| 주식회사 스마트로 |
| 제 27 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스마트로 대표이사 장길동 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 중구 을지로 170 을지트윈타워 동관 14층 |
| (전 화) | 02-2109-9000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 27 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 스마트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27 기 기말 | 제 26 기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 192,478,925,746 | 171,383,522,410 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,12,29 | 93,573,513,878 | 84,859,166,603 | ||
| 단기금융자산 | 5,7,20,29 | 61,000,000,000 | 51,394,000,000 | ||
| 매출채권 | 5,7,23,29 | 13,625,841,698 | 13,450,053,819 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,7,19,29 | 8,962,160,404 | 6,946,497,295 | ||
| 재고자산 | 9 | 6,901,376,650 | 6,506,316,215 | ||
| 기타유동자산 | 14 | 8,416,033,116 | 7,797,754,382 | ||
| 당기법인세자산 | 13 | - | 429,734,096 | ||
| II. 비유동자산 | 47,121,217,099 | 49,423,243,423 | |||
| 장기금융자산 | 5,7,29 | 397,000,000 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,29 | 2,393,221,910 | 1,845,548,870 | ||
| 관계기업및공동기업투자 | 8,23 | 3,353,429,501 | 1,085,630,952 | ||
| 장기매출채권 | 5,7,29 | 1,877,940,907 | 3,049,008,567 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,7,29 | 898,002,494 | 871,033,915 | ||
| 유형자산 | 10 | 5,387,180,597 | 6,257,663,248 | ||
| 사용권자산 | 16 | 10,697,235,494 | 12,104,594,777 | ||
| 무형자산 | 11 | 6,452,415,034 | 8,734,033,204 | ||
| 이연법인세자산 | 13 | 3,091,418,665 | 3,996,913,120 | ||
| 확정급여자산 | 18 | 992,216,815 | 1,463,076,677 | ||
| 기타비유동자산 | 14 | 11,581,155,682 | 10,015,740,093 | ||
| 자 산 총 계 | 239,600,142,845 | 220,806,765,833 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 43,118,101,564 | 30,581,231,945 | |||
| 매입채무 | 4,5,15,23,29 | 2,405,279,800 | 946,642,400 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,15,16,29 | 31,938,004,664 | 22,407,307,327 | ||
| 당기법인세부채 | 13 | 863,697,487 | - | ||
| 기타유동부채 | 17 | 7,911,119,613 | 7,227,282,218 | ||
| II. 비유동부채 | 10,506,543,690 | 11,460,697,827 | |||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,15,16,29 | 9,765,365,212 | 10,873,865,343 | ||
| 기타비유동부채 | 17 | 439,505,358 | 295,720,613 | ||
| 복구충당부채 | 16 | 301,673,120 | 291,111,871 | ||
| 부 채 총 계 | 53,624,645,254 | 42,041,929,772 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 21 | 6,241,400,000 | 6,241,400,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 37,227,476,680 | 37,227,476,680 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 21 | 1,458,743,374 | 814,747,647 | ||
| 이익잉여금 | 21 | 141,047,877,537 | 134,481,211,734 | ||
| 자 본 총 계 | 185,975,497,591 | 178,764,836,061 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 239,600,142,845 | 220,806,765,833 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스마트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 23,24 | 205,226,625,922 | 252,864,227,931 |
| II.매출원가 | 23,24,25,26 | 189,639,354,395 | 239,950,335,064 |
| III.매출총이익 | 15,587,271,527 | 12,913,892,867 | |
| IV.판매비와관리비 | 25,26 | 11,003,512,901 | 10,506,670,132 |
| V.영업이익 | 4,583,758,626 | 2,407,222,735 | |
| VI.금융수익 | 5,27 | 4,593,265,891 | 3,646,221,790 |
| VII.금융원가 | 5,27 | 499,058,223 | 542,123,498 |
| VIII.외환손익 | 5,12 | 271,521,684 | (107,491,053) |
| IX.기타손익 | 8,27 | 229,871,458 | (1,207,459,502) |
| X.법인세비용차감전순이익 | 9,179,359,436 | 4,196,370,472 | |
| XI.법인세비용 | 13 | 1,905,438,071 | 1,473,633,612 |
| XII.당기순이익 | 7,273,921,365 | 2,722,736,860 | |
| XIII.기타포괄손익 | 560,880,165 | (259,939,004) | |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 6 | 433,209,375 | 159,291,130 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18 | (83,115,562) | (400,120,538) |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | 8 | 210,786,352 | (19,109,596) |
| XIV.총포괄이익 | 7,834,801,530 | 2,462,797,856 | |
| XV.주당순이익 | 22 | ||
| 기본 및 희석주당이익 | 5,827 | 2,181 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스마트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일 (전기초) | 6,241,400,000 | 37,227,476,680 | 674,566,113 | 132,782,735,412 | 176,926,178,205 | |
| 배당 | 21 | - | - | - | (624,140,000) | (624,140,000) |
| 총포괄이익 | - | - | 140,181,534 | 2,322,616,322 | 2,462,797,856 | |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,722,736,860 | 2,722,736,860 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18 | - | - | - | (400,120,538) | (400,120,538) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 6 | - | - | 159,291,130 | - | 159,291,130 |
| 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 |
8 | - | - | (19,109,596) | - | (19,109,596) |
| 2023년 12월 31일 (전기말) | 6,241,400,000 | 37,227,476,680 | 814,747,647 | 134,481,211,734 | 178,764,836,061 | |
| 2024년 1월 1일 (당기초) | 6,241,400,000 | 37,227,476,680 | 814,747,647 | 134,481,211,734 | 178,764,836,061 | |
| 배당 | 21 | - | - | - | (624,140,000) | (624,140,000) |
| 총포괄이익 | - | - | 643,995,727 | 7,190,805,803 | 7,834,801,530 | |
| 당기순이익 | - | - | - | 7,273,921,365 | 7,273,921,365 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18 | - | - | - | (83,115,562) | (83,115,562) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 6 | - | - | 433,209,375 | - | 433,209,375 |
| 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 |
8 | - | - | 210,786,352 | - | 210,786,352 |
| 2024년 12월 31일 (당기말) | 6,241,400,000 | 37,227,476,680 | 1,458,743,374 | 141,047,877,537 | 185,975,497,591 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 27 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스마트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27 (당) 기 | 제 26 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 22,608,650,524 | 3,030,003,604 | ||
| 1. 법인세비용차감전순이익 | 9,179,359,436 | 4,196,370,472 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 8,388,837,038 | 9,905,681,888 | ||
| 이자비용 | 499,058,223 | 542,123,498 | ||
| 대손상각비(환입) | 117,947,028 | (382,721,750) | ||
| 기타의대손상각비(환입) | (778,886,190) | 759,239,343 | ||
| 재고자산평가손실 | 256,307,760 | 118,363,944 | ||
| 감가상각비 | 2,219,820,962 | 2,856,814,534 | ||
| 사용권자산 감가상각비 | 1,533,130,656 | 1,559,202,680 | ||
| 무형자산상각비 | 3,209,178,962 | 3,451,379,053 | ||
| 퇴직급여 | 965,783,299 | 855,986,028 | ||
| 유형자산처분손실 | 15,060,689 | 1,102,000 | ||
| 외화환산손실 | - | 108,206,781 | ||
| 지분법손실 | 351,435,649 | 35,985,777 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (4,835,171,560) | (3,648,881,320) | ||
| 이자수익 | (2,816,162,904) | (2,572,624,133) | ||
| 배당수익 | (1,176,040) | (1,170,970) | ||
| 현재가치할인차금 상각 이자수익 | (33,657,729) | (33,745,970) | ||
| 외화환산이익 | (240,729,629) | (1,488,560) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (1,743,445,258) | (1,039,851,687) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 7,977,675,768 | (7,412,839,693) | ||
| 외상매출금의 감소(증가) | 1,247,553,306 | (2,227,291,722) | ||
| 미수금의 감소 | 908,826,485 | 1,065,365,147 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (24,647,459) | 156,083,120 | ||
| 선급비용의 감소 | 8,834,870,478 | 8,595,362,868 | ||
| 장기선급금의 증가 | (4,926,578,690) | (2,465,417,000) | ||
| 장기선급비용의 증가 | (7,929,298,740) | (7,944,266,240) | ||
| 재고자산의 증가 | (651,367,195) | (1,594,810,697) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,458,637,400 | (358,485,600) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 993,234,122 | (896,770,604) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 975,931,974 | (22,021,688) | ||
| 부가세예수금의 감소 | (702,391,866) | (258,993,363) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 6,373,127,687 | (395,863,932) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,627,296,234 | (206,723,156) | ||
| 기타미지급비용의 증가 | 410,297,287 | 59,513,399 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | (16,441,083) | 43,380,926 | ||
| 정부보조금이연수익의 증가(감소) |
(1,374,172) | - | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 700,285,099 | (437,735,191) | ||
| 퇴직금지급액 | (1,300,285,099) | (524,165,960) | ||
| 5. 이자수취액 | 1,731,358,947 | 2,925,090,364 | ||
| 6. 이자지급액 | (30,521,263) | (29,853,584) | ||
| 7. 배당금수취액 | 1,176,040 | 1,170,970 | ||
| 8. 법인세부담(환급)액 | 195,936,118 | (2,906,735,493) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,860,484,957) | 10,446,310,288 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 189,423,465,258 | 441,434,858,687 | ||
| 단기대여금의 감소 | 717,000,000 | 295,000,000 | ||
| 단기금융자산의 감소 | 66,791,000,000 | 110,100,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 420,000 | 7,000 | ||
| 보증금의 감소 | 10,000,000 | - | ||
| 정부보조금의 수령 | 161,600,000 | - | ||
| 당기손익인식공정가치측정금융자산의 감소 | 121,743,445,258 | 331,039,851,687 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (201,283,950,215) | (430,988,548,399) | ||
| 단기대여금의 증가 | (280,000,000) | (4,700,000,000) | ||
| 단기금융자산의 증가 | (76,397,000,000) | (91,000,000,000) | ||
| 장기금융자산의 증가 | (397,000,000) | - | ||
| 기계장치의 취득 | (519,000,000) | (680,925,152) | ||
| 시설장치의 취득 | (87,820,000) | (492,848,000) | ||
| 무형자산의 취득 | (774,980,704) | (2,591,121,649) | ||
| 보증금의 증가 | (3,310,850) | - | ||
| 장기선급금의 증가 | (421,440,000) | (377,878,088) | ||
| 당기손익인식공정가치측정금융자산의 증가 | (120,000,000,000) | (330,000,000,000) | ||
| 관계기업및공동기업투자주식의 증가 | (2,403,398,661) | (1,145,775,510) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,274,547,921) | (2,242,535,624) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,274,547,921) | (2,242,535,624) | ||
| 리스부채의 원금상환 | (1,650,407,921) | (1,618,395,624) | ||
| 배당금의 지급 | (624,140,000) | (624,140,000) | ||
| IV. 외화환산으로인한 현금의 변동 | 240,729,629 | (106,718,221) | ||
| V. 현금및현금등가물의 증가(감소)(I+II+III+IV) | 8,714,347,275 | 11,127,060,047 | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 84,859,166,603 | 73,732,106,556 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 93,573,513,878 | 84,859,166,603 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제27(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제26(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 스마트로 |
1. 일반사항
주식회사 스마트로(이하 "당사")는 1998년 4월 16일에 설립되어 신용카드조회 및 승인서비스 등의 부가통신사업과 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업을 수행하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 중구 을지로 170 을지트윈타워 동관 14층에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 당사의 설립시 자본금은 300,000천원이었습니다. 이후 수차례의 유상증자를 거쳐, 당기말 현재 당사의 자본금은 6,241,400천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 비씨카드㈜ | 805,464 | 64.5 |
| UMS(*) | 249,656 | 20.0 |
| 기타 | 193,160 | 15.5 |
| 합계 | 1,248,280 | 100 |
(*) UNIONPAY MERCHANT SERVICES INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 재고자산
재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 장부가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치(단말기) | 4년 |
| 기계장치(단말기외) | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.9 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
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소프트웨어 |
5년 |
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.16 수익인식
(1) 수행의무의 식별
당사는 VAN 사업(Value Added Network, 신용/직불카드 거래승인/매입/청구 서비스 및 현금영수증 발급서비스 등의 부가통신사업과 그에 따른 단말기 임대 및 판매)과 PG 사업(Payment Gateway, 전자지불결제대행)을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 거래승인중계서비스, 단말기 판매, 전자지불 결제대행 서비스 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 단말기는 판매시점에 의무를 이행하고 수익을 인식합니다. 거래승인중계서비스는 고객의 카드 거래 승인에 대해 당사가 승인 대행서비스를 제공하면서 수행의무는 짧은 시간에 완료되기 때문에 해당 시점에 수익을 인식합니다. 전자지불결제대행의 경우, 대금결제사로부터 결제대금을 지급받아 가맹점에게 재지급하는 과정에서 발생하는 일정 수수료가 당사의 수익이며, 고객의 결제승인이 이루어지는 시점에 수행의무가 이행 완료 되는 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 배당금수익
배당금수익은 배당지급을 받을 당사의 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
2.17 리스
당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
장비 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.18 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 단일의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.
2.19 관계기업 및 공동약정
(1) 관계기업
관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(2) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.20 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.
재무위험 관리는 재무관리부가 주관하고 있으며, 전사 모든 조직과 긴밀한 협조 하에전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.
당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(가) 외환위험
당사는 일부 자산 및 부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
환율이 10% 변동하였을 경우 당기 및 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 환율 | 10% 상승시 | 248,644 | 85,554 |
| 10% 하락시 | (248,644) | (85,554) | |
(나) 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 가격위험은 주로 시장성 있는 지분증권과 보고기간 종료일 현재 평가받은 시장성 없는 지분증권에서 발생하고 있습니다.
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 지분증권 가격이 10% 변동하였을 경우 당기및 전기말 현재 총포괄이익(법인세효과차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 지분가격 | 10% 상승시 | 239,322 | 184,555 |
| 10% 하락시 | (239,322) | (184,555) | |
이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.
4.1.2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
(가) 매출채권과 대여금및수취채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성에 영향을 받습니다. 당사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회등의 방법을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하고 있습니다.
당사는 매출채권과 대여금및수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손을 인식하지 않더라도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다. 당사는 국내에 분포된 거래처와 거래하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 국내로 제한됩니다.
(나) 당기 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산(지분상품 제외)의 각분류별 장부금액입니다.
4.1.3 유동성위험
신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름을 기초로 당사의 예상 유동성 재원과 현금및현금성자산을 검토합니다.
당기 및 전기말 현재 금융부채의 유동성위험은 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 2,405,280 | - | 2,405,280 |
| 기타유동금융부채(*) | 31,968,310 | - | 31,968,310 |
| 기타비유동금융부채(*) | - | 11,629,869 | 11,629,869 |
| 합계 | 34,373,590 | 11,629,869 | 46,003,459 |
(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 946,642 | - | 946,642 |
| 기타유동금융부채(*) | 22,437,035 | - | 22,437,035 |
| 기타비유동금융부채(*) | - | 13,219,450 | 13,219,450 |
| 합계 | 23,383,677 | 13,219,450 | 36,603,127 |
(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.
당사는 상기에 언급된 유동성위험에 대비하여 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며, 그 금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 93,574백만원 및 84,859백만원입니다.
4.2 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총자본부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
순차입부채는 차입금 및 사채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 총자본부채비율은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입부채 | - | - |
| 현금및현금성자산 | (93,573,514) | (84,859,167) |
| 순차입부채 | (93,573,514) | (84,859,167) |
| 총자본 | 92,401,984 | 93,905,669 |
| 부채비율(*) | - | - |
(*) 현재 당사의 총자본부채비율은 순차입부채가 (-)이므로 별도로 산출하지 않았습니다.
5. 범주별 금융상품
당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정 가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 93,573,514 | 93,573,514 |
| 단기금융자산 | - | - | 61,000,000 | 61,000,000 |
| 매출채권 | - | - | 13,625,842 | 13,625,842 |
| 기타유동금융자산 | 4,000,000 | - | 4,962,160 | 8,962,160 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,393,222 | - | 2,393,222 |
| 장기매출채권 | - | - | 1,877,941 | 1,877,941 |
| 장기금융자산 | - | - | 397,000 | 397,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 898,002 | 898,002 |
| 합계 | 4,000,000 | 2,393,222 | 176,334,459 | 182,727,681 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정 가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 84,859,167 | 84,859,167 |
| 단기금융자산 | - | - | 51,394,000 | 51,394,000 |
| 매출채권 | - | - | 13,450,054 | 13,450,054 |
| 기타유동금융자산 | 4,000,000 | - | 2,946,497 | 6,946,497 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,845,549 | - | 1,845,549 |
| 장기매출채권 | - | - | 3,049,009 | 3,049,009 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 871,034 | 871,034 |
| 합계 | 4,000,000 | 1,845,549 | 156,569,761 | 162,415,310 |
(2) 금융부채
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
기타(*) | 합계 |
| 매입채무 | 2,405,280 | - | 2,405,280 |
| 기타유동금융부채 | 30,271,163 | 1,666,842 | 31,938,005 |
| 기타비유동금융부채 | - | 9,765,365 | 9,765,365 |
| 합계 | 32,676,443 | 11,432,207 | 44,108,650 |
(*) 전액 리스부채로 구성되어 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
기타(*) | 합계 |
| 매입채무 | 946,642 | - | 946,642 |
| 기타유동금융부채 | 20,782,305 | 1,625,002 | 22,407,307 |
| 기타비유동금융부채 | - | 10,873,865 | 10,873,865 |
| 합계 | 21,728,947 | 12,498,867 | 34,227,814 |
(*) 전액 리스부채로 구성되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 장ㆍ단기금융자산 이자수익 | 2,653,533 | 2,541,446 |
| 기타이자수익 | 33,658 | 33,746 |
| 외환관련이익 | 326,080 | 1,489 |
| 외환관련손실 | (54,558) | (108,980) |
| 소계 | 2,958,713 | 2,467,701 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 162,630 | 31,178 |
| 처분손익 | 1,743,445 | 1,039,852 |
| 소계 | 1,906,075 | 1,071,030 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | 547,673 | 200,300 |
| 기타 | ||
| 이자비용 | (499,058) | (542,123) |
| 합계 | 4,913,403 | 3,196,908 |
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 |
| 시장성 있는 지분증권 | ||||||
| ㈜비지에프리테일 | 272 | 1% 미만 | 4,895 | 27,880 | 27,880 | 22,985 |
| ㈜비지에프 | 507 | 1% 미만 | 9,123 | 1,749 | 1,749 | (7,374) |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| ㈜티머니 | 130,260 | 1.09 | 651,300 | 2,361,093 | 2,361,093 | 1,709,793 |
| 웹케시벡터 | 5,823 | 1% 미만 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | - |
| 게이트마켓㈜ | 16,473 | 1% 미만 | 10,982 | - | - | (10,982) |
| 북새통㈜ | 4,000 | 1.78 | 20,000 | - | - | (20,000) |
| 성화정보텍 | 578 | 3.83 | 92,568 | - | - | (92,568) |
| 합계 | 791,368 | 2,393,222 | 2,393,222 | 1,601,854 | ||
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 |
| 시장성 있는 지분증권 | ||||||
| ㈜비지에프리테일 | 272 | 1% 미만 | 4,895 | 35,714 | 35,714 | 30,819 |
| ㈜비지에프 | 507 | 1% 미만 | 9,123 | 1,932 | 1,932 | (7,192) |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| ㈜티머니 | 130,260 | 1.09 | 651,300 | 1,805,404 | 1,805,404 | 1,154,104 |
| 웹케시벡터 | 5,823 | 1% 미만 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | - |
| 게이트마켓㈜ | 16,473 | 1% 미만 | 10,982 | - | - | (10,982) |
| 북새통㈜ | 4,000 | 1.78 | 20,000 | - | - | (20,000) |
| 성화정보텍 | 578 | 3.83 | 92,568 | - | - | (92,568) |
| 합계 | 791,368 | 1,845,550 | 1,845,550 | 1,054,181 | ||
7. 상각후원가측정금융자산
(1) 현금 및 현금성자산
당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 2,290 | 3,090 |
| 보통예금 | 93,571,224 | 84,856,077 |
| 합계 | 93,573,514 | 84,859,167 |
(2) 장단기금융자산
당기 및 전기말 현재 단기 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융자산 | 정기예적금 | 61,000,000 | 51,394,000 |
| 장기금융자산 | 정기예적금 | 397,000 | - |
상기 장단기금융자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).
(3) 매출채권
1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 14,557,390 | 14,567,747 |
| 손실충당금 | (931,548) | (1,117,693) |
| 소계 | 13,625,842 | 13,450,054 |
| 장기매출채권 | 2,984,101 | 4,243,845 |
| 손실충당금 | (360,735) | (361,161) |
| 현재가치할인차금 | (745,425) | (833,675) |
| 소계 | 1,877,941 | 3,049,009 |
| 합계 | 15,503,783 | 16,499,063 |
2) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정상채권 | 15,771,024 | 15,572,324 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 630,698 | 1,928,383 |
| 6개월 초과 9개월 이하 | 30,949 | 38,124 |
| 9개월 초과 12개월 이하 | 14,848 | 18,374 |
| 12개월 초과 | 1,093,970 | 1,254,387 |
| 소계 | 17,541,489 | 18,811,592 |
| 손실충당금 | (1,292,283) | (1,478,854) |
| 현재가치할인차금 | (745,425) | (833,675) |
| 합계 | 15,503,781 | 16,499,063 |
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회사의 매출채권에 대한 손상은 대손상각비 항목으로 포괄손익계산서의 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.
3) 당기 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 장부금액은 모두 원화채권입니다.
(4) 기타금융자산
당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동 금융자산 |
미수금 | 5,374,117 | 4,412,616 |
| 미수금손실충당금 | (1,716,145) | (2,367,388) | |
| 미수수익 | 1,304,188 | 464,270 | |
| 단기대여금(주석19) | 4,000,000 | 4,437,000 | |
| 합계 | 8,962,160 | 6,946,498 | |
| 기타비유동 금융자산 |
임차보증금 | 1,170,024 | 1,166,713 |
| 현재가치할인차금 | (295,821) | (329,478) | |
| 기타보증금 | 22,159 | 32,160 | |
| 전신전화가입권 | 1,640 | 1,640 | |
| 합계 | 898,002 | 871,035 |
(5) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 상각비(환입) | 제각 | 기말 |
| 매출채권 손실충당금 | 1,478,854 | (7,387) | (179,184) | 1,292,283 |
| 미수금 손실충당금 | 2,367,389 | (653,552) | 2,308 | 1,716,145 |
| 합계 | 3,846,243 | (660,939) | (176,876) | 3,008,428 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 상각비(환입) | 제각 | 기말 |
| 매출채권 손실충당금 | 1,983,710 | (394,626) | (110,230) | 1,478,854 |
| 미수금 손실충당금 | 3,343,009 | 771,144 | (1,746,764) | 2,367,389 |
| 합계 | 5,326,719 | 376,518 | (1,856,994) | 3,846,243 |
(6) 당기 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 주석5에서 언급한 금융자산(지분상품 제외)의 각 범주별 장부가치입니다.
8. 관계기업 및 공동기업투자
(1) 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | BCCARD Kyrgyzstan LLC | 데이터프로세싱업 | 키르기스스탄 | 12월 | 17.5 | 2,549,175 | 2,415,284 |
| 관계기업 | 비씨전략투자조합2호 | 신기술사업금융업 | 한국 | 12월 | 25.0 | 1,000,000 | 938,146 |
| 합계 | 3,549,175 | 3,353,430 | |||||
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | BCCARD Kyrgyzstan LLC | 데이터프로세싱업 | 키르기스스탄 | 12월 | 17.5 | 1,145,776 | 1,085,631 |
당사는 BCCARD Kyrgyzstan LLC의 소유지분율이 20% 미만이나 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대하여 공동지배력을 보유하고, 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| BCCARD Kyrgyzstan LLC | 1,085,631 | 1,403,399 | (289,581) | 215,836 | 2,415,284 |
| 비씨전략투자조합2호 | - | 1,000,000 | (61,854) | - | 938,146 |
| 합계 | 1,085,631 | 2,403,399 | (351,435) | 215,836 | 3,353,430 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| BCCARD Kyrgyzstan LLC | - | 1,145,776 | (35,986) | (24,159) | 1,085,631 |
(3) 당기 및 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| BCCARD Kyrgyzstan LLC | 15,687,208 | 1,716,050 | (1,496,874) | (1,496,874) | (263,528) |
| 비씨전략투자조합2호 | 4,029,899 | 277,317 | (247,418) | (247,418) | (247,418) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| BCCARD Kyrgyzstan LLC | 6,136,506 | 505 | (205,633) | (205,633) | (343,683) |
(4) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | BCCARD Kyrgyzstan LLC | 비씨전략투자조합2호 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | |
| 기말 순자산 | 13,971,158 | 6,136,001 | 3,752,582 |
| 지분율(%) | 17.50% | 17.50% | 25.00% |
| 순자산 지분금액 | 2,444,953 | 1,073,800 | 938,146 |
| 기타 | (29,669) | 11,831 | - |
| 장부금액 | 2,415,284 | 1,085,631 | 938,146 |
9. 재고자산
당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 결제단말기 |
취득원가 |
7,352,377 | 6,701,008 |
|
재고자산평가충당금(*1) |
(451,000) | (194,692) | |
| 합계 | 6,901,377 | 6,506,316 | |
(*1) 당기 중 재고자산평가충당금은 평가손실의 환입 35,324천원 및 추가설정 291,632천원만큼 변동되었으며, 전기 중 재고자산평가충당금은 평가손실의 환입 6,762천원 및 추가설정 125,126천원만큼 변동되었습니다.
10. 유형자산
(1) 당기 및 전기말 현재 현재 유형자산별 순장부가액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부가액 |
| 토지 | 399,364 | - | - | 399,364 |
| 건물 | 1,032,641 | (587,315) | - | 445,326 |
| 기계장치 | 26,225,259 | (23,037,325) | - | 3,187,934 |
| 집기비품 | 812,950 | (736,515) | - | 76,435 |
| 시설장치 | 3,622,966 | (2,344,844) | - | 1,278,122 |
| 합계 | 32,093,180 | (26,705,999) | - | 5,387,181 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부가액 |
| 토지 | 399,364 | - | - | 399,364 |
| 건물 | 1,032,641 | (561,499) | - | 471,142 |
| 기계장치 | 25,322,878 | (21,698,807) | - | 3,624,071 |
| 집기비품 | 812,950 | (705,550) | - | 107,400 |
| 시설장치 | 3,560,186 | (1,904,500) | - | 1,655,686 |
| 합계 | 31,128,019 | (24,870,356) | - | 6,257,663 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 399,364 | - | - | - | - | 399,364 |
| 건물 | 471,142 | - | - | (25,816) | - | 445,326 |
| 기계장치 | 3,624,071 | 952,000 | (1,099) | (1,712,038) | 324,999 | 3,187,933 |
| 집기비품 | 107,400 | - | - | (30,965) | - | 76,435 |
| 시설장치 | 1,655,686 | 87,820 | (14,381) | (451,002) | - | 1,278,123 |
| 합계 | 6,257,663 | 1,039,820 | (15,480) | (2,219,821) | 324,999 | 5,387,181 |
| (*1) 장기선급금의 기계장치로의 본계정대체, 기계장치의 유상전환으로 상품으로의 대체에 해당합니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 399,364 | - | - | - | - | 399,364 |
| 건물 | 496,958 | - | - | (25,816) | - | 471,142 |
| 기계장치 | 5,162,674 | 822,025 | (1,109) | (2,359,488) | (31) | 3,624,071 |
| 집기비품 | 139,663 | - | - | (32,263) | - | 107,400 |
| 시설장치 | 1,374,085 | 492,848 | - | (439,247) | 228,000 | 1,655,686 |
| 합계 | 7,572,744 | 1,314,873 | (1,109) | (2,856,814) | 227,969 | 6,257,663 |
| (*1) 장기선급금의 시설장치로의 본계정대체, 기계장치의 유상전환으로 상품으로의 대체에 해당합니다. |
(3) 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보금액 | 부보자산 | 보험사 |
| 종합보험(전자기기) | 13,625,430 | 전산장비 | DB손해보험 |
| 종합보험(화재) | 9,578,485 | 건물 등 |
11. 무형자산
(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 202,835 | (202,835) | - |
| 소프트웨어 | 46,447,465 | (41,020,788) | 5,426,677 |
| 회원권 | 1,025,738 | - | 1,025,738 |
| 합계 | 47,676,038 | (41,223,623) | 6,452,415 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 202,835 | (202,835) | - |
| 소프트웨어 | 45,519,904 | (37,811,610) | 7,708,294 |
| 회원권 | 1,025,738 | - | 1,025,738 |
| 합계 | 46,748,477 | (38,014,445) | 8,734,032 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 7,708,295 | 837,181 | (3,209,179) | - | 90,380 | 5,426,677 |
| 회원권 | 1,025,738 | - | - | - | - | 1,025,738 |
| 합계 | 8,734,033 | 837,181 | (3,209,179) | - | 90,380 | 6,452,415 |
| (*1) 장기선급금에서 대체되었습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 8,047,195 | 2,599,759 | (3,451,379) | - | 512,719 | 7,708,294 |
| 회원권 | 1,609,196 | 25,563 | - | (609,021) | - | 1,025,738 |
| 합계 | 9,656,391 | 2,625,322 | (3,451,379) | (609,021) | 512,719 | 8,734,032 |
| (*1) 장기선급금에서 대체되었습니다. |
(3) 당기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 골프회원권 | 613,200 | 613,200 |
| 콘도회원권 | 412,538 | 412,538 |
| 합계 | 1,025,738 | 1,025,738 |
12. 외화자산
(1) 당기 및 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,691,457.36 | 2,486,442 | 663,515.98 | 855,538 |
| CNY | - | - | 0.38 | - | |
| 합계 | 2,486,442 | 855,538 | |||
(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 외화차이 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환관련이익 | 326,080 | 1,489 |
| 외환관련손실 | (54,558) | (108,980) |
| 합계 | 271,522 | (107,491) |
13. 이연법인세자산(부채)
(1) 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였으며, 이에 따라 적용된 예상세율은 20.9%(주민세포함)입니다.
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 1,250,978 | - |
| 법인세조정액 | (153,483) | 234,713 |
| 당기손익으로 반영되는 이연법인세의 증감 | 807,943 | 1,238,921 |
| 법인세비용 | 1,905,438 | 1,473,634 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,179,359 | 4,196,370 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 | 1,918,486 | 877,041 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 118,421 | 146,549 |
| - 비과세수익 | - | (626) |
| - 기타차이(추가납부세액 등) | (131,469) | 450,669 |
| 법인세비용 | 1,905,438 | 1,473,633 |
| 유효세율 | 20,76% | 35.12% |
(4) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 1,510,784 | (172,188) | - | 1,338,596 |
| 미지급비용 | 704,507 | 85,308 | - | 789,815 |
| 감가상각비 | 152,076 | 136,576 | - | 288,652 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,607,405 | 15,958 | 37,928 | 1,661,291 |
| 매도가능증권감액손실 | 231,627 | - | - | 231,627 |
| 기타포괄손익-공정가치평가손실 | 1,346 | - | - | 1,346 |
| 복구충당부채 | 60,842 | 2,208 | - | 63,050 |
| 리스부채 | 2,612,263 | (222,932) | - | 2,389,331 |
| 지분법평가손실 | 7,521 | (7,521) | - | - |
| 지분법자본변동 | 5,049 | - | (5,049) | - |
| 기타 | 591,565 | 56,641 | - | 648,206 |
| 이월결손금 | 909,433 | (909,433) | - | - |
| 소계 | 8,394,418 | (1,015,383) | 32,879 | 7,411,914 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (97,032) | (175,543) | - | (272,575) |
| 기타포괄손익-공정가치평가이익 | (287,313) | - | (114,463) | (401,776) |
| 퇴직보험예치금 | (1,483,300) | 88,845 | (15,967) | (1,410,422) |
| 사용권자산 | (2,529,860) | 294,138 | - | (2,235,722) |
| 소계 | (4,397,505) | 207,440 | (130,430) | (4,320,495) |
| 순액 | 3,996,913 | (807,943) | (97,551) | 3,091,419 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 1,514,351 | (3,567) | - | 1,510,784 |
| 미지급비용 | 697,139 | 7,368 | - | 704,507 |
| 감가상각비 | 2,460,430 | (2,308,354) | - | 152,076 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,336,862 | 161,109 | 109,434 | 1,607,405 |
| 매도가능증권감액손실 | 232,735 | (1,108) | - | 231,627 |
| 기타포괄손익-공정가치평가손실 | 1,353 | - | (7) | 1,346 |
| 복구충당부채 | 58,663 | 2,179 | - | 60,842 |
| 리스부채 | 2,847,053 | (234,790) | - | 2,612,263 |
| 지분법평가손실 | - | 7,521 | - | 7,521 |
| 지분법자본변동 | - | 5,049 | 5,049 | |
| 기타 | 667,234 | (75,669) | - | 591,565 |
| 이월결손금 | - | 909,433 | - | 909,433 |
| 소계 | 9,815,820 | (1,535,878) | 114,476 | 8,394,418 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (196,004) | 98,972 | - | (97,032) |
| 기타포괄손익-공정가치평가이익 | (246,624) | 313 | (41,002) | (287,313) |
| 퇴직보험예치금 | (1,351,714) | (129,400) | (2,186) | (1,483,300) |
| 사용권자산 | (2,856,932) | 327,072 | - | (2,529,860) |
| 소계 | (4,651,274) | 296,957 | (43,188) | (4,397,505) |
| 순액 | 5,164,546 | (1,238,921) | 71,288 | 3,996,913 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 | 2,220,832 | 2,261,881 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세 자산 | 5,191,082 | 6,132,537 |
| 상계 전 이연법인세 자산 | 7,411,914 | 8,394,418 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세 부채 | (272,575) | (97,032) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세 부채 | (4,047,920) | (4,300,473) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (4,320,495) | (4,397,505) |
| 상계 후 이연법인세자산 | 3,091,419 | 3,996,913 |
(6) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 및 평가손익 |
547,673 | (114,464) | 433,209 | 200,300 | (41,009) | 159,291 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (105,077) | 21,961 | (83,116) | (507,368) | 107,248 | (400,120) |
| 지분법자본변동 | 215,836 | (5,049) | 210,787 | (24,159) | 5,049 | (19,110) |
| 합계 | 658,432 | (97,551) | 560,881 | (331,227) | 71,288 | (259,939) |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
|---|---|---|---|
|
지분법평가손실 |
387,421 | - | 실현가능성 없음 |
| 지분법자본변동 | (191,677) | - |
14. 기타자산
당기 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동자산 | 선급금 | 64,007 | 101,859 |
| 선급비용(*1) | 8,352,026 | 7,695,895 | |
| 합계 | 8,416,033 | 7,797,754 | |
| 기타비유동자산 | 장기선급금 | 2,588,377 | 3,247,717 |
| 장기선급비용(*1) | 8,992,779 | 6,768,023 | |
| 합계 | 11,581,156 | 10,015,740 |
| (*1) 당사는 당사의 대리점과 가맹점 모집 및 설치 활동과 관련된 업무대행 계약을 체결하고 있으며, 향후 발생할 수수료 중 일정 부분을 계약 체결 시점에 선급하고 있습니다(주석19 참조). 당기 및 전기말 현재 관련된 장ㆍ단기선급비용 잔액은 각각16,629백만원 및 14,081백만원입니다. 선지급된 업무대행원가는 계약기간동안 정액기준으로 상각되며, 당기와 전기 중 각각8,822백만원 및 8,809백만원이 매출원가로 인식되었습니다. |
15. 매입채무 및 기타금융부채
당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 매입채무 | 2,405,280 | 946,642 |
| 기타유동금융부채 | 미지급금 | 3,461,988 | 1,973,554 |
| 미지급비용 | 7,537,710 | 5,910,414 | |
| 선수금 | 19,271,465 | 12,898,338 | |
| 리스부채 | 1,666,841 | 1,625,002 | |
| 소계 | 31,938,004 | 22,407,308 | |
| 기타비유동금융부채 | 장기리스부채 | 9,765,365 | 10,873,865 |
16. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
부동산(토지,건물) |
10,564,023 | 11,982,325 |
|
기타(차량운반구, 공기구 등) |
133,212 | 122,270 |
|
합계 |
10,697,235 | 12,104,595 |
|
리스부채 |
||
|
유동 |
1,666,841 | 1,625,002 |
|
비유동 |
9,765,365 | 10,873,865 |
|
합계 |
11,432,206 | 12,498,867 |
| 복구충당부채 | ||
| 유동 | - | - |
| 비유동 | 301,673 | 291,112 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,723,723천원 및 1,697,501천원 입니 다.
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
| 부동산(토지, 건물) | 11,982,325 | 42,114 | - | (1,460,416) | 10,564,023 |
| 기타(차량운반구, 공기구 등) | 122,270 | 92,932 | (9,275) | (72,715) | 133,212 |
| 합계 | 12,104,595 | 135,046 | (9,275) | (1,533,131) | 10,697,235 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
| 부동산(토지, 건물) | 13,463,820 | - | - | (1,481,495) | 11,982,325 |
| 기타(차량운반구, 공기구 등) | 140,614 | 68,692 | (9,329) | (77,707) | 122,270 |
| 합계 | 13,604,434 | 68,692 | (9,329) | (1,559,202) | 12,104,595 |
(3) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산(토지, 건물) |
1,460,416 | 1,481,495 |
|
기타(차량운반구, 공기구 등) |
72,715 | 77,707 |
|
합계 |
1,533,131 | 1,559,202 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
499,058 | 542,123 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
42,794 | 49,252 |
17. 기타부채
당기 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | 예수금 | 1,461,978 | 486,046 |
| 부가세예수금 | 2,591,776 | 3,294,168 | |
| 미지급비용 | 3,857,366 | 3,447,069 | |
| 합계 | 7,911,120 | 7,227,283 | |
| 기타비유동부채 | 장기종업원급여 | 279,280 | 295,721 |
| 정부보조금이연수익 | 160,226 | - | |
| 합계 | 439,506 | 295,721 |
18. 퇴직급여부채
(1) 확정기여형 퇴직급여제도
당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 361백만원 및 247백만원입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
당기 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
8,785,254 | 8,527,425 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,777,470) | (9,990,502) |
| 순확정급여부채(자산) | (992,216) | (1,463,077) |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,527,425 | 7,202,504 |
| 급여비용 | ||
| -당기근무원가 | 1,046,639 | 975,783 |
| -이자비용 | 330,002 | 355,476 |
| 소계 | 1,376,641 | 1,331,259 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,300,285) | (524,166) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||
| -재무적 요인에 의한 손실 | 597,148 | 675,646 |
| -경험조정 요인에 의한 이익 | (389,758) | (157,818) |
| -기타 | (25,917) | - |
| 소계 | 181,473 | 517,828 |
| 기말 | 8,785,254 | 8,527,425 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,990,502 | 9,067,034 |
| 급여비용(당기손익) -이자수익 |
410,857 | 475,272 |
| 퇴직금 지급액 | (1,300,286) | (524,166) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 -사외적립자산의 수익 (위 이자수익에 포함된 금액 제외) |
76,397 | 10,460 |
| 부담금 납부액 | 600,000 | 961,902 |
| 기말 | 9,777,470 | 9,990,502 |
(5) 주요 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 원리금보장형 채무상품 | 9,777,470 | 9,990,502 |
(6) 당기 및 전기 중 인식한 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여형: | ||
| 당기근무원가 | 1,046,639 | 975,783 |
| 이자비용 | 330,002 | 355,476 |
| 이자수익 | (410,858) | (475,272) |
| 소계 | 965,783 | 855,986 |
| 확정기여형: | 360,856 | 247,260 |
| 합계 | 1,326,639 | 1,103,246 |
(7) 당사가 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요한 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.42% | 4.06% |
| 임금상승률 | 2.47% | 2.25% |
(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기본가정 + 1% | 기본가정 - 1% |
| 할인율의 변동 | (668,671) | 763,263 |
| 임금상승률의 변동 | 763,616 | (681,244) |
(9) 미래현금에 대한 확정급여제도의 영향
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 확정급여 지급액 | 598,655 | 760,379 | 2,349,839 | 14,097,555 | 17,806,428 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.98년 입니다.
19. 우발채무, 지급보증 및 약정사항
(1) 당기말 현재 총 3건(전기: 4건)의 소송 사건이 당사를 피고로 하여 진행 중이며, 소송가액은 5,157백만원(전기: 111백만원)입니다. 당기말 현재 그 결과를 예측하기 어렵습니다. 이 중 1건(소송가액 38억원)은 24년 7월 중 발생한 티몬/위메프 판매대금 미정산 사태와 관련한 소송으로 관계법령 등에 따라 대응하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | 4,736,150 | 1,366,365 | 이행보증보험 등 |
(3) 당사는 신용카드 사용 가맹점에 대한 VAN 서비스와 제품 판매 등을 위하여 전국각 지역의 329개 대리점과 업무대행계약을 체결하고 있습니다. 한편 당사는 동 업무대행계약과 관련하여 대리점과 서울보증보험간에 체결한 이행보증보험 계약들의 피보험자로 등재되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 피보험자로 등재된 부보금액은 6,353백만원이며, 전기말 당사가 피보험자로 등재된 부보금액은 6,791백만원입니 다.
(4) 당사는 당기말 현재 (주)진모빌리티 와 전자지급결제대행서비스의 활성화 목적으로 전략적 제휴계약을 체결하고 있습니다. 당사는 약정에 따라 ㈜진모빌리티에 PG 누적취급액 실적에 따라 총 40억원을 대여 중에 있으며, ㈜진모빌리티의 후속 투자 유치시의 주당발행가를 전환가격으로 하여 출자전환할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 대여금의 만기일은 2025년 12월 31일입니다.
20. 사용제한 및 담보제공자산
당기말 현재 사용제한 및 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 금액 | 비고 |
| 단기금융자산 | 정기예적금 | 10,000,000 | 질권설정. 지에스홈쇼핑 |
| 1,000,000 | 질권설정. 홈앤쇼핑 | ||
| 장기금융자산 | 397,000 | 질권설정. 롯데카드 | |
| 합계 | 11,397,000 | ||
21. 자본
(1) 자본금
당기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 1주의 금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 1,248,280 | 1,248,280 |
| 자본금 | 6,241,400,000 | 6,241,400,000 |
(2) 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액
당기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자본잉여금: | ||
| 주식발행초과금 | 37,227,477 | 37,227,477 |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 1,267,067 | 833,858 |
| 지분법자본변동 | 191,677 | (19,110) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,458,744 | 814,748 |
(3) 이익잉여금
당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*1) | 1,284,481 | 1,222,067 |
| 전자금융사고배상준비금(*2) | 700,000 | 700,000 |
| 미처분이익잉여금 | 139,063,397 | 132,559,145 |
| 합계 | 141,047,878 | 134,481,212 |
| (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
| (*2) 당사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래 지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. |
(4) 이익잉여금처분계산서
1) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 139,063,396 | 132,559,145 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 131,872,591 | 130,236,530 | ||
| 당기순이익 | 7,273,921 | 2,722,737 | ||
| 보험수리적손익 | (83,116) | (400,122) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계 | 139,063,396 | 132,559,145 | ||
| IV. 이익잉여금처분액(*1) | 686,554 | 686,554 | ||
| 이익준비금 | 62,414 | 62,414 | ||
| 배당금 | 624,140 | 624,140 | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 138,376,842 | 131,872,591 | ||
| (*1) 당기의 처분예정일은 2025년 3월 27일이며, 전기의 처분확정일은 2024년 3월 29일입니다. |
2) 당기 및 전기의 배당성향의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 배당금총액(*1) | 당기순이익 | 배당성향 (배당금총액/당기순이익) ×100 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 624,140 | 7,273,921 | 8.58% |
| 전기 | 624,140 | 2,722,737 | 22.92% |
| (*1) 당 회계연도에 대한 총배당금은 624백만원이며, 2025년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. |
22. 주당이익
당사의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 7,273,921,365 | 2,722,736,860 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 1,248,280 | 1,248,280 |
| 기본주당이익 | 5,827 | 2,181 |
(*) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 유통주식수 | 적수 | 유통보통주 |
| 기초 | 2024-01-01 | 1,248,280 | 1,248,280 | 455,622,200 | 1,248,280 |
| 당기변동 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 2024-12-31 | 1,248,280 | 1,248,280 | 455,622,200 | 1,248,280 |
| (전기) | (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 유통주식수 | 적수 | 유통보통주 |
| 기초 | 2023-01-01 | 1,248,280 | 1,248,280 | 455,622,200 | 1,248,280 |
| 당기변동 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 2023-12-31 | 1,248,280 | 1,248,280 | 455,622,200 | 1,248,280 |
(2) 희석주당이익
보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
23. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 |
| 최상위 지배기업 | ㈜케이티 |
| 지배기업 | 비씨카드㈜ |
| 공동기업 | BCCARD Kyrgyzstan LLC |
| 관계기업 | 비씨전략투자조합2호 |
| 당사에 유의적 영향력을 갖는 기업 | UMS |
| 기타 특수관계자 | 케이티 그룹사 |
(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 867,454 | 788,015 |
| 퇴직급여 | 80,421 | 52,079 |
| 합계 | 947,875 | 840,094 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역과 기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 연도 | 수익 | 비용 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | |||||
| 케이티 | 당기 | 962,089 | 700,965 | 74,942 | 1,436 |
| 전기 | 1,382,835 | 622,329 | 3,889 | 7,444 | |
| 비씨카드 | 당기 | 15,479,041 | 9,812,184 | 2,790,145 | - |
| 전기 | 17,162,981 | 15,558,508 | 2,826,149 | - | |
| 소계 | 당기 | 16,441,130 | 10,513,149 | 2,865,087 | 1,436 |
| 전기 | 18,545,816 | 16,180,837 | 2,830,038 | 7,444 | |
| 공동기업 | |||||
| BCKG | 당기 | 881,006 | - | - | - |
| 전기 | - | - | - | - | |
| 소계 | 당기 | 881,006 | - | - | - |
| 전기 | - | - | - | - | |
| 당사에 유의적 영향력을 갖는 기업 | |||||
| UMS | 당기 | - | 23,616 | - | - |
| 전기 | - | 13,941 | - | - | |
| 기타특수관계자 | |||||
| 에이치엔씨네트워크 | 당기 | 26,545 | 952,795 | 2,695 | 88,239 |
| 전기 | 8,003 | 939,572 | 2,695 | 88,503 | |
| 이니텍 | 당기 | - | 37,988 | - | 2,749 |
| 전기 | - | 40,968 | - | 15,855 | |
| 케이티아이에스 | 당기 | 1,252 | 11,884 | - | - |
| 전기 | 327 | 13,129 | - | - | |
| 케이티텔레캅 | 당기 | 86,282 | 6,186 | 8,718 | - |
| 전기 | 89,929 | 16,020 | 6,861 | - | |
| 케이티클라우드 | 당기 | 3,147,396 | 79,336 | - | - |
| 전기 | - | 70,913 | - | 188 | |
| 케이티씨에스 | 당기 | 367,282 | 6,752 | 28,065 | - |
| 전기 | 385,696 | 6,575 | 28,460 | - | |
| 케이티스포츠 | 당기 | 51,125 | 1,653,380 | - | - |
| 전기 | 21,056 | 1,476,356 | - | - | |
| 케이티엠모바일 | 당기 | 13,911 | - | - | - |
| 전기 | 19,833 | - | - | - | |
| 케이티스카이라이프 | 당기 | 381 | - | - | - |
| 전기 | 1,543 | - | - | - | |
| 케이티서비스북부 | 당기 | 5,986 | 543,844 | - | 6,415 |
| 전기 | 14,276 | 513,097 | - | - | |
| 케이티서비스남부 | 당기 | 32,283 | 194,462 | - | 8,545 |
| 전기 | 18,544 | 235,012 | - | 14,563 | |
| 케이티디에스 | 당기 | - | 1,000 | - | - |
| 전기 | - | 1,000 | - | - | |
| 케이티커머스 | 당기 | 38,183 | 4,268,596 | - | 358,789 |
| 전기 | 34,940 | 3,882,956 | - | 376,002 | |
| 케이티에스테이트 | 당기 | 11,173 | - | - | - |
| 전기 | 3,616 | - | - | - | |
| 케이티엠앤에스 | 당기 | 1,414,714 | 5,740 | 1,712 | - |
| 전기 | 704,072 | 1,774 | 3,159 | - | |
| 한국전기차충전서비스 | 당기 | 342,326 | - | - | - |
| 전기 | 339,989 | - | - | - | |
| 케이티알파 | 당기 | 6,101,716 | 514 | - | - |
| 전기 | 6,164,365 | 425 | - | - | |
| 브이피 | 당기 | 141,731 | 3,087 | 11 | 299 |
| 전기 | 97,558 | 940 | 60 | 216 | |
| 케이에이치에스 | 당기 | 1,020 | - | 646 | - |
| 전기 | 960 | - | 2,663 | - | |
| 스카이라이프티브이 | 당기 | 240 | - | 11 | - |
| 전기 | 5,140 | - | 11 | - | |
| (주)밀리의서재 | 당기 | 6,565 | - | - | - |
| 전기 | - | - | - | - | |
| 신한이지손해보험 | 당기 | 1,765 | - | - | - |
| 전기 | - | - | - | - | |
| 케이뱅크(*1) | 당기 | 1,278,599 | - | 30,857,886 | - |
| 전기 | 1,391,354 | - | 40,400,780 | - | |
| 소계 | 당기 | 13,070,475 | 7,765,564 | 30,899,744 | 465,036 |
| 전기 | 9,301,201 | 7,198,737 | 40,444,689 | 495,327 | |
| 총계 | 당기 | 30,392,611 | 18,302,329 | 33,764,831 | 466,472 |
| 전기 | 27,847,017 | 23,393,515 | 43,274,727 | 502,771 | |
| (*1) 케이뱅크와의 거래는 정기예금에 대한 이자수익입니다. |
(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받는 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 내용 | 금액 |
| 지배기업 | 비씨카드㈜ | 카드약정한도 | 450,000 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 연도 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | 배당 지급 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| 지배기업 | |||||||
| 비씨카드(*1) | 당기 | - | - | - | 1,543,444 | - | 402,732 |
| 전기 | - | - | - | 1,505,799 | - | 402,732 | |
| 당사에 유의적 영향력을 갖는 기업 | |||||||
| UMS | 당기 | - | - | - | - | - | 124,828 |
| 전기 | - | - | - | - | - | 124,828 | |
| 공동기업 | |||||||
| BCCARD Kyrgyzstan LLC | 당기 | - | - | - | - | 1,403,399 | - |
| 전기 | - | - | - | - | 1,145,776 | - | |
| 관계기업 | |||||||
| 비씨전략투자조합2호 | 당기 | - | - | - | - | 1,000,000 | - |
| (*1) 지배기업과 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 리스부채는 당기말 현재 11,083,011천원이며, 당기 중 리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 1,543,444천원, 474,103천원입니다.(전기말의 리스부채는 12,152,352천원이며, 전기 중리스부채의 상환금액과 이자비용은 각각 1,505,799천원 및 516,508천원입니다.) |
24. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출액: | 205,226,626 | 252,864,228 |
| 용역매출액 | 192,348,111 | 233,775,845 |
| 상품매출액 | 12,878,515 | 19,088,383 |
| 매출원가: | 189,639,354 | 239,950,335 |
| 용역매출원가 | 177,054,502 | 221,352,650 |
| 상품매출원가 | 12,584,852 | 18,597,685 |
| 기초상품재고액 | 6,506,316 | 5,029,839 |
| 상품매입액 | 12,979,911 | 20,246,677 |
| 타계정대체 | 1 | (172,514) |
| 기말상품재고액 | (6,901,377) | (6,506,316) |
| 매출총이익 | 15,587,272 | 12,913,893 |
(2) 당기 및 전기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래처 | 매출액 | 내역 | |
| 당기 | 전기 | ||
| A | 34,125,217 | 57,320,042 | 전자지불결제대행 등 |
25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 매출원가와 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | - | 12,584,852 | 12,584,852 |
| 급여 | 3,220,400 | 10,628,498 | 13,848,898 |
| 퇴직급여 | 563,195 | 763,445 | 1,326,640 |
| 복리후생비 | 1,784,245 | 2,914,601 | 4,698,846 |
| 임차료 | 43,848 | - | 43,848 |
| 감가상각비 | 507,783 | 1,712,038 | 2,219,821 |
| 무형자산상각비 | - | 3,209,179 | 3,209,179 |
| 감가상각비_사용권자산 | 1,533,131 | - | 1,533,131 |
| 세금과공과 | 110,114 | - | 110,114 |
| 지급수수료 | 1,190,533 | 87,632,909 | 88,823,442 |
| 판매수수료 | - | 57,322,468 | 57,322,468 |
| 전표비 | - | 2,387,229 | 2,387,229 |
| 전용회선비 | - | 950,851 | 950,851 |
| 유지관리/외주 | 235,837 | 7,022,375 | 7,258,212 |
| 소모품비 | 192,805 | 21,480 | 214,285 |
| 경조금 | 6,900 | 31,600 | 38,500 |
| 협회비 | 53,753 | - | 53,753 |
| 판촉행사비 | - | 1,748,088 | 1,748,088 |
| 운송비 | 26,505 | 872 | 27,377 |
| 출장/업무비 | 445,741 | 643,093 | 1,088,834 |
| 대손상각비(환입) | 117,947 | - | 117,947 |
| 광고선전비 | 789,500 | - | 789,500 |
| 기타 | 181,275 | 65,778 | 247,053 |
| 합계 | 11,003,512 | 189,639,356 | 200,642,868 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
| 재고자산의 변동 | - | 18,597,685 | 18,597,685 |
| 급여 | 3,460,148 | 10,053,673 | 13,513,821 |
| 퇴직급여 | 434,075 | 669,170 | 1,103,245 |
| 복리후생비 | 1,565,781 | 2,915,725 | 4,481,506 |
| 임차료 | 41,965 | - | 41,965 |
| 감가상각비 | 497,327 | 2,359,488 | 2,856,815 |
| 무형자산상각비 | - | 3,451,379 | 3,451,379 |
| 감가상각비_사용권자산 | 1,559,203 | - | 1,559,203 |
| 세금과공과 | 130,748 | - | 130,748 |
| 지급수수료 | 1,005,433 | 132,328,429 | 133,333,862 |
| 판매수수료 | - | 55,863,735 | 55,863,735 |
| 전표비 | - | 2,531,775 | 2,531,775 |
| 전용회선비 | - | 907,947 | 907,947 |
| 유지관리/외주 | 307,061 | 7,886,217 | 8,193,278 |
| 소모품비 | 233,425 | 27,072 | 260,497 |
| 경조금 | 9,800 | 30,000 | 39,800 |
| 협회비 | 40,844 | - | 40,844 |
| 판촉행사비 | - | 1,426,436 | 1,426,436 |
| 운송비 | 31,494 | 6,788 | 38,282 |
| 출장/업무비 | 407,538 | 832,896 | 1,240,434 |
| 대손상각비(환입) | (382,722) | - | (382,722) |
| 광고선전비 | 983,056 | - | 983,056 |
| 기타 | 181,495 | 61,919 | 243,414 |
| 합계 | 10,506,671 | 239,950,334 | 250,457,005 |
26. 종업원급여
당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 13,848,899 | 13,513,820 |
| 퇴직급여 | 1,326,639 | 1,103,246 |
| 복리후생비 | 4,698,846 | 4,481,505 |
| 합계 | 19,874,384 | 19,098,571 |
27. 금융손익 및 기타손익
(1) 당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 금융자산의 보유에서 생긴 이자수익 | 2,571,277 | 2,456,006 |
| 상각후원가측정금융자산의 유효이자율법으로 계산한 이자수익 | 278,544 | 150,364 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 1,743,445 | 1,039,852 |
| 금융수익 계 | 4,593,266 | 3,646,222 |
| 금융원가 | ||
| 리스부채의 유효이자율법으로 계산한 이자비용 | 488,497 | 530,358 |
| 복구충당부채 할인액 상각 | 10,561 | 11,765 |
| 금융원가 계 | 499,058 | 542,123 |
(2) 당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당금수익 | 1,176 | 1,171 |
| 잡이익 | 112,418 | 89,382 |
| 유형자산처분손실 | (15,061) | (1,102) |
| 기부금 | (70,000) | (70,000) |
| 기타의대손상각비 | 778,886 | (759,239) |
| 지분법손실 | (351,436) | (35,986) |
| 잡손실 | (226,112) | (431,686) |
| 합계 | 229,871 | (1,207,460) |
28. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 9,491,002 | 9,127,987 |
| 장기선급비용의 미수금 대체 | 692,970 | 697,771 |
| 장기선급금의 미수금 대체 | 1,175,050 | 2,116,500 |
| 유무형자산취득으로 인한 미지급금의 증가 | 495,200 | 175,300 |
| (장기)선급금의 무형자산 취득 대체 | 90,380 | 512,720 |
| (장기)선급금의 유형자산 취득 대체 | 325,000 | 228,000 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
| 취득 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 리스부채 | 1,625,002 | (1,650,408) | - | 1,246,167 | 446,080 | 1,666,841 |
| 비유동리스부채 | 10,873,865 | - | 137,667 | (1,246,167) | - | 9,765,365 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
| 취득 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 리스부채 | 1,610,535 | (1,618,396) | - | 1,140,960 | 491,903 | 1,625,002 |
| 비유동리스부채 | 11,946,860 | - | 68,692 | (1,140,960) | (727) | 10,873,865 |
29. 금융상품의 공정가치
(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내용 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| 현금및현금성자산 | 93,573,514 | 93,573,514 | 84,859,167 | 84,859,167 |
| 단기금융자산 | 61,000,000 | 61,000,000 | 51,394,000 | 51,394,000 |
| 매출채권 | 13,625,842 | 13,625,842 | 13,450,054 | 13,450,054 |
| 기타유동금융자산 | 8,962,160 | 8,962,160 | 6,946,497 | 6,946,497 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,393,222 | 2,393,222 | 1,845,549 | 1,845,549 |
| 장기매출채권 | 1,877,941 | 1,877,941 | 3,049,009 | 3,049,009 |
| 장기금융자산 | 397,000 | 397,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 898,002 | 898,002 | 871,034 | 871,034 |
| 금융자산 합계 | 182,727,681 | 182,727,681 | 162,415,310 | 162,415,310 |
| 매입채무 | 2,405,280 | 2,405,280 | 946,642 | 946,642 |
| 기타유동금융부채(주2) | 31,938,005 | 30,271,163 | 22,407,307 | 20,782,305 |
| 기타비유동금융부채(주2) | 9,765,365 | - | 10,873,865 | - |
| 금융부채 합계 | 44,108,650 | 32,676,443 | 34,227,814 | 21,728,947 |
| (주1) 당사는 일부 금융상품에 대하여 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. |
| (주2) 기타금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.
수준1) 정상거래시장이 있는 시장가격을 기준으로 한 공정가치
수준2) 시장에서 관측가능한 입력정보를 사용하는 평가기법에 따른 공정가치
수준3) 시장에서 관측가능하지 않은 입력정보를 사용하는 평가기법에 따른 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 내용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 - 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 29,629 | - | 2,361,093 | 2,390,722 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 내용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 - 자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 37,645 | - | 1,805,404 | 1,843,049 |
(4) 수준 3의 측정으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측 가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.
또한, 수준 3의 측정으로 분류된 비상장주식은 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다. 이와 관련하여, 평가 대상 및 평가 시 사용한 평가 기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 불가능 투입변수 |
범위 | 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 |
| ㈜티머니 | 2,361,093 | DCF모형 | 할인율, 성장률 |
성장률 | 할인율: 10.59% 성장률: 1% |
할인율 상승에 따라 공정가치 하락 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 |