| 주식회사 디에스피씨알(구 주식회사 디에스금속소재) |
| 제 32 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 31 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디에스피씨알 대표이사 김성현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경북 구미시 산동읍 첨단기업4로 25-4 |
| (전 화) | 054-475-0116 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 32 (당)기말 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 (전)기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디에스피씨알 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 32(당)기말 | 제 31(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 12,155,737,853 | 8,887,439,061 | |
| 현금및현금성자산 | 4,31 | 234,417,802 | 3,584,116,346 |
| 매출채권 | 4,5,29,31 | 6,612,634,725 | 3,562,289,545 |
| 기타유동수취채권 | 4,5,29,31 | 369,221,292 | 314,375,615 |
| 기타유동자산 | 7 | 107,419,618 | 18,435,948 |
| 재고자산 | 9 | 4,480,062,176 | 1,394,043,382 |
| 당기법인세자산 | 17 | 351,982,240 | 14,178,225 |
| 비유동자산 | 36,317,289,687 | 17,078,421,504 | |
| 기타비유동수취채권 | 5,31 | 99,086,926 | 44,832,547 |
| 기타비유동금융자산 | 4,6,31 | 6,900,000 | 3,300,000 |
| 투자부동산 | 11 | 12,816,315,676 | 13,889,212,683 |
| 유형자산 | 12 | 21,848,644,178 | 2,937,245,215 |
| 무형자산 | 13 | 960,289,859 | 135,260,000 |
| 사용권자산 | 14 | 274,858,636 | 68,571,059 |
| 이연법인세자산 | 17 | 311,194,412 | - |
| 자산총계 | 48,473,027,540 | 25,965,860,565 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 28,892,046,897 | 13,497,697,933 | |
| 매입채무 | 4,27,29,31 | 3,811,933,132 | 1,320,318,822 |
| 기타유동지급채무 | 4,8,29,31 | 980,135,373 | 321,542,467 |
| 기타유동금융부채 | 4,6,31 | 56,102,246 | - |
| 단기차입금 | 4,15,27,31 | 20,801,508,506 | 7,333,937,308 |
| 유동성장기부채 | 15 | 2,916,600,000 | 4,489,960,000 |
| 단기리스부채 | 4,14,17,27,31 | 132,413,466 | 18,775,269 |
| 기타유동부채 | 7 | 193,354,174 | 13,164,067 |
| 비유동부채 | 6,017,168,299 | 479,592,378 | |
| 장기차입금 | 4,15,27,31 | 5,322,100,000 | 53,280,000 |
| 순확정급여부채 | 16 | 254,608,389 | 43,552,063 |
| 장기리스부채 | 4,14,17,27,31 | 140,459,910 | 41,083,444 |
| 기타비유동지급채무 | 4,8,31 | 300,000,000 | 200,000,000 |
| 이연법인세부채 | 17 | - | 141,676,871 |
| 부채총계 | 34,909,215,196 | 13,977,290,311 | |
| 자본 | |||
| 보통주자본금 | 1,18 | 1,550,000,000 | 1,550,000,000 |
| 자본잉여금 | 19,32 | 3,138,498,625 | 4,396 |
| 기타포괄손익누계액 | 19 | 3,638,452,359 | 728,893,069 |
| 이익잉여금 | 20 | 5,236,861,360 | 9,709,672,789 |
| 자본총계 | 13,563,812,344 | 11,988,570,254 | |
| 부채와 자본총계 | 48,473,027,540 | 25,965,860,565 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 32 (당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디에스피씨알 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 11,21,29,30 | 20,402,636,812 | 32,077,823,383 |
| 매출원가 | 11,12,16,22,29 | 19,908,906,635 | 31,290,282,501 |
| 매출총이익 | 493,730,177 | 787,540,882 | |
| 판매비와관리비 | 12,13,16,22,23 | 1,190,902,185 | 1,018,338,751 |
| 영업이익(손실) | (697,172,008) | (230,797,869) | |
| 금융수익 | 4,24 | 226,113,442 | 290,453,213 |
| 금융비용 | 4,24 | 690,196,213 | 738,313,505 |
| 기타수익 | 25 | 2,791,314,379 | 4,732,536 |
| 기타비용 | 12,13,25 | 7,519,942,669 | 50,126,130 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,889,883,069) | (724,051,755) | |
| 법인세비용(수익) | 17 | (1,420,706,711) | (10,131,785) |
| 당기순이익(손실) | (4,469,176,358) | (713,919,970) | |
| 기타포괄손익 | (3,635,071) | 105,175,537 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (3,635,071) | 105,175,537 | |
| 재평가이익 | 17 | - | 111,857,233 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | (3,635,071) | (6,681,696) |
| 총포괄손익 | (4,472,811,429) | (608,744,433) | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 26 | (29,573) | (4,724) |
| 희석주당이익(손실) | 26 | (29,573) | (4,724) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 32 (당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디에스피씨알 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타포괄 손익누계액 |
이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 1,550,000,000 | 4,396 | 617,035,836 | 10,430,274,455 | 12,597,314,687 | |
| 당기순이익 | - | - | - | (713,919,970) | (713,919,970) | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 재평가이익 | 17 | - | - | 111,857,233 | - | 111,857,233 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20 | - | - | - | (6,681,696) | (6,681,696) |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,550,000,000 | 4,396 | 728,893,069 | 9,709,672,789 | 11,988,570,254 | |
| 2024.01.01 (당기초) | 1,550,000,000 | 4,396 | 728,893,069 | 9,709,672,789 | 11,988,570,254 | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (4,469,176,358) | (4,469,176,358) | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16,17 | - | - | - | (3,635,071) | (3,635,071) |
| 사업결합 | - | 3,138,494,229 | 2,909,559,290 | - | 6,048,053,519 | |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,550,000,000 | 3,138,498,625 | 3,638,452,359 | 5,236,861,360 | 13,563,812,344 | |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 32 (당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디에스피씨알 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 32 (당)기 | 제 31 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (537,464,040) | 207,490,453 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 27 | 368,858,087 | 784,675,437 |
| 이자의 수취 | 29,777,721 | 33,905,575 | |
| 이자의 지급 | (598,295,833) | (577,975,091) | |
| 법인세의 납부 | (337,804,015) | (33,115,468) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,122,563,398) | (2,037,603,757) | |
| 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 4,126,147,765 | 1,211,000,000 | |
| 단기금융상품의 감소 | - | 211,000,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 50,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 투자부동산의 처분 | 1,604,362,500 | - | |
| 유형자산의 처분 | 2,471,785,265 | - | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,248,711,163) | (3,248,603,757) | |
| 단기대여금의 증가 | 4,500,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 관계기업투자주식의 취득 | 439,984,000 | - | |
| 장기금융상품의 증가 | 3,600,000 | 3,300,000 | |
| 투자부동산의 취득 | 100,700,000 | 2,127,409,357 | |
| 유형자산의 취득 | 204,427,163 | 117,894,400 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,907,771,008) | 1,057,696,257 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 21,084,603,588 | 37,270,095,797 | |
| 단기차입금의 증가 | 20,984,603,588 | 37,270,095,797 | |
| 임대보증금의 증가 | 100,000,000 | - | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (22,992,374,596) | (36,212,399,540) | |
| 단기차입금의 상환 | 21,252,875,682 | 35,936,158,489 | |
| 유동성장기부채의 상환 | 1,651,260,000 | 139,960,000 | |
| 장기차입금의 상환 | 53,280,000 | - | |
| 리스부채의 상환 | 34,958,914 | 16,281,051 | |
| 임대보증금의 감소 | - | 120,000,000 | |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (3,567,798,446) | (772,417,047) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 3,584,116,346 | 4,390,582,502 | |
| 사업결합으로 인한 현금유입 | 218,099,866 | - | |
|
환율변동효과 |
36 | (34,049,109) | |
|
기말 현금및현금성자산 |
234,417,802 | 3,584,116,346 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32 (당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 31 (전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 디에스피씨알 |
1. 일반사항
주식회사 디에스피씨알(이하 '당사'라 함)는 1993년 9월 1일에 설립되어 경북 구미시 산동면 봉산리 318 번지에 본사를 두고 자동차 배터리용 리사지, PVC 안정제등의 정밀화학 분야 제품 개발 생산과 플라스틱 재활용 관련 제품 및 플라스틱 복합소재 등의 제조 판매를 주된 영업 목적으로 하고 있습니다. 한편 당사의 상호는 2024년 9월 9일 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 디에스금속소재에서 주식회사 디에스피씨알로 변경되었습니다.
당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2024년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)디에스첨단소재와 (주)디에스이앤이를 흡수합병하였습니다.
당사의 설립 시 자본금은 300,000천원이었으며, 수차례 유상증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재의 자본금은 1,550,000천원입니다.
보고기간 종료일 현재 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(수) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)디에스단석 | 151,125 | 100.00% |
당기 이전 보통주식 3,875주를 자기주식으로 취득하고 전액 소각하여 발행한 주식수는 151,125주이며, 1주당 액면금액은 10,000원입니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서(이하 "기업회계기준서" 또는 "기준서")와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.
2.2. 회계정책 변경
(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법
2.3 영업부문
당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석 30에 공시하였습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품
2.6.1 분류
(1) 금융자산
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.
2.6.2 인식과 측정
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
(1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.
1) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.
(2) 지분상품
모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2.6.3 손상
상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.6.4 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6.5 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 표시하고 있습니다.
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2.8 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.
2.9 유형자산
당사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 및 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하 고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 라이선스는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 (사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간 종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법 을 적용한 상각후원가로 측정됩니다
2.16 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고있지않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 퇴직연금제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다.
(1) 확정급여제도
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된'순확정급여부채'는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
제도개정이나 축소로 인한 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 확정기여제도
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2.19 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.20 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 납 산화물인 연분, 리사지, 광명단 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.
그 밖에 임대에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
(4) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(5) 거래가격의 배분
하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
(6) 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
2.21 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
당사는 기숙사, 자동차 등의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.
당사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.
(1) 사용권자산
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
(2) 리스부채
리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 US$ 5,000 이하의 IT 기기 등으로 구성되어 있습니다.
2.22 주당손익
기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
당사는 재무제표 작성 시 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
보고기간 종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상
당사는 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
(3) 법인세
보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(4) 순확정급여부채
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 |
상각후 |
기타포괄손익 |
당기손익 |
합계 |
| 현금및현금성자산 | 234,417,802 | - | - | 234,417,802 |
| 매출채권 | 6,612,634,725 | - | - | 6,612,634,725 |
| 기타수취채권 | 468,308,218 | - | - | 468,308,218 |
| 기타금융자산 | 6,900,000 | - | - | 6,900,000 |
| 합계 | 7,322,260,745 | - | - | 7,322,260,745 |
| (단위: 원) |
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 |
상각후 |
당기손익 공정가치측정 |
기타 | 합계 |
| 매입채무 | 3,811,933,132 | - | - | 3,811,933,132 |
| 차입금 | 29,040,208,506 | - | - | 29,040,208,506 |
| 리스부채 | 272,873,376 | - | - | 272,873,376 |
| 기타지급채무 | 1,280,135,373 | - | - | 1,280,135,373 |
| 기타금융부채 | - | 56,102,246 | - | 56,102,246 |
| 합계 | 34,405,150,387 | 56,102,246 | - | 34,461,252,633 |
| (단위: 원) |
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 |
상각후 |
기타포괄손익 |
당기손익 |
합계 |
| 현금및현금성자산 | 3,584,116,346 | - | - | 3,584,116,346 |
| 매출채권 | 3,562,289,545 | - | - | 3,562,289,545 |
| 기타수취채권 | 359,208,162 | - | - | 359,208,162 |
| 기타금융자산 | 3,300,000 | - | - | 3,300,000 |
| 합계 | 7,508,914,053 | - | - | 7,508,914,053 |
| (단위: 원) |
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 |
상각후 |
당기손익 공정가치측정 |
기타 | 합계 |
| 매입채무 | 1,320,318,822 | - | - | 1,320,318,822 |
| 차입금 | 11,877,177,308 | - | - | 11,877,177,308 |
| 리스부채 | 59,858,713 | - | - | 59,858,713 |
| 기타지급채무 | 521,542,467 | - | - | 521,542,467 |
| 합계 | 13,778,897,310 | - | - | 13,778,897,310 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 |
상각후 |
기타포괄손익 |
당기손익 |
합계 |
| 이자수익 | 33,297,481 | - | - | 33,297,481 |
| 외환차손익 | 176,449,081 | - | - | 176,449,081 |
| 파생상품거래손익 | - | - | (21,956,284) | (21,956,284) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (9,879,186) | (9,879,186) |
| 대손상각비 | 1,719,974 | - | - | - |
| 합계 | 211,466,536 | - | (31,835,470) | 177,911,092 |
| (단위: 원) |
| 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 |
상각후 |
당기손익 공정가치측정 |
기타 | 합계 |
| 이자비용 | 641,993,899 | - | - | 641,993,899 |
| (단위: 원) |
| 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 |
상각후 |
기타포괄손익 |
당기손익 |
합계 |
| 이자수익 | 35,504,887 | - | - | 35,504,887 |
| 외환차손익 | 254,948,326 | - | - | 254,948,326 |
| 외화환산손익 | (52,652,837) | - | - | (52,652,837) |
| 합계 | 237,800,376 | - | - | 237,800,376 |
| (단위: 원) |
| 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 |
상각후 |
당기손익 공정가치측정 |
기타 | 합계 |
| 이자비용 | 598,923,191 | - | - | 598,923,191 |
| 외환차손익 | 86,737,477 | - | - | 86,737,477 |
| 합계 | 685,660,668 | - | - | 685,660,668 |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,640,092,495 | 3,564,149,545 |
| 대손충당금 | (27,457,770) | (1,860,000) |
| 소계 | 6,612,634,725 | 3,562,289,545 |
| 기타유동수취채권 | 545,545,219 | 490,699,542 |
| 대손충당금 | (176,323,927) | (176,323,927) |
| 소계 | 369,221,292 | 314,375,615 |
| 기타비유동수취채권 | 99,986,926 | 44,832,547 |
| 합계 | 7,081,842,943 | 3,921,497,707 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동수취채권: | ||
| 미수금 | 92,727,838 | 314,375,615 |
| 대여금 | 250,000,000 | - |
| 보증금 | 26,493,454 | - |
| 소계 | 369,221,292 | 314,375,615 |
| 기타비유동수취채권: | ||
| 보증금 | 99,986,926 | 44,832,547 |
| 소계 | 99,986,926 | 44,832,547 |
| 합계 | 469,208,218 | 359,208,162 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 각 과거 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
| (단위: 원) |
| 당기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체되지 않은 채권 |
연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 개별적으로 손상된 채권 |
합계 | |||
| 6개월 이하 | 7-12개월 | 12개월 초과 | 소계 | ||||
| 매출채권 | 6,612,634,725 | - | - | - | 6,612,634,725 | 27,457,770 | 6,640,092,495 |
| 기타유동수취채권 | 369,221,292 | - | - | - | 369,221,292 | 176,323,927 | 545,545,219 |
| 기타비유동수취채권 | 99,086,926 | - | - | - | 99,086,926 | - | 99,086,926 |
| 합계 | 7,080,942,943 | - | - | - | 7,080,942,943 | 203,781,697 | 7,284,724,640 |
| (단위: 원) |
| 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체되지 않은 채권 |
연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 개별적으로 손상된 채권 |
합계 | |||
| 6개월 이하 | 7-12개월 | 12개월 초과 | 소계 | ||||
| 매출채권 | 3,562,289,545 | - | - | - | 3,562,289,545 | 1,860,000 | 3,564,149,545 |
| 기타유동수취채권 | 314,375,615 | - | - | - | 314,375,615 | 176,323,927 | 490,699,542 |
| 기타비유동수취채권 | 44,832,547 | - | - | - | 44,832,547 | - | 44,832,547 |
| 합계 | 3,921,497,707 | - | - | - | 3,921,497,707 | 178,183,927 | 4,099,681,634 |
(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 전기말 | 대손상각비 | 제각 | 대체 | 사업결합 | 당기말 |
| 매출채권 | 1,860,000 | 1,719,974 | - | - | 23,877,796 | 27,457,770 |
| 기타유동수취채권 | 176,323,927 | - | - | - | - | 176,323,927 |
| 합계 | 178,183,927 | 1,719,974 | - | - | 23,877,796 | 203,781,697 |
| (단위: 원) |
| 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 전기초 | 대손상각비 | 제각 | 대체 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,860,000 | - | - | - | 1,860,000 |
| 기타유동수취채권 | 176,323,927 | - | - | - | 176,323,927 |
| 합계 | 178,183,927 | - | - | - | 178,183,927 |
6. 기타금융자산 및 기타금융부채
(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타비유동금융자산: | ||
| 장기금융상품 | 6,900,000 | 3,300,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융부채: | ||
| 파생상품부채 |
56,102,246 |
- |
7. 기타자산 및 기타부채
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산: | ||
| 선급비용 | 80,200,565 | 18,435,948 |
| 선급금 | 27,219,053 | - |
| 합계 | 107,419,618 | 18,435,948 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 31,354,174 | 11,832,560 |
| 선수금 | 162,000,000 | 1,331,507 |
| 합계 | 193,354,174 | 13,164,067 |
8. 기타지급채무
보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동지급채무: | ||
| 미지급금 | 659,980,805 | 172,582,120 |
| 미지급비용 | 310,154,568 | 143,960,347 |
| 보증금 | 10,000,000 | 5,000,000 |
| 소계 | 980,135,373 | 321,542,467 |
| 기타비유동지급채무: | ||
| 보증금 | 300,000,000 | 200,000,000 |
| 합계 | 1,280,135,373 | 521,542,467 |
9. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 1,255,630,024 | 970,629,480 |
| 원재료 | 2,106,621,578 | 413,575,310 |
| 상품 | 1,107,305,959 | - |
| 저장품 | 10,504,615 | 9,838,592 |
| 합계 | 4,480,062,176 | 1,394,043,382 |
10. 관계기업 투자
(1) 관계기업 투자 내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 기업명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 관계기업 | (주)에코씨오(주1) | 대한민국 | 44.29% | - | - | - |
(주1) 당사는 당기 중 주식회사 에코씨오를 44.29% 취득하였으며, 당기말 현재 관계기업투자주식 손상차손 439,984천원 인식하였습니다.
(2) 관계기업 투자의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | - |
| 취득 | 439,984,000 | - |
| 손상 | (439,984,000) | - |
| 기말 장부금액 | - | - |
11. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 11,295,707,575 | - | 11,295,707,575 | 11,873,549,662 | - | 11,873,549,662 |
| 건물 | 2,501,864,494 | (981,256,393) | 1,520,608,101 | 2,973,786,937 | (958,123,916) | 2,015,663,021 |
| 합계 | 13,797,572,069 | (981,256,393) | 12,816,315,676 | 14,847,336,599 | (958,123,916) | 13,889,212,683 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 장부금액 | 기초 장부금액 | 취득 | 상각 | 기말 장부금액 | |
| 토지 | 11,873,549,662 | 65,300,000 | (643,142,087) | - | 11,295,707,575 | 9,764,260,305 | 2,109,289,357 | - | 11,873,549,662 |
| 건물 | 2,015,663,021 | 35,400,000 | (462,623,699) | (67,831,221) | 1,520,608,101 | 2,071,654,609 | 18,120,000 | (74,111,588) | 2,015,663,021 |
| 합계 | 13,889,212,683 | 100,700,000 | (1,105,765,786) | (67,831,221) | 12,816,315,676 | 11,835,914,914 | 2,127,409,357 | (74,111,588) | 13,889,212,683 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 토지 | 11,295,707,575 | 13,792,072,741 | 11,873,549,662 | 14,493,953,857 |
| 건물 | 1,520,608,101 | 2,132,690,183 | 2,015,663,021 | 2,826,003,591 |
| 합계 | 12,816,315,676 | 15,924,762,924 | 13,889,212,683 | 17,319,957,448 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 271,912,869 | 265,491,844 |
| 임대원가 | 195,538,234 | 163,587,304 |
| 임대손익 | 76,374,635 | 101,904,540 |
(5) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 담보 제공 자산 |
소재지 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금잔액 | 차입금내역 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| 대구은행 | 토지 및 건물 | 인천광역시 남동구 고잔동 165-1 | 4,266,198,072 | 4,020,000,000 | 4,020,000,000 | 2,850,000,000 | 일반자금대출 |
| 산업은행 | 토지 및 건물 | 인천광역시 남동구 고잔동 132-2 | 8,550,117,604 | 3,600,000,000 | 3,600,000,000 | 6,600,000,000 | 시설자금 외 |
| 합계 | 12,816,315,676 | 7,620,000,000 | 7,620,000,000 | 9,450,000,000 | |||
12. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 9,785,334,499 | - | - | - | 9,785,334,499 |
| 건물 | 7,617,880,510 | (1,391,361,007) | - | - | 6,226,519,503 |
| 구축물 | 1,881,176,430 | (1,271,005,284) | (27,027,874) | - | 583,143,272 |
| 기계장치 | 20,427,778,903 | (9,964,691,213) | (1,493,441,986) | (4,969,704,536) | 3,999,941,168 |
| 차량운반구 | 494,536,246 | (118,726,268) | - | - | 375,809,978 |
| 공구와기구 | 727,339,382 | (672,814,176) | - | - | 54,525,206 |
| 비품 | 1,188,712,777 | (1,011,013,247) | - | - | 177,699,530 |
| 시설장치 | 16,300,000 | (13,766,633) | - | - | 2,533,367 |
| 건설중인자산 | 674,825,155 | - | (31,687,500) | - | 643,137,655 |
| 합계 | 42,813,883,902 | (14,443,377,828) | (1,552,157,360) | (4,969,704,536) | 21,848,644,178 |
| (단위: 원) |
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 1,428,225,000 | - | - | 1,428,225,000 |
| 건물 | 677,143,950 | (232,123,510) | - | 445,020,440 |
| 구축물 | 22,377,720 | (18,088,638) | - | 4,289,082 |
| 기계장치 | 3,806,433,854 | (2,763,452,929) | (27,031,525) | 1,015,949,400 |
| 차량운반구 | 52,918,416 | (42,400,256) | - | 10,518,160 |
| 공구와기구 | 17,778,363 | (17,770,363) | - | 8,000 |
| 비품 | 605,603,080 | (597,367,947) | - | 8,235,133 |
| 건설중인자산 | 25,000,000 | - | - | 25,000,000 |
| 합계 | 6,635,480,383 | (3,671,203,643) | (27,031,525) | 2,937,245,215 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 사업결합 | 감가상각비 | 기말 순장부금액 |
| 토지 | 1,428,225,000 | 88,419,259 | - | - | 8,268,690,240 | - | 9,785,334,499 |
| 건물 | 445,020,440 | 37,890,412 | - | - | 5,790,882,883 | (47,274,232) | 6,226,519,503 |
| 구축물 | 4,289,082 | 9,735,383 | - | - | 579,067,735 | (9,948,928) | 583,143,272 |
| 기계장치 | 1,015,949,400 | 64,782,109 | (29,977,466) | (4,969,704,536) | 8,316,553,889 | (397,662,228) | 3,999,941,168 |
| 차량운반구 | 10,518,160 | - | (192,542,153) | - | 565,458,630 | (7,624,659) | 375,809,978 |
| 공구와기구 | 8,000 | - | - | - | 58,412,624 | (3,895,418) | 54,525,206 |
| 비품 | 8,235,133 | 3,600,000 | - | - | 179,284,129 | (13,419,732) | 177,699,530 |
| 시설장치 | - | - | - | - | 3,076,699 | (543,332) | 2,533,367 |
| 건설중인자산 | 25,000,000 | - | - | - | 618,137,655 | - | 643,137,655 |
| 합계 | 2,937,245,215 | 204,427,163 | (222,519,619) | (4,969,704,536) | 24,379,564,484 | (480,368,529) | 21,848,644,178 |
| (단위: 원) |
| 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 | 재평가 | 감가상각비 | 기말 순장부금액 |
| 토지 | 1,287,800,000 | - | - | 140,425,000 | - | 1,428,225,000 |
| 건물 | 461,949,038 | - | - | - | (16,928,598) | 445,020,440 |
| 구축물 | 5,407,968 | - | - | - | (1,118,886) | 4,289,082 |
| 기계장치 | 1,143,394,837 | 107,200,000 | - | - | (234,645,437) | 1,015,949,400 |
| 차량운반구 | 540,104 | 10,694,400 | - | - | (716,344) | 10,518,160 |
| 공구와기구 | 8,000 | - | - | - | - | 8,000 |
| 비품 | 11,901,751 | - | - | - | (3,666,618) | 8,235,133 |
| 건설중인자산 | 25,000,000 | - | - | - | - | 25,000,000 |
| 합계 | 2,936,001,698 | 117,894,400 | - | 140,425,000 | (257,075,883) | 2,937,245,215 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 424,764,880 | 204,688,156 |
| 판매비와 관리비 | 8,371,132 | 2,999,000 |
| 기타비용 | 47,232,517 | 49,388,727 |
| 합계 | 480,368,529 | 257,075,883 |
(4) 유형자산 재평가
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 재평가자산 | 토지 |
| 재평가기준일 | 2023년12월31일 |
| 재평가기관 | ㈜한국감정평가법인 |
| 공정가치 결정방법 | 공시지가기준법은 대상토지와 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일부터 기준시점일까지의 지가변동율, 지역요인 및 개별요인을 비교, 그 밖의 요인을 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 평가하는 "공시지가기준법"을 적용하였으며, 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법인 "거래사례비교법"에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였음. |
1) 보고기간 종료일 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가모형과의 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최초취득원가 | 6,146,882,140 | 506,741,980 |
| 원가모형 순장부금액 | 6,146,882,140 | 506,741,980 |
| 재평가모형 순장부금액 | 9,785,334,499 | 1,428,225,000 |
| 재평가잉여금(주1) | 3,638,452,359 | 728,893,069 |
(주1)당기 사업결합으로 인하여 2,910백만원 증가하였습니다.(주석32 참조)
2) 당기와 전기 중 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 전기초 | 증감 | 전기말 | 사업결합 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재평가차액 | 781,058,020 | 140,425,000 | 921,483,020 | 2,909,559,290 | 3,831,042,310 |
| 법인세효과 | (164,022,184) | (28,567,767) | (192,589,951) | - | (192,589,951) |
| 기타포괄손익 인식액 | 617,035,836 | 111,857,233 | 728,893,069 | 2,909,559,290 | 3,638,452,359 |
(5) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 담보제공자산 | 소재지 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금잔액 | 차입금내역 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| 대구은행 | 토지 및 건물 | 경북 구미시 산동읍봉산리 318 | 1,856,316,841 | 4,080,000,000 | 4,080,000,000 | 1,259,112,514 | 구매자금대출 |
| 대구은행 | 토지 및 건물 | 경상북도 영천시 금호읍오계공단길 43 | 8,101,344,049 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 3,000,000,000 | USANCE |
| 우리은행 | 8,280,000,000 | 8,280,000,000 | 5,057,395,992 | 시설자금대출 | |||
| 농협은행 | 토지 및 건물 | 경상북도 영천시 금호읍오계리 56-11 | 1,674,281,602 | 1,440,000,000 | 1,440,000,000 | 1,200,000,000 | 시설자금대출 |
| 우리은행 | 토지 및 건물 | 경상남도 함안군 군북면월촌공단로 100 | 4,751,640,755 | 9,600,000,000 | 1,200,000,000 | 7,985,000,000 | 시설자금대출 |
| 합계 | 16,383,583,247 | 24,600,000,000 | 16,200,000,000 | 18,501,508,506 | |||
13. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 회원권 | 132,860,000 | - | - | 132,860,000 |
| 소프트웨어 | 35,015,332 | (3,990,332) | - | 31,025,000 |
| 영업권 | 1,929,374,175 | - | (1,138,321,697) | 791,052,478 |
| 산업재산권 | 5,352,381 | - | - | 5,352,381 |
| 기타의무형자산 | 926,231,452 | (48,749,024) | (877,482,428) | - |
| 합계 | 3,028,833,340 | (52,739,356) | (2,015,804,125) | 960,289,859 |
| (단위: 원) |
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 회원권 | 132,860,000 | - | - | 132,860,000 |
| 산업재산권 | 6,000,000 | (3,600,000) | - | 2,400,000 |
| 합계 | 138,860,000 | (3,600,000) | - | 135,260,000 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 사업결합 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 132,860,000 | - | - | - | - | - | 132,860,000 |
| 소프트웨어 | 2,400,000 | - | - | (3,990,332) | - | 32,615,332 | 31,025,000 |
| 영업권 | - | - | - | - | (1,138,321,697) | 1,929,374,175 | 791,052,478 |
| 산업재산권 | - | - | - | - | - | 5,352,381 | 5,352,381 |
| 기타의 무형자산 | - | - | - | (48,749,024) | (877,482,428) | 926,231,452 | - |
| 합계 | 135,260,000 | - | - | (52,739,356) | (2,015,804,125) | 2,893,573,340 | 960,289,859 |
| (단위: 원) |
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 132,860,000 | - | - | - | - | 132,860,000 |
| 산업재산권 | 6,000,000 | - | - | (3,600,000) | - | 2,400,000 |
| 합계 | 138,860,000 | - | - | (3,600,000) | - | 135,260,000 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산 관련 비용이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 무형자산상각비 | 52,739,356 | 3,600,000 |
| 기타비용 | 무형자산손상차손 | 2,015,804,125 | - |
14. 사용권자산과 리스부채
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 461,336,048 | (186,477,412) | 274,858,636 |
2) 전기말
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 83,651,768 | (15,080,709) | 68,571,059 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 68,571,059 | 24,657,773 |
| 취득 | 24,010,558 | 83,651,769 |
| 해지 | - | (19,959,485) |
| 사업결합 | 205,174,988 | - |
| 감가상각 | (22,897,969) | (19,778,998) |
| 기말 장부금액 | 274,858,636 | 68,571,059 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서상 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 22,897,969 | 19,778,998 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 3,524,261 | 2,206,885 |
| 보증금에 대한 현재가치할인차금 상각액 | - | (2,690,153) |
| 단기 리스료 | 8,800,000 | 4,550,000 |
| 소액자산 리스료 | 16,430,610 | 1,567,000 |
| 합계 | 51,652,840 | 25,412,730 |
(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 59,858,713 | 29,392,072 |
| 취득 | 24,010,558 | 69,949,068 |
| 해지 | - | (25,408,261) |
| 이자비용 | 3,524,261 | 2,206,885 |
| 사업결합 | 220,438,758 | - |
| 지급 | (34,958,914) | (16,281,051) |
| 기말 장부금액 | 272,873,376 | 59,858,713 |
(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채 잔여기간의 만기 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 136,602,544 | 132,413,466 |
| 1년 초과 5년 이내 | 180,088,272 | 140,459,910 |
| 합계 | 316,690,816 | 272,873,376 |
(6) 당기와 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 현금유출액 | 34,958,914 | 16,281,051 |
| 단기 리스료 | 8,800,000 | 4,550,000 |
| 소액자산 리스료 | 16,430,610 | 1,567,000 |
| 합계 | 60,189,524 | 22,398,051 |
15. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 차입금: | ||
| 단기차입금 | 20,801,508,506 | 7,333,937,308 |
| 유동성장기차입금 | 2,916,600,000 | 4,489,960,000 |
| 소계 | 23,718,108,506 | 11,823,897,308 |
| 비유동성 차입금: | ||
| 장기차입금 | 5,322,100,000 | 53,280,000 |
| 합계 | 29,040,208,506 | 11,877,177,308 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입금종류 | 차 입 처 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구매단기차입금 | 우리은행 | 3.91%~5.05% | 8,042,395,992 | 6,000,000,000 |
| 구매단기차입금 | 대구은행 | 5.41% | 1,259,112,514 | - |
| 일반단기차입금 | 대구은행 | 4.76% | 3,000,000,000 | - |
| 일반단기차입금 | 산업은행 | 4.62% | 7,300,000,000 | - |
| 시설자금차입금 | 농협은행 | 4.52% | 1,200,000,000 | 1,333,937,308 |
| 합계 | 20,801,508,506 | 7,333,937,308 | ||
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차 입 처 | 차입금종류 | 상환방법 | 당기이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금 | 5년 분할 | 2.53%~2.68% | 388,700,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 5년 분할 | 4.77% | 5,000,000,000 | - |
| 대구은행 | 일반자금 | 5년 분할 | 4.76% | 2,850,000,000 | 2,850,000,000 |
| 대구은행 | 일반자금 | 만기일시 | - | - | 93,240,000 |
| 대구은행 | 일반자금 | 만기일시 | - | - | 1,000,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 만기일시 | - | - | 600,000,000 |
| 합계 | 8,238,700,000 | 4,543,240,000 | |||
| 유동성장기차입금 | 2,916,600,000 | 4,489,960,000 | |||
| 장기차입금 | 5,322,100,000 | 53,280,000 | |||
(4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말잔액 | 상환금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | ||
| 장기차입금 | 8,238,700,000 | 2,916,600,000 | 5,116,750,000 | 66,600,000 | 16,650,000 |
16. 확정급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 426,065,161 | 451,593,281 |
| 사외적립자산의 공정가치 | 171,456,772 | 408,041,218 |
| 순확정급여부채(자산) | 254,608,389 | 43,552,063 |
(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 119,721,252 | 79,879,488 |
| 순이자원가 | 3,415,122 | (803,544) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 123,136,374 | 79,075,944 |
(3) 당기와 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 85,018,861 | 50,939,712 |
| 판매비와 관리비 | 38,117,513 | 28,136,232 |
| 합계 | 123,136,374 | 79,075,944 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 451,593,281 | 421,919,272 |
| 사업결합 | 360,889,371 | - |
| 당기근무원가 | 119,721,252 | 79,879,488 |
| 이자원가 | 21,159,678 | 20,834,304 |
| 재측정요소: | (7,162,993) | 3,067,207 |
| - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (51,216) |
| - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 7,025,219 | 33,196,032 |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | (14,188,212) | (30,077,609) |
| 중간/중도인출로 인한 지급 | (8,176,980) | (51,990,920) |
| 퇴직급여지급액 | (511,958,448) | (22,116,070) |
| 기말금액 | 426,065,161 | 451,593,281 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 408,041,218 | 434,949,435 |
| 사업결합 | 130,123,831 | - |
| 이자수익 | 17,744,556 | 21,637,848 |
| 사외적립자산 재측정요소 | (11,758,532) | (5,540,343) |
| 사용자의 기여금 | 5,554,800 | 5,929,200 |
| 퇴직급여지급액 | (378,249,101) | (48,934,922) |
| 기말금액 | 171,456,772 | 408,041,218 |
(6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.01% | 4.48% |
| 미래임금상승률 | 4.29% | 4.31% |
(7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%p 증가시 | 1%p 감소시 | |
| 할인율 | 7.70% | 8.90% |
| 임금상승률 | 9.50% | 8.30% |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(8) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 171,456,772 | 408,041,218 |
사외적립자산은 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자되어 있습니다.
(9) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.536년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 44,768,820 | 57,593,591 | 260,602,776 | 569,113,753 | 2,931,244,321 | 3,863,323,261 |
17. 당기법인세 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (452,871,283) | 16,510,128 |
| 사업결합으로 인한 이연법인세 변동액 | (968,795,896) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 960,468 | (26,641,913) |
| 법인세비용(수익) | (1,420,706,711) | (10,131,785) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,469,176,358) | (724,051,755) |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | (934,489,391) | (151,326,817) |
| 법인세효과 | ||
| 세무상 차감되지 않는 수익 비용 | (73,436) | 154,106 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 | (273,715,733) | - |
| 사업결합으로 인한 조정사항 | (181,406,002) | - |
| 기타 | (31,453,681) | 141,040,926 |
| 법인세비용(수익) | (1,420,706,711) | (10,131,785) |
당기 법인세비용차감전순이익에 대한 적용세율은 20.9%(전기: 20.9%)입니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 126,725,484 | 44,403,525 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 1,498,964,185 | 106,689,095 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 1,625,689,669 | 151,092,620 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (1,314,495,257) | (292,769,491) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (1,314,495,257) | (292,769,491) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 311,194,412 | (141,676,871) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업결합 | 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| 일시적차이 변동 효과 | |||||
| 운휴자산감가상각비 | 3,258,420 | - | - | - | 3,258,420 |
| 퇴직급여충당금 | 94,382,996 | 51,039,718 | (54,878,029) | (1,497,066) | 89,047,619 |
| 퇴직연금운용자산 | (85,285,947) | (27,195,881) | 74,189,829 | 2,457,534 | (35,834,465) |
| 대손충당금 | 28,765,806 | - | 112,023,577 | - | 140,789,383 |
| 토지재평가 | (192,589,951) | (768,771,039) | - | - | (961,360,990) |
| 자산재평가 | - | (233,369,581) | - | - | (233,369,581) |
| 미지급비용 | 7,479,755 | 5,383,012 | 17,742,359 | - | 30,605,126 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 1,038,668,248 | - | 1,038,668,248 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 183,393,827 | - | 183,393,827 |
| 국고보조금(유형자산) | - | 22,017,668 | (412,216) | - | 21,605,452 |
| 국고보조금(무형자산) | - | 5,123,280 | (243,966) | - | 4,879,314 |
| 일시상각충당금(유형자산) | - | (22,017,668) | 412,216 | - | (21,605,452) |
| 일시상각충당금(무형자산) | - | (5,123,280) | 243,966 | - | (4,879,314) |
| 건설자금이자 | - | - | 40,703,201 | - | 40,703,201 |
| 사용권자산 | (14,331,351) | (13,298,031) | (29,816,073) | - | (57,445,455) |
| 단기리스부채 | 3,924,031 | 8,332,080 | 15,418,303 | - | 27,674,414 |
| 장기리스부채 | 9,047,679 | 6,448,119 | 13,860,323 | - | 29,356,121 |
| 임차보증금 | (562,242) | - | 2,779,329 | - | 2,217,087 |
| 재고자산평가손실 | 4,233,933 | 2,635,707 | (5,103,552) | - | 1,766,088 |
| 파생상품 | - | - | 11,725,369 | - | 11,725,369 |
| 관계기업투자주식 | - | - | 91,956,656 | - | 91,956,656 |
| 이월결손금 | 2,442,213,651 | 181,759,077 | - | 2,623,972,728 | |
| 소계 | (141,676,871) | 1,473,417,755 | 1,694,422,444 | 960,468 | 3,027,123,796 |
| 이연법인세자산 미인식액 | - | (2,442,213,651) | (273,715,733) | - | (2,715,929,384) |
| 이연법인세자산(부채) | (141,676,871) | (968,795,896) | 1,420,706,711 | 960,468 | 311,194,412 |
| (단위: 원) |
| 전기 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 미수수익 | (229,077) | 229,077 | - | - |
| 운휴자산감가상각비 | 3,274,010 | (15,590) | - | 3,258,420 |
| 퇴직급여충당금 | 88,603,047 | 5,012,027 | 767,922 | 94,382,996 |
| 대손충당금 | 30,031,208 | (1,265,402) | - | 28,765,806 |
| 퇴직연금운용자산 | (88,603,047) | 2,159,168 | 1,157,932 | (85,285,947) |
| 재평가잉여금 | (164,022,184) | - | (28,567,767) | (192,589,951) |
| 미지급비용 | 4,233,891 | 3,245,864 | - | 7,479,755 |
| 무형자산손상차손 | 208,231 | (208,231) | - | - |
| 사용권자산 | (5,178,132) | (9,153,219) | - | (14,331,351) |
| 단기리스부채 | 2,393,285 | 1,530,746 | - | 3,924,031 |
| 장기리스부채 | 3,779,050 | 4,807,390 | - | 8,586,440 |
| 현할차이자비용(장기리스) | - | 461,239 | - | 461,239 |
| 임차보증금 | 342,975 | (905,217) | - | (562,242) |
| 재고자산평가손실 | - | 4,233,933 | - | 4,233,933 |
| 이연법인세자산(부채) | (125,166,743) | 10,131,785 | (26,641,913) | (141,676,871) |
(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(4,595,539) | 960,468 | (3,635,071) | (8,607,550) | 1,925,854 | (6,681,696) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 140,425,000 | (28,567,767) | 111,857,233 |
| 계 | (4,595,539) | 960,468 | (3,635,071) | 131,817,450 | (26,641,913) | 105,175,537 |
18. 자본금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 종류 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 주당금액 | 자본금액 | 주식수(주) | 주당금액 | 자본금액 | |
| 보통주식 | 151,125 | 10,000 | 1,550,000,000 | 151,125 | 10,000 | 1,550,000,000 |
보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식 총수는 620,000주이고, 당기 이전 보통주식 3,875주를 자기주식으로 취득하고 전액 소각하여 발행한 주식수는 151,125주이며,1주당 액면금액은 10,000원입니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
19. 기타자본항목
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 기타자본잉여금 | 3,138,498,625 | 4,396 |
| 기타포괄손익누계액 | 재평가손익 | 3,638,452,359 | 728,893,069 |
| 합계 | 6,776,950,984 | 728,897,465 | |
(2) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 전기초 | 재평가이익 | 전기말 | 사업결합 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 4,396 | - | 4,396 | 3,138,494,229 | 3,138,498,625 |
| 기타포괄손익누계액 | 617,035,836 | 111,857,233 | 728,893,069 | 2,909,559,290 | 3,638,452,359 |
| 합계 | 617,040,232 | 111,857,233 | 728,897,465 | 6,048,053,519 | 6,776,950,984 |
20. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 138,482,402 | 138,482,402 |
| 임의적립금 | 915,814,332 | 915,814,332 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 89,915,102 | 93,550,173 |
| 미처분이익잉여금 | 4,092,649,524 | 8,561,825,882 |
| 합계 | 5,236,861,360 | 9,709,672,789 |
법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 4,092,649,524 | 8,561,825,882 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,561,825,882 | 9,275,745,852 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (4,469,176,358) | (713,919,970) | ||
| 합 계 | 4,092,649,524 | 8,561,825,882 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,092,649,524 | 8,561,825,882 | ||
당기의 이익잉여금 처분예정일은 2025년 3월 31일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2024년 3월 26일입니다.
21. 매출액
(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 제품매출액 | 19,143,271,602 | 31,335,219,039 |
| 상품매출액 | 638,227,050 | - |
| 용역의 제공 | 385,875,891 | 477,112,500 |
| 소계 | 20,167,374,543 | 31,812,331,539 |
|
기타 원천으로부터의 수익: |
||
| 임대수익 | 235,262,269 | 265,491,844 |
| 합계 | 20,402,636,812 | 32,077,823,383 |
(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익인식시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 20,167,374,543 | 31,812,331,539 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 235,262,269 | 265,491,844 |
| 합계 | 20,402,636,812 | 32,077,823,383 |
22. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품 등의 변동 | (529,945,885) | 240,617,859 |
| 원재료 및 상품 등의 사용액 | 17,275,296,121 | 28,190,234,787 |
| 종업원급여 | 1,229,530,842 | 1,036,805,884 |
| 복리후생비 | 344,489,335 | 181,854,683 |
| 수도광열비 | 754,193,629 | 876,648,357 |
| 운반비 및 수출경비 | 204,487,044 | 381,100,335 |
| 감가상각비 | 645,774,303 | 331,187,471 |
| 무형자산상각비 | 52,739,356 | 3,600,000 |
| 지급수수료 | 429,388,800 | 236,378,784 |
| 수선비 | 25,827,000 | 5,743,054 |
| 소모품비 | 217,779,187 | 113,279,288 |
| 지급임차료 | 16,299,111 | 7,541,405 |
| 포장비 | 79,203,668 | 35,137,061 |
| 기타 | 354,746,309 | 668,492,284 |
| 합계 | 21,099,808,820 | 32,308,621,252 |
23. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 318,832,126 | 281,697,720 |
| 퇴직급여 | 100,577,485 | 28,136,232 |
| 복리후생비 | 47,669,237 | 44,583,860 |
| 여비교통비 | 27,945,121 | 22,772,657 |
| 지급임차료 | 5,521,904 | 2,671,405 |
| 지급수수료 | 271,655,366 | 151,069,748 |
| 운반비 및 수출경비 | 194,897,004 | 380,954,135 |
| 감가상각비 | 8,371,132 | 2,999,000 |
| 무형자산상각비 | 52,739,356 | 3,600,000 |
| 사용권자산상각비 | 22,897,969 | 19,778,998 |
| 대손상각비 | 1,719,974 | - |
| 세금과공과 | 72,768,555 | 936,780 |
| 차량유지비 | 8,366,787 | 8,977,279 |
| 보험료 | 6,257,798 | 921,710 |
| 소모품비 | 3,495,603 | 2,850,057 |
| 협회비 | 5,597,000 | 6,102,000 |
| 기타 | 41,589,768 | 60,287,170 |
| 합계 | 1,190,902,185 | 1,018,338,751 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 33,297,481 | 35,504,887 |
| 외환차익 | 192,815,925 | 254,948,326 |
| 외화환산이익 | 36 | - |
| 합계 | 226,113,442 | 290,453,213 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 641,993,899 | 598,923,191 |
| 외환차손 | 16,366,844 | 86,737,477 |
| 외화환산손실 | - | 52,652,837 |
| 파생상품거래손실 | 21,956,284 | - |
| 파생상품평가손실 | 9,879,186 | - |
| 합계 | 690,196,213 | 738,313,505 |
25. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산산처분이익 | 498,596,714 | - |
| 유형자산처분이익 | 2,290,297,284 | - |
| 잡이익 | 2,420,381 | 4,732,536 |
| 합계 | 2,791,314,379 | 4,732,536 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식손상차손 | 439,984,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 41,031,638 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,015,804,125 | - |
| 운휴자산감가상각비 | 47,232,517 | 49,388,727 |
| 유형자산손상차손 | 4,969,704,536 | - |
| 잡손실 | 6,185,853 | 737,403 |
| 합계 | 7,519,942,669 | 50,126,130 |
26. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (4,469,176,358) | (713,919,970) |
| 가중평균유통보통주식수 | 151,125 | 151,125 |
| 보통주 기본주당이익(손실) | (29,573) | (4,724) |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 주, 일, 원) |
| 일자 | 주식수 | 유통기간 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2024.01.01~2024.12.31 | 151,125 | 366 | 55,160,625 |
| 합계 | 55,160,625 | ||
| 총기간 | 366 | ||
| 가중평균유통주식수 | 151,125 | ||
2) 전기
| (단위: 주, 일, 원) |
| 일자 | 주식수 | 유통기간 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01~2023.12.31 | 151,125 | 365 | 55,160,625 |
| 합계 | 55,160,625 | ||
| 총기간 | 365 | ||
| 가중평균유통주식수 | 151,125 | ||
(3) 희석주당이익
당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석 주당이익은 동일합니다.
27. 현금흐름 관련 정보
당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | (4,469,176,358) | (713,919,970) |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 8,884,835,363 | 1,085,218,441 |
| 감가상각비 | 548,199,750 | 331,187,471 |
| 무형자산상각비 | 52,739,356 | 3,600,000 |
| 사용권자산상각비 | 22,897,969 | 19,778,998 |
| 퇴직급여 | 140,880,930 | 79,075,944 |
| 외화환산손실 | - | 52,652,837 |
| 대손상각비 | 1,719,974 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 439,984,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 41,031,638 | - |
| 유형자산손상차손 | 4,969,704,536 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,015,804,125 | - |
| 파생상품평가손실 | 9,879,186 | - |
| 이자비용 | 641,993,899 | 598,923,191 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (4,242,898,226) | (49,898,873) |
| 잡이익 | - | 4,262,201 |
| 이자수익 | 33,297,481 | 35,504,887 |
| 법인세수익 | 1,420,706,711 | 10,131,785 |
| 투자부동산산처분이익 | 498,596,714 | - |
| 유형자산처분이익 | 2,290,297,284 | - |
| 외화환산이익 | 36 | - |
| 4. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 | 196,097,308 | 463,275,839 |
| 매출채권의 감소(증가) | (168,302,681) | (317,936,779) |
| 미수금의 감소(증가) | 313,606,027 | (237,698,560) |
| 예치보증금의 감소(증가) | (26,493,454) | - |
| 선급금의 감소(증가) | 55,721,467 | - |
| 선급비용의 감소(증가) | (46,965,770) | 2,346,422 |
| 선급부가세의 감소(증가) | - | 546,841,566 |
| 임차보증금의 감소(증가) | 3,150,000 | (11,407,000) |
| 재고자산의 감소(증가) | (59,670,295) | 1,533,242,143 |
| 매입채무의 증가(감소) | 648,462,868 | (983,949,835) |
| 미지급금의 증가(감소) | (38,543,189) | (18,908,151) |
| 예수금의 증가(감소) | 8,065,924 | 417,318 |
| 선수금의 증가(감소) | 160,668,493 | 1,331,507 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (84,001,302) | (19,901,524) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (404,415,097) | - |
| 퇴직급의 지급 | (520,135,428) | (74,106,990) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 354,949,745 | 43,005,722 |
| 합계: 영업으로부터 창출된 현금 | 368,858,087 | 784,675,437 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 잔액 | 재무현금흐름 | 사업결합 | 대체 | 기타비현금거래 | 기말 잔액 |
| 단기임대보증금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 단기차입금 | 7,333,937,308 | (268,272,094) | 13,735,843,292 | - | - | 20,801,508,506 |
| 유동성장기부채 | 4,489,960,000 | (1,651,260,000) | 66,800,000 | 11,100,000 | - | 2,916,600,000 |
| 단기리스부채 | 18,775,269 | (16,154,527) | 109,137,943 | 17,222,306 | 3,432,475 | 132,413,466 |
| 장기임대보증금 | 200,000,000 | 100,000,000 | - | - | - | 300,000,000 |
| 장기차입금 | 53,280,000 | (53,280,000) | 5,333,200,000 | (11,100,000) | - | 5,322,100,000 |
| 장기리스부채 | 41,083,444 | (18,804,387) | 111,300,815 | (17,222,306) | 24,102,344 | 140,459,910 |
| 합계 | 12,142,036,021 | (1,907,771,008) | 19,361,282,050 | - | 27,534,819 | 29,623,081,882 |
| (단위: 원) |
| 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 잔액 | 재무현금흐름 | 대체 | 기타비현금거래 | 기말 잔액 |
| 임대보증금 | 125,000,000 | (120,000,000) | - | - | 5,000,000 |
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | 1,333,937,308 | - | - | 7,333,937,308 |
| 유동성장기부채 | 3,589,960,000 | (139,960,000) | 1,039,960,000 | - | 4,489,960,000 |
| 단기리스부채 | 11,396,596 | (16,281,051) | 23,087,968 | 571,756 | 18,775,269 |
| 장기차입금 | 1,093,240,000 | - | (1,039,960,000) | - | 53,280,000 |
| 장기리스부채 | 17,995,476 | - | 23,087,968 | - | 41,083,444 |
| 합계 | 10,837,592,072 | 1,057,696,257 | 46,175,936 | 571,756 | 11,942,036,021 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금의 유동성 대체 | 11,100,000 | 1,039,960,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 17,222,306 | 23,087,968 |
| 토지재평가이익 | - | 140,425,000 |
28. 우발채무와 약정사항
(1) 지급보증
보고기간 종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 채무에 대하여 지급보증을 제공받고있습니다 (주석 29 참조).
(2) 약정사항
보고기간 종료일 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 약정과목 | 약정한도금액 | 약정실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금(한도) | 2,500,000,000 | 1,300,000,000 |
| 대구은행 | 구매자금 | 3,000,000,000 | 1,259,112,514 |
| 우리은행 | 구매자금 | 1,000,000,000 | 107,395,992 |
| 하나은행 | 구매자금 | 1,000,000,000 | - |
| WR상생외담대 | 200,000,000 | - | |
| 신한은행 | 운전자금(한도) | 1,000,000,000 | - |
| 기업은행 | 기업회전(한도) | 3,000,000,000 | - |
| 합계 | 11,700,000,000 | 2,666,508,506 | |
(3) 보고기간 종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사 (당기말) |
|
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 화재보험 | 구미공장 | 3,076,000,000 | 3,076,000,000 | 한화손해보험 |
| 화재보험 | 남동 임대사업장 건물 | 5,940,000,000 | 5,940,000,000 | |
| 화재보험 | 영천공장 | - | 1,122,896,000 | DB손해보험 |
| 환경오염배상책임보험 | 구미공장 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 재산종합보험 | 건물,기계장치,재고 | 17,086,668,943 | - | |
| 가스사고배상책임보험 | 구미공장 | 760,000,000 | 760,000,000 | 메리츠화재 |
| 화재보험 | 함안공장 | 480,000,000 | - | |
| 합계 | 32,342,668,943 | 15,898,896,000 | ||
29. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)디에스단석 | (주)디에스단석 |
| 관계기업 | (주)에코씨오(주2) | - |
| 기타특수관계자 | 하이브(주) 등 | (주)디에스첨단소재(주1) (주)디에스이앤이(주1) 하이브(주) 등 |
(주1) 당기 중 당사와 흡수합병되어 특수관계가 소멸되었습니다.
(주2) 당기 중 (주)에코씨오 지분 44.29% 취득하였고 전액 손상처리하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)디에스단석 | 매출채권 | 63,180,700 | 688,325,222 |
| 미지급금 | 1,609,025 | 1,609,025 | |
| 매입채무 | 2,596,710,248 | 5,959,668 | |
| (주)에코씨오 | 대여금 | 250,000,000 | - |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)디에스단석 | 매출 등 | 5,630,359,543 | 5,002,880,445 |
| 매입 등 | 3,532,885,100 | 2,116,686,670 | |
| (주)에코씨오 | 기타거래 | 816,200 | - |
| (주)단석첨단소재(주1) | 기타거래 | 1,655,718,750 | 29,533,200 |
| (주)디에스이앤이(주1) | 기타거래 | 70,280,000 | 3,024,658 |
(주1) 당사와 합병전깢의 거래내역입니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증처 | 보증내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 제공자 | 보증금액 | ||
| 신한은행 | 일반대출 | (주)디에스단석 | 1,200,000,000 | (주)디에스단석 | 1,200,000,000 |
| 대구은행 | 일반대출 및 구매자금대출 |
(주)디에스단석 | 1,749,600,000 | (주)디에스단석 | 2,157,240,000 |
| 산업은행 | 일반대출 및 USANCE |
(주)디에스단석 | 8,036,400,000 | (주)디에스단석 | 8,891,089,560 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | ㈜디에스단석 | 6,773,300,000 | - | - |
| KEB하나은행 | 구매자금대출 | 한승욱 | 1,200,000,000 | 한승욱 | 1,200,000,000 |
| 합계 | 18,959,300,000 | 13,448,329,560 | |||
(5) 당사는 기업 활동에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
급여 |
247,200,887 | 249,003,504 |
|
퇴직급여 |
205,751,572 | 21,436,752 |
| 합계 | 452,952,459 | 270,440,256 |
30. 영업부문
당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다.
회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 각 부문의 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 배터리 부문 및 플라스틱 부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
| (단위: 원) |
| 당기 | ||
|---|---|---|
| 구분 | 배터리 부문 | 플라스틱 부문(주1) |
| 매출액 | 16,691,999,071 | 3,710,637,741 |
| 감가상각비 | 311,548,273 | 236,651,477 |
| 영업이익(손실) | (228,348,042) | (468,823,966) |
(주1) 당기 중 합병으로 인하여 신규사업단위로 인식하였습니다.
| (단위: 원) |
| 전기 | |
|---|---|
| 구분 | 배터리 부문 |
| 매출액 | 32,077,823,383 |
| 감가상각비 | 211,383,516 |
| 영업이익(손실) | 230,797,869 |
31. 재무위험관리
31.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
31.1.1 시장위험
(1) 환율변동위험
당사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화와 다른 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 환율 상승시 | 환율 하락시 | 환율 상승시 | 환율 하락시 | |
| USD | 4 | (4) | 479,079,053 | (479,079,049) |
(2) 이자율변동위험
당기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융부채 | 29,040,208,506 | 11,877,177,308 |
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금 및 사채 (고정금리부 조건 포함)로 인해, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시에 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자율 상승시 | 이자율 하락시 | 이자율 상승시 | 이자율 하락시 | |
| 이자비용의 증가 | (290,402,085) | 290,402,085 | (118,771,772) | 118,771,772 |
31.1.2 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
31.1.3 유동성 위험
당사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1-5년 | 5년 초과 | 계 |
| 매입채무 | 3,811,933,132 | - | - | 3,811,933,132 |
| 차입금 | 23,718,108,506 | 5,322,100,000 | - | 29,040,208,506 |
| 리스부채 | 132,413,466 | 140,459,910 | - | 272,873,376 |
| 기타지급채무 | 980,135,373 | 300,000,000 | - | 1,280,135,373 |
| 합계 | 28,642,590,477 | 5,762,559,910 | - | 34,405,150,387 |
| (단위: 원) |
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1-5년 | 5년 초과 | 계 |
| 매입채무 | 1,320,318,822 | - | - | 1,320,318,822 |
| 차입금 | 10,823,897,308 | 1,053,280,000 | - | 11,877,177,308 |
| 리스부채 | 18,775,269 | 41,083,444 | - | 59,858,713 |
| 기타지급채무 | 321,542,467 | 200,000,000 | - | 521,542,467 |
| 합계 | 12,484,533,866 | 1,294,363,444 | - | 13,778,897,310 |
31.2 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 34,909,215,196 | 13,977,290,311 |
| 총자본 | 13,563,812,344 | 11,988,570,254 |
| 부채비율 | 257.37% | 116.59% |
31.3 공정가치 추정
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| <유동> | ||||
| 현금및현금성자산 | 234,417,802 | 234,417,802 | 3,584,116,346 | 3,584,116,346 |
| 매출채권 | 6,612,634,725 | 6,612,634,725 | 3,562,289,545 | 3,562,289,545 |
| 기타유동수취채권 | 369,221,292 | 369,221,292 | 314,375,615 | 314,375,615 |
| 소계 | 7,216,273,819 | 7,216,273,819 | 7,460,781,506 | 7,460,781,506 |
| <비유동> | ||||
| 기타비유동금융자산 | 6,900,000 | 6,900,000 | 3,300,000 | 3,300,000 |
| 기타비유동수취채권 | 99,086,926 | 99,086,926 | 44,832,547 | 44,832,547 |
| 소계 | 105,986,926 | 105,986,926 | 48,132,547 | 48,132,547 |
| 금융자산 합계 | 7,322,260,745 | 7,322,260,745 | 7,508,914,053 | 7,508,914,053 |
| 금융부채 | ||||
| <유동> | ||||
| 매입채무 | 3,811,933,132 | 3,811,933,132 | 1,320,318,822 | 1,320,318,822 |
| 단기차입금 및 사채 | 20,801,508,506 | 20,801,508,506 | 7,333,937,308 | 7,333,937,308 |
| 유동성장기부채 | 2,916,600,000 | 2,916,600,000 | 4,489,960,000 | 4,489,960,000 |
| 단기리스부채 | 132,413,466 | 132,413,466 | 18,775,269 | 18,775,269 |
| 기타유동지급채무 | 980,135,373 | 980,135,373 | 321,542,467 | 321,542,467 |
| 소계 | 28,642,590,477 | 28,642,590,477 | 13,484,533,866 | 13,484,533,866 |
| <비유동> | ||||
| 장기차입금 및 사채 | 5,322,100,000 | 5,322,100,000 | 53,280,000 | 53,280,000 |
| 장기리스부채 | 140,459,910 | 140,459,910 | 41,083,444 | 41,083,444 |
| 기타비유동지급채무 | 300,000,000 | 300,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 소계 | 5,762,559,910 | 5,762,559,910 | 294,363,444 | 294,363,444 |
| 금융부채 합계 | 34,405,150,387 | 34,405,150,387 | 13,778,897,310 | 13,778,897,310 |
상각후원가측정 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.
(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다.
- 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.
- 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2(주1) | 수준3 | 합계 | |
| 부채 | 기타금융부채 | ||||
| 파생상품부채(주2) | - | 56,102,246 | - | 56,102,246 | |
| (주1) 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용하여 측정하였습니다. 당사는 이자율, 통화선도 등의 공정가치 측정을 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. |
| (주2) 당기말 당사는 차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헤지효과 극대화를 위하여 1건의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. |
32. 사업결합
(1) 당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2024년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)디에스첨단소재와 (주)디에스이앤이를 흡수합병하였습니다.
(2) 상기 합병은 이전대가는 없으며 동일지배하의 거래이므로 취득한 자산과 부채는 장부금액으로 측정되었습니다.
(3) 자산 및 부채의 내용
(주)디에스첨단소재와 (주)디에스이앤이로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | - |
| 유동자산 | 6,317,908,455 |
| 비유동자산 | 27,532,197,431 |
| 유동부채 | (20,753,575,019) |
| 비유동부채 | (7,048,477,348) |
| 재평가잉여금 | (2,909,559,290) |
| 소계 | 3,138,494,229 |
| 기타자본잉여금 | 3,138,494,229 |