| 주식회사 네오아이씨피 |
| 제 26 기 | |
| 2022년 07월 01일 | 부터 |
| 2023년 06월 30일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2021년 07월 01일 | 부터 |
| 2022년 06월 30일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 네오아이씨피 대표이사 강 정 석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 동탄산단2길 7-17 |
| (전 화) | 02-6375-8300 |
| 제 26 기 2023년 06월 30일 현재 | |
| 제 25 기 2022년 06월 30일 현재 | |
| 주식회사 네오아이씨피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당)기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 11,002,958,524 | 10,068,553,257 | ||
| (1) 당좌자산 | 7,946,104,160 | 5,149,697,179 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석 3,18) | 5,501,641,708 | 1,560,319,689 | ||
| 2.매출채권(주석 11) | 2,198,986,529 | 3,369,282,196 | ||
| 대손충당금 | (4,567,968) | (8,239,047) | ||
| 3.미수금 | 8,397,072 | 30,773,970 | ||
| 4.선급금 | 198,954,987 | 157,611,517 | ||
| 5.선급비용 | 42,691,832 | 39,948,854 | ||
| 6.당기법인세자산 | - | - | ||
| (2) 재고자산(주석 2) | 3,056,854,364 | 4,918,856,078 | ||
| 1.제품 | 1,032,751,430 | 492,194,077 | ||
| 제품평가손실충당금 | (175,486,270) | (171,480,831) | ||
| 2.원재료 | 2,097,689,645 | 3,494,378,122 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (402,004,742) | (443,685,270) | ||
| 3.미착품 | - | 78,389,060 | ||
| 4.재공품 | 503,904,301 | 1,469,060,920 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 21,450,405,727 | 21,667,595,559 | ||
| (1) 투자자산 | 1,468,196,685 | 1,565,889,487 | ||
| 1.장기투자자산 | 184,917,301 | 125,984,078 | ||
| 2.매도가능증권(주석 2, 4) | 286,055,813 | 492,670,032 | ||
| 3.장기대여금 | 107,500,000 | 115,900,000 | ||
| 4.파생상품자산(주석20) | 889,723,571 | 831,335,377 | ||
| (2) 유형자산(주석 5,7,8,10) | 19,132,542,533 | 19,448,555,350 | ||
| 1.토지 | 10,771,492,738 | 10,771,492,738 | ||
| 2.건물 | 9,270,860,590 | 9,270,860,590 | ||
| 감가상각누계액 | (1,450,064,238) | (1,218,292,725) | ||
| 3.기계장치 | 161,362,000 | 108,962,000 | ||
| 감가상각누계액 | (122,453,479) | (105,768,130) | ||
| 4.차량운반구 | 444,637,320 | 444,712,870 | ||
| 감가상각누계액 | (357,266,845) | (342,435,541) | ||
| 5.공구와기구 | 3,600,104,300 | 3,451,404,300 | ||
| 감가상각누계액 | (3,400,732,116) | (3,299,529,161) | ||
| 6.비품 | 1,111,089,401 | 1,092,284,848 | ||
| 감가상각누계액 | (1,080,839,586) | (1,060,831,373) | ||
| 7.시설장치 | 1,060,209,854 | 1,060,209,854 | ||
| 감가상각누계액 | (875,872,406) | (724,529,920) | ||
| 8.시험연구용자산 | 484,070,283 | 484,070,283 | ||
| 감가상각누계액 | (484,055,283) | (484,055,283) | ||
| (3) 무형자산(주석 6) | 440,724,792 | 295,607,005 | ||
| 1.산업재산권 | 190,352,524 | 216,789,950 | ||
| 2.영업권 | 7,541,750 | 11,850,750 | ||
| 3.개발비 | - | 4,000 | ||
| 4.소프트웨어 | 242,830,518 | 66,962,305 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 408,941,717 | 357,543,717 | ||
| 1.보증금 | 73,738,000 | 22,340,000 | ||
| 2.회원권 | 335,203,717 | 335,203,717 | ||
| 자 산 총 계 | 32,453,364,251 | 31,736,148,816 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 13,050,868,920 | 2,909,744,963 | ||
| 1.매입채무 | 538,416,834 | 999,973,131 | ||
| 3.미지급금 | 1,431,315,951 | 1,721,896,243 | ||
| 4.선수금 | 66,748,916 | 11,972,497 | ||
| 5.미지급비용 | 122,710,669 | 138,322,319 | ||
| 6.예수금 | 12,772,685 | 21,871,120 | ||
| 7.유동성장기부채(주석 7,8,10,`5) | 10,845,588,000 | - | ||
| 8.미지급세금 | 33,315,865 | 15,709,653 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 903,239,736 | 11,616,410,927 | ||
| 1.장기차입금(주석 7,8,10,15) | - | 10,769,271,500 | ||
| 2.임대보증금 | 645,000,000 | 645,000,000 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석 2,9) | 553,474,380 | 491,061,688 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (295,234,644) | (288,922,261) | ||
| 부 채 총 계 | 13,954,108,656 | 14,526,155,890 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 12) | 5,172,039,000 | 5,172,039,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 4,913,161,000 | 4,913,161,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 258,878,000 | 258,878,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,482,167,726 | 2,482,167,726 | ||
| 1.주식발행초과금 | 1,686,546,781 | 1,686,546,781 | ||
| 2.감자차익 | 750,000,000 | 750,000,000 | ||
| 3.자기주식처분이익 | 45,620,945 | 45,620,945 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석14) | (3,732,960,122) | (3,732,960,122) | ||
| 1.자기주식 | (3,732,960,122) | (3,732,960,122) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석 12,13) | 14,578,008,991 | 13,288,746,322 | ||
| 1.법정적립금 | 171,375,897 | 171,375,897 | ||
| 2.임의적립금 | 20,172,441 | 20,172,441 | ||
| 3.미처분이익잉여금 | 14,386,460,653 | 13,097,197,984 | ||
| 자 본 총 계 | 18,499,255,595 | 17,209,992,926 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 32,453,364,251 | 31,736,148,816 | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기 2022년 7월 1일부터 2023년 6월 30일까지 | |
| 제25기 2021년 7월 1일부터 2022년 6월 30일까지 | |
| 주식회사 네오아이씨피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당)기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 2) | 23,322,718,638 | 23,106,598,562 | ||
| 1.자동화기기사업부문매출 | 22,698,718,638 | 22,749,098,562 | ||
| 2.임대료수익 | 624,000,000 | 357,500,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석 2) | 17,270,372,076 | 17,350,107,489 | ||
| 1.자동화기기사업부문매출원가 | 17,105,446,716 | 17,206,694,042 | ||
| 2.임대료원가 | 164,925,360 | 143,413,447 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,052,346,562 | 5,756,491,073 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,605,593,774 | 5,015,867,753 | ||
| 1.급여(주석 17) | 969,125,320 | 991,816,475 | ||
| 2.퇴직급여(주석 17) | 117,284,829 | 221,994,243 | ||
| 3.복리후생비(주석 17) | 108,430,960 | 106,376,852 | ||
| 4.여비교통비 | 76,004,433 | 33,182,672 | ||
| 5.접대비 | 337,332,635 | 291,217,405 | ||
| 6.통신비 | 17,142,782 | 19,562,723 | ||
| 7.수도광열비 | 1,602,442 | 1,425,090 | ||
| 8.전력비 | 34,082,372 | 33,236,134 | ||
| 9.세금과공과(주석 17) | (14,540,932) | 29,087,867 | ||
| 10.감가상각비(주석 17) | 239,795,929 | 407,826,091 | ||
| 11.임차료(주석 17) | 28,800,000 | 28,800,000 | ||
| 12.보험료 | 40,955,562 | 42,811,711 | ||
| 13.차량유지비 | 73,677,430 | 60,723,478 | ||
| 14.경상연구개발비(주석6) | 1,735,795,641 | 1,990,419,349 | ||
| 15.운반비 | 242,560,315 | 230,227,631 | ||
| 16.지급수수료 | 479,962,191 | 432,870,407 | ||
| 17.광고선전비 | - | - | ||
| 19.대손상각비 | (3,671,079) | 2,737,517 | ||
| 10.무형자산상각비(주석 17) | 83,827,213 | 68,065,199 | ||
| 20.포장비 | 6,000,000 | - | ||
| 21.기타의판매비와관리비 | 31,425,731 | 23,486,909 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,446,752,788 | 740,623,320 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 547,687,110 | 976,058,096 | ||
| 1.이자수익 | 13,571,343 | 16,159,376 | ||
| 2.배당금수익 | 239,986,489 | - | ||
| 3.외환차익 | 125,119,691 | 74,008,719 | ||
| 4.외화환산이익 | 18,754,737 | 34,047,536 | ||
| 5.유형자산처분이익 | 4,427,424 | 32,893,526 | ||
| 6.퇴직연금운용수익 | 8,449,406 | 4,904,576 | ||
| 7.금융상품평가이익 | 22,225,059 | 5,461,674 | ||
| 8.파생상품평가이익(주석20) | 58,388,194 | 763,123,165 | ||
| 9.임대료수입 | - | 3,000,000 | ||
| 10.잡이익 | 56,764,767 | 42,459,524 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 671,803,974 | 924,393,260 | ||
| 1.이자비용 | 150,921,733 | 151,212,570 | ||
| 2.외환차손 | 90,951,756 | 49,944,324 | ||
| 3.외화환산손실 | 77,366,066 | 645,854,239 | ||
| 4.금융상품평가손실 | 6,156,500 | 22,178,258 | ||
| 5.매도가능증권손상차손 | 206,944,000 | 50,000,000 | ||
| 6.잡손실 | 139,463,919 | 5,203,869 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 1,322,635,924 | 792,288,156 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석 2) | 33,373,255 | 15,724,123 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 1,289,262,669 | 776,564,033 | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기 2022년 7월 1일부터 2023년 6월 30일까지 | |
| 제25기 2021년 7월 1일부터 2022년 6월 30일까지 | |
| 주식회사 네오아이씨피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.07.01 (전기초) | 5,172,039,000 | 2,482,167,726 | (3,095,680,922) | - | 12,512,182,289 | 17,070,708,093 |
| 자기주식 | - | - | (637,279,200) | - | - | (637,279,200) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 776,564,033 | 776,564,033 |
| 2022.06.30 (전기말) | 5,172,039,000 | 2,482,167,726 | (3,732,960,122) | - | 13,288,746,322 | 17,209,992,926 |
| 2022.07.01 (당기초) | 5,172,039,000 | 2,482,167,726 | (3,732,960,122) | - | 13,288,746,322 | 17,209,992,926 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,289,262,669 | 1,289,262,669 |
| 2023.06.30 (당기말) | 5,172,039,000 | 2,482,167,726 | (3,732,960,122) | - | 14,578,008,991 | 18,499,255,595 |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기 2022년 7월 1일부터 2023년 6월 30일까지 | |
| 제25기 2021년 7월 1일부터 2022년 6월 30일까지 | |
| 주식회사 네오아이씨피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당)기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,519,225,746 | 103,075,752 | ||
| 1.당기순이익 | 1,289,262,669 | 776,564,033 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 955,292,201 | 1,583,386,219 | ||
| 가.감가상각비 | 567,137,964 | 589,758,945 | ||
| 나.퇴직급여 | 62,412,692 | 209,964,982 | ||
| 다.무형자산상각비 | 83,827,213 | 68,065,199 | ||
| 라.대손상각비 | (3,671,079) | 2,737,517 | ||
| 사.매도가능증권손상차손 | 206,944,000 | 50,000,000 | ||
| 아.재고자산평가손실 | (37,675,089) | 38,138,076 | ||
| 자.외화환산손실 | 76,316,500 | 624,721,500 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (81,570,355) | (811,758,511) | ||
| 가.유형자산처분이익 | 4,427,424 | 32,893,526 | ||
| 나.파생상품평가이익 | 58,388,194 | 763,123,165 | ||
| 다.외화환산이익 | 18,754,737 | 15,741,820 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,356,241,231 | (1,445,115,989) | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | 1,189,050,404 | (1,709,170,443) | ||
| 나.기타당좌자산의 증가 | (21,709,550) | (5,673,153) | ||
| 다.재고자산의 감소 | 1,899,676,803 | (232,265,894) | ||
| 라.매입채무의 감소 | (461,556,297) | (119,295,316) | ||
| 마.기타유동부채의 증가(감소) | (242,907,746) | 979,711,725 | ||
| 바.퇴직금의 지급 | - | (384,940,783) | ||
| 사.퇴직연금운용자산의 감소 | (6,312,383) | 26,517,875 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (577,903,727) | (336,216,689) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 23,400,000 | 413,316,808 | ||
| 가.미수금의 회수 | - | 315,629,202 | ||
| 나.장기대여금의 감소 | 8,400,000 | 27,844,378 | ||
| 다.차량운반구의 처분 | 15,000,000 | 49,743,228 | ||
| 라.비품의 처분 | - | 100,000 | ||
| 마.보증금의 감소 | - | 20,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (601,303,727) | (749,533,497) | ||
| 가.장기투자자산의 증가 | 58,933,223 | 63,459,665 | ||
| 나.매도가능증권의 취득 | 329,781 | 15,298,242 | ||
| 다.건물의 증가 | - | 427,027,273 | ||
| 라.기계장치의 취득 | 52,400,000 | - | ||
| 마.차량운반구의 취득 | 41,793,170 | 46,196,299 | ||
| 바.공구와기구의 취득 | 148,700,000 | 129,987,773 | ||
| 사.비품의 취득 | 18,804,553 | 10,512,545 | ||
| 아.시설장치의 취득 | - | 20,270,000 | ||
| 자.건설중인자산의 취득 | - | 30,000,000 | ||
| 차.산업재산권의 취득 | 2,545,000 | 6,281,700 | ||
| 카.소프트웨어의 취득 | 226,400,000 | 500,000 | ||
| 하.보증금의 증가 | 51,398,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (637,279,200) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | - | (637,279,200) | ||
| 가.자기주식의 취득 | - | 637,279,200 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 | 3,941,322,019 | (870,420,137) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,560,319,689 | 2,430,739,826 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 5,501,641,708 | 1,560,319,689 | ||
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제26기 2022년 7월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 제25기 2021년 7월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 주식회사 네오아이씨피 |
1. 회사의 개요
주식회사 네오아이씨피(이하 "당사")는 1998년 11월에 설립되어 금융자동화기기와 관련된 소프트웨어 및 하드웨어의 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시 동탄산단2길 7-17 네오아이씨피 사옥에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 5,172,039천원 입니다.
당사는 2016년 12월 1일을 분할기일로 하여, AS용역사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다.
한편, 당사의 재무제표는 2023년 9월 25일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료한 날에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 당기과 전기에 발생한 재고평가환입액(당기)과 재고자산평가손실액(전기)은 각각 37,675천원과 38,138천원입니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 건물 및 시험연구용자산은 정액법, 기타의 자산은 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 기계장치 | 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 비 품 | 5 년 |
| 시설장치 | 5 년 |
| 시험연구용자산 | 5 년 |
(8) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 20년 이내의 합리적인 기간동안 상각하고 있으며, 산업재산권에 대하여는 10년, 영업권 및 소프트웨어는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(9) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도와 확정급여형 퇴직연금제도를 병행 시행하고 있습니다.
회사는 확정기여형 퇴직연금제도의 경우에는 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(12) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(13) 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치중 작은금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
4) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
(15) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목명 | 당기 | 전기 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 현금성자산 | - | 144,805 | 질권설정 |
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
가. 제 26(당)기
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 취득원가 | 순자산가액/시가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| (시장성없는 주식등) | |||
| 게이트뱅크 | 100,000 | - | - |
| 에임비나 핀테크 PEF (주1) | 320,000 | 107,489 | 160,000 |
| 특수법인소프트웨어공제조합 | 3,288 | (주3) | 3,288 |
| 정보통신공제조합 | 15,628 | (주3) | 15,628 |
| K.O.S.I.G.N(Camboida)Investmen (주1) | 46,944 | - | - |
| NEOICP VINA COMPANY LIMITED (주1) | 107,140 | 188,614 | 107,140 |
| 합계 | 593,000 | 286,056 |
(주1) 2023.06.30 가결산 기준 순자산가액을 표시하였습니다.
(주2) 시장성 없는 주식등은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(주3)중요성기준에 따라 별도의 지분율과 순자산가액을 산출하지는 아니하였습니다.
(주4) 당기 매도가능증권손창차손 인식액은 206,944천원입니다.
나. 제 25(전)기
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 취득원가 | 순자산가액/시가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| (시장성없는 주식등) | |||
| 게이트뱅크 | 100,000 | - | - |
| 에임비나 핀테크 PEF (주1) | 320,000 | 307,217 | 320,000 |
| 특수법인소프트웨어공제조합 | 3,288 | (주3) | 3,288 |
| 정보통신공제조합 | 15,298 | (주3) | 15,298 |
| K.O.S.I.G.N(Camboida)Investmen (주1) | 46,944 | 41,416 | 46,944 |
| NEOICP VINA COMPANY LIMITED (주1) | 107,140 | 331,148 | 107,140 |
| 합계 | 592,670 | 492,670 |
(주1) 2022.06.30 가결산 기준 순자산가액을 표시하였습니다.
(주2) 시장성 없는 주식등은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(주3)중요성기준에 따라 별도의 지분율과 순자산가액을 산출하지는 아니하였습니다.
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 제 26(당)기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 10,771,493 | - | - | - | - | 10,771,493 |
| 건 물 | 8,052,568 | - | - | - | 231,772 | 7,820,796 |
| 기계장치 | 3,194 | 52,400 | - | - | 16,685 | 38,909 |
| 차량운반구 | 102,277 | 41,793 | 10,573 | - | 46,127 | 87,370 |
| 공구와기구 | 151,875 | 148,700 | - | - | 101,203 | 199,372 |
| 비 품 | 31,453 | 18,805 | - | - | 20,008 | 30,250 |
| 시설장치 | 335,680 | - | - | - | 151,342 | 184,337 |
| 시험연구용자산 | 15 | - | - | - | - | 15 |
| 합 계 | 19,448,555 | 261,698 | 10,573 | - | 567,138 | 19,132,543 |
나. 제 25(전)기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 10,771,493 | - | - | - | - | 10,771,493 |
| 건 물 | 7,071,617 | 427,027 | - | 785,695 | 231,772 | 8,052,568 |
| 기계장치 | 5,995 | - | - | - | 2,801 | 3,194 |
| 차량운반구 | 139,726 | 46,196 | 16,949 | - | 66,696 | 102,277 |
| 공구와기구 | 109,470 | 129,988 | - | - | 87,583 | 151,875 |
| 비 품 | 41,000 | 10,513 | 1 | - | 20,058 | 31,453 |
| 시설장치 | 32,477 | 20,270 | - | 463,783 | 180,850 | 335,680 |
| 시험연구용자산 | 15 | - | - | - | - | 15 |
| 건설중인자산 | 1,319,490 | 46,610 | - | (1,366,100) | - | - |
| 합 계 | 19,491,282 | 680,604 | 16,950 | (116,622) | 589,759 | 19,448,555 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 면적 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 경기도 화성시 방교동 | 3,956.800 | 3,414,608 | 4,328,739 | 3,414,608 | 4,510,752 |
| 서울시 광진구 자양동 | 567.200 | 7,087,828 | 4,761,077 | 7,087,828 | 5,070,768 |
| 강원도 평창군 대관령면 | 636.407 | 269,056 | 147,201 | 269,056 | 154,329 |
| 합계 | 5,160.407 | 10,771,492 | 9,237,017 | 10,771,492 | 9,735,849 |
당사는 상기 건물, 기계장치, 차량운반구 등에 대하여 화재, 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 유형자산 중 부동산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 10 참조)
6. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 제 26(당)기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 216,790 | 2,545 | 28,982 | - | 190,353 |
| 영업권 | 11,851 | - | 4,309 | - | 7,542 |
| 개발비 | 4 | - | 4 | - | - |
| 소프트웨어 | 66,962 | 226,400 | 50,532 | - | 242,831 |
| 합 계 | 295,607 | 228,945 | 83,827 | - | 440,725 |
한편, 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되고 있습니다.
나. 제 25(전)기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 239,066 | 6,282 | 28,558 | - | 216,790 |
| 영업권 | 16,160 | - | 4,309 | - | 11,851 |
| 개발비 | 4 | - | - | - | 4 |
| 소프트웨어 | 101,661 | 500 | 35,198 | - | 66,962 |
| 합 계 | 356,891 | 6,782 | 68,065 | - | 295,607 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 연구비는 각각 1,735,763천원 및 1,990,419천원입니다.
7. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험기간 | 부보처 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 본사 재고자산, 시설등 | 11,322,100 | 23.05.04~24.05.04 | 삼성화재 |
| 화재보험 |
자양동 건물 시설 등 | 3,161,707 | 21.02.10~26.02.10 | 삼성화재 |
상기 보험은 기업은행 등을 위하여 질권설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구 및 승강기에 대해서 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며,임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다.
8. 장기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 구 분 | 당기이자율(%) | 제 26(당)기 | 제 25(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1.52~1.54 | 5,811,000 | 5,811,000 |
| " | 외화시설자금대출 | 5.55 | 5,034,588 | 4,958,272 |
| 합 계 | 합 계 | 10,845,588 | 10,769,272 | |
| 유동성 대체 | (10,845,588) | - | ||
| 장기차입금 | - | 10,769,272 | ||
상기 차입금에 대하여는 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 10참조), 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 27기 | 28기 | 29기 | 30기 이후 |
|---|---|---|---|
| 10,845,588 | - | - | - |
9. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 26(당)기 | 제 25(전)기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 491,062 | 666,037 |
| 퇴직급여지급액 | - | 249,763 |
| 퇴직급여설정액 | 62,413 | 74,787 |
| 기말잔액 | 553,474 | 491,062 |
| 차감: 퇴직연금운용자산 | (295,235) | (288,922) |
| 잔 액 | 258,240 | 202,139 |
10. 담보, 보증, 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 금 액 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지 및 건물 | 12,073,200 | 장기차입금 등 |
(2) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위해 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 보증금액 | 내 용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 115,927 | 이행보증 |
한편, 대표이사는 장단기차입금 등과 관련하여 회사를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
11. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 업 종 |
|---|---|---|
| 종속회사 | NEOICP VINA COMPANY LIMITED | 금융자동화기기의 유지보수서비스 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜앤씨엠 | 금융자동화기기의 설치 및 수리 |
| ㈜네오아이오티 | 금융자동화기기 설치 및 수리 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
가. 제 26(당)기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | 기타거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 기 타 | 매 입 | 경상연구개발비 | 지급수수료 등 | 유형자산매각 | 유형자산매입 | |
| ㈜앤씨엠 | 20,680 | 12,000 | 342,914 | 477,539 | 3,731,001 | - | - |
| ㈜네오아이오티 | 10,957 | 6,000 | - | - | 1,713,315 | - | - |
나. 제 25(전)기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | 기타거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 기 타 | 매 입 | 경상연구개발비 | 지급수수료 등 | 유형자산매각 | 유형자산매입 | |
| ㈜앤씨엠 | 18,693 | 12,000 | 412,603 | 559,349 | 2,995,766 | 1,450 | - |
| ㈜네오아이오티 | 15,358 | 6,000 | - | - | 2,764,749 | - | - |
(3) 한편, 당기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액의 내용은 다음과 같습니다.
가. 제 26(당)기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 임대보증금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| ㈜앤씨엠 | 2,469 | 2,416 | 10,000 | 58,746 | 1,019,096 |
| ㈜네오아이오티 | 351 | 1,007 | 5,000 | - | - |
나. 제 25(전)기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 임대보증금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| ㈜앤씨엠 | 1,744 | 2,485 | 10,000 | 26,855 | 1,035,962 |
| ㈜네오아이오티 | 1,403 | 1,082 | 5,000 | - | 458,362 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계와의 자금거래는 없습니다.
12. 자본금 및 임의적립금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 26(당)기 | 제 25(전)기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 400,000,000주 | 400,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 보통주 9,826,322주 우선주 517,756주 |
보통주 9,826,322주 우선주 517,756주 |
(2) 우선주의 주요내용 요약
① 발행일 : 2007년 6월 5일
② 최초발행주식수 및 발행가격 : 548,200주, 798원(액면가 500원 기준)
③ 우선주의 종류 : 기명식 비누적적 우선주
④ 배당금에 관한 사항 : 비누적적우선주이며 배당률은 보통주에 비하여 액면가(500원)에 대하여 1%를 추가로 지급한다.
⑤ 전환에 관한 사항 : 당사가 증권거래소에 상장되거나, 코스닥에 등록되는 경우 상장 또는 등록이 확정된 후에 보통주로 전환가능
(3) 법정적립금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(4) 임의적립금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 26(당)기 | 제 25(전)기 |
|---|---|---|
| 기업합리화적립금(주1) | 20,172 | 20,172 |
(주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
13. 이익잉여금처분계산서
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제26(당)기 | 2022년 07월 01일 | 부터 | 제25(전)기 | 2021년 07월 01일 | 부터 |
| 2023년 06월 30일 | 까지 | 2022년 06월 30일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 9월 25일 | 처분확정일 | 2022년 9월 30일 |
| 주식회사 네오아이씨피 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 14,386,460,653 | 13,097,197,984 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 13,097,197,984 | 12,320,633,951 | ||
| 2.당기순이익 | 1,289,262,669 | 776,564,033 | ||
| Ⅱ.이익잉여금 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 14,386,460,653 | 13,097,197,984 | ||
14. 자기주식
당사는 매출채권을 회수하는 과정에서 자기주식을 취득한 것과 상법에서 정한 절차에 따라 자기주식을 취득하였는 등 당기말 현재 자기주식수는 2,948,015주로서 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 회사의 경영상황에 따라 매각 등을 계획하고 있습니다.
15. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 10,845,588 | - |
| 건설중인 자산의 건물 대체 | - | 785,695 |
| 건설중인 자산의 시설장치 대체 | - | 463,783 |
16. 분할
(1) 분할회사 및 분할신설회사
당사는 2016년 9월 28일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2016년 12월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.
| 구 분 | 회사명 | 주요사업내용 |
| 분할회사(존속회사) | 주식회사 네오아이씨피 | |
| 인적분할신설회사 | 주식회사 네오아이오티 | AS용역사업부문 |
(2) 분할관련 일반내용
① 분할방법에 대한 설명
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 AS용역부문을 분할하였습니다.
이에 따라 분할기일 현재 분할되는 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주에 대하여 분할되는 회사의 주식 0.944466주와 분할신설회사의 주식 0.055534주의 비율로 할당교부하였습니다.
② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액
당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식회사 네오아이오티 (인적분할신설회사) |
|---|---|
| 유동자산 | 1,278,251 |
| 비유동자산 | 127,389 |
| 합 계 | 1,405,640 |
| 유동부채 | 122,371 |
| 비유동부채 | 979,157 |
| 합 계 | 1,101,528 |
분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2016년 9월 28일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.
③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항
분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.
④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
17. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 경상연구개발비, 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 제 26(당)기 | 제 25(전)기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와 관리비 |
개발비/경상연구개발비 | 합 계 | 매출원가 | 판매비와 관리비 |
개발비/경상연구개발비 | 합 계 | |
| 급 여 | 683,545 | 969,125 | 662,726 | 2,315,396 | 827,233 | 991,817 | 901,208 | 2,720,258 |
| 퇴직급여 | 62,557 | 117,285 | - | 179,842 | 86,110 | 221,994 | - | 308,104 |
| 복리후생비 | 118,213 | 108,431 | 88,125 | 314,769 | 119,157 | 106,377 | 110,131 | 335,665 |
| 세금과공과 | 46,497 | 17,273 | 5,902 | 69,672 | 41,417 | 29,088 | 7,296 | 77,801 |
| 임차료 | 33,600 | 28,800 | 3,600 | 66,000 | 33,600 | 28,800 | 3,600 | 66,000 |
| 감가상각비 | 224,231 | 342,907 | - | 567,138 | 182,774 | 407,826 | - | 590,600 |
| 무형자산상각비 | - | 83,827 | - | 83,827 | - | 68,065 | - | 68,065 |
| 합 계 | 1,168,643 | 1,667,648 | 760,353 | 3,596,644 | 1,290,291 | 1,853,967 | 1,022,235 | 4,166,493 |
18. 외화자산 및 외화부채
보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 과 목 | 제 26(당)기 | 제 25(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 950,647.12 | 1,248,009 | USD | 205,006.26 | 265,053 |
| CNY | 1,506.00 | 273 | CNY | 1,506.00 | 290 | |
| AUD | 24,639.11 | 21,412 | AUD | 24,621.44 | 21,901 | |
| HKD | 16,800.00 | 2,814 | HKD | 16,800.00 | 2,768 | |
| JPY | 166,726.00 | 1,512 | JPY | 50,390,520.00 | 476,921 | |
| 기타 | 31,049 | 기타 | 30,748 | |||
| 매출채권 | USD | 246,755.50 | 323,941 | USD | 1,079,015.00 | 1,395,058 |
19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 제 26(당)기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 538,417 | - | - | 538,417 |
| 미지급금 | 1,431,316 | - | - | 1,431,316 |
| 미지급비용 | 122,711 | - | - | 122,711 |
| 차입금 | 10,845,588 | - | - | 10,845,588 |
| 임대보증금 | - | 645,000 | - | 645,000 |
| 합계 | 12,938,031 | 645,000 | - | 13,583,031 |
② 제 25(전)기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 999,973 | - | - | 999,973 |
| 미지급금 | 1,721,896 | - | - | 1,721,896 |
| 미지급비용 | 138,322 | - | - | 138,322 |
| 차입금 | - | 10,769,272 | - | 10,769,272 |
| 임대보증금 | - | 645,000 | - | 645,000 |
| 합계 | 2,860,192 | 11,414,272 | - | 14,274,463 |
20. 파생상품
당기말 현재 당사는 환율변동이나 이자율변동으로 인한 차입부채의 평가위험을 회피하기 위하여 통화스왑거래를 체결하였습니다.
| 통화스왑원금 | 교환환율 | 원화금액 | 은행지급금리 | 은행수취금리 |
|---|---|---|---|---|
| USD 3,835,000 | 1,108.00 | 4,249,180,000원 | USD 3개월 LIBOR+0.64450 |
1.43% |
이로 인한 당기의 자산 및 부채와 평가손익(손익계산서)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액(당기분) |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 889,724 | 파생상품평가이익 | 58,388 |