(첨부)재 무 제 표
| 제 26 기 |
| 2024년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
| 제 25 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 휘라포토닉스 대표이사 강선주 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
광주광역시 북구 첨단벤처소로37번길 67-16(월출동) |
| (전 화) |
062-600-6000 |
재 무 상 태 표
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 휘라포토닉스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| 자산 |
|
|
|
|
| I.유동자산 |
|
8,877,886,024 |
|
7,026,731,825 |
| (1)당좌자산 |
|
6,449,494,808 |
|
4,760,162,137 |
| 1.현금및현금성자산(주석 13) |
298,547,405 |
|
1,959,523,227 |
|
| 2.매출채권(주석 10,13) |
8,308,453,685 |
|
6,175,567,354 |
|
| 대손충당금 |
(3,752,837,452) |
|
(3,752,837,452) |
|
| 3.단기대여금(주석 10) |
949,017,994 |
|
2,099,017,994 |
|
| 대손충당금 |
(949,017,994) |
|
(1,999,017,994) |
|
| 4.미수금 |
284,724,698 |
|
379,200,095 |
|
| 대손충당금 |
(284,724,698) |
|
(379,192,645) |
|
| 5.미수수익 |
131,580,337 |
|
189,298,157 |
|
| 대손충당금 |
(131,580,337) |
|
(185,555,144) |
|
| 6.선급금(주석 10) |
2,221,766,022 |
|
881,876,104 |
|
| 대손충당금 |
(731,742,935) |
|
(611,859,190) |
|
| 7.선급비용 |
2,517,946 |
|
4,069,161 |
|
| 8.부가세대급금 |
102,721,597 |
|
- |
|
| 9.당기법인세자산 |
68,540 |
|
72,470 |
|
| (2)재고자산(주석 3,15) |
|
2,428,391,216 |
|
2,266,569,688 |
| 1.상품 |
- |
|
71,446,170 |
|
| 2.제품 |
1,490,178,736 |
|
2,579,012,685 |
|
| 제품평가충당금 |
(313,903,114) |
|
(1,605,386,044) |
|
| 3.원재료 |
264,256,247 |
|
404,838,796 |
|
| 원재료평가충당금 |
(89,599,961) |
|
(200,592,641) |
|
| 4.재공품 |
2,379,854,948 |
|
2,318,772,477 |
|
| 재공품평가충당금 |
(1,302,395,640) |
|
(1,301,521,755) |
|
| II.비유동자산 |
|
4,836,008,802 |
|
2,667,511,973 |
| (1)투자자산 |
|
237,853,193 |
|
5,000,000 |
| 1.매도가능증권(주석 4) |
- |
|
5,000,000 |
|
| 2.지분법적용투자주식(주석 5) |
237,853,193 |
|
- |
|
| (2)유형자산(주석 6,15,16) |
|
4,439,155,609 |
|
2,420,346,903 |
| 1.토지 |
2,197,303,465 |
|
- |
|
| 2.건물 |
1,904,481,568 |
|
1,904,481,568 |
|
| 감가상각누계액 |
(269,801,560) |
|
(222,189,520) |
|
| 3.기계장치 |
11,769,890,401 |
|
11,398,626,001 |
|
| 감가상각누계액 |
(7,548,876,747) |
|
(7,322,408,674) |
|
| 손상차손누계액 |
(3,722,114,137) |
|
(3,722,114,137) |
|
| 4.차량운반구 |
37,681,775 |
|
37,681,775 |
|
| 감가상각누계액 |
(18,269,664) |
|
(10,733,316) |
|
| 5.비품 |
529,805,383 |
|
529,805,383 |
|
| 감가상각누계액 |
(346,149,529) |
|
(338,771,231) |
|
| 손상차손누계액 |
(174,795,346) |
|
(174,795,346) |
|
| 6.건설중인자산 |
80,000,000 |
|
340,764,400 |
|
| (3)기타비유동자산 |
|
159,000,000 |
|
242,165,070 |
| 1.임차보증금 |
100,000,000 |
|
180,050,250 |
|
| 2.기타보증금 |
59,000,000 |
|
62,114,820 |
|
| 자산총계 |
|
13,713,894,826 |
|
9,694,243,798 |
| 부채 |
|
|
|
|
| I.유동부채 |
|
4,973,392,515 |
|
5,774,061,230 |
| 1.매입채무(주석 10,13,19) |
1,932,557,234 |
|
1,145,681,547 |
|
| 2.단기차입금(주석 7,10,16,19) |
1,140,000,000 |
|
2,835,000,000 |
|
| 3.미지급금(주석 13,19) |
228,772,277 |
|
116,101,060 |
|
| 4.예수금 |
37,171,792 |
|
36,506,250 |
|
| 5.부가세예수금 |
- |
|
98,858,853 |
|
| 6.선수금 |
1,353,278,156 |
|
1,160,000,000 |
|
| 7.미지급비용(주석 10,19) |
181,653,056 |
|
381,913,520 |
|
| 8.유동성장기부채(주석 7,19) |
99,960,000 |
|
- |
|
| II.비유동부채 |
|
3,893,260,000 |
|
- |
| 1.장기차입금(주석 7,19) |
3,883,260,000 |
|
- |
|
| 2.임대보증금 |
10,000,000 |
|
- |
|
| 부채총계 |
|
8,866,652,515 |
|
5,774,061,230 |
| 자본 |
|
|
|
|
| I.자본금(주석 1,8) |
|
2,292,226,500 |
|
2,292,226,500 |
| 1.보통주자본금 |
2,292,226,500 |
|
2,292,226,500 |
|
| II.자본잉여금(주석 8) |
|
6,830,731,721 |
|
13,540,678,376 |
| 1.주식발행초과금 |
6,830,731,721 |
|
6,830,731,721 |
|
| 2.감자차익 |
- |
|
6,319,806,000 |
|
| 3.주식매입선택권 |
- |
|
390,140,655 |
|
| III.결손금 |
|
4,275,715,910 |
|
11,912,722,308 |
| 1.미처리결손금(주석 9) |
(4,275,715,910) |
|
(11,912,722,308) |
|
| 자본총계 |
|
4,847,242,311 |
|
3,920,182,568 |
| 부채및자본총계 |
|
13,713,894,826 |
|
9,694,243,798 |
손 익 계 산 서
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 휘라포토닉스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| I.매출액(주석 10) |
|
13,546,303,705 |
|
13,432,017,850 |
| 1.상품매출 |
2,761,366,000 |
|
3,962,852,000 |
|
| 2.제품매출 |
10,784,937,705 |
|
9,469,165,850 |
|
| II.매출원가(주석 10,20) |
|
11,502,200,272 |
|
10,641,926,979 |
| 1.상품매출원가 |
2,449,976,862 |
|
2,804,042,902 |
|
| 가.기초상품재고액 |
71,446,170 |
|
- |
|
| 나.당기상품매입액 |
2,378,530,692 |
|
2,875,489,072 |
|
| 다.기말상품재고액 |
- |
|
(71,446,170) |
|
| 2.제품매출원가 |
9,052,223,410 |
|
7,837,884,077 |
|
| 가.기초제품재고액 |
2,579,012,685 |
|
1,948,349,337 |
|
| 나.당기제품제조원가 |
9,376,638,496 |
|
8,261,990,915 |
|
| 다.타계정대체액 |
(11,647,310) |
|
(3,970,442) |
|
| 라.재고자산평가손실(환입)(주석 3) |
(1,401,601,725) |
|
210,526,952 |
|
| 마.기말제품재고액 |
(1,490,178,736) |
|
(2,579,012,685) |
|
| III.매출총이익 |
|
2,044,103,433 |
|
2,790,090,871 |
| IV.판매비와관리비(주석 20) |
|
1,707,023,864 |
|
2,188,522,693 |
| 1.급여 |
513,167,897 |
|
505,623,500 |
|
| 2.퇴직급여 |
4,340,420 |
|
77,796,880 |
|
| 3.복리후생비 |
122,461,349 |
|
129,167,676 |
|
| 4.여비교통비 |
130,130,740 |
|
117,978,257 |
|
| 5.접대비 |
39,690,561 |
|
28,332,225 |
|
| 6.통신비 |
9,282,269 |
|
11,379,751 |
|
| 7.수도광열비 |
115,480 |
|
405,980 |
|
| 8.전력비 |
1,386,023 |
|
2,081,862 |
|
| 9.세금과공과금 |
1,804,895 |
|
4,567,640 |
|
| 10.감가상각비 |
23,983,496 |
|
79,496,484 |
|
| 11.지급임차료 |
84,630,000 |
|
66,034,829 |
|
| 12.수선유지비 |
475,000 |
|
16,170,909 |
|
| 13.보험료 |
1,167,400 |
|
4,656,760 |
|
| 14.차량유지비 |
7,303,310 |
|
5,629,113 |
|
| 15.경상연구개발비 |
390,505,297 |
|
334,312,450 |
|
| 16.운반비 |
160,712,414 |
|
104,486,956 |
|
| 17.교육훈련비 |
614,000 |
|
2,146,500 |
|
| 18.도서인쇄비 |
1,534,050 |
|
435,000 |
|
| 19.소모품비 |
22,936,934 |
|
31,367,234 |
|
| 20.지급수수료 |
147,309,373 |
|
800,184,044 |
|
| 21.광고선전비 |
13,679,158 |
|
27,868,595 |
|
| 22.대손상각비 |
25,415,798 |
|
(165,977,952) |
|
| 23.협회비 |
4,378,000 |
|
4,378,000 |
|
| V.영업이익 |
|
337,079,569 |
|
601,568,178 |
| VI.영업외수익 |
|
923,085,096 |
|
393,111,824 |
| 1.이자수익 |
2,751,823 |
|
4,218,523 |
|
| 2.수입임대료 |
2,000,000 |
|
77,706,233 |
|
| 3.외환차익 |
120,962,130 |
|
122,467,546 |
|
| 4.수입수수료 |
5,952,640 |
|
- |
|
| 5.외화환산이익 |
16,570,077 |
|
48,791,221 |
|
| 6.지분법이익(주석 5) |
196,988,193 |
|
- |
|
| 7.유형자산처분이익 |
2,817,846 |
|
73,293,614 |
|
| 8.채무면제이익 |
545,890,410 |
|
582,958 |
|
| 9.정부보조금수익 |
27,859,490 |
|
22,566,990 |
|
| 10.잡이익 |
1,292,487 |
|
43,484,739 |
|
| VII.영업외비용 |
|
333,104,922 |
|
425,877,462 |
| 1.이자비용 |
153,968,863 |
|
163,874,695 |
|
| 2.외환차손 |
82,242,293 |
|
127,141,110 |
|
| 3.외화환산손실 |
83,098,867 |
|
25,855,477 |
|
| 4.매출채권처분손실 |
1,299,271 |
|
- |
|
| 5.매도가능증권손상차손 |
- |
|
100,000,000 |
|
| 6.잡손실 |
12,495,628 |
|
9,006,180 |
|
| VIII.법인세비용차감전순이익 |
|
927,059,743 |
|
568,802,540 |
| IX.법인세비용(주석 11) |
|
- |
|
- |
| X.당기순이익 |
|
927,059,743 |
|
568,802,540 |
| XI.주당손익(주석 12) |
|
|
|
|
| 1.기본주당순이익 |
|
202 |
|
136 |
자 본 변 동 표
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 휘라포토닉스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
잉여금 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2023.01.01(전기초) |
1,642,226,500 |
13,540,678,376 |
(12,481,524,848) |
2,701,380,028 |
| 유상증자 |
650,000,000 |
- |
- |
650,000,000 |
| 당기순이익 |
- |
- |
568,802,540 |
568,802,540 |
| 2023.12.31(전기말) |
2,292,226,500 |
13,540,678,376 |
(11,912,722,308) |
3,920,182,568 |
| 2024.01.01(당기초) |
2,292,226,500 |
13,540,678,376 |
(11,912,722,308) |
3,920,182,568 |
| 감자차익 결손보전 |
- |
(6,319,806,000) |
6,319,806,000 |
- |
| 주식선택권 결손보전 |
- |
(390,140,655) |
390,140,655 |
- |
| 당기순이익 |
- |
- |
927,059,743 |
927,059,743 |
| 2024.12.31(당기말) |
2,292,226,500 |
6,830,731,721 |
(4,275,715,910) |
4,847,242,311 |
현 금 흐 름 표
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 휘라포토닉스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 26(당) 기 |
제 25(전) 기 |
| I.영업활동으로인한현금흐름 |
|
(2,158,010,273) |
|
421,061,668 |
| 1.당기순이익 |
927,059,743 |
|
568,802,540 |
|
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 |
402,308,695 |
|
688,444,794 |
|
| 재고자산평가손실 |
- |
|
210,526,952 |
|
| 감가상각비 |
292,494,759 |
|
540,906,490 |
|
| 대손상각비 |
25,415,798 |
|
(165,977,952) |
|
| 외화환산손실 |
83,098,867 |
|
2,989,304 |
|
| 매출채권처분손실 |
1,299,271 |
|
- |
|
| 매도가능증권손상차손 |
- |
|
100,000,000 |
|
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 |
(2,161,489,076) |
|
(88,104,597) |
|
| 재고자산평가충당금환입 |
1,401,601,725 |
|
- |
|
| 외화환산이익 |
14,190,902 |
|
14,228,025 |
|
| 지분법이익 |
196,988,193 |
|
- |
|
| 유형자산처분이익 |
2,817,846 |
|
73,293,614 |
|
| 채무면제이익 |
545,890,410 |
|
582,958 |
|
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 |
(1,325,889,635) |
|
(748,081,069) |
|
| 매출채권 |
(2,120,410,868) |
|
41,195,266 |
|
| 미수금 |
94,475,397 |
|
165,970,502 |
|
| 미수수익 |
3,743,013 |
|
(3,743,013) |
|
| 선급금 |
(1,339,889,918) |
|
(246,102,107) |
|
| 선급비용 |
1,551,215 |
|
(607,852) |
|
| 부가세대급금 |
(102,721,597) |
|
232,595,760 |
|
| 당기법인세자산 |
3,930 |
|
(48,940) |
|
| 재고자산 |
1,239,780,197 |
|
(747,434,309) |
|
| 매입채무 |
704,192,988 |
|
(355,229,951) |
|
| 미지급금 |
112,671,217 |
|
(16,165,706) |
|
| 예수금 |
665,542 |
|
(4,346,150) |
|
| 부가세예수금 |
(98,858,853) |
|
98,858,853 |
|
| 선수금 |
193,278,156 |
|
- |
|
| 미지급비용 |
(14,370,054) |
|
86,976,578 |
|
| II.투자활동으로인한현금흐름 |
|
(2,161,185,549) |
|
(697,315,394) |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 |
185,982,916 |
|
104,956,615 |
|
| 단기대여금의감소 |
100,000,000 |
|
- |
|
| 매도가능증권의처분 |
- |
|
100,000 |
|
| 기계장치의처분 |
2,817,846 |
|
104,856,615 |
|
| 임차보증금의감소 |
80,050,250 |
|
- |
|
| 기타보증금의감소 |
3,114,820 |
|
- |
|
| 2.투자활동으로인한현금유출액 |
(2,347,168,465) |
|
(802,272,009) |
|
| 단기대여금의증가 |
- |
|
100,000,000 |
|
| 매도가능증권의취득 |
- |
|
5,100,000 |
|
| 지분법적용투자주식의취득 |
35,865,000 |
|
- |
|
| 토지의취득 |
2,197,303,465 |
|
- |
|
| 기계장치의취득 |
29,120,000 |
|
202,717,377 |
|
| 차량운반구의취득 |
- |
|
20,045,412 |
|
| 비품의취득 |
- |
|
6,330,000 |
|
| 건설중인자산의증가 |
84,880,000 |
|
340,764,400 |
|
| 임차보증금의증가 |
- |
|
100,000,000 |
|
| 기타보증금의증가 |
- |
|
27,314,820 |
|
| III.재무활동으로인한현금흐름 |
|
2,658,220,000 |
|
389,000,000 |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 |
5,110,000,000 |
|
650,000,000 |
|
| 단기차입금의차입 |
1,100,000,000 |
|
- |
|
| 장기차입금의차입 |
4,000,000,000 |
|
- |
|
| 임대보증금의증가 |
10,000,000 |
|
- |
|
| 유상증자 |
|
|
650,000,000 |
|
| 2.재무활동으로인한현금유출액 |
(2,451,780,000) |
|
(261,000,000) |
|
| 단기차입금의상환 |
2,435,000,000 |
|
36,000,000 |
|
| 유동성장기부채상환 |
- |
|
150,000,000 |
|
| 장기차입금의상환 |
16,780,000 |
|
75,000,000 |
|
| IV.현금의증가(감소)(I+II+III) |
|
(1,660,975,822) |
|
112,746,274 |
| V.기초의현금 |
|
1,959,523,227 |
|
1,846,776,953 |
| VI.기말의현금 |
|
298,547,405 |
|
1,959,523,227 |
주석
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 휘라포토닉스 |
1. 일반사항
주식회사 휘라포토닉스(이하 "당사")는 광통신 시스템 및 광통신 부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1991년 11월 3일 설립되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 2,292,227천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| ㈜엔아이네트웍스 |
1,660,000 |
36.21 |
| 박재성 |
1,440,673 |
31.43 |
| 한재원 |
1,300,000 |
28.36 |
| 기타소액주주 |
183,780 |
4.01 |
| 합계 |
4,584,453 |
100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 건물 |
15년 ~ 40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치, 차량운반구 |
5년 |
| 비품 |
4년 |
(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(9) 금융비용자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 인식 시점에 기타수익으로 표시되거나, 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(12) 퇴직급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 58,627천원(전기 : 142,044천원)입니다.
(13) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(14) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(15) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(16) 중소기업의 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 지분법적용투자주식
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권(연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업 제외)에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
(17) 주당손익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(18) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 재고자산
당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하고 있으 며, 당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품 |
(1,291,483) |
140,225 |
| 원재료 |
(110,993) |
- |
| 재공품 |
874 |
70,302 |
| 합계 |
(1,401,602) |
210,527 |
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손 |
| 당기 |
당기이전 |
| Fi-ra Photonics VN |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 회사명 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손 |
| 전기 |
전기이전 |
| Fi-ra Photonics VN |
100,000 |
- |
100,000 |
- |
| ㈜엔아이코리아 |
5,000 |
5,000 |
- |
- |
| 합계 |
105,000 |
5,000 |
100,000 |
- |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 현재 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율 |
평가기준일 |
취득가액 |
순자산금액 |
장부금액 |
| ㈜엔아이코리아(주1) |
100.00% |
2024-12-31 |
10,000 |
12,971 |
12,971 |
| ㈜지에이치테크(주1) |
100.00% |
2024-12-31 |
30,865 |
224,882 |
224,882 |
| 합계 |
|
|
40,865 |
237,853 |
237,853 |
(주1) 상기 지분법적용투자주식의 취득간주일은 2024년 12월 31일 입니다.
(2) 당기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득및대체 |
지분법이익 |
기말 |
| ㈜엔아이코리아 |
- |
10,000 |
2,971 |
12,971 |
| ㈜지에이치테크 |
- |
30,865 |
194,017 |
224,882 |
| 합계 |
- |
40,865 |
196,988 |
237,853 |
(3) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사의 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| ㈜엔아이코리아 |
672,971 |
660,000 |
- |
(43) |
| ㈜지에이치테크 |
458,295 |
233,413 |
3,348,419 |
186,296 |
6. 유형자산 및 운용리스
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
- |
2,197,303 |
- |
- |
- |
2,197,303 |
| 건물 |
1,682,292 |
- |
- |
(47,612) |
- |
1,634,680 |
| 기계장치 |
354,103 |
29,120 |
- |
(229,968) |
345,644 |
498,899 |
| 차량운반구 |
26,948 |
- |
- |
(7,536) |
- |
19,412 |
| 비품 |
16,239 |
- |
- |
(7,378) |
- |
8,861 |
| 건설중인자산 |
340,764 |
84,880 |
- |
- |
(345,644) |
80,000 |
| 합계 |
2,420,346 |
2,311,303 |
- |
(292,494) |
- |
4,439,155 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 건물 |
1,729,904 |
- |
- |
(47,612) |
1,682,292 |
| 기계장치 |
661,986 |
202,717 |
(31,563) |
(479,037) |
354,103 |
| 차량운반구 |
13,771 |
20,045 |
- |
(6,868) |
26,948 |
| 비품 |
17,298 |
6,330 |
- |
(7,389) |
16,239 |
| 건설중인자산 |
- |
340,764 |
- |
- |
340,764 |
| 합계 |
2,422,959 |
569,856 |
(31,563) |
(540,906) |
2,420,346 |
(2) 보유토지공시지가
보고기간종료일 현재 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
| 토지 |
공장부지 |
2,197,303 |
1,211,064 |
- |
- |
(3) 운용리스
당사는 당기말 현재 ㈜디지비캐피탈과 차량운반구(리스계약원금 49,371천원)의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 당사는 상기 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 1년 이내 |
12,360 |
| 1년 초과 5년 이내 |
16,480 |
| 합계 |
28,840 |
7. 차입금
보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| 차입처 |
차입내역 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| ㈜티디아이 |
일반자금대출 |
4.60 |
40,000 |
1,000,000 |
| 중소기업은행 |
일반자금대출 |
4.02 ~ 5.10 |
1,100,000 |
- |
| KEB하나은행 |
시설자금대출 |
- |
- |
1,835,000 |
| 합계 |
|
|
1,140,000 |
2,835,000 |
(2) 장기차입금
| 차입처 |
차입내역 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 중소기업은행 |
일반자금대출 |
5.43 |
283,220 |
- |
| 중소기업은행 |
시설자금대출 |
3.78 ~ 4.08 |
3,700,000 |
- |
| 소계 |
3,983,220 |
- |
| 차감 : 유동성대체 |
(99,960) |
- |
| 차감잔액 |
3,883,260 |
- |
한편, 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2025년 |
2026년 |
2027년 |
합계 |
| 장기차입금 |
99,960 |
99,960 |
3,783,300 |
3,983,220 |
8. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할 주식의 총수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 발행한 주식수 |
4,584,453주 |
4,584,453주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
(2) 당기 중 자본금 변동은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
이사회결의일 |
| 기초 |
3,284,453 |
1,642,227 |
6,830,732 |
|
| 유상증자 |
1,300,000 |
650,000 |
- |
2023-04-07 |
| 기말 |
4,584,453 |
2,292,227 |
6,830,732 |
|
(3) 감자차익
당사는 2015년과 2021년에 6,142,710주와 6,496,902주를 무상감자함에 따라 감자차익 3,071,355천원과 3,248,451천원이 발생하였으며, 2024년 3월 주주총회 결의로전액 결손보전에 충당하였습니다.
(4) 기타자본잉여금
당사의 전 대주주의 최상위지배회사인 Finisar Corporation은 당사의 종업원에게 Finisar Corporation의 주식을 부여받을 권리를 부여하였으며, 그로 인하여 당사는 2013년까지 보상원가 390,141천원을 인식하였으나, 2014년에 대주주 변동으로 동 권리가 모두 소멸하여 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 한편, 당사는 동 기타자본잉여금을 2024년 3월 주주총회 결의로 전액 결손보전에 충당하였습니다.
9. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처리예정일: 2025년 3월 31일 |
처리확정일: 2024년 3월 11일 |
| I.미처리결손금 |
|
(4,275,715,910) |
|
(11,912,722,308) |
| 전기이월미처리결손금 |
(5,202,775,653) |
|
(12,481,524,848) |
|
| 당기순이익 |
927,059,743 |
|
568,802,540 |
|
| II.결손금처리액 |
|
- |
|
(6,709,946,655) |
| 감자차익 |
- |
|
(6,319,806,000) |
|
| 주식선택권 |
- |
|
(390,140,655) |
|
| III.차기이월미처리결손금 |
|
(4,275,715,910) |
|
(5,202,775,653) |
10. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
㈜엔아이네트웍스 |
㈜엔아이네트웍스,
㈜코너스톤네트웍스 |
| 종속기업 |
㈜엔아이코리아, NI VINA |
Fi-ra Photonics VN |
| 관계기업 |
- |
㈜엔아이코리아, NI VINA |
| 기타의 특수관계자 |
㈜프로, Fi-ra Photonics VN |
㈜티디아이, ㈜뉴서아토산,
티씨투자조합 1호,
뷰티인네이처, 네오에코텍㈜ |
당기 중 ㈜코너스톤네트웍스의 당사 지분 매각으로 인해 ㈜코너스톤네트웍스 및 기타의 특수관계자는 당기 중 특수관계가 소멸되었으며, ㈜프로는 당기 중 특수관계자에 포함되었습니다. 한편, 당기 중 특수관계가 소멸된 기업과의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액 등 기재를 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
수익 |
비용 |
| 매출 |
기타수익 |
유형자산매각 |
매입 |
기타비용 |
| ㈜티디아이 |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
46,000 |
| NI VINA |
당기 |
37,553 |
- |
2,818 |
1,132,626 |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜프로 |
당기 |
1,692,387 |
2,000 |
- |
1,842,525 |
127,680 |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Fi-ra Photonics VN |
당기 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
77,706 |
104,857 |
1,524,528 |
- |
| 주요경영진 |
당기 |
- |
2,287 |
- |
- |
- |
| 전기 |
- |
- |
- |
- |
- |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급비용 |
단기차입금 |
기타채무 |
| ㈜코너스톤네트웍스(주1) |
당기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
- |
1,050,000 |
53,975 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜티디아이 |
당기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
- |
- |
- |
- |
185,890 |
1,000,000 |
1,160,000 |
| ㈜엔아이코리아 |
당기말 |
- |
- |
660,000 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜지에이치테크 |
당기말 |
- |
- |
165,000 |
380,430 |
- |
- |
- |
| 전기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| NI VINA |
당기말 |
23,152 |
- |
528,085 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
- |
- |
259,120 |
- |
- |
- |
- |
| Fi-ra Photonics VN(주1) |
당기말 |
- |
- |
552,061 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
- |
- |
526,645 |
6,183 |
- |
- |
- |
| ㈜프로 |
당기말 |
1,503,890 |
- |
- |
297,505 |
- |
- |
10,000 |
| 전기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주요경영진 |
당기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
- |
100,000 |
3,743 |
- |
- |
- |
- |
(주1) ㈜코너스톤네트웍스의 단기대여금 및 미수수익에 대하여 전기말 1,103,975천원의 대손충당금이 설정되어 있으며 , Fi-ra Photonics VN의 미수금, 선급금에 대하여 552,061천원(전기말 : 526,645천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주요경영진 |
단기대여금 |
100,000 |
- |
(100,000) |
- |
| 특수관계자 |
구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| ㈜코너스톤네트웍스 |
단기대여금 |
1,050,000 |
- |
- |
1,050,000 |
| ㈜티디아이 |
단기차입금 |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| 주요경영진 |
단기대여금 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
지급보증처 |
지급보증금액 |
보증내용 |
| 대표이사 |
기업은행 |
1,320,000 |
차입금에 대한 지급보증 |
11. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 총 법인세효과 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| 법인세비용 |
- |
- |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
927,060 |
568,803 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
171,755 |
96,880 |
| 조정사항 |
|
|
| - 비공제비용 |
1,860 |
18,249 |
| - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 |
(197,368) |
(141,273) |
| - 세액공제 |
- |
- |
| - 기타(세율차이등) |
23,753 |
26,144 |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
- |
- |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
조정 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| <차감할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
6,842,750 |
(37) |
5,730,948 |
6,842,713 |
5,730,985 |
| 연차충당부채 |
44,591 |
(28,906) |
18,276 |
15,686 |
47,181 |
| 외화환산손실 |
25,855 |
- |
83,099 |
25,855 |
83,099 |
| 재고자산평가손실 |
3,107,500 |
- |
1,705,899 |
3,107,500 |
1,705,899 |
| 감가상각비 |
4,612 |
- |
- |
- |
4,612 |
| 미지급비용 |
50,385 |
- |
6,793 |
50,385 |
6,793 |
| 매도가능증권 |
100,000 |
- |
- |
- |
100,000 |
| 이월결손금 |
1,833,599 |
21,695 |
2,270,683 |
545,890 |
3,558,392 |
| 소계 |
12,009,292 |
(7,248) |
9,815,698 |
10,588,029 |
11,236,961 |
| <가산할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(185,555) |
- |
- |
- |
(185,555) |
| 외화환산이익 |
(48,791) |
- |
(16,570) |
(48,791) |
(16,570) |
| 부가세대급금 |
(4,849) |
- |
- |
- |
(4,849) |
| 지분법이익 |
- |
- |
(196,988) |
- |
(196,988) |
| 소계 |
(239,195) |
- |
(213,558) |
(48,791) |
(403,962) |
| 인식한이연법인세자산 |
49,992 |
|
|
|
84,428 |
| 인식한이연법인세부채 |
(49,992) |
|
|
|
(84,428) |
| 합계 |
- |
|
|
|
- |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
조정 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| <차감할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
7,009,101 |
- |
6,842,750 |
7,009,101 |
6,842,750 |
| 연차충당부채 |
16,534 |
- |
44,591 |
16,534 |
44,591 |
| 외화환산손실 |
151,109 |
- |
25,855 |
151,109 |
25,855 |
| 재고자산평가손실 |
2,896,973 |
- |
3,107,500 |
2,896,973 |
3,107,500 |
| 감가상각비 |
4,612 |
- |
- |
- |
4,612 |
| 미지급비용 |
6,660 |
- |
50,385 |
6,660 |
50,385 |
| 매도가능증권 |
- |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 이월결손금 |
2,585,703 |
- |
- |
752,104 |
1,833,599 |
| 소계 |
12,670,692 |
- |
10,171,081 |
10,832,481 |
12,009,292 |
| <가산할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(185,555) |
- |
- |
- |
(185,555) |
| 외화환산이익 |
(34,242) |
- |
(48,791) |
(34,242) |
(48,791) |
| 부가세대급금 |
(4,849) |
- |
- |
- |
(4,849) |
| 소계 |
(224,646) |
- |
(48,791) |
(34,242) |
(239,195) |
| 인식한이연법인세자산 |
46,951 |
|
|
|
49,992 |
| 인식한이연법인세부채 |
(46,951) |
|
|
|
(49,992) |
| 합계 |
- |
|
|
|
- |
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일시적 차이 |
| 당기 |
전기 |
| 이월결손금 등 |
10,825,751 |
11,770,098 |
12. 주당손익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
927,059,743원 |
568,802,540원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
4,584,453주 |
4,178,426주 |
| 기본주당순이익 |
202원 |
136원 |
(주1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
4,584,453 |
366 |
1,677,909,798 |
| 유상증자 |
|
|
|
| 합계 |
4,584,453 |
|
1,677,909,798 |
| 일수 |
|
|
366 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
4,584,453 |
| 구분 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
3,284,453 |
365 |
1,198,825,345 |
| 유상증자 |
1,300,000 |
251 |
326,300,000 |
| 합계 |
4,584,453 |
|
1,525,125,345 |
| 일수 |
|
|
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
4,178,426 |
13. 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
외화단위 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
39,448.23 |
57,989 |
494,954.01 |
638,194 |
| JPY |
7,663,309.00 |
71,765 |
34,743,359.00 |
317,089 |
| EUR |
2,319.02 |
3,545 |
- |
- |
| 매출채권 |
USD |
1,174,985.45 |
1,727,229 |
76,718.18 |
98,920 |
| JPY |
14,652,960.00 |
137,222 |
4,038,200.00 |
36,855 |
| EUR |
25,941.00 |
39,657 |
- |
- |
| 외화자산 합계 |
USD |
1,214,433.68 |
1,785,218 |
571,672.19 |
737,114 |
| JPY |
22,316,269.00 |
208,987 |
38,781,559.00 |
353,944 |
| EUR |
28,260.02 |
43,202 |
- |
- |
| 매입채무 |
USD |
593,390.69 |
872,284 |
492,249.47 |
634,706 |
| JPY |
9,009,250.00 |
84,370 |
- |
- |
| 미지급금 |
USD |
- |
- |
322.73 |
416 |
| 외화부채 합계 |
USD |
593,390.69 |
872,284 |
492,572.20 |
635,122 |
| JPY |
9,009,250.00 |
84,370 |
- |
- |
14. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 기타투자자산의 매도가능증권대체 |
- |
100,000 |
| 단기대여금 제각 |
1,050,000 |
- |
| 미수수익 제각 |
53,975 |
- |
| 매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체 |
5,000 |
- |
| 건설중인자산의 대체 |
345,644 |
- |
| 장기차입금 유동성 대체 |
99,960 |
- |
| 감자차익의 결손보전 |
6,319,806 |
- |
| 주식매입선택권의 결손보전 |
390,141 |
- |
15. 보험가입내역
당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
부보자산 |
보험회사 |
부보금액 |
비고 |
| 화재보험 |
재고자산, 건물 및 기계장치 |
흥국화재해상보험 |
5,050,000 |
(주1) |
(주1) 상기 보험가입자산의 보험금청구권이 기업은행 차입금과 관련하여 질권 설정 (설정금액 : 4,000,000천원)되어 있습니다.
또한 당사는 환경책임보험, 가스사고배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 당사의 차량운반구는 현대해상화재보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
16. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
담보제공자산 |
담보설정액 |
관련차입금 |
| 기업은행 |
토지 및 건물 |
4,800,000 |
4,000,000 |
17. 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증처 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
케이티커머스㈜ |
23,602 |
하자보증 등 |
18. 우발채무 및 약정사항
(1) 매출채권의 양도, 할인 등
당사는 농협은행과 한도액 300,000천원의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하였는 바, 당기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액 190,740천원입니다.
(2) 중요한 계류중인 소송사건
감사보고서일 현재 손해배상 관련하여 당사가 피고인 소송사건 1건(소송가액 1,485,000천원)이 계류중에 있으며, 동 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.
(3) 주요 약정사항
| 구분 |
금융기관 |
약정한도 |
실행금액 |
| 외상매출채권담보대출 |
농협은행 |
300,000 |
190,740 |
| 중소기업시설자금대출 |
기업은행 |
1,900,000 |
1,900,000 |
| 중소기업시설자금대출 |
기업은행 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 중소기업자금대출 |
기업은행 |
300,000 |
300,000 |
| 중소기업자금대출 |
기업은행 |
500,000 |
500,000 |
| 중소기업자금대출 |
기업은행 |
300,000 |
300,000 |
| 중소기업자금대출 |
기업은행 |
300,000 |
283,220 |
19. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리방법
유동성위험은 만기까지 모든 금융부부채 계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
6개월 이내 |
6~12개월 |
1년 초과 |
| 매입채무 |
1,932,557 |
1,932,557 |
- |
- |
| 단기차입금 |
1,140,000 |
40,000 |
1,100,000 |
- |
| 미지급금 |
228,772 |
228,772 |
- |
- |
| 미지급비용 |
181,653 |
181,653 |
- |
- |
| 장기차입금(유동성장기부채포함) |
3,983,220 |
49,980 |
49,980 |
3,883,260 |
| 합계 |
7,466,202 |
2,432,962 |
1,149,980 |
3,883,260 |
| 구분 |
장부금액 |
6개월 이내 |
6~12개월 |
1년 초과 |
| 매입채무 |
1,145,682 |
1,145,682 |
- |
- |
| 단기차입금 |
2,835,000 |
2,835,000 |
- |
- |
| 미지급금 |
116,101 |
116,101 |
- |
- |
| 미지급비용 |
381,914 |
381,914 |
- |
- |
| 합계 |
4,478,697 |
4,478,697 |
- |
- |
20. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
합계 |
| 급여(잡급포함) |
576,208 |
513,168 |
168,214 |
1,257,590 |
| 퇴직급여 |
40,874 |
4,340 |
13,413 |
58,627 |
| 복리후생비 |
85,868 |
122,461 |
- |
208,329 |
| 지급임차료 |
(4,168) |
84,630 |
- |
80,462 |
| 감가상각비 |
265,807 |
23,983 |
2,705 |
292,495 |
| 세금과공과금 |
11,549 |
1,805 |
- |
13,354 |
| 합계 |
976,138 |
750,387 |
184,332 |
1,910,857 |
| 계정과목 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
합계 |
| 급여(잡급포함) |
512,671 |
505,624 |
205,344 |
1,223,639 |
| 퇴직급여 |
45,446 |
77,797 |
18,801 |
142,044 |
| 복리후생비 |
75,613 |
129,168 |
- |
204,781 |
| 지급임차료 |
32,450 |
66,035 |
- |
98,485 |
| 감가상각비 |
459,115 |
79,496 |
2,295 |
540,906 |
| 세금과공과금 |
11,823 |
4,568 |
- |
16,391 |
| 합계 |
1,137,118 |
862,688 |
226,440 |
2,226,246 |
20. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.