(첨부)재 무 제 표



주식회사 휘라포토닉스





제 27 기
2025년 01월 01일 부터
2025년 12월 31일 까지



제 26 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 휘라포토닉스 대표이사 강선주


본점 소재지 :  (도로명주소) 광주광역시 북구 첨단벤처소로37번길 67-16(월출동)
(전   화) 062-600-6000


재 무 상 태 표

제 27 기 2025년 12월 31일 현재
제 26 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 휘라포토닉스 (단위 : 원)
과                        목 제 27(당) 기 제 26(전) 기
자산
I.유동자산 15,813,227,383 8,877,886,024
(1)당좌자산 12,911,394,993 6,449,494,808
1.현금및현금성자산(주석 14) 2,158,439,937 298,547,405
2.매출채권(주석 11,14) 8,133,576,141 8,308,453,685
  대손충당금 - (3,752,837,452)
3.단기대여금(주석 11) - 949,017,994
  대손충당금 - (949,017,994)
4.미수금(주석 11) 103,075,818 284,724,698
  대손충당금 (81,568,191) (284,724,698)
5.미수수익 - 131,580,337
  대손충당금 - (131,580,337)
6.선급금(주석 11) 3,321,894,833 2,221,766,022
  대손충당금 (953,540,272) (731,742,935)
7.선급비용 2,417,550 2,517,946
8.부가세대급금 226,881,657 102,721,597
9.당기법인세자산 217,520 68,540
(2)재고자산(주석 4,17) 2,901,832,390 2,428,391,216
1.제품 1,556,310,583 1,490,178,736
  제품평가충당금 (349,438,757) (313,903,114)
2.원재료 531,999,388 264,256,247
  원재료평가충당금 (24,546,290) (89,599,961)
3.재공품 2,540,888,290 2,379,854,948
  재공품평가충당금 (1,353,380,824) (1,302,395,640)
II.비유동자산 4,990,593,032 4,836,008,802
(1)투자자산 98,866,757 237,853,193
1.지분법적용투자주식(주석 5) 98,866,757 237,853,193
(2)유형자산(주석 6,11,17,18) 4,833,076,275 4,439,155,609
1.토지 2,197,303,465 2,197,303,465
2.건물 1,904,481,568 1,904,481,568
  감가상각누계액 (317,413,600) (269,801,560)
3.기계장치 1,807,894,152 11,769,890,401
  감가상각누계액 (1,102,657,402) (7,548,876,747)
  손상차손누계액 - (3,722,114,137)
4.차량운반구 17,636,363 37,681,775
  감가상각누계액 (14,336,349) (18,269,664)
5.비품 61,052,249 529,805,383
  감가상각누계액 (57,859,862) (346,149,529)
  손상차손누계액 - (174,795,346)
6.건설중인자산 336,975,691 80,000,000
(3)기타비유동자산 58,650,000 159,000,000
1.임차보증금 - 100,000,000
2.기타보증금 58,650,000 59,000,000
자산총계 20,803,820,415 13,713,894,826
부채
I.유동부채 5,512,419,859 4,973,392,515
1.매입채무(주석 11,14,21) 3,520,535,887 1,932,557,234
2.단기차입금(주석 7,11,17,18,20,21) 1,100,000,000 1,140,000,000
3.유동성장기부채(주석 7,17,18,20,21) 99,960,000 99,960,000
4.미지급금(주석 21) 133,170,890 228,772,277
5.미지급비용(주석 11,21) 224,574,906 181,653,056
6.선수금 400,000,000 1,353,278,156
7.예수금 34,178,176 37,171,792
II.비유동부채 8,621,078,583 3,893,260,000
1.장기차입금(주석 7,11,17,18,20,21) 4,433,300,000 3,883,260,000
2.전환사채(주석 8,21) 5,200,000,000 -
  사채상환할증금 819,650,000 -
  전환권조정 (1,891,871,417) -
3.임대보증금(주석 11) 60,000,000 10,000,000
부채총계 14,133,498,442 8,866,652,515
자본
I.자본금(주석 1,9) 2,292,226,500 2,292,226,500
1.보통주자본금 2,292,226,500 2,292,226,500
II.자본잉여금(주석 9) 8,146,651,491 6,830,731,721
1.주식발행초과금 6,830,731,721 6,830,731,721
2.전환권대가 1,315,919,770 -
III.기타포괄손익누계액 (10,841,068) -
1.부의지분법자본변동(주석 5,15) (10,841,068) -
IV.결손금 3,757,714,950 4,275,715,910
1.미처리결손금(주석 10) (3,757,714,950) (4,275,715,910)
자본총계 6,670,321,973 4,847,242,311
부채및자본총계 20,803,820,415 13,713,894,826


별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 27 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 휘라포토닉스 (단위 : 원)
과                        목 제 27(당) 기 제 26(전) 기
I.매출액(주석 11) 19,492,227,472 13,546,303,705
1.상품매출 910,145,020 2,761,366,000
2.제품매출 18,582,082,452 10,784,937,705
II.매출원가(주석 11,22) 16,456,430,926 11,502,200,272
1.상품매출원가 794,853,297 2,449,976,862
가.기초상품재고액 - 71,446,170
나.당기상품매입액 794,853,297 2,378,530,692
다.기말상품재고액 - -
2.제품매출원가 15,661,577,629 9,052,223,410
가.기초제품재고액 1,490,178,736 2,579,012,685
나.당기제품제조원가 15,805,002,979 9,376,638,496
다.타계정대체액 (98,760,659) (11,647,310)
라.재고자산평가손실(환입)(주석 4) 21,467,156 (1,401,601,725)
마.기말제품재고액 (1,556,310,583) (1,490,178,736)
III.매출총이익 3,035,796,546 2,044,103,433
IV.판매비와관리비(주석 22) 1,912,723,083 1,707,023,864
1.급여 479,101,339 513,167,897
2.퇴직급여 50,527,510 4,340,420
3.복리후생비 123,424,574 122,461,349
4.여비교통비 117,746,051 130,130,740
5.접대비 22,493,668 39,690,561
6.통신비 11,284,120 9,282,269
7.수도광열비 40,040 115,480
8.전력비 412,598 1,386,023
9.세금과공과금 1,252,091 1,804,895
10.감가상각비 22,694,794 23,983,496
11.지급임차료 30,613,333 84,630,000
12.수선유지비 77,125,899 475,000
13.보험료 2,654,597 1,167,400
14.차량유지비 2,359,900 7,303,310
15.경상연구개발비 409,481,911 390,505,297
16.운반비 154,536,795 160,712,414
17.교육훈련비 996,000 614,000
18.도서인쇄비 652,000 1,534,050
19.소모품비 26,418,554 22,936,934
20.지급수수료 342,794,519 147,309,373
21.광고선전비 30,334,790 13,679,158
22.대손상각비 - 25,415,798
23.협회비 5,778,000 4,378,000
V.영업이익 1,123,073,463 337,079,569
VI.영업외수익 851,873,726 923,085,096
1.이자수익 1,429,200 2,751,823
2.수입임대료(주석 11) 20,597,419 2,000,000
3.수입수수료 - 5,952,640
4.외환차익 244,795,589 120,962,130
5.외화환산이익 51,005,093 16,570,077
6.지분법이익(주석 5) - 196,988,193
7.유형자산처분이익 106,313,648 2,817,846
8.채무면제이익 400,000,000 545,890,410
9.정부보조금수익 25,447,780 27,859,490
10.잡이익 2,284,997 1,292,487
VII.영업외비용 1,456,946,229 333,104,922
1.이자비용(주석 11) 457,124,868 153,968,863
2.외환차손 210,387,614 82,242,293
3.외화환산손실 71,117,661 83,098,867
4.매출채권처분손실 5,265,673 1,299,271
5.지분법손실(주석 5) 611,192,705 -
6.잡손실 101,857,708 12,495,628
VIII.법인세비용차감전순이익 518,000,960 927,059,743
IX.법인세비용(주석 12) - -
X.당기순이익 518,000,960 927,059,743
XI.주당손익(주석 13)
1.기본주당순이익 113 202


별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 27 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 휘라포토닉스 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금		 기타포괄
손익누계액		 이  익
잉여금		 총   계
2024.01.01(전기초) 2,292,226,500 13,540,678,376 - (11,912,722,308) 3,920,182,568
  감자차익 결손보전 - (6,319,806,000) - 6,319,806,000 -
  주식선택권 결손보전 - (390,140,655) - 390,140,655 -
  당기순이익 - - - 927,059,743 927,059,743
2024.12.31(전기말) 2,292,226,500 6,830,731,721 - (4,275,715,910) 4,847,242,311
2025.01.01(당기초) 2,292,226,500 6,830,731,721 - (4,275,715,910) 4,847,242,311
  전환사채의 발행 - 1,315,919,770 - - 1,315,919,770
  부의지분법자본변동 - - (10,841,068) - (10,841,068)
  당기순이익 - - - 518,000,960 518,000,960
2025.12.31(당기말) 2,292,226,500 8,146,651,491 (10,841,068) (3,757,714,950) 6,670,321,973


별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 27 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 휘라포토닉스 (단위 : 원)
과                        목 제 27(당) 기 제 26(전) 기
I.영업활동으로인한현금흐름 (3,478,441,466) (2,158,010,273)
1.당기순이익 518,000,960 927,059,743
2.현금의유출이없는비용등의가산 1,186,910,816 402,308,695
재고자산평가손실 21,467,156 -
감가상각비 234,448,984 292,494,759
대손상각비 - 25,415,798
이자비용 243,698,353 -
외화환산손실 70,837,945 83,098,867
매출채권처분손실 5,265,673 1,299,271
지분법손실 611,192,705 -
3.현금의유입이없는수익등의차감 (557,318,740) (2,161,489,076)
재고자산평가충당금환입 - 1,401,601,725
외화환산이익 51,005,092 14,190,902
지분법이익 - 196,988,193
유형자산처분이익 106,313,648 2,817,846
채무면제이익 400,000,000 545,890,410
4.영업활동으로인한자산부채의변동 (4,626,034,502) (1,325,889,635)
매출채권 (3,653,279,858) (2,120,410,868)
미수금 (21,507,627) 94,475,397
미수수익 - 3,743,013
선급금 (1,361,378,811) (1,339,889,918)
선급비용 100,396 1,551,215
부가세대급금 (124,160,060) (102,721,597)
당기법인세자산 (148,980) 3,930
재고자산 (494,908,330) 1,239,780,197
매입채무 1,638,200,077 704,192,988
미지급금 (95,601,387) 112,671,217
미지급비용 42,921,850 (14,370,054)
선수금 (553,278,156) 193,278,156
예수금 (2,993,616) 665,542
부가세예수금 - (98,858,853)
II.투자활동으로인한현금흐름 (421,706,002) (2,161,185,549)
1.투자활동으로인한현금유입액 215,350,000 185,982,916
단기대여금의감소 - 100,000,000
기계장치의처분 100,000,000 2,817,846
차량운반구의처분 15,000,000 -
임차보증금의감소 100,000,000 80,050,250
기타보증금의감소 350,000 3,114,820
2.투자활동으로인한현금유출액 (637,056,002) (2,347,168,465)
지분법적용투자주식의취득 - 35,865,000
토지의취득 - 2,197,303,465
기계장치의취득 253,080,311 29,120,000
건설중인자산의증가 383,975,691 84,880,000
III.재무활동으로인한현금흐름 5,760,040,000 2,658,220,000
1.재무활동으로인한현금유입액 6,050,000,000 5,110,000,000
단기차입금의차입 - 1,100,000,000
장기차입금의차입 800,000,000 4,000,000,000
전환사채의발행 5,200,000,000 -
임대보증금의증가 50,000,000 10,000,000
2.재무활동으로인한현금유출액 (289,960,000) (2,451,780,000)
단기차입금의상환 40,000,000 2,435,000,000
유동성장기부채상환 99,960,000 -
장기차입금의상환 150,000,000 16,780,000
IV.현금의증가(감소)(I+II+III) 1,859,892,532 (1,660,975,822)
V.기초의현금 298,547,405 1,959,523,227
VI.기말의현금 2,158,439,937 298,547,405


별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 27 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 휘라포토닉스


1. 일반사항

주식회사 휘라포토닉스(이하 "당사")는 광통신 시스템 및 광통신 부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1991년 11월 3일 설립되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 2,292,227천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
㈜엔아이네트웍스 750,000 16.36
박재성 2,090,673 45.60
한재원 1,300,000 28.36
강선주 261,104 5.70
기타소액주주 182,676 3.98
합계 4,584,453 100.00


2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.


(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.


다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.


(6) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.


(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구분 내용연수
건물 15년 ~ 40년
구축물 20년
기계장치, 차량운반구 5년
비품 4년


(8) 무형자산의 평가 및 상각방법  
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(9) 금융비용자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.


(11) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 인식 시점에 기타수익으로 표시되거나, 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.


(12) 퇴직급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 110,108천원(전기 : 58,627천원)입니다.

(13) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.


이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.


이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 


(15) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(16) 주당손익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 재고자산

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하고 있으 며, 당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 당기 전기
제품 35,536 (1,291,483)
원재료 (65,054) (110,993)
재공품 50,985 874
합계 21,467 (1,401,602)



5. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
회사명 지분율 평가기준일 취득가액 순자산금액 장부금액
㈜엔아이코리아 100.00% 2025-12-31 10,000 (483,047) -
㈜지에이치테크 100.00% 2025-12-31 30,865 98,867 98,867
합계

40,865
98,867


(전기) (단위 : 천원)
회사명 지분율 평가기준일 취득가액 순자산금액 장부금액
㈜엔아이코리아(주1) 100.00% 2024-12-31 10,000 12,971 12,971
㈜지에이치테크(주1) 100.00% 2024-12-31 30,865 224,882 224,882
합계

40,865
237,853


(주1) 상기 지분법적용투자주식의 취득간주일은 2024년 12월 31일 입니다.

(2) 당기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
회사명 기초 지분법손익 (부의)
지분법자본변동		 기말
㈜엔아이코리아(주1) 12,971 (2,130) (10,841) -
㈜지에이치테크 224,882 (126,015) - 98,867
합계 237,853 (128,145) (10,841) 98,867


(주1) 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 됨에 따라 순투자액 성격의 선급금에 대해 대손충당금 483,047천원을 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)
회사명 기초 취득및대체 지분법손익 기말
㈜엔아이코리아 - 10,000 2,971 12,971
㈜지에이치테크 - 30,865 194,017 224,882
합계 - 40,865 196,988 237,853


(3) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사의 재무정보는 다음과 같습니다. 

(당기) (단위 : 천원)
회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실)
㈜엔아이코리아 790,239 1,273,286 - (485,178)
㈜지에이치테크 484,317 385,450 297,204 (126,015)


(전기) (단위 : 천원)
회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실)
㈜엔아이코리아 672,971 660,000 - (43)
㈜지에이치테크 458,295 233,413 3,348,419 186,296


6. 유형자산 및 운용리스

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말
토지 2,197,303 - - - - 2,197,303
건물 1,634,680 - - (47,612) - 1,587,068
기계장치 498,899 253,080 - (173,742) 127,000 705,237
차량운반구 19,412 - (8,686) (7,426) - 3,300
비품 8,861 - - (5,669) - 3,192
건설중인자산 80,000 383,976 - - (127,000) 336,976
합계 4,439,155 637,056 (8,686) (234,449) - 4,833,076


(전기) (단위 : 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말
토지 - 2,197,303 - - - 2,197,303
건물 1,682,292 - - (47,612) - 1,634,680
기계장치 354,103 29,120 - (229,968) 345,644 498,899
차량운반구 26,948 - - (7,536) - 19,412
비품 16,239 - - (7,378) - 8,861
건설중인자산 340,764 84,880 - - (345,644) 80,000
합계 2,420,346 2,311,303 - (292,494) - 4,439,155


(2) 보유토지공시지가
보고기간종료일 현재 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 내역 당기 전기
장부가액 공시지가 장부가액 공시지가
토지 공장부지 2,197,303 1,223,373 2,197,303 1,211,064


(3) 운용리스
당사는 당기말 현재 ㈜디지비캐피탈과 차량운반구(리스계약원금 49,371천원)의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 당사는 상기 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 금액
1년 이내 12,360
1년 초과 5년 이내 4,120
합계 16,480


7. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금


 (단위 : 천원)
차입처 차입내역 이자율(%) 당기 전기
㈜티디아이 일반자금대출 - - 40,000
중소기업은행 일반자금대출 3.19 ~ 4.49 1,100,000 1,100,000
합계

1,100,000 1,140,000


(2) 장기차입금 


 (단위 : 천원)
차입처 차입내역 이자율(%) 당기 전기
중소기업은행 일반자금대출 4.58 183,260 283,220
중소기업은행 시설자금대출 2.98 ~ 3.28 3,700,000 3,700,000
중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 3.07 300,000 -
박재성 운영자금대출 6.00 350,000 -
소계 4,533,260 3,983,220
차감 : 유동성대체 (99,960) (99,960)
차감잔액 4,433,300 3,883,260


한편, 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 2026년 2027년 2028년 이후 합계
장기차입금 99,960 3,866,720 566,580 4,533,260


8. 전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 이자율(%) 금액
제2-1회 무기명식 전환사채 - 1,000,000
제2-2회 무기명식 전환사채 - 4,200,000
가산: 사채상환할증금 819,650
차감: 전환권조정 (1,891,871)
장부금액 4,127,779


(2) 전환사채의 발행조건 세부내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 제2-1회 무기명식 전환사채 제2-2회 무기명식 전환사채
종류 무보증 사모 전환사채 무보증 사모 전환사채
발행일 2025년 7월 24일 2025년 7월 30일
만기일 2028년 7월 24일 2028년 7월 30일
권면총액 1,000,000 4,200,000
발행가액 1,000,000 4,200,000
이자율 연 0% 연 0%
만기보장수익률 연복리 5% 연복리 5%
전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식
전환청구기간 발행일 후 6월이 경과하는 날부터
만기 직전일까지		 발행일 후 6월이 경과하는 날부터
만기 직전일까지
최초전환가액 3,920원 3,920원



9. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수와  발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주
발행한 주식수 4,584,453주 4,584,453주
1주당 금액 500원 500원


(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동은 없습니다.


(3) 감자차익
당사는 2015년과 2021년에 6,142,710주와 6,496,902주를 무상감자함에 따라 감자차익 3,071,355천원과 3,248,451천원이 발생하였으며, 2024년 3월 주주총회 결의로전액 결손보전에 충당하였습니다.

(4) 기타자본잉여금
당사의 전 대주주의 최상위지배회사인 Finisar Corporation은 당사의 종업원에게    Finisar Corporation의 주식을 부여받을 권리를 부여하였으며, 그로 인하여 당사는  2013년까지 보상원가 390,141천원을 인식하였으나, 2014년에 대주주 변동으로 동 권리가 모두 소멸하여 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 한편, 당사는 동 기타자본잉여금을 2024년 3월 주주총회 결의로 전액 결손보전에 충당하였습니다.

10. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.


 (단위 : 원)
구분 당기 전기
처리예정일: 2026년 3월 31일 처리확정일: 2025년 3월 31일
I.미처리결손금
(3,757,714,950)
(4,275,715,910)
  전기이월미처리결손금 (4,275,715,910)
(5,202,775,653)
  당기순이익 518,000,960
927,059,743
II.결손금처리액
-
-
III.차기이월미처리결손금
(3,757,714,950)
(4,275,715,910)


11. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
유의적 영향력을 행사하는 기업 - ㈜엔아이네트웍스
종속기업 ㈜엔아이코리아,
㈜지에이치테크, NI VINA		 ㈜엔아이코리아,
㈜지에이치테크, NI VINA
기타의 특수관계자 ㈜엔아이네트웍스,
㈜프로, Fi-ra Photonics VN		 ㈜프로, Fi-ra Photonics VN


(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
특수관계자 구분 수익 비용
매출 기타수익 유형자산매각 매입 기타비용
㈜지에이치테크 당기 - - - 274,704 -
전기 - - - - -
NI VINA 당기 41,497 - - 1,800,449
전기 37,553 - 2,818 1,132,626 -
㈜프로 당기 2,571,475 6,000 - 1,027,142 9,179
전기 1,692,387 2,000 - 1,842,525 127,680
주요경영진 당기 - - - - 26,195
전기 - 2,287 - - -


(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
특수관계자 구분 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 미지급비용 단기차입금 기타채무
㈜엔아이코리아(주1) 당기말 - 1,273,286 - - - -
전기말 - 660,000 - - - -
㈜지에이치테크 당기말 - 360,000 35,324 - - -
전기말 - 165,000 380,430 - - -
NI VINA 당기말 25,526 449,208 - - - -
전기말 23,152 528,085 - - - -
Fi-ra Photonics VN(주2) 당기말 - 552,061 - - - -
전기말 - 552,061 - - - -
㈜프로 당기말 2,800,511 - 51,268 - - 10,000
전기말 1,503,890 - 297,505 - - 10,000
주요경영진 당기말 - - - 26,195 350,000 -
전기말 - - - - - -


(주1) 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 됨에 따라 기타채권에 대하여 483,047천원의  대손충당금이 설정되어 있습니다.

(주2) Fi-ra Photonics VN의 기타채권에 대하여 552,061천원(전기말 : 552,601천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
특수관계자 구분 기초 증가 감소 기말
주요경영진 장기차입금 - 500,000 (150,000) 350,000


(전기) (단위 : 천원)
특수관계자 구분 기초 증가 감소 기말
주요경영진 단기대여금 100,000 - (100,000) -


(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
특수관계자 지급보증처 지급보증금액 보증내용
대표이사 기업은행 1,320,000 차입금에 대한 지급보증


12. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)


(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 당기 전기
당기법인세(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) - -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - -
총 법인세효과 - -
자본에 직접 반영된 법인세비용 - -
법인세비용 - -


(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 518,001 927,060
적용세율에 따른 법인세 108,262 171,755
조정사항

 - 비공제비용 1,380,775 1,860
 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 (1,489,037) (197,368)
 - 기타(세율차이등) - 23,753
법인세비용 - -
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - -


(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액
<차감할 일시적 차이>



대손충당금 5,730,948 919,523 5,730,948 919,523
연차충당부채 18,275 19,646 18,276 19,645
외화환산손실 83,099 71,118 83,099 71,118
재고자산평가손실 1,705,899 1,727,366 1,705,899 1,727,366
감가상각비 4,612 - - 4,612
미지급비용 6,793 7,624 6,793 7,624
매도가능증권 100,000 - - 100,000
지분법자본변동 - 10,841 - 10,841
이월결손금 3,580,087 - 1,357,172 2,222,915
소계 11,229,713 2,756,118 8,902,187 5,083,644
<가산할 일시적 차이>



미수수익 (185,555) - - (185,555)
외화환산이익 (16,570) (51,005) (16,570) (51,005)
부가세대급금 (4,849) - - (4,849)
지분법이익 (196,988) - (128,145) (68,843)
전환사채 - (1,072,221) - (1,072,221)
소계 (403,962) (1,123,226) (144,715) (1,382,473)
인식한이연법인세자산 84,428

304,144
인식한이연법인세부채 (84,428)

(304,144)
합계 -

-


이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)
구분 기초잔액 조정 증가 감소 기말잔액
<차감할 일시적 차이>




대손충당금 6,842,750 (37) 5,730,948 6,842,713 5,730,948
연차충당부채 44,591 (28,906) 18,276 15,686 18,275
외화환산손실 25,855 - 83,099 25,855 83,099
재고자산평가손실 3,107,500 - 1,705,899 3,107,500 1,705,899
감가상각비 4,612 - - - 4,612
미지급비용 50,385 - 6,793 50,385 6,793
매도가능증권 100,000 - - - 100,000
이월결손금 1,833,599 21,695 2,270,683 545,890 3,580,087
소계 12,009,292 (7,248) 9,815,698 10,588,029 11,229,713
<가산할 일시적 차이>




미수수익 (185,555) - - - (185,555)
외화환산이익 (48,791) - (16,570) (48,791) (16,570)
부가세대급금 (4,849) - - - (4,849)
지분법이익 - - (196,988) - (196,988)
소계 (239,195) - (213,558) (48,791) (403,962)
인식한이연법인세자산 49,992


84,428
인식한이연법인세부채 (49,992)


(84,428)
합계 -


-


(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 일시적 차이
당기 전기
이월결손금 등 3,701,171 10,825,751


13. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
당기순이익 518,000,960원 927,059,743원
가중평균유통보통주식수(주1) 4,584,453주 4,584,453주
기본주당순이익 113원 202원


(주1) 가중평균유통보통주식수

(당기)
구분 주식수 일수 적수
기초 4,584,453 365 1,673,325,345
유상증자 - -
합계 4,584,453
1,673,325,345
일수

365
가중평균유통보통주식수

4,584,453


(전기)
구분 주식수 일수 적수
기초 4,584,453 366 1,677,909,798
유상증자 - - -
합계 4,584,453
1,677,909,798
일수

366
가중평균유통보통주식수

4,584,453


14. 외화자산과 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.


 (원화단위 : 천원)
구분 외화단위 당기 전기
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
현금및현금성자산 USD 51,048.01 73,249 39,448.23 57,989
JPY 20.00 1 7,663,309.00 71,765
EUR - - 2,319.02 3,545
매출채권 USD 1,701,846.33 2,441,979 1,174,985.45 1,727,229
JPY 41,061,430.00 376,792 14,652,960.00 137,222
EUR - - 25,941.00 39,657
외화자산 합계 USD 1,752,894.34 2,515,228 1,214,433.68 1,785,218
JPY 41,061,450.00 376,793 22,316,269.00 208,987
EUR - - 28,260.02 43,202
매입채무 USD 1,276,227.30 1,831,259 593,390.69 872,284
JPY 2,806,500.00 25,753 9,009,250.00 84,370
외화부채 합계 USD 1,276,227.30 1,831,259 593,390.69 872,284
JPY 2,806,500.00 25,753 9,009,250.00 84,370


15. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
구분 딩기 전기
당기순이익 518,001 927,060
기타포괄손익

   부의지분법자본변동 (10,841) -
포괄이익 507,160 927,060


16. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
내역 당기 전기
매출채권 제각 3,752,837 -
단기대여금 제각 949,018 1,050,000
미수금 제각 203,157 -
미수수익 제각 131,580 53,975
선급금 제각 261,250 -
매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체 - 5,000
건설중인자산의 대체 127,000 345,644
장기차입금 유동성 대체 99,960 99,960
감자차익의 결손보전 - 6,319,806
주식매입선택권의 결손보전 - 390,141


17. 보험가입내역


당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 비고
화재보험 재고자산, 건물 및 기계장치 흥국화재해상보험 5,050,000 (주1)


(주1) 상기 보험가입자산의 보험금청구권이 기업은행 차입금과 관련하여 질권 설정  (설정금액 : 4,000,000천원)되어 있습니다.

또한 당사는 환경책임보험, 가스사고배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 당사의 차량운반구는 현대해상화재보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

18. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
담보권자 담보제공자산 담보설정액 관련차입금
기업은행 토지, 건물, 기계장치 4,800,000 4,000,000


19. 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
제공자 보증처 보증금액 보증내용
서울보증보험 ㈜영화기업사 500,000 공탁보증보험


20. 우발채무 및 약정사항

(1) 중요한 계류중인 소송사건
당기말 현재 손해배상 관련하여 당사가 피고인 소송사건 1건(소송가액 1,485,000천원)이 계류중에 있으며, 동 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.


(2) 주요 약정사항


 (단위 : 천원)
구분 금융기관 약정한도 실행금액
중소기업시설자금대출 중소기업은행 1,900,000 1,900,000
중소기업시설자금대출 중소기업은행 1,800,000 1,800,000
중소기업자금대출 중소기업은행 300,000 300,000
중소기업자금대출 중소기업은행 500,000 500,000
중소기업자금대출 중소기업은행 300,000 300,000
중소기업자금대출 중소기업은행 300,000 183,260
중소기업수출지원자금대출 중소벤처기업진흥공단 300,000 300,000


21. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리방법
유동성위험은 만기까지 모든 금융부부채 계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.  회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
구분 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1년 초과
매입채무 3,520,536 3,520,536 - -
단기차입금 1,100,000 300,000 800,000 -
미지급금 133,171 133,171 - -
미지급비용 224,575 224,575 - -
장기차입금(유동성장기부채포함) 4,533,260 49,980 49,980 4,433,300
전환사채 5,200,000 - - 5,200,000
합계 14,711,542 4,228,262 849,980 9,633,300


(전기) (단위 : 천원)
구분 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1년 초과
매입채무 1,932,557 1,932,557 - -
단기차입금 1,140,000 40,000 1,100,000 -
미지급금 228,772 228,772 - -
미지급비용 181,653 181,653 - -
장기차입금(유동성장기부채포함) 3,983,220 49,980 49,980 3,883,260
합계 7,466,202 2,432,962 1,149,980 3,883,260


22. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
계정과목 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계
급여(잡급포함) 527,836 479,101 288,568 1,295,505
퇴직급여 41,919 50,528 17,661 110,108
복리후생비 65,820 123,425 - 189,245
지급임차료 3,600 30,613 - 34,213
감가상각비 206,908 22,695 4,846 234,449
세금과공과금 13,262 1,252 - 14,514
합계 859,345 707,614 311,075 1,878,034


(전기) (단위 : 천원)
계정과목 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계
급여(잡급포함) 576,208 513,168 168,214 1,257,590
퇴직급여 40,874 4,340 13,413 58,627
복리후생비 85,868 122,461 - 208,329
지급임차료 (4,168) 84,630 - 80,462
감가상각비 265,807 23,983 2,705 292,495
세금과공과금 11,549 1,805 - 13,354
합계 976,138 750,387 184,332 1,910,857


23. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 2026년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.