 |
| 차량운반구 | 75,536 | - | (2) | (22,816) | 52,718 |
| 공구와기구 | 458 | - | - | - | 458 |
| 비품 | 31,481 | 32,777 | - | (25,457) | 38,801 |
| 시설장치 | 1,695 | - | - | (1,436) | 259 |
| 합 계 | 2,698,569 | 32,777 | (2) | (138,477) | 2,592,867 |
(2) 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,607,411 | - | - | 1,607,411 |
| 건물 | 887,422 | - | (52,474) | 887,422 |
| 구축물 | 2 | - | - | 2 |
| 기계장치 | 137,840 | 12,000 | (55,276) | 94,564 |
| 차량운반구 | 40,807 | 53,118 | (18,389) | 75,536 |
| 공구와기구 | 458 | - | - | 458 |
| 비품 | 38,088 | 5,870 | (12,477) | 31,481 |
| 시설장치 | 3,529 | - | (1,834) | 1,695 |
| 합 계 | 2,768,031 | 70,988 | (140,450) | 2,698,569 |
(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 경기도 김포시 대곶면 대능리 257-18외 | 1,607,411 | 1,747,428 | 1,607,411 | 1,719,986 |
7. 보험가입자산
당기말 현재 회사는 메리츠화재해상보험으로부터 화재보험(부보금액: 4,923백만원)을 가입하고 있으며, AIG손해보험과 에이스아메리칸화재해상보험으로부터 생산물배상책임보험(부보금액: 각각 100백만원, USD 300,000)을 가입하고 있습니다. 그 이외 삼성화재해상보험에 외국인근로자전용보험 및 자동차보험을 가입하고 있습니다.
8. 담보제공자산 등
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물(*) | 720,000 | 차입금 | 167,258 | 우리은행 |
| 600,000 | 차입금 | 500,000 | 하나은행 | |
| 2,640,000 | 차입금 | 3,054,167 | 국민은행 | |
| 매도가능증권 | 218,134 | 입찰/계약/하자지급보증 | 134,887 | 전기공사공제조합 |
(*) 해당 토지 및 건물은 케이비부동산신탁 주식회사로 부동산 담보 신탁이 등기되어있습니다. 해당 부동산 신탁이 발행한 수익권 증서의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 우선수익자 | 우선수익권 금액 |
|---|---|
| 국민은행 | 2,640,000 |
9. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,136 | - | (2,132) | 4 |
| 개발비 | 4 | - | - | 4 |
| 소프트웨어 | 1 | - | - | 1 |
| 합 계 | 2,141 | - | (2,132) | 9 |
(2) 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,178 | 958 | - | 2,136 |
| 개발비 | 4 | - | - | 4 |
| 소프트웨어 | 1 | - | - | 1 |
| 합 계 | 1,183 | 958 | - | 2,141 |
10. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반자금대출 | 3.23~4.88 | 2,700,000 | 2,700,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반자금 | 3.73 | 354,167 | 500,000 |
| 우리은행 | 일반자금 | 6.51 | 152,768 | 243,040 |
| 우리은행 | 일반자금 | - | - | 300,000 |
| 우리은행 | 시설자금 | 1.5 | 14,490 | 17,940 |
| 하나은행 | 일반자금 | 2.75 | 500,000 | 500,000 |
| 종소벤처기업진흥공단 | 일반자금 | 2.72 | 177,600 | 200,000 |
| 소 계 | 1,199,025 | 1,760,980 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (402,688) | (561,955) | ||
| 합 계 | 796,337 | 1,199,025 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2027년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 402,688 | 267,967 | 147,160 | 381,210 | 1,199,025 |
(4) 상기의 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).
11. 퇴직급여
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,696,785 | 1,387,207 |
| 증가 | 341,272 | 352,950 |
| 지급액 | (270,206) | (43,372) |
| 기말 | 1,767,851 | 1,696,785 |
12. 법인세 등
회사의 당기와 전기의 법인세차감전순이익에서 기업회계와 세무회계의 차이에 따른 세무조정사항을 고려하여 산출된 부담세액(주민세 포함)은 각각 20,971천원 및 17,227천원입니다. 따라서 법인세차감전순이익에 대한 법인세의 유효세율은 당기와 전기에 각각 6.4% 및 8.3%입니다.
13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6개월~12개월 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 818,313 | 818,313 | - | - |
| 미지급금 | 59,459 | 59,459 | - | - |
| 단기차입금 | 2,700,000 | 1,500,000 | 1,200,000 | - |
| 미지급비용 | 248,419 | 248,419 | - | - |
| 유동성장기부채 | 402,688 | 201,344 | 201,344 | - |
| 장기차입금 | 796,337 | - | - | 796,337 |
| 합 계 | 5,025,216 | 2,827,535 | 1,401,344 | 796,337 |
14. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 중요한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 내역 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반자금대출 | 500,000 | 500,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 200,000 | 200,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 354,167 | 354,167 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 500,000 | 500,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 300,000 | 300,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 152,768 | 152,768 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 14,490 | 14,490 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 500,000 | 500,000 |
| 종소벤처기업진흥공단 | 일반자금대출 | 200,000 | 177,600 |
(2) 회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 1,587백만원과 전기공사공제조합으로부터 135백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 물품대금 1건입니다. 소송가액은 17백만원으로 현재로서는 진행중인 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.
15. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 1,432,948 | 1,432,948 |
| 1주당 액면가액 (단위: 원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 716,474 | 716,474 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 104,575 | 104,575 |
16. 결손금
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 286,743 | 595,893 |
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 24일 | 처분확정일: 2024년 3월 25일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 286,742,637 | 595,893,231 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 595,893,231 | 786,204,068 | ||
| 2. 당기순이익 | (309,150,594) | (190,310,837) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 286,742,637 | 595,893,231 | ||
17. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 309,151 | 190,311 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | 309,151 | 190,311 |
18. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입이나 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 무상증자 | - | 537,356 |
| 매출채권 제각 | 254,660 | - |
| 차입금 유동성 대체 | 402,688 | 561,955 |
19. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 주요경영진 |
| 현대메탈 주식회사 | 현대메탈 주식회사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 임차료 | 이자수익 | 입차료 | ||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 15,245 | - | 18,236 | - |
| 현대메탈 주식회사 | - | 6,000 | - | 4,000 | |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 미수수익 | 단기대여금 | 미수수익 | ||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 319,942 | 15,245 | 325,859 | 18,236 |
| 현대메탈 주식회사 | 102,000 | - | 134,000 | - | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 | 자금회수 | 자금대여 | 자금회수 | ||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 419,556 | 425,473 | 27,425 | 100,000 |
| 현대메탈 주식회사 | - | 32,000 | - | 16,000 | |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 명 | 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 | 연대보증 | 227,000 | 차입금 | 167,258 | 우리은행 |
| 600,000 | 차입금 | 500,000 | 하나은행 | |||
20. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,686,085 | 1,666,609 |
| 퇴직급여 | 341,273 | 352,950 |
| 복리후생비 | 222,171 | 242,441 |
| 지급임차료 | 104,956 | 94,229 |
| 감가상각비 | 138,477 | 140,450 |
| 무형자산상각비 | 2,132 | - |
| 세금과공과 | 84,492 | 77,382 |
| 합 계 | 2,579,586 | 2,574,061 |
21. 전기오류수정손실
전기오류수정손실이 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 전기오류수정손실의 금액이 중요하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기순이익 조정 | 이익잉여금조정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수정전 금액(2023.12.31) | 282,648,455 | 1,690,590,037 | 1,973,238,492 |
| 대손충당금 추가 계상 | - | (190,130,597) | (190,130,597) |
| 무형자산 추가 상각 | 279,990,292 | (856,330,038) | (576,339,746) |
| 유형자산 추가 상각 | - | (131,447,983) | (131,447,983) |
| 기타보증금 상각 | - | (10,800,000) | (10,800,000) |
| 연차수당 미지급 계상 | (5,972,580) | (58,835,660) | (64,808,240) |
| 재고자산 계산 오류 수정 | (13,405,286) | - | (13,405,286) |
| 퇴직급여충당금 추가 계상 | (352,950,044) | (1,229,249,827) | (1,582,199,871) |
| 수정후 금액(2023.12.31) | 190,310,837 | (786,204,068) | (595,893,231) |
22. 재무제표의 확정일
회사의 재무제표는 2025년 3월 24일자 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다.