| 주식회사 지마켓 |
| 제 25 (당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 (전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지마켓 대표이사 정형권 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터 34~37층 |
| (전 화) | 02-589-7118 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지마켓 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 (당) 기말 | 제 24 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 721,433,908,332 | 822,699,081,849 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 433,084,885,692 | 412,143,431,092 |
| 매출채권및기타수취채권 | 4,5,8,31 | 215,546,164,413 | 286,775,432,310 |
| 재고자산 | 9 | 25,804,656,094 | 51,190,906,987 |
| 기타단기금융자산 | 4,5,7,14 | 5,668,244,589 | 25,881,542,815 |
| 기타유동자산 | 15 | 21,705,840,831 | 17,576,722,068 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,13 | 19,624,116,713 | 29,131,046,577 |
| 비유동자산 | 149,960,670,982 | 197,405,005,603 | |
| 유형자산 | 10,31 | 49,968,244,065 | 57,278,144,646 |
| 무형자산 | 11,31 | 9,920,518,874 | 12,440,215,995 |
| 사용권자산 | 12 | 47,282,763,802 | 75,206,309,072 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,13 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 이연법인세자산 | 28 | 29,848,987,460 | 39,319,774,065 |
| 순확정급여자산 | 17 | 770,129,775 | 584,279,659 |
| 기타장기금융자산 | 4,5,14 | 11,721,668,452 | 11,675,943,426 |
| 기타비유동자산 | 15 | 428,358,554 | 890,338,740 |
| 자산 총계 | 871,394,579,314 | 1,020,104,087,452 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 658,942,951,139 | 732,791,632,315 | |
| 매입채무및기타지급채무 | 4,5,16,31 | 134,238,414,546 | 138,240,512,318 |
| 기타단기금융부채 | 4,5,12,18 | 481,507,234,679 | 545,191,358,280 |
| 기타유동부채 | 19,20,23 | 43,197,301,914 | 49,359,761,717 |
| 비유동부채 | 35,936,740,348 | 57,967,061,334 | |
| 기타장기금융부채 | 4,5,12,18 | 28,620,815,521 | 50,700,928,372 |
| 기타비유동부채 | 19 | 7,315,924,827 | 7,266,132,962 |
| 부채 총계 | 694,879,691,487 | 790,758,693,649 | |
| 자본 | |||
| 납입자본 | 21 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 자본금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 주식발행초과금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 이익잉여금 | 22 | 168,514,887,827 | 221,345,393,803 |
| 자본 총계 | 176,514,887,827 | 229,345,393,803 | |
| 부채와 자본 총계 | 871,394,579,314 | 1,020,104,087,452 | |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지마켓 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23,31 | 961,222,752,760 | 1,196,665,745,667 |
| 매출원가 | 9,24,31 | 327,758,218,221 | 430,426,532,676 |
| 매출총이익 | 633,464,534,539 | 766,239,212,991 | |
| 판매비와관리비 | 5,24,25 | 700,882,548,016 | 798,299,841,499 |
| 영업손실 | (67,418,013,477) | (32,060,628,508) | |
| 기타수익 | 26 | 1,843,462,401 | 1,488,908,290 |
| 기타비용 | 11,26 | 405,831,229 | 58,552,943 |
| 금융수익 | 5,27 | 15,511,599,994 | 16,791,378,149 |
| 금융비용 | 5,27 | 2,965,023,962 | 4,288,268,777 |
| 법인세비용차감전순손실 | (53,433,806,273) | (18,127,163,789) | |
| 법인세비용 | 28 | (688,070,985) | (7,117,517,483) |
| 당기순손실 | (52,745,735,288) | (11,009,646,306) | |
| 기타포괄손익 | (84,770,688) | (421,918,283) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (84,770,688) | (421,918,283) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | (106,362,218) | (556,620,426) |
| 관련 법인세 효과 | 28 | 21,591,530 | 134,702,143 |
| 당기 총포괄손실 | (52,830,505,976) | (11,431,564,589) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지마켓 | (단위: 원) |
| 과 목 | 납입자본 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총자본 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | ||||
| 2023년 1월 1일(전기초) | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 1,323,679,431,383 | (1,090,902,472,991) | 240,776,958,392 |
| 총포괄손익 | |||||
| 전기순손실 | - | - | (11,009,646,306) | - | (11,009,646,306) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (421,918,283) | - | (421,918,283) |
| 총 기타포괄손익 | - | - | (421,918,283) | - | (421,918,283) |
| 총 포괄손익 | - | - | (11,431,564,589) | - | (11,431,564,589) |
| 기타 | |||||
| 이익잉여금의 감자차손 보전 | - | - | (1,090,902,472,991) | 1,090,902,472,991 | - |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 221,345,393,803 | - | 229,345,393,803 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 221,345,393,803 | - | 229,345,393,803 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | (52,745,735,288) | - | (52,745,735,288) |
| 기타포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (84,770,688) | - | (84,770,688) |
| 총 기타포괄손익 | - | - | (84,770,688) | - | (84,770,688) |
| 총 포괄손익 | - | - | (52,830,505,976) | - | (52,830,505,976) |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 168,514,887,827 | - | 176,514,887,827 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지마켓 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 (당) 기 | 제 24 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 29 | 10,866,316,090 | 12,533,279,037 |
| 이자의 지급 | (2,360,557,184) | (3,120,473,263) | |
| 이자의 수취 | 14,410,052,191 | 12,919,691,628 | |
| 법인세의 환급(납부) | 10,133,844,660 | (91,015,390) | |
| 영업활동으로부터의 순현금유입 | 33,049,655,757 | 22,241,482,012 | |
| 투자활동 현금흐름 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 | 9,985,566,600 | 31,161,612,372 | |
| 유형자산의 처분 | 66,555,273 | 22,964,500 | |
| 무형자산의 처분 | 2,499,373,181 | 1,718,636,363 | |
| 유형자산의 취득 | (16,361,510,606) | (13,714,104,880) | |
| 무형자산의 취득 | (250,000,000) | (871,670,000) | |
| 장단기금융자산의 증가 | (43,900,000,000) | (38,100,000,000) | |
| 장단기금융자산의 감소 | 64,210,130,000 | 18,450,000,000 | |
| 기타장단기금융자산의 증가 | - | (608,671,910) | |
| 장단기대여금의 증가 | (314,000,000) | (270,000,000) | |
| 장단기대여금의 감소 | 479,302,636 | 362,697,364 | |
| 투자활동으로부터의 순현금유입(유출) | 16,415,417,084 | (1,848,536,191) | |
| 재무활동 현금흐름 | |||
| 리스부채의 상환 | (28,491,887,064) | (27,193,310,129) | |
| 기타장단기금융부채 증가 | 8,700,000 | - | |
| 재무활동으로부터의 순현금유출 | (28,483,187,064) | (27,193,310,129) | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 20,981,885,777 | (6,800,364,308) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 412,143,431,092 | 419,520,249,508 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (40,431,177) | (576,454,108) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 433,084,885,692 | 412,143,431,092 | |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 (당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 24 (전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 지마켓 |
1. 일반사항
주식회사 지마켓 (이하 "회사")은 2000년 4월 7일 설립되었으며, 주식회사 이베이옥션을 2011년 8월 31일자로 합병하고, 사명을 주식회사 이베이코리아로 변경하였습니다. 또한, 2019년 11월 22일 개최된 회사의 임시주주총회에서 이베이코리아 주식회사를 유한책임회사로 조직변경할 것을 결의하였으며, 2019년 12월 24일자로 이베이코리아 유한책임회사로 변경되었습니다.
회사는 총사원동의에 의하여 2022년 1월 18일자로 지마켓글로벌 유한책임회사로 사명을 변경하였으며, 2022년 6월 23일자로 지마켓글로벌 주식회사로 조직을 변경한 후, 2022년 6월 27일 개최된 회사의 임시주주총회결의에 따라 2022년 6월 29일자로사명이 주식회사 지마켓으로 변경되었습니다.
회사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며 주요 사업으로 인터넷 상품 중개업을 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,000백만원이며, 당기말 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 아폴로코리아 주식회사 | 400,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사가 2024년 1월 1일부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2024년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.
- 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
- 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정(기업회계기준서 제 1116호 '리스')
- 공급자 금융 약정의 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')
- 가상자산공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제 1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제 1109호 금융상품)
- 연차개선(기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표')
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화 (KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 내용 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 5년 |
| 공구기구비품 | 5년 |
2.8 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 및 회원권을 포함하고 있으며, 소프트웨어는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 또한, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
2.9 정부보조금
회사는 수익 관련 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해, 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 수익으로 인식하고 있습니다.
2.10 금융부채
회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
2.11 수익인식
회사는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식하고 있습니다.
고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기와 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
(1) 용역의 제공
회사는 재화의 판매 등을 중개하고 이에 대한 수수료를 수취하는 거래는 수수료수익으로 인식하고 있으며, 해당 용역의 경우 상품이 고객에게 배송완료된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 고객에게 광고서비스 관련 용역을 제공하고 있으며, 해당 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
회사의 판매정책에 따르면 고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대한 수수료에 대해 환불부채(기타유동부채)를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
(2) 재화의 판매
회사는 상품 판매 매출의 경우 이를 계약부채(기타유동부채)로 계상하였다가 상품이 고객에게 배송완료되는 시점에 재화의 판매로 인한 수익을 인식합니다.
회사의 판매정책에 따르면 고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
(3) 간편결제서비스
회사는 고객에게 스마일페이라는 간편결제 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 고객에게 결제서비스 제공을 완료한 시점에 수익을 인식합니다.
(4) 고객충성제도
회사가 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 상품과 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 포인트에 배분된 거래가격은 포인트가 회수되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
2.12 리스
(1) 리스이용자
회사는 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을적용합니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경과 같은 특정한 조정을 반영
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
회사는 부동산에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(3) 잔존가치보증
보고기간말 현재 회사의 잔존가치 보증 금액은 없습니다.
2.13 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 순확정급여자산
순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17 참조).
(2) 리스
회사가 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(3) 이연법인세자산
차감할 일시적차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제이월액에 대한 이연법인세자산의실현가능성은 회사의 성과 및 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수 익, 세액공제와 이월결손금의 공제 가능 기간 등에 영향을 받습니다(주석28 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리 요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별 및 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, GBP, AUD, HKD) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | GBP | AUD | HKD | |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,156,574 | 0.36 | 0.17 | 0.29 | 17.17 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 55,000 | - | - | - | - |
| (단위: USD, EUR, JPY, GBP, AUD, CAD, HKD) |
| 구 분 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | JPY | GBP | AUD | CAD | HKD | |
| 자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 6,355,111 | 8,053 | 4,736,184 | 565 | 6,149 | 4 | 364,058 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 9,000 | - | - | - | - | - | - |
| 부채: | |||||||
| 매입채무 및 기타지급채무 | 24,000 | - | - | - | - | - | - |
보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시(세전) | 10% 하락시(세전) | 10% 상승시(세전) | 10% 하락시(세전) | |
| USD | 178,101 | (178,101) | 817,494 | (817,494) |
| EUR | - | - | 1,149 | (1,149) |
| JPY | - | - | 4,324 | (4,324) |
| GBP | - | - | 93 | (93) |
| AUD | - | - | 541 | (541) |
| CAD | - | - | - | - |
| HKD | - | - | 6,009 | (6,009) |
| 합 계 | 178,101 | (178,101) | 829,610 | (829,610) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융기관의 경우 높은 신용등급 업체와 거래하며, 그 외의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 433,084,886 | 412,143,431 |
| 매출채권 | 29,191,159 | 31,687,890 |
| 기타수취채권 | 186,355,005 | 255,087,542 |
| 기타단기금융자산 | 5,668,245 | 25,881,543 |
| 기타장기금융자산 | 11,721,668 | 11,675,943 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,644,117 | 29,141,047 |
| 합 계 | 685,665,080 | 765,617,396 |
4.1.3 유동성위험
유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 114,923,678 | - | 114,923,678 |
| 리스부채 | 24,323,310 | 30,687,190 | 55,010,500 |
| 기타단기금융부채 | 457,557,370 | - | 457,557,370 |
| 합 계 | 596,804,358 | 30,687,190 | 627,491,548 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 113,907,707 | - | 113,907,707 |
| 리스부채 | 30,845,904 | 54,933,180 | 85,779,084 |
| 기타단기금융부채 | 514,909,707 | - | 514,909,707 |
| 합 계 | 659,663,318 | 54,933,180 | 714,596,498 |
4.2 자본위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 694,879,691 | 790,758,694 |
| 자본총계(B) | 176,514,888 | 229,345,394 |
| 현금및현금성자산(C) | 433,084,886 | 412,143,431 |
| 부채비율(A ÷ B) | 394% | 345% |
4.3 공정가치 측정
4.3.1 공정가치 서열체계
회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | |
| 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,624,117 | 20,000 | 19,644,117 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 | |
| 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 29,131,047 | 10,000 | 29,141,047 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
4.3.2 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 | 투입변수가중평균 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 출자금 | 20,000 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 채무증권 | 19,624,117 | 2 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 | 투입변수가중평균 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 출자금 | 10,000 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 채무증권 | 29,131,047 | 2 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
5. 범주별 금융상품
가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 433,084,886 | - | 433,084,886 |
| 매출채권 | 29,191,159 | - | 29,191,159 |
| 기타수취채권 | 186,355,005 | - | 186,355,005 |
| 기타단기금융자산 | 5,668,245 | - | 5,668,245 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,644,117 | 19,644,117 |
| 기타장기금융자산 | 11,721,668 | - | 11,721,668 |
| 합 계 | 666,020,963 | 19,644,117 | 685,665,080 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 20,538,942 | - | 20,538,942 |
| 기타지급채무 | 92,541,567 | - | 92,541,567 |
| 기타단기금융부채 | 457,557,370 | 23,949,865 | 481,507,235 |
| 기타장기금융부채 | - | 28,620,816 | 28,620,816 |
| 합 계 | 570,637,879 | 52,570,681 | 623,208,560 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 412,143,431 | - | 412,143,431 |
| 매출채권 | 31,687,890 | - | 31,687,890 |
| 기타수취채권 | 255,087,542 | - | 255,087,542 |
| 기타단기금융자산 | 25,881,543 | - | 25,881,543 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 29,141,047 | 29,141,047 |
| 기타장기금융자산 | 11,675,943 | - | 11,675,943 |
| 합 계 | 736,476,349 | 29,141,047 | 765,617,396 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 25,164,416 | - | 25,164,416 |
| 기타지급채무 | 103,191,244 | - | 103,191,244 |
| 기타단기금융부채 | 514,909,707 | 30,281,651 | 545,191,358 |
| 기타장기금융부채 | - | 50,700,928 | 50,700,928 |
| 합 계 | 643,265,367 | 80,982,579 | 724,247,946 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 평가손익(당기손익) | - | 493,070 | 493,070 |
| 거래손익(당기손익) | (114,001) | (4,433) | (118,434) |
| 이자수익 | 14,183,297 | - | 14,183,297 |
| 외화환산손익 | (38,594) | - | (38,594) |
| 외환차손익 | 599,204 | - | 599,204 |
| 대손상각비 | (126,645) | - | (126,645) |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (209,005) | (2,360,557) | (2,569,562) |
| 외환차손익 | (2,405) | - | (2,405) |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 평가손익(당기손익) | - | 1,063,339 | 1,063,339 |
| 처분손익(당기손익) | - | 567,137 | 567,137 |
| 거래손익(당기손익) | (55,690) | (6,339) | (62,029) |
| 이자수익 | 14,034,885 | - | 14,034,885 |
| 외화환산손익 | (576,463) | - | (576,463) |
| 외환차손익 | 806,976 | - | 806,976 |
| 대손상각비 | (102,274) | - | (102,274) |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (201,364) | (3,120,473) | (3,321,837) |
| 외화환산손익 | 24 | - | 24 |
| 외환차손익 | (8,923) | - | (8,923) |
6. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 223,084,886 | 192,143,431 |
| 초단기금융상품 | 210,000,000 | 220,000,000 |
| 합 계 | 433,084,886 | 412,143,431 |
7. 사용제한 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 은행명 | 금액 | 제한사유 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 기타단기금융자산 | 신한은행 | 3,000,000 | 3,900,000 | 소비자결제대금 지급보증 |
| 신한은행 | 900,000 | 300,000 | 외화 거래 대금지급보증 | |
8. 매출채권및기타수취채권
가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합계 | |
| 일반채권 | 27,357,007 | 183,784,500 | 974,026 | 212,115,533 |
| 특수관계자채권(*) | 2,048,580 | 1,609,308 | - | 3,657,888 |
| 차감: 대손충당금 | (214,428) | (12,829) | - | (227,257) |
| 합 계 | 29,191,159 | 185,380,979 | 974,026 | 215,546,164 |
(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 채권이 포함되었습니다(주석 31 참조).
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합계 | |
| 일반채권 | 29,099,722 | 251,826,999 | 1,508,640 | 282,435,361 |
| 특수관계자채권(*) | 2,755,539 | 2,929,346 | - | 5,684,885 |
| 차감: 대손충당금 | (167,371) | (1,177,443) | - | (1,344,814) |
| 합 계 | 31,687,890 | 253,578,902 | 1,508,640 | 286,775,432 |
(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 채권이 포함되었습니다(주석 31 참조).
나. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 | (167,371) | (1,177,443) | (93,553) | (1,309,289) |
| 대손상각비 | (193,386) | (26,675) | (127,178) | (25,183) |
| 대손상각비환입 | 92,831 | 585 | 49,829 | 258 |
| 제각 | 53,498 | 1,190,704 | 3,531 | 156,771 |
| 기말 | (214,428) | (12,829) | (167,371) | (1,177,443) |
9. 재고자산
가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 | |
| 상품(*) | 26,576,993 | (772,337) | 25,804,656 | 52,343,849 | (1,152,942) | 51,190,907 |
(*) 당기말 현재 반품으로 회수될 것으로 예상되는 환불자산 6백만원(전기말: 11백만원)이 포함되어 있습니다.
나. 당기 및 전기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 284,454백만원 및 389,779백만원입니다.
다. 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 삼성화재해상보험(주) 등에 266,006백만원(전기: 271,047백만원)을 부보금액으로 하는 패키지보험에 가입되어 있습니다(주석10 참조).
10. 유형자산
가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 비품 | 154,534,510 | (118,641,437) | 35,893,073 | 148,227,831 | (108,202,460) | 40,025,371 |
| 기계장치 | 24,445,658 | (12,617,630) | 11,828,028 | 24,445,658 | (7,720,470) | 16,725,188 |
| 건설중인자산 | 2,247,143 | - | 2,247,143 | 527,586 | - | 527,586 |
| 합계 | 181,227,311 | (131,259,067) | 49,968,244 | 173,201,075 | (115,922,930) | 57,278,145 |
나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비품 | 기계장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 40,025,371 | 16,725,188 | 527,586 | 57,278,145 |
| 취득 및 자본적지출 | 14,274,867 | - | 2,986,087 | 17,260,954 |
| 타계정대체로 인한 증감(*) | - | - | (1,078,100) | (1,078,100) |
| 감가상각비 | (18,301,667) | (4,897,160) | - | (23,198,827) |
| 처분 | (105,498) | - | (188,430) | (293,928) |
| 기말순장부금액 | 35,893,073 | 11,828,028 | 2,247,143 | 49,968,244 |
| 취득원가 | 154,534,510 | 24,445,658 | 2,247,143 | 181,227,311 |
| 감가상각 및 손상차손누계액 | (118,641,437) | (12,617,630) | - | (131,259,067) |
(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 1,078백만원 대체 되었습니다(주석 11 참조).
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비품 | 기계장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 49,008,053 | 18,525,413 | 2,988,820 | 70,522,286 |
| 취득 및 자본적지출 | 9,002,785 | - | 4,489,189 | 13,491,974 |
| 본계정대체로 인한 증감 | 894,593 | - | (894,593) | - |
| 타계정대체로 인한 증감(*) | - | 3,070,181 | (6,055,830) | (2,985,649) |
| 감가상각비 | (18,871,514) | (4,870,406) | - | (23,741,920) |
| 처분 | (8,546) | - | - | (8,546) |
| 기말순장부금액 | 40,025,371 | 16,725,188 | 527,586 | 57,278,145 |
| 취득원가 | 148,227,831 | 24,445,658 | 527,586 | 173,201,075 |
| 감가상각 및 손상차손누계액 | (108,202,460) | (7,720,470) | - | (115,922,930) |
(*) 전기 중 사용권자산에서 기계장치로 3,070백만원이 대체 되었고(주석 12 참조), 건설중인자산에서 무형자산으로 6,056백만원 대체 되었습니다.
다. 당기 및 전기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
라. 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 삼성화재해상보험(주) 등에 266,006백만원(전기: 271,047백만원)을 부보금액으로 하는 패키지보험에 가입되어 있습니다(주석 9 참조).
11. 무형자산
가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계(*) | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 16,164,773 | (6,858,789) | 9,305,984 | 14,847,173 | (4,223,834) | 10,623,339 |
| 기타의무형자산 | 640,473 | (25,938) | 614,535 | 1,826,076 | (9,199) | 1,816,877 |
| 합계 | 16,805,246 | (6,884,727) | 9,920,519 | 16,673,249 | (4,233,033) | 12,440,216 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 10,623,339 | 1,816,877 | 12,440,216 |
| 취득 및 자본적지출 | 250,000 | - | 250,000 |
| 타계정대체로 인한 증감(*) | 1,078,100 | - | 1,078,100 |
| 처분 및 폐기 | - | (1,184,557) | (1,184,557) |
| 무형자산상각비및손상차손 | (2,645,455) | (17,785) | (2,663,240) |
| 기말순장부금액 | 9,305,984 | 614,535 | 9,920,519 |
| 취득원가 | 16,164,773 | 640,473 | 16,805,246 |
| 감가상각 및 손상차손누계액 | (6,858,789) | (25,938) | (6,884,727) |
(*) 당기 중 유형자산에서 소프트웨어로 1,078백만원 대체되었습니다(주석 10 참조).
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 5,419,333 | 2,116,877 | 7,536,210 |
| 취득 및 자본적지출 | 871,670 | - | 871,670 |
| 타계정대체로 인한 증감(*) | 6,055,830 | - | 6,055,830 |
| 처분 및 폐기 | - | (300,000) | (300,000) |
| 무형자산상각비 | (1,723,494) | - | (1,723,494) |
| 기말순장부금액 | 10,623,339 | 1,816,877 | 12,440,216 |
| 취득원가 | 14,847,173 | 1,826,076 | 16,673,249 |
| 감가상각 및 손상차손누계액 | (4,223,834) | (9,199) | (4,233,033) |
(*) 전기 중 유형자산에서 소프트웨어로 6,056백만원 대체되었습니다(주석 11 참조).
다. 당기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
12. 리스
가. 재무상태표에 인식된 금액
사용권자산의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 75,181,628 | 24,681 | 75,206,309 |
| 신규계약 및 연장 등 | - | 90,222 | 90,222 |
| 감가상각비 | (27,967,614) | (35,919) | (28,003,533) |
| 기타 | (10,234) | - | (10,234) |
| 기말 | 47,203,780 | 78,984 | 47,282,764 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 99,012,419 | 72,025 | 3,096,941 | 102,181,385 |
| 신규계약 및 연장 등 | 3,105,586 | - | - | 3,105,586 |
| 감가상각비 | (27,792,301) | (47,344) | (26,759) | (27,866,404) |
| 리스계약의 해지 등(*) | - | - | (3,070,182) | (3,070,182) |
| 기타 | 855,924 | - | - | 855,924 |
| 기말 | 75,181,628 | 24,681 | - | 75,206,309 |
(*) 전기 중 사용권자산에서 유형자산으로 3,070백만원이 대체 되었습니다(주석 10 참조).
리스부채의 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 80,982,579 | 104,334,797 |
| 이자비용 | 2,360,557 | 3,120,473 |
| 신규계약 및 연장 등 | 94,347 | 3,060,825 |
| 상환 | (30,852,444) | (30,313,783) |
| 기타 | (14,359) | 780,267 |
| 기말(*) | 52,570,680 | 80,982,579 |
(*) 리스부채는 재무상태표의 기타단기금융부채 및 기타장기금융부채에 포함되어 있습니다.
나. 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 27,967,614 | 27,792,301 |
| 차량운반구 | 35,919 | 47,344 |
| 기타 | - | 26,759 |
| 합계 | 28,003,533 | 27,866,404 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,360,557 | 3,120,473 |
| 단기리스료 | - | 3,069 |
| 소액자산 리스료 | 132,046 | 149,920 |
당기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 30,984백만원 (전기: 30,467백만원)입니다.
다. 리스부채의 만기분석
보고기간 종료일 현재 리스 부채의 만기 분석 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기(*) | 전 기(*) |
|---|---|---|
| 3개월 이하 | 5,005,854 | 5,411,882 |
| 3개월 초과 1년 이하 | 19,317,456 | 25,434,022 |
| 1년 초과 5년 이하 | 30,687,190 | 54,933,180 |
| 합계 | 55,010,500 | 85,779,084 |
(*) 현재가치할인을 하지 아니한 금액입니다.
13. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기관명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | |
| 한국온라인쇼핑협회 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 미래에셋증권 | 19,591,198 | 19,624,117 | 19,624,117 | 28,755,394 | 29,131,047 | 29,131,047 |
| 합 계 | 19,611,198 | 19,644,117 | 19,644,117 | 28,765,394 | 29,141,047 | 29,141,047 |
14. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타단기금융자산 | 단기금융상품 | 3,900,000 | 24,200,000 |
| 단기대여금 | 451,250 | 488,053 | |
| 보증금 | 1,325,650 | 1,235,780 | |
| 현재가치할인차금 | (8,655) | (42,290) | |
| 소 계 | 5,668,245 | 25,881,543 | |
| 기타장기금융자산 | 장기대여금 | 517,750 | 646,250 |
| 보증금 | 11,940,342 | 12,040,343 | |
| 현재가치할인차금 | (736,424) | (1,010,650) | |
| 소 계 | 11,721,668 | 11,675,943 | |
| 합 계 | 17,389,913 | 37,557,486 | |
15. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 선급금 | 2,929,640 | 874,417 |
| 선급비용 | 16,822,738 | 14,795,447 | |
| 선급법인세 | 1,953,463 | 1,906,858 | |
| 소 계 | 21,705,841 | 17,576,722 | |
| 기타비유동자산 | 장기선급비용 | 428,359 | 890,339 |
| 합 계 | 22,134,200 | 18,467,061 | |
16. 매입채무및기타지급채무
보고기간 종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 등 | 합 계 | |
| 일반채무 | 20,538,942 | 61,945,027 | 47,396,738 | 129,880,707 |
| 특수관계자채무(*) | - | 4,141,835 | 215,873 | 4,357,708 |
| 합 계 | 20,538,942 | 66,086,862 | 47,612,611 | 134,238,415 |
(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 채무가 포함되었습니다(주석 31 참조).
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 등 | 합 계 | |
| 일반채무 | 23,966,474 | 45,860,925 | 66,037,195 | 135,864,594 |
| 특수관계자채무(*) | 1,197,942 | 1,059,212 | 118,764 | 2,375,918 |
| 합 계 | 25,164,416 | 46,920,137 | 66,155,959 | 138,240,512 |
(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자의 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 채무가 포함되었습니다(주석 31 참조).
17. 순확정급여자산
가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,115,990 | 8,611,856 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,886,120) | (9,196,135) |
| 순확정급여자산 | (770,130) | (584,279) |
나. 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,611,856 | 8,086,751 |
| 당기근무원가 | 519,333 | 518,155 |
| 이자비용 | 403,902 | 442,840 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 288,260 | 541,120 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (212,893) | (59,312) |
| - 인구통계적가정 변동에 인한 보험수리적손익 | 27,181 | - |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (2,196,342) | (952,154) |
| 계열사로부터의 전출입 | (281,061) | 64,056 |
| 기타 | (44,246) | (29,600) |
| 기말금액 | 7,115,990 | 8,611,856 |
다. 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.33% | 4.90% |
| 임금인상률(Base-up) | 5.00% | 5.00% |
| 사망률 | 0.004%~0.026% | 0.004%~0.039% |
| 퇴직률 | 6.300%~11.516% | 6.827%~12.629% |
| 정년연령 | 60 | 60 |
라. 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,196,135 | 8,565,716 |
| 이자수익 | 415,909 | 456,329 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (3,814) | (74,812) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 700,000 | 1,137,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (2,141,049) | (952,154) |
| 계열사로부터의 전출입 | (281,061) | 64,056 |
| 기말금액 | 7,886,120 | 9,196,135 |
마. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비 | 공시가격 | 구성비 | |
| 현금및현금성자산 | 403 | 0.01% | 1,198 | 0.01% |
| 채무상품 | 7,885,717 | 99.99% | 9,194,937 | 99.99% |
| 계 | 7,886,120 | 100.00% | 9,196,135 | 100.00% |
바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1% | (-)7.5% | 8.4% |
| 임금상승률 | 1% | 8.3% | (-)7.5% |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
사. 보고기간 종료일 현재 할인되지 아니한 퇴직급여 지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 1년미만 | 1년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 459,813 | 2,133,011 | 13,288,105 | 15,880,929 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 1년미만 | 1년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 649,414 | 2,951,908 | 16,783,958 | 20,385,280 |
아. 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
자. 당기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 8,958백만원(전기: 9,456백만원)입니다.
18. 기타금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타단기금융부채 | 예수금 | 457,548,670 | 514,909,707 |
| 리스부채 | 23,949,865 | 30,281,651 | |
| 단기임대보증금 | 8,700 | - | |
| 소 계 | 481,507,235 | 545,191,358 | |
| 기타장기금융부채 | 리스부채 | 28,620,816 | 50,700,928 |
| 합 계 | 510,128,051 | 595,892,286 | |
19. 기타부채
보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 선수금(*) | 24,051,729 | 27,295,390 |
| 선수수익(*) | 537,791 | 809,340 | |
| 포인트이연수익 | 18,514,402 | 21,176,730 | |
| 충당부채(유동) | 93,380 | 78,302 | |
| 소 계 | 43,197,302 | 49,359,762 | |
| 기타비유동부채 | 기타장기종업원급여 | 1,598,823 | 1,758,037 |
| 충당부채(비유동) | 5,717,102 | 5,508,096 | |
| 소 계 | 7,315,925 | 7,266,133 | |
| 합 계 | 50,513,227 | 56,625,895 | |
(*) 회사는 보고기간 종료일 현재 고객의 결제(구매)시점에 고객으로부터 미리 받은 대가에 대하여 선수금 및 선수수익으로 계상하고 있으며, 회사의 수행의무 이행이 완료되는 시점에 이를 수익으로 인식하고 있습니다(주석 23참조).
20. 포인트이연수익
가. 회사가 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 상품과 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 포인트의 배분된 거래가격은 포인트가 회수되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
나. 당기와 전기 중 포인트이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 포인트이연수익 | 21,176,730 | 204,745,298 | (207,407,626) | 18,514,402 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 포인트이연수익 | 32,978,814 | 250,049,969 | (261,852,053) | 21,176,730 |
21. 납입자본
가. 회사의 정관에 의하면 발행할 주식의 총수는 400,000주이고, 1주의 금액은 10,000원입니다.
나. 당기와 전기 중 납입자본의 변동은 없습니다.
22. 이익잉여금
가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 미처분이익잉여금 | 164,314,888 | 217,145,394 |
| 합 계 | 168,514,888 | 221,345,394 |
(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 회사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 (처분 예정일 : 2025년 3월 21일) |
전 기 (처분 확정일 : 2024년 3월 27일) |
||
|---|---|---|---|---|
| 1. 미처분이익잉여금 | 164,314,888 | 217,145,394 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 217,145,394 | 228,576,958 | ||
| 당기순손실 | (52,745,735) | (11,009,646) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (84,771) | (421,918) | ||
| 2. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 | 164,314,888 | 217,145,394 | ||
23. 수익
가. 당기와 전기 중 회사 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 961,222,753 | 1,196,665,746 |
| 한 시점에 이행 | 824,865,809 | 1,053,483,122 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 136,356,944 | 143,182,624 |
| 합 계 | 961,222,753 | 1,196,665,746 |
나. 보고기간 종료일 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객충성제도(포인트이연수익) | 18,514,402 | 21,176,730 |
| 선수금(*) | 13,101,155 | 19,325,171 |
| 선수수익(*) | 537,791 | 809,340 |
| 합 계 | 32,153,348 | 41,311,241 |
(*) 회사는 보고기간 종료일 현재 고객의 결제(구매)시점에 고객으로부터 미리 받은 대가에 대하여 선수금 및 선수수익으로 계상하고 있으며, 수행의무 이행이 완료되는 시점에 이를 수익으로 인식하고 있습니다.
다. 회사의 당기 및 전기 중 수익과 관련된 계약부채 회수액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객충성제도(포인트이연수익) | 207,407,626 | 261,852,053 |
| 선수금(*) | 107,071,852 | 67,483,218 |
| 선수수익(*) | 2,832,492 | 3,173,635 |
| 합 계 | 317,311,970 | 332,508,906 |
(*) 회사는 보고기간 종료일 현재 고객의 결제(구매)시점에 고객으로부터 미리 받은 대가에 대하여 선수금 및 선수수익으로 계상하고 있으며, 수행의무 이행이 완료되는 시점에 이를 수익으로 인식하고 있습니다.
24. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 25,386,251 | 12,871,914 |
| 상품 매입액 | 259,068,206 | 376,906,994 |
| 급여 및 퇴직급여 | 107,539,936 | 121,964,616 |
| 해고급여(*1) | 18,183,341 | - |
| 복리후생비 | 19,564,063 | 19,202,328 |
| 지급수수료 | 402,535,244 | 483,255,364 |
| 임차료 | 132,046 | 204,126 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) | 53,847,815 | 53,331,818 |
| 광고선전비 | 133,254,807 | 150,656,518 |
| 판매촉진비 | 2,068,381 | 2,101,181 |
| 기타 | 7,060,676 | 8,231,515 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 1,028,640,766 | 1,228,726,374 |
(*1) 당기 시행한 희망퇴직으로 인하여 종업원에게 지급이 확정된 금액을 해고급여로 인식하였습니다.
(*2) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.
25. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여(*1) | 116,258,426 | 112,004,399 |
| 퇴직급여 | 9,464,851 | 9,960,217 |
| 복리후생비 | 19,564,063 | 19,202,328 |
| 여비교통비 | 286,837 | 326,611 |
| 세금과공과 | 938,798 | 1,067,448 |
| 지급수수료 | 359,231,482 | 442,607,739 |
| 임차료 | 132,046 | 204,126 |
| 감가상각비(*2) | 51,202,360 | 51,608,324 |
| 무형자산상각비 | 2,645,455 | 1,723,494 |
| 광고선전비 | 133,254,807 | 150,656,518 |
| 판매촉진비 | 2,068,381 | 2,101,181 |
| 통신비 | 4,295,801 | 4,443,064 |
| 기타 | 1,539,241 | 2,394,392 |
| 합 계 | 700,882,548 | 798,299,841 |
(*1) 희망퇴직으로 인한 해고급여가 포함되어 있습니다.
(*2) 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.
26. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 기타수익: | ||
| 유ㆍ무형자산처분이익 | 1,321,371 | 1,441,601 |
| 잡이익 | 522,091 | 47,307 |
| 합 계 | 1,843,462 | 1,488,908 |
| 2. 기타비용: | ||
| 유ㆍ무형자산처분손실 | 233,928 | 8,546 |
| 무형자산손상차손 | 17,785 | - |
| 잡손실 | 154,118 | 50,007 |
| 합 계 | 405,831 | 58,553 |
27. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익: | ||
| 이자수익 | 14,183,297 | 14,034,885 |
| 외화환산이익 | 223,502 | 262,151 |
| 외환차익 | 611,731 | 844,333 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 493,070 | 1,063,339 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 586,670 |
| 합 계 | 15,511,600 | 16,791,378 |
| 2. 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2,569,562 | 3,321,837 |
| 외화환산손실 | 262,096 | 838,590 |
| 외환차손 | 14,932 | 46,280 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 19,533 |
| 기타금융비용 | 118,434 | 62,029 |
| 합 계 | 2,965,024 | 4,288,269 |
28. 법인세비용
가. 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | - |
| 전기 이전 법인세의 당기부담액 | (10,180,449) | (883,662) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 6,473,207 | 3,643,937 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | 3,062,988 | (9,716,013) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (65,409) | (296,481) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | 21,592 | 134,702 |
| 법인세수익 | (688,071) | (7,117,517) |
나. 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (53,433,806) | (18,127,164) |
| 적용세율에 따른 법인세수익 | (11,881,209) | (3,766,577) |
| 조정사항 | ||
| 전기법인세의 당기부담액 | (10,180,449) | (883,663) |
| 비과세수익 | (148,386) | (125,309) |
| 비과세비용 | 638,823 | 344,644 |
| 과거기간과 관련된 추정의 변경 | 6,288,878 | (1,939,269) |
| 자본에 직접가감되는 법인세부담액 | 21,592 | 134,702 |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 결손금 | 14,638,089 | - |
| 기타 | (65,409) | (882,045) |
| 법인세비용(수익) | (688,071) | (7,117,517) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손실)(*) | - | - |
(*) 유효세율이 부(-)의 숫자로 산출되어 표시하지 아니하였습니다.
다. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 전기조정사항 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 이연법인세 자산(부채) |
증감액 | 기말 이연법인세 자산(부채) |
|
| 일시적차이 | |||||||
| 감가상각비 | 542,788 | - | (67,506) | 475,282 | 131,354 | (34,872) | 96,482 |
| 외화환산손익 | 111,049 | - | (154,701) | (43,652) | 26,873 | (35,735) | (8,862) |
| 무형자산 | 12,659 | - | 16,738 | 29,397 | 3,063 | 2,904 | 5,967 |
| 미지급비용 | 37,593,677 | - | (13,517,427) | 24,076,250 | 9,097,670 | (4,210,191) | 4,887,479 |
| 포인트이연수익 | 21,176,730 | - | (2,662,328) | 18,514,402 | 5,124,768 | (1,366,345) | 3,758,423 |
| 사용권자산 | (75,228,492) | - | 27,919,061 | (47,309,431) | (18,205,295) | 8,601,480 | (9,603,815) |
| 리스부채 | 80,982,579 | - | (28,411,899) | 52,570,680 | 19,597,785 | (8,925,936) | 10,671,849 |
| 기타 | 16,838,727 | - | 749,747 | 17,588,474 | 4,074,973 | (504,512) | 3,570,461 |
| 소 계 | 82,029,717 | - | (16,128,315) | 65,901,402 | 19,851,191 | (6,473,207) | 13,377,984 |
| 이월결손금 | 79,223,559 | - | 67,067,658 | 146,291,217 | 19,172,102 | (3,062,988) | 16,109,114 |
| 세액공제이월액 | 370,601 | 16,360 | 65,401 | 452,362 | 296,481 | 65,409 | 361,890 |
| 합 계 | 161,623,877 | 16,360 | 51,004,744 | 212,644,981 | 39,319,774 | (9,470,786) | 29,848,988 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과 및 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 세액공제 등 중 실현가능성이 높다고 판단되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 전기조정사항 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 이연법인세 자산(부채) |
증감액 | 기말 이연법인세 자산(부채) |
|
| 일시적차이 | |||||||
| 감가상각비 | 1,281,724 | - | (738,936) | 542,788 | 294,796 | (163,442) | 131,354 |
| 외화환산손익 | 278,872 | - | (167,823) | 111,049 | 64,140 | (37,267) | 26,873 |
| 무형자산 | 865,270 | - | (852,611) | 12,659 | 199,012 | (195,949) | 3,063 |
| 미지급비용 | 43,092,764 | - | (5,499,087) | 37,593,677 | 9,911,336 | (813,666) | 9,097,670 |
| 포인트이연수익 | 32,978,814 | - | (11,802,084) | 21,176,730 | 7,585,127 | (2,460,359) | 5,124,768 |
| 사용권자산 | (99,102,142) | - | 23,873,650 | (75,228,492) | (22,793,493) | 4,588,198 | (18,205,295) |
| 리스부채 | 104,186,611 | - | (23,204,032) | 80,982,579 | 23,962,921 | (4,365,136) | 19,597,785 |
| 기타 | 18,570,820 | 30,440 | (1,762,533) | 16,838,727 | 4,271,289 | (196,316) | 4,074,973 |
| 소 계 | 102,152,733 | 30,440 | (20,153,456) | 82,029,717 | 23,495,128 | (3,643,937) | 19,851,191 |
| 이월결손금 | 42,031,332 | 878,961 | 36,313,266 | 79,223,559 | 9,456,089 | 9,716,013 | 19,172,102 |
| 세액공제이월액 | - | 82,850 | 287,751 | 370,601 | - | 296,481 | 296,481 |
| 합 계 | 144,184,065 | 992,251 | 16,447,561 | 161,623,877 | 32,951,217 | 6,368,557 | 39,319,774 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과 및 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 세액공제 등 중 실현가능성이 높다고 판단되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
라. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 재측정요소 | (106,362) | 21,592 | (84,770) | (556,620) | 134,702 | (421,918) |
마. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 상계내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내 회수될 금액 | 11,104,688 | 15,869,517 |
| 12개월 이후 회수될 금액 | 30,007,082 | 44,187,591 |
| 소 계 | 41,111,770 | 60,057,108 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 이내 결제될 금액 | (214,423) | (458,678) |
| 12개월 이후 결제될 금액 | (11,048,360) | (20,278,656) |
| 소 계 | (11,262,783) | (20,737,334) |
| 이연법인세자산 | 29,848,987 | 39,319,774 |
바. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이월결손금(2039년 소멸) | 66,935,983 | - |
29. 현금흐름
가. 영업으로부터 창출된 현금흐름
당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순손실 | (53,433,806) | (18,127,164) |
| 2. 조정 | 40,632,057 | 40,032,023 |
| 퇴직급여 | 507,327 | 504,666 |
| 감가상각비 | 23,198,827 | 23,741,920 |
| 사용권자산상각비 | 28,003,533 | 27,866,404 |
| 무형자산상각비 | 2,645,455 | 1,723,494 |
| 이자비용 | 2,569,562 | 3,321,837 |
| 외화환산손실 | 262,096 | 838,590 |
| 이자수익 | (14,183,297) | (14,034,885) |
| 외화환산이익 | (223,502) | (262,151) |
| 유형자산처분손실 | 233,928 | 8,546 |
| 유형자산처분이익 | (6,555) | (22,965) |
| 무형자산처분이익 | (1,314,816) | (1,418,636) |
| 무형자산손상차손 | 17,785 | - |
| 재고자산평가손실환입 | (380,605) | (542,990) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (493,070) | (1,063,339) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (586,670) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 19,533 |
| 대손상각비 | 220,061 | 152,361 |
| 대손상각비환입 | (93,416) | (50,087) |
| 기타금융비용 | 4,433 | 6,339 |
| 기타 | (335,689) | (169,944) |
| 3. 순운전자본의 변동 | 23,668,065 | (9,371,580) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,398,013 | (8,011,693) |
| 미수금의 감소 | 68,171,832 | 128,406,246 |
| 재고자산의 감소 | 25,761,462 | 13,279,222 |
| 선급비용의 감소(증가) | (1,867,103) | 474,402 |
| 선급금의 감소(증가) | (2,055,224) | 12,663 |
| 환불자산의 감소 | 5,394 | 135,681 |
| 장기선급비용의 감소 | 301,793 | 1,249,125 |
| 매입채무의 감소 | (4,625,474) | (28,546,755) |
| 미지급금의 증가(감소) | 18,257,281 | (6,456,188) |
| 미지급비용의 감소 | (19,484,559) | (3,143,515) |
| 기타단기금융부채의 감소 | (57,361,037) | (96,702,141) |
| 선수수익의 감소 | (271,548) | (317,923) |
| 선수금의 증가(감소) | (5,562,050) | 4,073,141 |
| 예수부가세의 증가 | 2,318,389 | 1,536,278 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | 15,077 | (173,263) |
| 포인트이연수익의 감소 | (2,662,328) | (11,802,084) |
| 순확정급여자산의 증가 | (799,539) | (1,166,600) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 1,127,686 | (2,218,176) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 10,866,316 | 12,533,279 |
나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미지급된 유형자산의 취득 (미지급금 증감) | 899,443 | 222,131 |
| 신규 리스계약 및 계약해지 등으로 인한 리스부채의 증가 | 79,988 | 3,060,825 |
다. 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 재무현금흐름 | 기타비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 80,982,579 | (28,491,887) | 79,988 | 52,570,680 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 재무현금흐름 | 기타비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 104,334,798 | (27,193,310) | 3,841,091 | 80,982,579 |
라. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 유동 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
30. 우발채무와 약정사항
가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약 정 내 역 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 한도 | 실행액 | |
| 셀러론(*) | 국민은행 | 5,000,000 | 316,305 |
(*) 국민은행의 입점업체 판매대금 선정산 대출서비스로 회사에서 제공한 입점업체의 대출 한도 및 입점업체가 대출을 실행한 금액입니다.
나. 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보 증 처 | 보증내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 신한은행 | 소비자결제대금에 대한 계약이행보증 | 2,700,000 | 3,530,000 |
| 신한은행 | 거래 대금지급보증 | 771,750 | 193,410 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 17,542,811 | 14,567,528 |
| 서울보증보험 | 선불전자지급수단 상환채무보증 | 40,000,000 | 50,000,000 |
| 서울보증보험 | 매출채권신용보험 | 3,508,000 | 2,989,000 |
다. 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 총 205백만원(전기말: 670백만원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
31. 특수관계자와의 거래
가. 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 주식회사 이마트 | 주식회사 이마트 | (*1) |
| 상위지배기업 | 주식회사 에메랄드에스피브이 | 주식회사 에메랄드에스피브이 | (*2) |
| 지배기업 | 아폴로코리아 주식회사 |
아폴로코리아 주식회사 | (*3) |
(*1) 당기말 현재 회사의 최상위지배기업은 주식회사 이마트(지분율: 100%)입니다.
(*2) 당기말 현재 회사의 상위지배기업은 주식회사 에메랄드에스피브이(지분율: 80.01%)입니다.
(*3) 당기말 현재 회사의 지배기업은 아폴로코리아 주식회사(지분율: 100%)입니다.
나. 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 |
(주)스타필드고양 | (주)스타필드고양 | (*1) |
| (주)스타필드안성 | (주)스타필드안성 | ||
| (주)스타필드하남 | (주)스타필드하남 | ||
| (주)신세계아이앤씨 | (주)신세계아이앤씨 | ||
| (주)신세계푸드 | (주)신세계푸드 | ||
| (주)신세계프라퍼티 | (주)신세계프라퍼티 | ||
| (주)에스씨케이컴퍼니 | (주)에스씨케이컴퍼니 | ||
| (주)에스에스지닷컴 | (주)에스에스지닷컴 | ||
| (주)위바이옴 | (주)위바이옴 | ||
| (주)이마트24 | (주)이마트24 | ||
| - | (주)이마트에브리데이(*3) | ||
| (주)조선호텔앤리조트 | (주)조선호텔앤리조트 | ||
| 주식회사 더블유컨셉코리아 | 주식회사 더블유컨셉코리아 | ||
| - | 신세계건설(주) | ||
| 이마트(홍콩)무역유한회사 | 이마트(홍콩)무역유한회사 | ||
| E-MART AMERICA, INC. | E-MART AMERICA, INC. | ||
| 주식회사 신세계야구단 | 주식회사 신세계야구단 | ||
| - | 주식회사 플그림 | ||
| E-MART EUROPE GmbH | E-MART EUROPE GmbH | ||
| 이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사 | 이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사 | ||
| 쉐프파트너 주식회사 | 쉐프파트너 주식회사 | ||
| (주)스타필드수원 | - | ||
| 기타 | (주)신세계 | (주)신세계 | (*2) |
| (주)광주신세계 | (주)광주신세계 | ||
| (주)대전신세계 | (주)대전신세계 | ||
| (주)신세계까사 | (주)신세계까사 | ||
| (주)신세계동대구복합환승센터 | (주)신세계동대구복합환승센터 | ||
| (주)신세계디에프 | (주)신세계디에프 | ||
| (주)신세계라이브쇼핑 | (주)신세계라이브쇼핑 | ||
| (주)신세계인터내셔날 | (주)신세계인터내셔날 |
(*1) 최상위 지배기업인 주식회사 이마트의 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계에 따른 특수관계자입니다.
(*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(*3) 2024년 6월 30일자로 주식회사 이마트에 흡수합병되어 소멸되었습니다.
다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 등 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 주식회사 이마트 | 534,947 | 427,360 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에스에스지닷컴 | 25,006,822 | 938,164 | - | (*1) |
| (주)에스씨케이컴퍼니 | 71,792 | - | - | ||
| (주)신세계푸드 | 1,390,126 | - | - | ||
| 주식회사 더블유컨셉코리아 | 167,423 | 54,233 | - | ||
| (주)이마트에브리데이 | 2,374 | - | - | ||
| (주)신세계아이앤씨 | 83,169 | 3,654,174 | 574,080 | ||
| (주)스타필드고양 | 236,625 | - | - | ||
| (주)위바이옴 | 121,497 | - | - | ||
| (주)스타필드하남 | 74,381 | - | - | ||
| E-MART AMERICA, INC. | 10,832 | - | - | ||
| (주)스타필드안성 | 29,658 | - | - | ||
| 이마트(홍콩)무역유한회사 | 19,686 | - | - | ||
| (주)신세계프라퍼티 | 20,575 | - | - | ||
| (주)조선호텔앤리조트 | 13,180 | 3,696 | - | ||
| (주)이마트24 | 4,403 | - | - | ||
| 이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사 | 3,027 | - | - | ||
| 쉐프파트너 주식회사 | 26 | - | - | ||
| 주식회사 신세계야구단 | - | 550,000 | - | ||
| E-MART EUROPE GmbH | 18,794 | - | - | ||
| (주)스타필드수원 | 97,914 | - | - | ||
| 기타 | (주)신세계라이브쇼핑 | 1,810,171 | - | - | (*2) |
| (주)신세계디에프 | 81,425 | - | - | ||
| (주)신세계인터내셔날 | 16,920 | - | - | ||
| (주)신세계까사 | 25,262 | - | - | ||
| (주)신세계 | 4,196 | 723,890 | - | ||
| 기타 | 1,947 | - | |||
| 합계 | 29,847,172 | 6,351,517 | 574,080 | ||
(*1) 최상위 지배기업인 주식회사 이마트의 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계에 따른 특수관계자입니다.
(*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 등 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | 주식회사 이마트 | 903,822 | 28,741,134 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)에스에스지닷컴 | 29,958,732 | 1,448,811 | - | (*1) |
| (주)에스씨케이컴퍼니 | 49,639 | 1,504,295 | - | ||
| (주)신세계푸드 | 1,986,702 | 62,742 | - | ||
| 주식회사 더블유컨셉코리아 | 422,135 | 130,690 | - | ||
| (주)이마트에브리데이 | 3,714 | 68,900 | - | ||
| 신세계건설(주) | - | 84,832 | - | ||
| (주)신세계아이앤씨 | 29,345 | 498,806 | 32,265 | ||
| (주)스타필드고양 | 71,369 | - | - | ||
| (주)위바이옴 | 70,159 | - | - | ||
| (주)스타필드하남 | 30,321 | - | - | ||
| E-MART AMERICA, INC. | 20,141 | - | - | ||
| (주)스타필드안성 | 26,181 | - | - | ||
| 이마트(홍콩)무역유한회사 | 15,485 | - | - | ||
| (주)신세계프라퍼티 | 13,927 | - | - | ||
| (주)조선호텔앤리조트 | 3,079 | - | - | ||
| (주)이마트24 | 3,317 | - | - | ||
| 이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사 | 3,947 | - | - | ||
| 쉐프파트너 주식회사 | 173 | - | - | ||
| 주식회사 플그림 | - | - | 1,016,532 | ||
| 주식회사 신세계야구단 | - | 627,500 | - | ||
| E-MART EUROPE GmbH | 25,749 | - | - | ||
| 기타 | (주)신세계라이브쇼핑 | 2,594,207 | - | - | (*2) |
| (주)신세계디에프 | 417,162 | 368,759 | - | ||
| (주)신세계인터내셔날 | 143,848 | - | - | ||
| (주)신세계까사 | 51,438 | - | - | ||
| (주)신세계 | 1,602 | 283,340 | - | ||
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 154 | 5,340 | - | ||
| (주)광주신세계 | 365 | 2,820 | - | ||
| (주)대전신세계 | 177 | 4,580 | - | ||
| 합계 | 36,846,890 | 33,832,549 | 1,048,797 | ||
(*1) 최상위 지배기업인 주식회사 이마트의 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계에 따른 특수관계자입니다.
(*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자 공시' 기준서 상 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등 | 매입채무 | 기타채무 등(*) | ||
| 최상위 지배기업 | 주식회사 이마트 | 4,207 | - | - | 541,316 |
| 기타특수관계자 | (주)에스에스지닷컴 | 1,649,725 | 1,609,308 | - | 12,570,094 |
| (주)신세계푸드 | 37,219 | - | - | 136,078 | |
| (주)에스씨케이컴퍼니 | 6 | - | - | 23,520 | |
| E-MART AMERICA, INC. | - | - | - | 10,510 | |
| 주식회사 더블유컨셉코리아 | - | - | - | 78,464 | |
| 이마트(홍콩)무역유한회사 | 110 | - | - | 1,252,411 | |
| (주)스타필드고양 | 83,901 | - | - | 123,691 | |
| (주)스타필드하남 | 14,792 | - | - | 19,866 | |
| (주)스타필드안성 | 8,005 | - | - | 4,700 | |
| (주)스타필드수원 | 44,316 | - | - | 54,248 | |
| (주)신세계아이앤씨 | 110 | 2,852,209 | - | 3,623,379 | |
| (주)이마트24 | 10 | - | - | 13,949 | |
| (주)신세계프라퍼티 | 3,655 | - | - | 6,224 | |
| (주)위바이옴 | 110 | - | - | 20,491 | |
| 이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사 | - | - | - | 4,728 | |
| (주)조선호텔앤리조트 | 55 | - | - | 2,929 | |
| 쉐프파트너 주식회사 | - | - | - | 8 | |
| E-MART EUROPE GmbH | 110 | - | - | 99,756 | |
| 기타 | (주)신세계라이브쇼핑 | 202,159 | - | - | 3,491,707 |
| (주)신세계디에프 | - | - | - | 15,842 | |
| (주)신세계인터내셔날 | - | - | - | 2,672 | |
| (주)신세계까사 | 55 | - | - | 23,307 | |
| (주)신세계 | 24 | - | - | 207,521 | |
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 2 | - | - | 238 | |
| (주)광주신세계 | 1 | - | - | 205 | |
| (주)대전신세계 | 8 | - | - | 357 | |
| 합계 | 2,048,580 | 4,461,517 | - | 22,328,211 | |
(*) 기타채무 등은 미지급금 및 예수금으로 구성되어 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 등 | 매입채무 | 기타채무 등(*) | ||
| 최상위 지배기업 | 주식회사 이마트 | 14,171 | - | 1,197,942 | 849,655 |
| 기타특수관계자 | (주)에스에스지닷컴 | 2,404,458 | 2,929,346 | - | 17,638,514 |
| (주)신세계푸드 | 63,932 | - | - | 181,708 | |
| (주)에스씨케이컴퍼니 | 7 | - | - | 40,152 | |
| E-MART AMERICA, INC. | - | - | - | 25,790 | |
| 주식회사 더블유컨셉코리아 | - | - | - | 138,884 | |
| 이마트(홍콩)무역유한회사 | - | - | - | 101,873 | |
| (주)스타필드고양 | 8,248 | - | - | 33,639 | |
| (주)스타필드하남 | 3,492 | - | - | 4,936 | |
| (주)이마트에브리데이 | 86 | - | - | 9,973 | |
| (주)스타필드안성 | 2,670 | - | - | 12,501 | |
| (주)신세계아이앤씨 | - | - | - | 90,850 | |
| (주)이마트24 | 12 | - | - | 10,806 | |
| (주)신세계프라퍼티 | 1,397 | - | - | 9,883 | |
| (주)위바이옴 | - | - | - | 20,958 | |
| 이마트(위해)네트워크테크놀러지유한회사 | - | - | - | 51,409 | |
| (주)조선호텔앤리조트 | - | - | - | 49 | |
| 쉐프파트너 주식회사 | - | - | - | 60 | |
| E-MART EUROPE GmbH | - | - | - | 156,748 | |
| 기타 | (주)신세계라이브쇼핑 | 257,049 | - | - | 2,362,695 |
| (주)신세계디에프 | - | - | - | 260,618 | |
| (주)신세계인터내셔날 | - | - | - | 7,298 | |
| (주)신세계까사 | - | - | - | 12,939 | |
| (주)신세계 | - | - | - | 224,705 | |
| (주)신세계동대구복합환승센터 | 2 | - | - | 87 | |
| (주)광주신세계 | 11 | - | - | 10 | |
| (주)대전신세계 | 4 | - | - | 392 | |
| 합계 | 2,755,539 | 2,929,346 | 1,197,942 | 22,247,132 | |
(*) 기타채무 등은 미지급금 및 예수금으로 구성되어 있습니다.
마. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,432,638 | 2,076,074 |
| 퇴직급여 | 105,950 | 68,245 |
| 합 계 | 4,538,588 | 2,144,319 |
상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사로 구성되어 있습니다.