| 주식회사 유니원컴퍼니 (구, 주식회사 유니원커뮤니케이션즈) |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유니원컴퍼니 대표이사 조현일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 서운로 42, 유니원빌딩 |
| (전 화) | 02-550-2500 |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유니원컴퍼니(구, 주식회사 유니원커뮤니케이션즈) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 기말 | 제 23 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 12,559,066,374 | 13,822,223,100 | ||
| (1) 당좌자산 | 12,559,066,374 | 13,822,223,100 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,13,18) | 6,294,568,787 | 10,563,796,494 | ||
| 2. 매출채권(주석4) | 2,229,555,157 | 1,451,855,059 | ||
| 대손충당금 | (26,772,552) | (64,098,551) | ||
| 3. 미수금 | 142,605,539 | 16,093,366 | ||
| 대손충당금 | (15,540,172) | (15,540,172) | ||
| 4. 단기대여금(주석20) | 3,700,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 5. 미수수익 | 110,831,501 | 78,207,939 | ||
| 6. 선급금 | 111,347,420 | 69,387,480 | ||
| 대손충당금 | (68,613,880) | (68,613,880) | ||
| 7. 선급비용 | - | 680,726,269 | ||
| 8. 선납세금 | - | 4,861,486 | ||
| 9. 이연법인세자산(주석12) | 81,084,574 | 105,547,610 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 18,062,290,312 | 19,842,339,835 | ||
| (1) 투자자산 | 5,362,473,040 | 6,689,524,536 | ||
| 1. 장기금융상품 | 561,910 | 20,647,406 | ||
| 2. 매도가능증권(주석5,14) | 5,321,700,000 | 4,511,200,000 | ||
| 3. 투자전환사채(주석6,14) | - | 2,115,466,000 | ||
| 4. 장기투자자산(주석7) | 40,211,130 | 42,211,130 | ||
| (2) 유형자산(주석8) | 12,155,965,172 | 12,441,583,299 | ||
| 1. 토지 | 10,878,873,861 | 10,878,873,861 | ||
| 2. 건물 | 1,540,435,707 | 1,540,435,707 | ||
| 감가상각누계액 | (514,106,818) | (475,595,927) | ||
| 3. 차량운반구 | 64,787,225 | 85,993,225 | ||
| 감가상각누계액 | (41,442,471) | (55,092,406) | ||
| 4. 비품 | - | 1,168,429,811 | ||
| 감가상각누계액 | - | (1,116,618,640) | ||
| 5. 시설장치 | 2,116,465,553 | 2,116,465,553 | ||
| 감가상각누계액 | (1,889,047,885) | (1,701,307,885) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 18,000 | 18,000 | ||
| 1. 특허권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 2. 개발비 | 1,000 | 1,000 | ||
| 3. 기타의무형자산 | 16,000 | 16,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 543,834,100 | 711,214,000 | ||
| 1. 보증금 | 24,366,000 | 78,956,000 | ||
| 2. 회원권 | 121,500,000 | 121,500,000 | ||
| 3. 장기대여금(주석20) | 187,361,828 | 207,961,828 | ||
| 대손충당금 | (65,461,828) | (65,461,828) | ||
| 4. 장기미수금 | 185,600,000 | 185,600,000 | ||
| 대손충당금 | (185,600,000) | (185,600,000) | ||
| 5. 이연법인세자산(주석12) | 276,068,100 | 368,258,000 | ||
| 자 산 총 계 | 30,621,356,686 | 33,664,562,935 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 13,619,934,019 | 15,647,716,928 | ||
| 1. 매입채무(주석14) | 3,276,203,686 | 5,431,413,680 | ||
| 2. 미지급금(주석14) | 141,407,864 | 296,563,796 | ||
| 3. 선수금 | 138,471,137 | 1,572,610,344 | ||
| 4. 예수금 | 487,851,914 | 218,309,045 | ||
| 5. 부가세예수금 | 83,148,714 | 303,384,789 | ||
| 6. 미지급비용 | 76,412,791 | 107,795,274 | ||
| 7. 미지급법인세(주석12) | 128,057,913 | - | ||
| 8. 단기차입금(주석10,14,15) | 6,500,000,000 | 3,512,000,000 | ||
| 9. 유동성장기차입금(주석10,14,15) | 2,788,380,000 | 4,205,640,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,263,490,000 | 4,499,870,000 | ||
| 1. 장기차입금(주석10,14,15) | 1,987,490,000 | 4,359,870,000 | ||
| 2. 임대보증금 | 276,000,000 | 140,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 15,883,424,019 | 20,147,586,928 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 2,050,000,000 | 2,050,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석16) | 2,050,000,000 | 2,050,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,374,286,279 | 1,374,286,279 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 1,235,050,342 | 1,235,050,342 | ||
| 2. 자기주식처분이익 | 34,823,200 | 34,823,200 | ||
| 3. 기타의자본잉여금 | 104,412,737 | 104,412,737 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (603,168,468) | (603,168,468) | ||
| 1. 신주인수권 | (585,373,968) | (17,794,500) | ||
| 2. 자기주식(주석16) | (17,794,500) | (585,373,968) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 537,880,000 | - | ||
| 1. 매도가능증권평가손익(주석5,18) | 537,880,000 | - | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 11,378,934,856 | 10,695,858,196 | ||
| 1. 미처분이익잉여금(주석16) | 11,378,934,856 | 10,695,858,196 | ||
| 자 본 총 계 | 14,737,932,667 | 13,516,976,007 | ||
| 부채 및 자본총계 | 30,621,356,686 | 33,664,562,935 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니원컴퍼니(구, 주식회사 유니원커뮤니케이션즈) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 기 | 제 23 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| ㅣ. 매출액(주석20) | 27,168,813,356 | 38,983,468,155 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석20) | 22,882,663,304 | 33,292,668,189 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,286,150,052 | 5,690,799,966 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,938,860,067 | 5,095,233,069 | ||
| 1. 급여 | 2,373,262,709 | 3,275,215,899 | ||
| 2. 잡급 | 25,700,000 | 9,090,000 | ||
| 3. 퇴직급여(주석11) | 160,404,108 | 225,461,386 | ||
| 4. 복리후생비 | 147,975,614 | 178,130,101 | ||
| 5. 여비교통비 | 62,338,598 | 55,288,476 | ||
| 6. 접대비 | 12,553,670 | 19,636,040 | ||
| 7. 통신비 | 6,817,753 | 12,283,920 | ||
| 8. 세금과공과 | 165,536,996 | 213,156,964 | ||
| 9. 감가상각비(주석9) | 244,022,911 | 250,922,656 | ||
| 10. 지급임차료 | 42,948,040 | 69,751,819 | ||
| 11. 보험료 | 168,295,210 | 205,836,712 | ||
| 12. 차량유지비 | 26,073,104 | 40,226,841 | ||
| 13. 경상연구개발비(주석22) | 223,368,492 | 251,092,920 | ||
| 14. 운반비 | 10,518,859 | 23,896,555 | ||
| 15. 교육훈련비 | 32,554,000 | 13,764,000 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 4,976,950 | 1,976,400 | ||
| 17. 사무용품비 | 7,068,415 | 7,248,846 | ||
| 18. 소모품비 | 16,516,039 | 24,361,425 | ||
| 19. 지급수수료 | 100,878,369 | 117,563,743 | ||
| 20. 대손상각비(주석4) | 8,954,001 | 41,440,887 | ||
| 21. 건물관리비 | 64,242,100 | 36,920,410 | ||
| 22. 수도광열비 | 28,236,457 | 21,967,069 | ||
| 23. 광고선전비 | 5,617,672 | |||
| Ⅴ. 영업이익 | 347,289,985 | 595,566,897 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,533,321,191 | 434,001,269 | ||
| 1. 이자수익 | 350,093,130 | 263,042,920 | ||
| 2. 외환차익 | 1,613,494 | 40,510 | ||
| 3. 외화환산이익 | 4,417,876 | - | ||
| 4. 단기매매증권처분이익 | 1,171,581,287 | - | ||
| 5. 투자전환사채평가이익 | - | 115,466,000 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 3,181,819 | - | ||
| 7. 잡이익 | 2,433,585 | 55,451,839 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,041,205,177 | 559,902,603 | ||
| 1. 이자비용 | 568,192,393 | 395,702,371 | ||
| 2. 외화환산손실 | - | 380,471 | ||
| 3. 매도가능증권처분손실 | 426,694,889 | 114,251,771 | ||
| 4. 투자자산처분손실 | 44,287,918 | |||
| 5. 기타의대손상각비 | - | 49,000,000 | ||
| 6. 잡손실 | 2,029,977 | 567,990 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 839,405,999 | 469,665,563 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석12) | 156,329,339 | 107,182,593 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석16) | 683,076,660 | 362,482,970 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석17) | 196 | 104 | ||
| 기본및희석 주당순이익 | 196 | 104 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니원컴퍼니(구, 주식회사 유니원커뮤니케이션즈) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,050,000,000 | 1,374,286,279 | (603,168,468) | 816,055 | 10,333,375,226 | 13,155,309,092 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (816,055) | - | (816,055) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 362,482,970 | 362,482,970 |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,050,000,000 | 1,374,286,279 | (603,168,468) | - | 10,695,858,196 | 13,516,976,007 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,050,000,000 | 1,374,286,279 | (603,168,468) | - | 10,695,858,196 | 13,516,976,007 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 537,880,000 | - | 537,880,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 683,076,660 | 683,076,660 |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,050,000,000 | 1,374,286,279 | (603,168,468) | 537,880,000 | 11,378,934,856 | 14,737,932,667 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니원컴퍼니(구, 주식회사 유니원커뮤니케이션즈) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 기 | 제 23 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I . 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,436,108,561) | (2,027,598,941) | ||
| 1. 당기순이익 | 683,076,660 | 362,482,970 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 485,059,719 | 424,993,712 | ||
| 대손상각비 | 8,954,001 | 41,440,887 | ||
| 감가상각비 | 244,022,911 | 250,922,656 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 6,369,889 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 181,425,000 | 83,400,000 | ||
| 투자전환사채처분손실 | 44,287,918 | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 49,000,000 | ||
| 잡이익 | - | 230,169 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,174,763,106) | (136,308,956) | ||
| 이자수익 | - | 20,842,956 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 1,171,581,287 | - | ||
| 투자전환사채평가이익 | - | 115,466,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 3,181,819 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,429,481,834) | (2,678,766,667) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,625,386,737) | 813,911,386 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (127,618,373) | 18,004,243 | ||
| 미수수익의 증가 | (32,623,562) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | (41,959,940) | 1,500,000 | ||
| 선급비용의 감소 | (602,967,827) | (206,117,982) | ||
| 선납세금의 증가 | 4,861,486 | (4,861,486) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 24,463,036 | 20,252,469 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 395,730,840 | (2,159,815,924) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 3,024,715 | (209,873,365) | ||
| 선수금의 증가 | 2,427,012,304 | (1,192,546,973) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 269,542,869 | 11,747,021 | ||
| 부가세예수금의 감소 | (220,236,075) | 303,384,789 | ||
| 미지급비용의 증가 | (31,382,483) | 16,163,738 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 128,057,913 | (90,514,583) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,167,479,146) | (172,106,560) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,059,379,795 | 3,588,170,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 2,300,000,000 | 3,500,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 23,437,596 | |||
| 단기매매증권의 처분 | 2,251,196,398 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | 1,306,144,900 | 41,600,000 | ||
| 투자전환사채의 처분 | 1,071,178,082 | - | ||
| 장기투자자산의 감소 | 2,000,000 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | 600,000 | 6,900,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 3,182,819 | - | ||
| 보증금의 감소 | 101,640,000 | 39,670,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,226,858,941) | (3,760,276,560) | ||
| 단기대여금의 증가 | 5,000,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 3,352,100 | 3,348,228 | ||
| 단기매매증권의 취득 | 85,985,000 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | 2,000,000,000 | 1,655,200,000 | ||
| 투자전환사채의 취득 | - | 2,000,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 16,248,182 | 20,473,522 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 23,244,810 | ||
| 시설장치의 취득 | - | 16,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 17,800,000 | ||
| 보증금의 증가 | 78,040,000 | 24,210,000 | ||
| 물적분할로 인한 현금유출 | 2,043,233,659 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (665,640,000) | (2,287,810,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,666,000,000 | 2,090,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 4,500,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 166,000,000 | 90,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,331,640,000) | (4,377,810,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,096,000,000 | 3,188,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 4,205,640,000 | 1,134,810,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 2,000,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 30,000,000 | 55,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (4,269,227,707) | (4,487,515,501) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 10,563,796,494 | 15,051,311,995 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 6,294,568,787 | 10,563,796,494 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 유니원컴퍼니(구, 주식회사 유니원커뮤니케이션즈) |
1. 회사의 개요
주식회사 유니원컴퍼니(구, 주식회사 유니원커뮤니케이션즈)(이하 "당사")는광고 및 이벤트 대행 서비스와 인터넷 소프트웨어 개발 및 서비스업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 서초구 서운로42 에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 보통주 2,050백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 조현일 | 1,453,803 | 35.46% | 대표이사 |
| T.O.W. | 600,000 | 14.63% | |
| 조민식 | 342,576 | 8.36% | |
| 넥스트벤처2호 투자조합 | 125,947 | 3.07% | |
| 교보생명 | 125,947 | 3.07% | |
| 보광2호 투자조합 | 71,136 | 1.74% | |
| 자기주식 | 607,416 | 14.82% | |
| 기타 | 773,175 | 18.85% | |
| 합 계 | 4,100,000 | 100.00% |
2. 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권과 투자전환사채
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.2. 유의적 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다
(1) 수익의 인식
당사는 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행율은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 총평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
① 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
② 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
③ 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
④ 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다.
⑤ 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 프로젝트투자
당사는 프로젝트 투자가 발생한 경우 이를 프로젝트투자(당좌자산 및 투자자산)로 계상하고 있습니다. 또한 투자원금의 회수 이외에 순수익의 분배에 해당하는 부분은 그권리가 발생하는 시점에 프로젝트투자수익으로 계상하며, 투자원금 중 회수할 수 없는 금액은 피투자회사의 상환의무가 면제되는 시점에 프로젝트투자손실로 인식하고 있습니다. 다만, 순수익의 분배에 해당하는 부분을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 추정의 불확실성이 해소될 때까지 회수금액을 전액 투자원금의 회수로 처리하고 있습니다.
(5) 파생상품 및 위험회피회계
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
① 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타파생상품
매매목적으로 보유하지 않으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식합니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
(7) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특 허 권 | 5년 | 정액법 |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
또한, 당사는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨어 개발과 관련된 비용을 포함)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 관련 제품등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 합리적인 기간동안 정액법을 적용하여 상각하고 있습니다.
(8) 자산의 손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
당사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
(10) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 종업원급여
① 퇴직급여
당사는 2013년 1월부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 그 이전 근무기간에 대해서도 상기 연금제도에 포함하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하므로 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다.
또한 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 당사는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역 에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하며, 납부해야할 기여금이 부족한 경우에는 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다.
해당 퇴직급여는 전액 비용(판매비와관리비)으로 인식하고 있습니다.
② 연차수당
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(12) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
① 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있고 있으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
② 관계기업이나 공동지배기업에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가로 평가하고 있고 있으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
③ 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,593,847 | 4,071,225 |
| 기타예금 | 4,700,721 | 6,492,572 |
| 합계 | 6,294,568 | 10,563,797 |
4. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,229,555 | 1,451,855 |
| 차감: 대손충당금 | (26,773) | (64,099) |
| 매출채권(순액) | 2,202,782 | 1,387,756 |
(2) 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 제각 | 설정 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 64,099 | (46,280) | 8,954 | 26,773 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 설정 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 22,658 | 41,441 | 64,099 |
(3) 당기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 90일 이하 | 2,211,956 | 739,486 |
| 90일 초과 180일이하 | 17,599 | 644,960 |
| 180일 초과 | - | 67,409 |
| 합 계 | 2,229,555 | 1,451,855 |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 비상장주식 | (주)와이디홀딩스 (*) | 30.00% | 96,000 | 96,000 | 96,000 |
| 비상장주식 | 헬로씨앤티(주) (*) | 100.00% | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 비상장주식 | (주)컵아이앤엠 (*) | 98.49% | 2,382,000 | - | 2,382,000 |
| 비상장주식 | 바이브테크(주) (*) | 55.00% | 233,200 | 233,200 | 233,200 |
| 비상장주식 | (주)유니원커뮤니케이션즈 (*) | 25.00% | 512,500 | 512,500 | - |
| 출자지분 | 오하임투자조합 | 11.22% | 2,000,000 | 2,680,000 | - |
| 합 계 | 7,023,700 | 5,321,700 | 4,511,200 | ||
| (*) 중소기업의회계처리에대한특례와 실무지침 의해 지분법을 적용하지 아니하였습니다. |
6. 투자전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)광무 제38회차 전환사채 | - | 2,115,466 |
(2) 당기 및 전기 중 투자전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,115,466 | - |
| 취 득 | - | 2,000,000 |
| 상 환 | (1,115,466) | |
| 전 환 | (1,000,000) | |
| 평 가 | - | 115,466 |
| 기 말 | - | 2,115,466 |
7. 장기투자자산
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 조합명 | 좌수 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 전문건설공제조합 | 46 | 40,211 | 40,211 | 40,211 |
| 이벤트산업협동조합 | 10 | 2,000 | - | 2,000 | |
| 합 계 | 42,211 | 40,211 | 42,211 | ||
8. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,878,874 | - | - | - | 10,878,874 |
| 건물 | 1,064,840 | - | - | (38,511) | 1,026,329 |
| 차량운반구 | 30,901 | (1) | - | (7,555) | 23,345 |
| 비품 | 51,811 | 16,248 | (57,842) | (10,217) | - |
| 시설장치 | 415,158 | - | - | (187,740) | 227,418 |
| 합 계 | 12,441,584 | 16,247 | (57,842) | (244,023) | 12,155,966 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,878,874 | - | - | - | 10,878,874 |
| 건물 | 1,103,351 | - | - | (38,511) | 1,064,840 |
| 차량운반구 | 12,112 | 23,245 | - | (4,456) | 30,901 |
| 비품 | 52,354 | 20,474 | - | (21,016) | 51,811 |
| 시설장치 | 586,098 | 16,000 | - | (186,940) | 415,158 |
| 합 계 | 12,632,788 | 59,719 | - | (250,923) | 12,441,584 |
(3) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석9 참조).
| (단위:천원) |
| 차 입 처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 토지 | 10,878,874 | 18,221,000 |
| 건물 | 1,026,329 |
(4) 당기말 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부 보 액 | 부 보 처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 및 비품 | 535,000 | 삼성화재 |
당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여는 책임보험과 종합보험 등에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험, 고용보험 및 의료보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 소재지 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 서울시 서초구 | 3,864,525 | 3,773,595 |
| 서울시 강남구 | 8,678,832 | 9,128,931 |
| 합계 | 12,543,357 | 12,902,526 |
9. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특허권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1 | 1 | 16 | 18 |
| 상각 | - | - | - | - |
| 기말 | 1 | 1 | 16 | 18 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특허권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1 | 1 | 16 | 18 |
| 상각 | - | - | - | - |
| 기말 | 1 | 1 | 16 | 18 |
10. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입금 종류 | 기말 현재 연이자율 |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 우리은행(*1) | 일반및운전 | 4.52~5.60% | 5,500,000 | 2,512,000 |
| 신한은행(*2) | 일반자금 | 5.47% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 계 | 6,500,000 | 3,512,000 | ||
| (*1) | 당사 소유의 토지와 건물이 담보로 제공되었으며, 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. |
| (*2) | 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입금 종류 | 기말 현재 연이자율 |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 우리은행(*) | 일반자금 | 2.98%~5.32% | 4,775,870 | 8,565,510 |
| 차감: 유동성대체 | (2,788,380) | (4,205,640) | ||
| 장기차입금 계 | 1,987,490 | 4,359,870 | ||
| (*) | 당사 소유의 토지와 건물이 담보로 제공되었으며, 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. |
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2023년 | 2,788,380 |
| 2024년 | 460,380 |
| 2025년 | 908,870 |
| 2025년 이후 | 618,240 |
| 합 계 | 4,775,870 |
11. 퇴직급여
(1) 당사는 2013년 1월부터 확정기여형 퇴직연금제도를 채택하였으며 연금규약에 따라 2012년 12월 이전 근무기간에 대해 예치된 기존의 퇴직보험예치금을 확정기여형퇴직연금제도에 출연하였습니다.
(2) 당기와 전기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 176,973 | 240,404 |
12. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액 | 177,027 | 86,930 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 121,422 | 20,252 |
| 자본에 직접 가감되는 이연법인세 | (142,120) | - |
| 법인세비용 | 156,329 | 107,183 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(A) | 839,406 | 469,666 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 175,436 | 103,326 |
| 조정사항 | (19,107) | 3,856 |
| 법인세비용(B) | 156,329 | 107,183 |
| 유효세율(B/A) | 18.62% | 22.82% |
(3) 당기와 전기의 누적일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | (1,662) | (1,332) | (2,994) | (347) | (278) | (626) | (626) | - |
| 연차수당 | 77,138 | (59,997) | 17,142 | 16,122 | (12,539) | 3,583 | 3,583 | - |
| 퇴직연금 | 165,747 | (129,558) | 36,189 | 34,641 | (27,078) | 7,563 | 7,563 | - |
| 투자전환사채평가이익 | (115,466) | 115,466 | - | (24,132) | 24,132 | - | - | - |
| 대손충당금 | 379,255 | (41,627) | 337,628 | 79,264 | (8,700) | 70,564 | 70,564 | - |
| 매도가능증권 | 545,000 | (680,000) | (135,000) | 113,905 | (142,120) | (28,215) | - | (28,215) |
| 대손금(장기대여금) | 105,000 | - | 105,000 | 21,945 | - | 21,945 | - | 21,945 |
| 프로젝트투자 | 1,112,000 | 238,900 | 1,350,900 | 232,408 | 49,930 | 282,338 | - | 282,338 |
| 투자자산(*) | 700,000 | - | 700,000 | - | - | - | - | - |
| 자기주식(*) | 1,186,108 | - | 1,186,108 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,153,121 | (558,148) | 3,594,973 | 473,806 | (116,653) | 357,153 | 81,085 | 276,068 |
| (*) 자기주식 및 투자자산에 대한 일시적차이는 실현가능성이 희박하여 이연법인세 계산시 제외하였습니다. |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | (1,160) | (502) | (1,662) | (255) | (92) | (347) | (347) | - |
| 연차수당 | 72,138 | 5,000 | 77,138 | 15,870 | 251 | 16,122 | 16,122 | - |
| 퇴직연금 | 152,618 | 13,129 | 165,747 | 33,576 | 1,065 | 34,641 | 34,641 | - |
| 투자전환사채평가이익 | - | (115,466) | (115,466) | - | (24,132) | (24,132) | (24,132) | - |
| 대손충당금 | 261,169 | 118,087 | 379,255 | 57,457 | 21,807 | 79,264 | 79,264 | - |
| 매도가능증권 | 545,000 | - | 545,000 | 119,900 | (5,995) | 113,905 | - | 113,905 |
| 대손금(장기대여금) | 105,000 | - | 105,000 | 23,100 | (1,155) | 21,945 | - | 21,945 |
| 프로젝트투자 | 1,112,000 | - | 1,112,000 | 244,640 | (12,232) | 232,408 | - | 232,408 |
| 투자자산(*) | 700,000 | - | 700,000 | - | - | - | - | - |
| 자기주식(*) | 1,186,108 | - | 1,186,108 | - | - | - | - | - |
| 매도가능증권평가이익 | (816) | 816 | - | (230) | 230 | - | - | - |
| 합 계 | 4,132,057 | 21,064 | 4,153,121 | 494,058 | (20,252) | 473,806 | 105,548 | 368,258 |
| (*) 자기주식과 투자자산에 대한 일시적차이는 실현가능성이 희박하여 이연법인세 계산시 제외하였습니다. |
(4) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유 동 | 81,710 | 626 | 130,027 | (24,480) |
| 비 유 동 | 304,283 | 28,215 | 368,258 | - |
| 합 계 | 385,994 | 28,841 | 498,285 | (24,480) |
13. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, CNY, 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |||
| 현금및현금성자산 |
USD |
2,620.43 | 3,379 |
USD |
888.13 | 1,126 |
| EUR | 3,677.65 | 5,246 | EUR | 252.36 | 341 | |
| CNY | 0.91 | 1 | CNY | 0.91 | 1 | |
| 합계 | 8,626 | 1,468 | ||||
14. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 매도가능증권 | 5,321,700 | 4,511,200 |
| 투자전환사채 | - | 2,115,466 |
| 계 | 5,321,700 | 6,626,666 |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
① 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,276,204 | - | - | - | 3,276,204 |
| 미지급금 | 141,408 | - | - | - | 141,408 |
| 단기차입금 | 3,500,000 | - | 3,000,000 | - | 6,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 582,740 | 1,205,640 | 1,000,000 | - | 2,788,380 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,987,490 | 1,987,490 |
| 합 계 | 7,500,352 | 1,205,640 | 4,000,000 | 1,987,490 | 14,693,482 |
② 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
15. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 대지 및 건물 담보 | - | 10,275,870 |
| 신한은행 | 대표이사 지급보증 | 1,000,000 | 1,000,000 |
(2) 제공받은 지급보증
당사는 당기말 현재 이행계약등과 관련하여 서울보증보험으로부터 20,993백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.
(3) 당사는 벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
16. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 1주당 금액 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | ||
| 50,000,000주 | 500원 | 4,100,000주 | 2,050,000천원 | 4,100,000주 | 2,050,000천원 |
(2) 당사는 당기말 현재 자기주식 585,374천원(607,416주)을 보유하고 있으며, 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.
(3) 이익잉여금처분계산서(안)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일: 2024년 03월 25일) | (처분확정일: 2023년 03월 28일) | |||
| Ⅰ.미처분 이익잉여금 | 11,378,934,856 | 10,695,858,196 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 10,695,858,196 | 10,333,375,226 | ||
| 2. 당기순이익 | 683,076,660 | 362,482,970 | ||
| Ⅱ.이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금 | 11,378,934,856 | 10,695,858,196 | ||
17. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 683,076,660 원 | 362,482,970 원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 3,492,584 주 | 3,492,584 주 |
| 기본주당순이익 | 196 원/주 | 104 원/주 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감하여 산출하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중에는 희석화가능증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 683,076,660 | 362,482,970 |
| 기타포괄손익 | 537,880,000 | (816,055) |
| 매도가능증권평가손익 | 537,880,000 | (816,055) |
| 총포괄이익 | 1,220,956,660 | 361,666,915 |
19. 현금흐름표
현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 물적분할로 인한 대체 | 2,050,000 | - |
| 투자전환사채의 매도가능증권 대체 | 1,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,788,380 | 4,205,640 |
20. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기 중 거래가 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사 | 헬로씨앤티(주) | 헬로씨앤티(주) |
| - | (주)컵아이앤엠 | |
| 바이브테크(주) | 바이브테크(주) | |
| 기타 특수관계자 | 임직원 | 임직원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 매입 등 | 이자수익 | 매입 등 | |
| 헬로씨앤티(주) | 8,393 | - | 20,340 | - |
| (주)컵아이앤엠 | - | 2,216,316 | ||
| 바이브테크(주) | - | 243,090 | - | 404,000 |
| 임직원 | 37,719 | - | 37,719 | - |
| 합 계 | 46,112 | 243,090 | 58,059 | 2,620,316 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기대여금 | 매입채무 | 장ㆍ단기대여금 | 매입채무 | |
| (주)컵아이앤엠 | - | - | - | 345,802 |
| 바이브테크(주) | - | 25,080 | - | 27,060 |
| 임직원 | 1,007,362 | - | 1,027,962 | - |
| 합 계 | 1,007,362 | 25,080 | 1,027,962 | 372,862 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 1,027,962 | - | (20,600) | 1,007,362 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 1,017,062 | 17,800 | (6,900) | 1,027,962 |
당사는 상기 특수관계자와의 자금거래에 대해 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있으며,당기말 현재 대손충당금으로 설정한 금액은 16,462천원 입니다.
(5) 당사의 차입금, 대출약정한도 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9, 17참조).
21. 물적분할
회사는 2023년 7월 1일을 분할기일로 하여 마이스, 프로모션마케팅 사업부문을 물적분할하여, 사명을 (주)유니원커뮤니케이션즈로 하는 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설회사")를 신규 설립하였으며, 당기 중 75%의 지분을 매각하여 당기말 현재 보유지분율은 25% 입니다.
(1) 분할의 개요
상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사는 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할존속회사로서 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할 방식입니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 분할방법 | 물적분할 | |
| 분할회사 | 분할존속회사 | (주)유니원컴퍼니 |
| 분할신설회사 | (주)유니원커뮤니케이션즈 | |
| 분할일정 | 이사회 결의일 | 2022년 12월 12일 |
| 주주총회 승인일 | 2022년 12월 29일 | |
| 분할기일 | 2023년 7월 1일 | |
(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액
물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2022년 12월 29일자임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.
(3) 물적분할 회계처리
물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.
(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항
분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할 대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부분에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.
(5) 분할기일 현재 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 6,129,440,594 | |
| 현금및현금성자산 | 2,043,233,659 | |
| 매출채권 | 2,801,406,639 | |
| 미수금 | 1,106,200 | |
| 선급비용 | 1,283,694,096 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,490,832,398 | |
| 매도가능증권 | 2,382,000,000 | |
| 비품 | 57,842,398 | |
| 기타보증금 | 30,990,000 | |
| 장기대여금 | 20,000,000 | |
| 자산총계 | 8,620,272,992 | |
| Ⅰ. 유동부채 | ||
| 매입채무 | 2,550,940,834 | |
| 미지급금 | 158,180,647 | |
| 선수금 | 3,861,151,511 | |
| 부채총계 | 6,570,272,992 | |
| 이전한 순자산금액 | 2,050,000,000 | |
22. 부가가치 산정자료
당기와 전기의 부가가치 산정에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여(*) | 2,580,063 | 3,520,456 |
| 퇴직급여(*) | 176,973 | 240,404 |
| 복리후생비 | 383,753 | 413,907 |
| 세금과공과 | 174,777 | 222,397 |
| 감가상각비 | 244,023 | 250,923 |
| 지급임차료 | 1,360,328 | 1,387,131 |
| 합 계 | 4,919,916 | 6,035,219 |
| (*) 경상연구개발비에는 급여와 퇴직급여가 포함되어 있습니다. |
23. 재무제표의 최종확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 25일 개최될 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.