| 이데일리 주식회사 |
| 제 24기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 이데일리 주식회사 대표이사 곽재선, 이익원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 중구 통일로 92 케이지타워 18,19층 |
| (전 화) | 02-3772-0114 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 이데일리 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 13,125,879,969 | 13,532,691,456 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 3,986,687,675 | 4,023,515,132 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,5,6,8,29,31 | 8,702,428,042 | 9,289,875,870 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 194,843,112 | 219,300,454 | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,6 | 241,921,140 | - | ||
| 비유동자산 | 77,431,950,224 | 73,176,643,473 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,10 | 10,329,347,640 | 10,745,909,760 | ||
| 종속기업및관계기업투자주식 | 11,12 | 55,720,731,001 | 55,720,731,001 | ||
| 유형자산 | 13 | 183,175,376 | 452,745,481 | ||
| 사용권자산 | 15 | 4,548,984,678 | 637,339,857 | ||
| 무형자산 | 14 | 5,459,893,664 | 5,168,090,264 | ||
| 기타채권 | 4,5,6,8 | 1,189,817,865 | 292,511,593 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,6 | - | 159,315,517 | ||
| 자산 총계 | 90,557,830,193 | 86,709,334,929 | |||
| 유동부채 | 32,663,895,626 | 34,471,207,405 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,6,16,31 | 4,389,588,512 | 4,167,577,878 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,18,29,31 | 24,000,000,000 | 26,000,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 3,256,007,859 | 3,270,837,184 | ||
| 유동리스부채 | 4,5,6,15 | 758,980,371 | 618,808,898 | ||
| 당기법인세부채 | 27 | 259,318,884 | 413,983,445 | ||
| 비유동부채 | 4,709,039,097 | 1,296,474,261 | |||
| 기타채무 | 4,5,6,16 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 비유동리스부채 | 4,5,6,15 | 3,544,207,252 | 24,572,214 | ||
| 기타장기종업원부채 | 19 | 132,559,828 | 116,346,284 | ||
| 이연법인세부채 | 27 | 894,881,419 | 1,054,880,260 | ||
| 충당부채 | 20 | 132,390,598 | 95,675,503 | ||
| 부채 총계 | 37,372,934,723 | 35,767,681,666 | |||
| 자본금 | 21 | 12,769,120,000 | 12,769,120,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 21,542,625,549 | 21,542,625,549 | ||
| 기타자본항목 | 21 | (2,742,153,810) | (2,742,153,810) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 21 | (466,893,698) | (135,482,413) | ||
| 이익잉여금 | 22 | 22,082,197,429 | 19,507,543,937 | ||
| 자본 총계 | 53,184,895,470 | 50,941,653,263 | |||
| 부채와 자본 총계 | 90,557,830,193 | 86,709,334,929 | |||
| 주석 참조 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 이데일리 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 31,32 | 42,303,774,111 | 39,348,001,133 |
| II. 매출원가 | 24 | 12,686,171,099 | 11,579,844,452 |
| III. 매출총이익 | 29,617,603,012 | 27,768,156,681 | |
| IV. 판매비와관리비 | 6,23,24 | 24,896,356,961 | 23,774,538,455 |
| V. 영업이익 | 4,721,246,051 | 3,993,618,226 | |
| VII. 금융수익 | 6,25,31 | 290,688,546 | 257,951,601 |
| VIII. 금융비용 | 6,25,31 | 1,497,562,003 | 1,144,402,314 |
| IX. 기타영업외수익 | 26 | 34,591,809 | 764,952,972 |
| X. 기타영업외비용 | 26 | 222,127,902 | 80,255,101 |
| XI. 법인세비용차감전순이익 | 3,326,836,501 | 3,791,865,384 | |
| XII. 법인세비용 | 27 | 752,183,009 | 982,873,188 |
| XIII. 당기순이익 | 2,574,653,492 | 2,808,992,196 | |
| XIV. 기타포괄이익 | (331,411,285) | (756,291,932) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | 6,10 | (331,411,285) | (756,291,932) |
| XV. 총포괄이익 | 2,243,242,207 | 2,052,700,264 | |
| XVI. 기본주당이익 | |||
| 기본 및 희석주당순이익 | 28 | 111 | 121 |
| 계속영업 기본 및 희석주당순이익 | 28 | 111 | 121 |
| 주석 참조 |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이데일리 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄 손익누계액 |
이익잉여금 (결손금) |
총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 12,769,120,000 | 21,542,625,549 | (2,742,153,810) | 620,809,519 | 16,698,551,741 | 48,888,952,999 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,808,992,196 | 2,808,992,196 |
| 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 평가 | - | - | - | (756,291,932) | - | (756,291,932) |
| 2022.12.31(전기말) | 12,769,120,000 | 21,542,625,549 | (2,742,153,810) | (135,482,413) | 19,507,543,937 | 50,941,653,263 |
| 2023.01.01(당기초) | 12,769,120,000 | 21,542,625,549 | (2,742,153,810) | (135,482,413) | 19,507,543,937 | 50,941,653,263 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,574,653,492 | 2,574,653,492 |
| 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 평가 | - | - | - | (331,411,285) | - | (331,411,285) |
| 2023.12.31(당기말) | 12,769,120,000 | 21,542,625,549 | (2,742,153,810) | (466,893,698) | 22,082,197,429 | 53,184,895,470 |
| 주석 참조 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이데일리 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 3,434,180,647 | 2,465,918,885 | |||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 30 | 5,656,821,016 | 4,807,001,583 | ||
| (1) 당기순이익 | 2,574,653,492 | 2,808,992,196 | |||
| (2) 조정항목 | 3,082,167,524 | 1,998,009,387 | |||
| 2. 이자의 수취 | 161,610,527 | 106,947,855 | |||
| 3. 이자의 지급 | (1,504,396,800) | (1,093,283,729) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 101,841,480 | 101,841,480 | |||
| 5. 법인세부담액 | (981,695,576) | (1,456,588,304) | |||
| II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (752,522,872) | (4,925,688,933) | |||
| 기타금융자산(유동)의 감소 | - | 3,508,523,288 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 5,967,900 | |||
| 보증금의 감소 | 220,665,842 | 193,480,154 | |||
| 임대보증금의 증가 | - | 94,858,023 | |||
| 단기대여금의 증가 | - | (1,000,000,000) | |||
| 기타금융자산(유동)의 증가 | (82,605,623) | (500,000,000) | |||
| 금융리스채권의 회수 | 109,088,025 | 22,424,013 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (6,702,336,504) | |||
| 유형자산의 취득 | (30,509,000) | (23,547,000) | |||
| 무형자산의 취득 | (411,500,000) | (251,207,600) | |||
| 보증금의 증가 | (557,662,116) | (273,851,207) | |||
| III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (2,718,154,575) | (2,727,110,790) | |||
| 단기차입금의 상환 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (718,154,575) | (727,110,790) | |||
| IV. 사업결합으로 인한 현금흐름 | - | - | |||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (36,496,800) | (5,186,880,838) | |||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 4,023,515,132 | 9,211,433,131 | |||
| VII. 환율변동으로 인한 효과 | (330,657) | (1,037,161) | |||
| VIII. 기말 현금및현금성자산 | 3,986,687,675 | 4,023,515,132 | |||
| 주석 참조 |
| 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 이데일리 주식회사 |
1. 회사의 개요
이데일리 주식회사(이하 "당사")는 2000년 1월 15일에 인터넷 뉴스 속보 및 인터넷 온라인 광고 및 광고 대행 서비스 등을 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 중구 통일로 92 케이지타워에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 12,769백만원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| KG ETS㈜ | 8,934,476 | 34.98 | 8,934,476 | 34.98 |
| ㈜KG이니시스 | 6,734,546 | 26.37 | 6,734,546 | 26.37 |
| ㈜KG케미칼 | 992,890 | 3.89 | 992,890 | 3.89 |
| 곽재선문화재단 | 2,316,148 | 9.07 | 2,316,148 | 9.07 |
| 자기주식 | 2,304,521 | 9.02 | 2,304,521 | 9.02 |
| 기타주주 | 4,255,659 | 16.66 | 4,255,659 | 16.66 |
| 합 계 | 25,538,240 | 100.00 | 25,538,240 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단
당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 12 : 관계기업이 유의적인 영향력을 행사하는 지 여부
- 주석 15 : 리스기간
2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 4 : 매출채권및기타채권의 기대손실 측정
- 주석 19 : 장기종업원채무
- 주석 27 : 이연법인세 자산의 인식
3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정
치의 정의
개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금
액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입
변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에
발생하는 경우의 이연법인세
개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일
시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초
인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금
융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련
손익을 공시하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시
행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준
서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약
정사항이 있는 비유동부채
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다
면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제
연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는
현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히
하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,
해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기
간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채
로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시
하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기
적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중
요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보
유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이
후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기
적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중
요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치
는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고
객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기
적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중
요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공
급자금융약정에 대한 정보 공시
개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무
활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를
구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기
적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중
요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 시설장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 전산비품 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년, 비한정 |
6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(9) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자의 회계처리
당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
1) 금융리스
리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각
정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
(10) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(11) 자기주식
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 인터넷 뉴스 및 온라인 광고 및 광고대행서비스를 제공하고 있으며, 용역의 제공에 따른 수익은 용역을 제공하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.
(13) 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
(14) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(15) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(16) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 이자율위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
2) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따른 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용 최소화를 추구함으로써 기업 가치를 극대화 하는데 있습니다.
① 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장부금액 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | (24,000,000) | (26,000,000) |
| 장부금액 | (24,000,000) | (26,000,000) |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 손익 | |
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 변동이자율 금융상품 | ||
| 당기 | (240,000) | 240,000 |
| 전기 | (260,000) | 260,000 |
3) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 금융자산에서 발생합니다.
① 매출채권 및 기타채권
당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.
당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자보증, 보험 가입여부 등을 결정하고 있습니다.
당사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 당사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
i) 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액및 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 보증금 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 보증금 | |
| 연체되지 않은 채권 : | 7,179,828 | 255,179 | 1,000,000 | 24,575 | 1,363,391 | 7,204,485 | 93,097 | 1,000,000 | 24,575 | 1,227,954 |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권: | ||||||||||
| 6개월 이하 | 44,781 | - | - | - | - | 28,645 | - | - | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 24,525 | - | - | - | - | 3,290 | - | - | - | - |
| 1년 초과 2년 이내 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 개별적으로 손상되어 있는 채권: | ||||||||||
| 6개월 이하 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1년초과 2년 이내 | 52,495 | - | - | - | - | 36,860 | - | - | - | - |
| 2년 초과 | 402,994 | 315,154 | - | - | - | 404,365 | 315,154 | - | - | - |
| 대손충당금 | (455,522) | (315,154) | - | - | - | (440,884) | (315,154) | - | - | - |
| 장부금액 | 7,249,101 | 255,179 | 1,000,000 | 24,575 | 1,363,391 | 7,236,761 | 93,097 | 1,000,000 | 24,575 | 1,227,954 |
② 금융자산
당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 3,986,688 | 4,023,515 |
| 매출채권및기타채권 | 9,892,246 | 9,582,387 | |
| 기타금융자산 | 241,921 | 159,316 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,329,348 | 10,745,910 |
| 합 계 | 24,450,202 | 24,511,128 | |
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 대한민국 | 9,892,112 | 9,573,017 |
| 기타(아시아 및 미주) | 134 | 9,371 |
| 합계 | 9,892,246 | 9,582,387 |
4) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로 부터 자금 여력 및 시장 포지션을결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다
당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 |
| 차입금 : | |||||
| 단기차입금 | 24,000,000 | 25,163,573 | 25,163,573 | ||
| 매입채무 : | 487,744 | 487,744 | 487,744 | ||
| 기타채무 : | |||||
| 미지급금 | 2,811,620 | 2,811,620 | 2,811,620 | ||
| 미지급비용 | 995,366 | 995,366 | 995,366 | ||
| 보증금 | 99,858 | 99,858 | 99,858 | ||
| 리스부채 | 4,303,188 | 5,028,650 | 979,665 | 991,792 | 3,057,193 |
| 합 계 | 32,697,776 | 34,586,811 | 30,537,826 | 991,792 | 3,057,193 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 |
| 차입금 : | |||||
| 단기차입금 | 26,000,000 | 27,335,082 | 27,335,082 | - | - |
| 매입채무 : | 473,468 | 473,468 | 473,468 | - | - |
| 기타채무 : | |||||
| 미지급금 | 2,712,112 | 2,712,112 | 2,712,112 | - | - |
| 미지급비용 | 887,140 | 887,140 | 887,140 | - | - |
| 보증금 | 99,858 | 99,858 | 94,858 | 5,000 | - |
| 리스부채 | 643,381 | 652,309 | 627,197 | 16,083 | 9,029 |
| 합 계 | 30,815,959 | 32,159,969 | 32,129,857 | 21,083 | 9,029 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
5) 가격위험
당사는 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.
당사가 보유한 지분상품의 가격변동위험이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 30% 상승시 | 30% 하락시 | 30% 상승시 | 30% 하락시 | |
| 상장주식(코스닥) | 40,514 | (40,514) | 41,850 | (41,850) |
6) 외환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 현금 및 현금성자산에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| USD | 원화환산금액 | USD | 원화환산금액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 53,015 | 68,358 | 37,641 | 47,703 |
| 순노출액 | 53,015 | 68,358 | 37,641 | 47,703 |
7) 자본관리
당사 경영진의 정책은 주주 및 이해관계자의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 총계 | 37,372,935 | 35,767,682 |
| 자본 총계 | 53,184,895 | 50,941,653 |
| 차입금 | 24,000,000 | 26,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 3,986,688 | 4,023,515 |
| 순차입금 | 20,013,312 | 21,976,485 |
| 부채비율 | 70.27% | 70.21% |
| 순차입금비율(*) | 37.63% | 43.14% |
(*) (차입금-현금및현금성자산)/자본 총계 입니다.
5. 공정가치
(1) 공정가치와 장부금액
당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,329,348 | 10,329,348 | 10,745,910 | 10,745,910 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*): | ||||
| 매출채권및기타채권 | 9,892,246 | 9,892,246 | 9,582,387 | 9,582,387 |
| 기타금융자산 | 241,921 | 241,921 | 159,316 | 159,316 |
| 금융자산 합계 | 20,463,515 | 20,463,515 | 20,487,613 | 20,487,613 |
| 상각후원가로 인식된 부채(*): | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,394,589 | 4,394,589 | 4,172,578 | 4,172,578 |
| 차입금 | 24,000,000 | 24,000,000 | 26,000,000 | 26,000,000 |
| 리스부채 | 4,303,188 | 4,303,188 | 643,381 | 643,381 |
| 금융부채 합계 | 32,697,777 | 32,697,777 | 30,815,959 | 30,815,959 |
(*) 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치에 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 135,048 | - | 10,194,300 | 10,329,348 |
| 전기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 139,500 | - | 10,606,410 | 10,745,910 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
(3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,194,300 | 10,606,410 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 |
(4) 반복적인공정가치측정치의서열체계 수준간 이동
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역
① 당기
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
기초 |
취득 |
평가 |
수준간 이동 |
처분 |
기말 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
10,606,410 | - | (412,110) | - | - | 10,194,300 |
② 전기
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
기초 |
취득 |
평가 |
수준간 이동 |
처분 |
기말 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
11,413,760 | - | (807,350) | - | - | 10,606,410 |
6. 금융상품의 범주별 분류 및 손익
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
기타부채 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 3,986,688 | - | - | - | 3,986,688 |
| 매출채권및기타채권 | 9,892,246 | - | - | - | 9,892,246 |
| 기타금융자산 | 241,921 | - | - | - | 241,921 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 10,329,348 | - | - | 10,329,348 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | (4,394,589) | - | (4,394,589) |
| 차입금 | - | - | (24,000,000) | - | (24,000,000) |
| 리스부채 | - | - | - | (4,303,188) | (4,303,188) |
| 합 계 | 14,120,855 | 10,329,348 | (28,394,589) | (4,303,188) | (8,247,574) |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
기타부채 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 4,023,515 | - | - | - | 4,023,515 |
| 매출채권및기타채권 | 9,582,387 | - | - | - | 9,582,387 |
| 기타금융자산 | 159,316 | - | - | - | 159,316 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 10,745,910 | - | - | 10,745,910 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | (4,172,578) | - | (4,172,578) |
| 차입금 | - | - | (26,000,000) | - | (26,000,000) |
| 리스부채 | - | - | - | (643,381) | (643,381) |
| 합 계 | 13,765,218 | 10,745,910 | (30,172,578) | (643,381) | (6,304,831) |
(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 |
기타부채 | 합 계 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 187,305 | - | - | - | 187,305 |
| 배당금수익 | - | 101,841 | - | - | 101,841 |
| 외환차익 | 1,542 | - | - | - | 1,542 |
| 기타포괄손익: | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | (331,411) | - | - | (331,411) |
| 금융상품관련 수익 소계 | 188,847 | (229,570) | - | - | (40,723) |
| 판매비와관리비: | |||||
| 대손상각비 | (14,638) | - | - | - | (14,638) |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | (1,441,184) | (54,280) | (1,495,464) |
| 외환차손 | (1,768) | - | - | - | (1,768) |
| 외화환산손실 | (331) | - | - | - | (331) |
| 금융상품관련 비용 소계 | (16,737) | - | (1,441,184) | (54,280) | (1,512,201) |
| 순금융수익(비용) | 172,110 | (229,570) | (1,441,184) | (54,280) | (1,552,924) |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 |
기타부채 | 합 계 |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 151,524 | - | - | - | 151,524 |
| 배당금수익 | - | 101,841 | - | - | 101,841 |
| 외환차익 | 4,587 | - | - | - | 4,587 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | (756,292) | - | - | (756,292) |
| 금융상품관련 수익 소계 | 156,110 | (654,450) | - | - | (498,340) |
| 판매비와관리비: | |||||
| 대손상각비 | 67,598 | - | - | - | 67,598 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용(*1) | - | - | (1,104,443) | (32,636) | (1,137,079) |
| 외환차손 | (3,134) | - | - | - | (3,134) |
| 외화환산손실 | (1,037) | - | - | - | (1,037) |
| 금융상품관련 비용 소계 | 63,427 | - | (1,104,443) | (32,636) | (1,073,652) |
| 순금융수익(비용) | 219,537 | (654,450) | (1,104,443) | (32,636) | (1,571,992) |
(*1) 충당부채에서 이자비용 3,153천원 발생하였습니다.
7. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 3,986,688 | 4,023,515 |
8. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권: | 7,249,101 | - | 7,236,761 | - |
| 매출채권 | 7,704,623 | - | 7,677,645 | - |
| 대손충당금 | (455,522) | - | (440,884) | - |
| 기타채권: | 1,453,326 | 1,189,818 | 2,053,115 | 292,512 |
| 미수금 | 255,178 | - | 93,097 | - |
| 미수금 | 570,332 | - | 408,251 | - |
| 대손충당금 | (315,154) | - | (315,154) | - |
| 미수수익 | 24,575 | - | 24,575 | - |
| 대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 보증금 | 173,573 | 1,189,818 | 935,443 | 292,512 |
| 합 계 | 8,702,427 | 1,189,818 | 9,289,876 | 292,512 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 756,038 | 823,636 |
| 설정액 | 14,638 | (67,598) |
| 제각액 | - | - |
| 기말금액 | 770,676 | 756,038 |
9. 기타유동ㆍ비유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 163,013 | - | 175,523 | - |
| 선급비용 | 31,830 | - | 43,777 | - |
| 합계 | 194,843 | - | 219,300 | - |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,329,348 | 10,745,910 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 상장 여부 |
소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| ㈜KG모빌리언스 | 상장 | 대한민국 | 12월 | 0.06% | 135,048 | 0.06% | 139,500 |
| ㈜케이지제로인 | 비상장 | 대한민국 | 12월 | 7.35% | 10,194,300 | 7.35% | 10,606,410 |
| 이지재무설계㈜ | 비상장 | 대한민국 | 12월 | 5.08% | - | 5.08% | - |
| 합계 | 10,329,348 | 10,745,910 | |||||
(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 평가손익(*1) | 처분 | 기말 |
| 10,745,910 | - | (416,562) | - | 10,329,348 |
(*1) 법인세 효과 85,151천원이 반영 전 금액입니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 평가손익(*1) | 처분 | 기말 |
| 11,715,515 | - | (969,605) | - | 10,745,910 |
(*1) 법인세 효과 213,313천원이 반영 전 금액입니다.
11. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| ㈜이데일리씨앤비 | 대한민국 | 12월 | CATV프로그램 제작 | 100% | 4,938,000 | 4,450,764 | 100% | 4,938,000 | 4,450,764 |
| ㈜케이지써닝라이프 | 대한민국 | 12월 | 골프장운영사업 | 100% | 44,347,630 | 44,347,630 | 100% | 44,347,630 | 44,347,630 |
| 이데일리엠㈜ (*) | 대한민국 | 12월 | 간행물 | 100% | 6,702,337 | 6,702,337 | 100% | 6,702,337 | 6,702,337 |
| 합계 | 55,987,967 | 55,500,731 | 55,987,967 | 55,500,731 | |||||
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜이데일리씨앤비 | 6,282,956 | 1,369,176 | 4,913,779 | 9,581,753 | (384,989) | (384,989) |
| ㈜케이지써닝라이프 | 207,070,416 | 64,239,922 | 142,830,493 | 24,419,431 | 33,325,848 | 33,288,611 |
| 이데일리엠㈜ | 4,535,098 | 3,421,892 | 1,113,207 | 10,771,046 | (105,113) | (268,479) |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜이데일리씨앤비 | 6,757,423 | 1,458,655 | 5,298,768 | 10,561,570 | 111,266 | 111,266 |
| ㈜케이지써닝라이프 | 182,332,346 | 72,790,464 | 109,541,882 | 24,035,934 | 6,903,682 | 6,901,208 |
| 이데일리엠㈜ | 4,714,309 | 3,332,624 | 1,381,686 | 5,976,734 | 148,919 | 324,783 |
12. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| 아이앤비넷㈜ | 대한민국 | 12월 | 검색기반 | 22.64% | 220,000 | 220,000 | 22.64% | 220,000 | 220,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 아이앤비넷㈜ | 2,646,318 | 1,680,738 | 965,580 | 2,246,214 | 125,273 | 119,820 | 119,820 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 아이앤비넷㈜ | 2,496,790 | 1,651,029 | 845,760 | 1,060,170 | (600,562) | (597,301) | (597,301) |
당기말 및 전기말 현재 상기 피투자회사에 대해 독립된 감사인의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
13. 유형자산
당기 및 전기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 비품 | 시설장치 | 전산비품 | 합계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 1,028,770 | 3,635,930 | 5,090,373 | 9,755,073 |
| 취득금액 | - | - | 30,509 | 30,509 |
| 처분금액 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,028,770 | 3,635,930 | 5,120,882 | 9,785,582 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : | ||||
| 기초금액 | (975,799) | (3,341,437) | (4,985,091) | (9,302,327) |
| 처분금액 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (40,111) | (215,403) | (44,565) | (300,079) |
| 기말금액 | (1,015,910) | (3,556,840) | (5,029,656) | (9,602,406) |
| 순장부금액: | ||||
| 기초금액 | 52,971 | 294,493 | 105,282 | 452,746 |
| 기말금액 | 12,860 | 79,090 | 91,226 | 183,176 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 비품 | 시설장치 | 전산비품 | 합계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 1,037,625 | 3,631,580 | 5,076,975 | 9,746,180 |
| 취득금액 | 9,991 | 4,350 | 13,398 | 27,739 |
| 대체금액 | (18,846) | - | - | (18,846) |
| 기말금액 | 1,028,770 | 3,635,930 | 5,090,373 | 9,755,073 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : | ||||
| 기초금액 | (945,052) | (3,124,738) | (4,851,112) | (8,920,902) |
| 대체금액 | 12,878 | - | - | 12,878 |
| 감가상각비 | (43,625) | (216,699) | (133,979) | (394,303) |
| 기말금액 | (975,799) | (3,341,437) | (4,985,091) | (9,302,327) |
| 순장부금액: | ||||
| 기초금액 | 92,573 | 506,842 | 225,863 | 825,278 |
| 기말금액 | 52,971 | 294,493 | 105,282 | 452,746 |
14. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 상각누계액 및 손상누계액 |
기말잔액 | 취득금액 | 상각누계액 및 손상누계액 |
기말잔액 | |
| 영업권 | 4,782,889 | - | 4,782,889 | 4,782,889 | - | 4,782,889 |
| 소프트웨어 | 1,534,903 | (1,104,139) | 430,764 | 1,024,903 | (984,442) | 40,461 |
| 기타의무형자산 | 599,955 | (497,214) | 102,741 | 102,741 | - | 102,741 |
| 건설중인자산 | 143,500 | - | 143,500 | 242,000 | - | 242,000 |
| 합 계 | 7,061,247 | (1,601,353) | 5,459,894 | 6,152,533 | (984,442) | 5,168,091 |
(2) 당기 및 전기 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말잔액 |
| 영업권 | 4,782,889 | - | - | - | 4,782,889 |
| 소프트웨어 | 40,461 | 70,000 | (119,697) | 440,000 | 430,765 |
| 기타의무형자산 | 102,741 | - | - | - | 102,741 |
| 건설중인자산 | 242,000 | 341,500 | - | (440,000) | 143,500 |
| 합 계 | 5,168,090 | 411,500 | (119,697) | - | 5,459,894 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 대체 | 기말잔액 |
| 영업권 | 4,782,889 | - | - | - | 4,782,889 |
| 소프트웨어 | 24,903 | - | (19,925) | 35,483 | 40,461 |
| 기타의무형자산 | 146,941 | - | (44,200) | - | 102,741 |
| 건설중인자산 | 26,275 | 251,208 | - | (35,483) | 242,000 |
| 합 계 | 4,981,008 | 251,208 | (64,125) | - | 5,168,090 |
15. 리스
(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
건물 | 차량운반구 | 전산비품 | 소계 |
| 기초금액 | 572,547 | 52,233 | 12,560 | 637,340 |
| 신규설정 | 4,544,488 | 104,678 | 16,643 | 4,665,809 |
| 처분금액 | (109,088) | (26,786) | - | (135,874) |
| 감가상각비 | (567,886) | (33,684) | (16,720) | (618,290) |
| 기말금액 | 4,440,061 | 96,441 | 12,483 | 4,548,985 |
| 취득원가 | 4,544,488 | 138,092 | 16,643 | 4,699,223 |
| 감가상각누계액 | (104,427) | (41,651) | (4,160) | (150,238) |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
건물 | 차량운반구 | 전산비품 | 소계 |
| 기초금액 | 1,195,795 | 89,918 | 12,698 | 1,298,411 |
| 신규설정 | 6,141 | - | 16,746 | 22,887 |
| 처분금액 | (22,626) | - | - | (22,626) |
| 감가상각비 | (606,763) | (37,685) | (16,884) | (661,332) |
| 기말금액 | 572,547 | 52,233 | 12,560 | 637,340 |
| 취득원가 | 2,954,418 | 153,879 | 16,746 | 3,125,043 |
| 감가상각누계액 | (2,381,871) | (101,646) | (4,186) | (2,487,703) |
②당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 | 전기 |
| 기초금액 | 643,381 | 1,347,605 |
| 증가 | 4,405,141 | 22,887 |
| 상환 | (769,149) | (759,747) |
| 이자비용 | 50,995 | 32,636 |
| 리스계약해지 | (27,180) | - |
| 기말금액 | 4,303,188 | 643,381 |
| 유동성리스부채 | 758,980 | 618,809 |
| 비유동성리스부채 | 3,544,208 | 24,572 |
③ 당기와 전기 중 손익계산서상 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 | 전기 |
| 사용권자산상각비 | 618,290 | 661,332 |
| 건물 | 567,886 | 606,763 |
| 차량운반구 | 33,684 | 37,685 |
| 전산비품 | 16,720 | 16,884 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 50,995 | 32,636 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
5,453 | 720 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
107,346 | 99,202 |
| 사용권자산에 대한 전대리스수익 | (109,088) | (562) |
16. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 487,744 | - | 473,468 | - |
| 기타채무: | ||||
| 미지급금 | 2,811,620 | - | 2,712,112 | - |
| 미지급비용 | 995,366 | - | 887,140 | - |
| 임대보증금 | 94,858 | 5,000 | 94,858 | 5,000 |
| 합 계 | 4,389,588 | 5,000 | 4,167,578 | 5,000 |
17. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 226,605 | 426,198 |
| 선수수익 | 2,065,230 | 1,931,312 |
| 예수금 | 185,684 | 177,289 |
| 부가세예수금 | 778,490 | 736,038 |
| 합 계 | 3,256,009 | 3,270,837 |
18. 차입금
당기말 및 전기말 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 주식담보대출 | 농협은행(*) | 5.60% | 24,000,000 | 26,000,000 |
(*)특수관계자인 KG케미칼㈜로부터 주식담보를 제공받고 있습니다(주석31참조).
19. 종업원급여
(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업권급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 16,523,522 | 15,964,465 |
| 확정기여형퇴직급여 | 1,282,407 | 1,237,986 |
| 합계 | 17,805,929 | 17,202,451 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타 장기종업원급여 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타 장기종업원 급여채무(*) | 132,560 | 116,346 |
(*) 기타 장기종업원 급여 채무 관련 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 4.07% | 5.29% |
| 부채예상만기 | 5.94년 | 5.83년 |
20. 충당부채
당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 132,391 | - | 95,676 |
21. 자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 25,538,240주 | 25,538,240주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 12,769,120 | 12,769,120 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 19,153,680 | 19,153,680 |
| 자기주식처분이익 | 2,247,868 | 2,247,868 |
| 기타자본잉여금 | 141,077 | 141,077 |
| 합계 | 21,542,625 | 21,542,625 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (2,742,154) | (2,742,154) |
(*) 당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 수는 2,304,521주 입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (466,894) | (135,482) |
22. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 22,082,197 | 19,507,544 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분(결손금 처리) 계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일 : 2024년 3월 22일 | 처분확정일 : 2023년 3월 20일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 22,082,197 | 19,507,544 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 19,507,544 | 16,698,552 | ||
| 2. 당기순이익 | 2,574,653 | 2,808,992 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 22,082,197 | 19,507,544 | ||
23. 판매비와관리비
당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 16,523,522 | 15,964,465 |
| 퇴직급여 | 1,282,407 | 1,237,986 |
| 복리후생비 | 3,146,411 | 2,944,347 |
| 여비교통비 | 674,116 | 450,680 |
| 접대비 | 285,044 | 197,041 |
| 통신비 | 243,172 | 246,016 |
| 세금과공과 | 76,986 | 84,967 |
| 감가상각비 | 913,112 | 1,049,969 |
| 지급임차료 | 421,904 | 351,003 |
| 보험료 | 29,369 | 29,906 |
| 도서인쇄비 | 33,967 | 28,624 |
| 소모품비 | 72,672 | 38,957 |
| 지급수수료 | 585,809 | 485,752 |
| 교육훈련비 | 65,383 | 54,855 |
| 광고선전비 | 286,195 | 427,263 |
| 대손상각비 | 14,638 | (67,598) |
| 무형자산상각비 | 119,697 | 64,125 |
| 정보이용료 | - | 99,000 |
| 외주용역비 | 121,956 | 87,179 |
| 합계 | 24,896,360 | 23,774,537 |
24. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 16,523,522 | 15,964,465 |
| 퇴직급여 | 1,282,407 | 1,237,986 |
| 복리후생비 | 3,146,411 | 2,944,347 |
| 여비교통비 | 674,116 | 450,680 |
| 접대비 | 285,044 | 374,043 |
| 통신비 | 243,172 | 246,016 |
| 감가상각비 | 918,369 | 1,055,635 |
| 무형자산상각비 | 119,697 | 64,125 |
| 지급수수료 | 8,621,102 | 7,167,167 |
| 지급임차료 | 421,904 | 351,003 |
| 광고선전비 | 286,195 | 427,263 |
| 대손상각비 | 14,638 | (67,598) |
| 외주용역비 | 4,767,576 | 4,802,941 |
| 기타 | 278,377 | 336,310 |
| 합계(*) | 37,582,530 | 35,354,383 |
(*) 매출원가와 판매관리비 합계입니다.
25. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 : | 290,688 | 257,952 |
| 이자수익 | 187,305 | 151,524 |
| 배당금수익 | 101,841 | 101,841 |
| 외환차익 | 1,542 | 4,587 |
| 외화환산이익 | - | - |
| 금융비용 : | (1,497,562) | (1,144,402) |
| 이자비용 | (1,495,463) | (1,140,232) |
| 외환차손 | (1,768) | (3,134) |
| 외화환산손실 | (331) | (1,037) |
26. 기타영업외수익 및 비용
당기와 전기 기타영업외수익 및 비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타영업외수익 : | 34,591 | 764,953 |
| 잡이익 | 34,197 | 764,953 |
| 사용권자산처분이익 | 394 | - |
| 기타영업외비용 : | (222,128) | (80,255) |
| 기부금 | (79,815) | (26,882) |
| 사용권자산처분손실 | - | (201) |
| 잡손실 | (142,313) | (53,172) |
27. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 678,388 | 870,886 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (159,999) | 205,707 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 (수익) (*) | 85,151 | 213,313 |
| 법인세 환급액 | 148,643 | (307,033) |
| 합계 | 752,183 | 982,873 |
(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (수익) 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (416,562) | 85,151 | (331,411) | (969,605) | 213,313 | (756,292) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,326,837 | 3,791,865 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 655,489 | 812,210 |
| 조정사항: | ||
| - 비일시적차이에 의한 세효과 | 12,891 | (244,311) |
| - 세액 공제 | - | - |
| - 과거에 미인식한 이월결손금 사용 | - | 450,370 |
| - 조정 : 이월결손금 이연법인세 인식 | 148,643 | - |
| - 조정 : 과거기간 법인세 조정 | - | - |
| - 기타 | (64,840) | (35,396) |
| 법인세비용 | 752,183 | 982,873 |
| 평균유효세율 | 23.66% | 25.92% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) | (894,880) | (1,054,880) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (1,054,880) | (849,174) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (159,999) | 205,707 |
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
| 대손충당금 | 138,433 | 1,302 | 139,735 |
| 매도가능증권(KG모빌리언스) | 51,153 | 687 | 51,840 |
| 미수수익 | (5,161) | 25 | (5,136) |
| 퇴직급여(미지급금) | 13,051 | 1,098 | 14,149 |
| 미지급비용(연차수당) | 148,302 | 16,402 | 164,704 |
| 장기종업원급여 | 24,433 | 3,272 | 27,705 |
| 선급금 | 31,500 | (150) | 31,350 |
| 유형자산손상차손 | 136,080 | (648) | 135,432 |
| 지분법주식(케이지제로인) | 182,785 | (870) | 181,915 |
| 매도가능증권(케이지제로인) | (1,826,667) | 94,829 | (1,731,837) |
| 세금과공과(간주취득세) | 216 | (1) | 215 |
| 매도가능증권(이지재무설계) | 25,620 | (122) | 25,498 |
| 리스회계 | 25,375 | (2,956) | 22,419 |
| 대손상각비(대손충당금) | - | 47,131 | 47,131 |
| 소 계 | (1,054,880) | 159,999 | (894,880) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
| 대손충당금 | 122,364 | 16,069 | 138,433 |
| 매도가능증권(KG모빌리언스) | 17,893 | 33,260 | 51,153 |
| 미수수익 | - | (5,161) | (5,161) |
| 퇴직급여(미지급금) | 17,042 | (3,991) | 13,051 |
| 미지급비용 | 135,126 | 13,176 | 148,302 |
| 장기종업원급여 | 29,173 | (4,740) | 24,433 |
| 건설중인자산 | 14,400 | (14,400) | - |
| 선급금 | 33,000 | (1,500) | 31,500 |
| 유형자산손상차손 | 142,560 | (6,480) | 136,080 |
| 지분법주식 | 191,489 | (8,704) | 182,785 |
| 매도가능증권(케이지제로인) | (1,617,194) | (209,472) | (1,826,667) |
| 세금과공과(간주취득세) | 226 | (10) | 216 |
| 매도가능증권 | 26,840 | (1,220) | 25,620 |
| 리스회계 | 39,783 | (14,409) | 25,375 |
| 단기금융상품 | (1,875) | 1,875 | - |
| 소 계 | (849,174) | (205,707) | (1,054,880) |
(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자주식 | 487,236 | 487,236 |
(8) 상계전 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 492,154 | 445,661 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 | 349,938 | 331,286 |
| 소 계 | 842,092 | 776,947 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 | (1,731,837) | (1,826,667) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 | (5,136) | (5,161) |
| 소 계 | (1,736,974) | (1,831,828) |
| 합 계 | (894,881) | (1,054,880) |
28. 주당손익
당기와 전기 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산
| (단위: 주, 천원, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기본주당순이익 계산에 사용된 순이익 | 2,574,653 | 2,808,992 |
| 가중평균유통보통주식수 | 23,233,719 | 23,233,719 |
| 기본주당이익 | 111 | 121 |
(2) 가중평균유통보통주식수계산 내역
① 당기
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| 발행주식 | 2023.1.1~12.31 | 25,538,240 | 365 | 9,321,457,600 |
| 자기주식 | 2023.1.1~12.31 | (2,304,521) | 365 | (841,150,165) |
| 합계 | 23,233,719 | 8,480,307,435 | ||
당기의 가중평균유통보통주식수는 8,480,307,435 ÷365 = 23,233,719 주 입니다.
② 전기
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| 발행주식 | 2022.1.1~12.31 | 25,538,240 | 365 | 9,321,457,600 |
| 자기주식 | 2022.1.1~12.31 | (2,304,521) | 365 | (841,150,165) |
| 합계 | 23,233,719 | 8,480,307,435 | ||
전기의 가중평균유통보통주식수는 8,503,541,154 ÷366 = 23,233,719 주 입니다.
(3) 희석주당손익
당기 및 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
29. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공처 | 지급보증내역 | 지급보증액 | 한도액 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 139,110 | 139,110 |
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| 매출채권담보대출 | 하나은행 | 1,000,000 | - |
| 신한은행 | 1,500,000 | - | |
| 국민은행 | 2,000,000 | - | |
| 주식담보대출 | 농협은행 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 합계 | 28,500,000 | 24,000,000 | |
(3) 계류중인 소송사건
당사가 피고인 소송은 8건으로 기사보도에 대한 정정보도 청구 관련 사건 등으로 당기말 현재 당사가 피소된 소송내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 개인 | 이데일리㈜ | 손해배상 및 정정보도청구 | 700,000 | 1심승소 및 2심 진행 중 |
| 개인 | 이데일리㈜ | 기사관련 손해배상 청구 | 70,000 | 1심 진행 중 |
| 개인 | 이데일리㈜ | 기사관련 손해배상 청구 | 5,000 | 1심 진행 중 |
| 개인 | 이데일리㈜ | 기사관련 손해배상 청구 | 50,000 | 2심 진행 중 |
| 개인 | 이데일리㈜ | 기사관련 손해배상 청구 | 104,000 | 1심 진행 중 |
소송사건의 최종결과는 당기말 현재 예측될 수 없습니다. 이에 따라 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.
30. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 2,574,653 | 2,808,992 |
| 가감: | ||
| 감가상각비 | 300,079 | 394,303 |
| 사용권자산상각비 | 618,290 | 661,332 |
| 무형자산상각비 | 119,697 | 64,125 |
| 대손상각비 | 14,638 | (67,598) |
| 사용권자산처분손실 | - | 201 |
| 이자비용 | 1,495,463 | 1,140,232 |
| 장기종업원급여 | 16,214 | (16,258) |
| 외화환산손실 | 331 | 1,037 |
| 법인세비용 | 752,183 | 982,873 |
| 사용권자산처분이익 | (394) | - |
| 이자수익 | (187,305) | (151,524) |
| 배당금수익 | (101,841) | (101,841) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 증가 | (26,978) | (1,031,575) |
| 미수금의 증가 | (162,082) | (37,954) |
| 선급금의 감소(증가) | 12,511 | (76,109) |
| 선급비용의 감소 | 11,947 | 21,067 |
| 단체보험적립보험료의 증가 | - | (82,871) |
| 매입채무의 증가 | 14,276 | 245,494 |
| 미지급금의 증가(감소) | 99,508 | (293,715) |
| 예수금의 증가(감소) | 8,395 | (27,531) |
| 부가세예수금의 증가 | 42,452 | 10,733 |
| 선수금의 증가(감소) | (199,594) | 145,207 |
| 미지급비용의 증가 | 120,462 | 77,053 |
| 선수수익의 증가 | 133,917 | 141,328 |
| 합계 | 5,656,822 | 4,807,001 |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인무형자산의 대체 | 440,000 | - |
| 사용권자산의 신규 설정 | 4,665,809 | 22,887 |
| 금융리스부채의 유동성대체 | 758,980 | 604,603 |
| 임차보증금의 유동성대체 | - | 926,591 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 리스부채 |
| 기초 | 26,000,000 | 643,381 |
| 증가 | - | 4,405,142 |
| 상환 | (2,000,000) | (718,155) |
| 기타증감(*) | - | (27,180) |
| 기말 | 24,000,000 | 4,303,188 |
(*)리스계약해지로 인한 리스부채 감소액입니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 리스부채 |
| 기초 | 28,000,000 | 1,347,605 |
| 증가 | - | 55,523 |
| 상환 | (2,000,000) | (759,747) |
| 기말 | 26,000,000 | 643,381 |
31. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | KG케미칼㈜ |
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | KG ETS㈜, ㈜KG이니시스 |
| 종속기업 | ㈜이데일리씨앤비, ㈜케이지써닝라이프, 이데일리엠㈜ |
| 관계기업 | 아이앤비넷㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜KG모빌리언스, ㈜케이지에듀원, KG ICT㈜, KG에너켐㈜, ㈜KG할리스에프앤비, LB전문투자형사모부동산투자신탁9호, 곽재선문화재단, ㈜케이지제로인, ㈜KG에프앤비, KG스틸㈜, 케이지지엔에스㈜, KG이앤씨㈜, ㈜스마트인슈, ㈜메타핀컴퍼니, ㈜KG프레시, KG모빌리티㈜, KG캐피탈㈜ |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자 범주 | 기업명 | 매출 | 매입 | 배당금수익 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | KG케미칼㈜ | 1,547,608 | - | - | - | 121,255 |
| 종속기업 | ㈜이데일리씨앤비 | 36,711 | 219,985 | - | 485,853 | 72,400 |
| ㈜케이지써닝라이프 | 4,800 | 25,006 | - | - | 10,090 | |
| 이데일리엠㈜ | 197,348 | 102,449 | - | 734,930 | 3,500 | |
| 유의적영향력을 행사하는 회사 |
㈜KG이니시스 | 88,655 | 3,999 | - | - | 13,927 |
| KG ETS㈜ | 12,000 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜KG모빌리언스 | 10,000 | - | 5,441 | - | 894 |
| KG아이씨티㈜ | 1,800 | - | - | - | 276,393 | |
| ㈜케이지에듀원 | 15,600 | - | - | - | 36,802 | |
| ㈜케이지제로인 | 143,000 | 149,632 | 96,400 | - | 50,873 | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,204,160 | |
| KG스틸㈜ | 240,740 | - | - | - | - | |
| ㈜KG할리스에프앤비 | 12,600 | 74,565 | - | - | 2,400 | |
| 곽재선문화재단 | - | - | - | - | 77,815 | |
| 스마트인슈㈜ | 900 | - | - | - | - | |
| ㈜케이지프레시 | - | - | - | - | 51,440 | |
| ㈜KG디지털에셋홀딩스 | 500 | - | - | - | - | |
| KG모빌리티㈜ | 5,150 | - | - | - | - | |
| KG캐피탈㈜ | 6,380 | - | - | - | - | |
| ㈜메타핀컴퍼니 | 500 | - | - | - | - | |
| ㈜케이에프씨코리아(*) | 19,680 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,343,972 | 575,636 | 101,841 | 1,220,783 | 1,921,949 | |
(*) 특수관계가 종료되기 전까지 거래금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 특수관계자 범주 | 기업명 | 매출 | 매입 | 배당금수익 | 기타수익 | 기타비용 | 자산취득 |
| 지배기업 | KG케미칼㈜ | 60,650 | - | - | - | 63,115 | - |
| 종속기업 | ㈜이데일리씨앤비 | 59,638 | 149,369 | - | 523,748 | - | - |
| ㈜케이지써닝라이프 | 10,800 | 350,000 | - | - | 5,705 | - | |
| 이데일리엠㈜ | 1,112 | 439,834 | - | 265,830 | - | - | |
| ㈜케이에프씨코리아 | 91,550 | 17,786 | - | - | - | - | |
| 유의적영향력을 행사하는 회사 |
㈜KG이니시스 | 282,200 | 2,248 | - | - | 13,869 | - |
| KG ETS㈜ | 276,180 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜KG모빌리언스 | 170,000 | - | 5,441 | - | 522 | - |
| KG아이씨티㈜ | 3,000 | - | - | - | 45,007 | 252,638 | |
| 케이지지엔에스㈜ | 50,000 | - | - | - | - | - | |
| 케이지이앤씨㈜ | 53,000 | - | - | - | - | - | |
| ㈜케이지에듀원 | 22,138 | - | - | - | 42,302 | - | |
| ㈜케이지제로인 | 150,600 | 206,687 | 96,400 | - | 51,992 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,160,021 | - | |
| KG스틸㈜ | 568,740 | - | - | - | - | - | |
| ㈜KG할리스에프앤비 | 19,990 | 80,174 | - | - | 434 | - | |
| 곽재선문화재단 | - | 41,000 | - | - | 26,882 | - | |
| 스마트인슈㈜ | 900 | - | - | - | - | - | |
| ㈜케이지프레시 | 5,000 | - | - | - | 18,557 | - | |
| 합 계 | 1,825,498 | 1,287,098 | 101,841 | 789,578 | 1,428,406 | 252,638 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자 범주 | 기업명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | 매입채무 등 | ||
| 지배기업 | KG케미칼㈜ | 440 | - | - | 9,788 |
| 종속기업 | ㈜이데일리씨앤비 | 3,826 | 48,454 | - | 103,732 |
| ㈜케이지써닝라이프 |
400 | - | - | 52,728 | |
| 이데일리엠㈜ | 23,878 | 132,153 | 1,000,000 | 125,117 | |
| 유의적영향력을 행사하는 회사 |
㈜KG이니시스 | 5,500 | 8,573 | - | 75 |
| KG ETS㈜ | 1,000 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜KG모빌리언스 | - | - | - | 41 |
| KG아이씨티㈜ | - | - | - | 2,244 | |
| ㈜케이지에듀원 | 450 | - | - | 1,076 | |
| ㈜케이지제로인 | 9,140 | - | - | 36,348 | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 930,546 | - | - | |
| KG스틸㈜ | 3,395 | - | - | - | |
| ㈜KG할리스에프앤비 | 1,050 | - | - | 4,997 | |
| ㈜케이지프레시 | - | - | - | 4,065 | |
| 합 계 | 49,079 | 1,119,726 | 1,000,000 | 340,211 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자 범주 | 기업명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | 매입채무 등 | ||
| 지배기업 | KG케미칼㈜ | 440 | - | - | 10,254 |
| 종속기업 | ㈜이데일리씨앤비 | 10,731 | 45,924 | - | 420,650 |
| ㈜케이지써닝라이프 | 7,000 | - | - | 41,465 | |
| 이데일리엠㈜ | 13,691 | 65,413 | 1,000,000 | 282,557 | |
| ㈜케이에프씨코리아 | 3,390 | - | - | - | |
| 유의적영향력을 행사하는 회사 |
㈜KG이니시스 | 10,500 | 6,295 | - | 86 |
| KG ETS㈜ | 16,400 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜KG모빌리언스 | - | - | - | 46 |
| KG아이씨티㈜ | 8,800 | - | - | 2,244 | |
| 케이지이앤씨㈜ | 3,300 | - | - | - | |
| ㈜케이지에듀원 | 4,410 | - | - | 866 | |
| ㈜케이지제로인 | 10,680 | - | - | 12,649 | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 596,591 | - | - | |
| KG스틸㈜ | 3,215 | - | - | - | |
| ㈜KG할리스에프앤비 | 7,665 | - | - | 6,950 | |
| 합 계 | 100,222 | 714,223 | 1,000,000 | 777,767 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 이데일리엠㈜ | 단기대여금 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 이데일리엠㈜ | 단기대여금 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 담보자산 | 담보주식수 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 최상위 지배기업 |
KG케미칼㈜ | KG ETS㈜보통주 | 8,000,000주 | 주식담보 대출 |
24,000,000 | 농협은행 |
(6) 주요 경영진과의 거래
당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 1,029,962 | 1,104,759 |
| 퇴직급여 | 131,314 | 130,931 |
| 합 계 | 1,161,276 | 1,235,690 |
상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성되어 있습니다.
32. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 42,303,774 | 39,348,001 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 업무대행 수익 등 | - | - |
| 소계 | 42,303,774 | 39,348,001 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
① 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한시점에 인식 |
37,178,249 |
34,551,244 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
5,125,525 |
4,796,757 |
| 소계 |
42,303,774 |
39,348,001 |
② 당사 및 전기 다음의 지리적 지역에서 수익을 창출합니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대한민국 | 42,044,361 | 39,008,998 |
| 아시아 | 15,851 | 40,696 |
| 기타 | 243,562 | 298,307 |
| 소계 | 42,303,774 | 39,348,001 |
(3) 당기와 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수수익 | 1,931,312 | 1,789,984 |