| 에스케이엔펄스 주식회사 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스케이엔펄스 주식회사 대표이사 김종우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 경기대로 1043 |
| (전 화) | 031-660-8400 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 29 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 (전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에스케이엔펄스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 29 기 (당)기말 | 제 28 기 (전)기말 |
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 266,136,169,620 | 136,027,309,357 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 10,927,048,420 | 5,954,488,762 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5,6,9 | 17,422,273,862 | 66,450,251,505 |
| 기타유동자산 | 12 | 1,019,797,752 | 718,492,056 |
| 파생상품자산 | 4,5,6,10 | 4,837,856,906 | 361,420,749 |
| 재고자산 | 11 | 8,778,961,666 | 62,542,656,285 |
| 매각예정자산 | 35 | 223,150,231,014 | - |
| II. 비유동자산 | 164,266,940,941 | 302,693,249,788 | |
| 장기매출채권및기타채권 | 4,5,6,9 | 5,678,183,500 | 663,312,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8 | 24,507,355 | 13,000,000 |
| 종속기업투자 | 16 | 4,101,937,066 | 37,963,936,518 |
| 파생상품자산 | 4,5,6,10 | 1,313,576,726 | 5,809,558,670 |
| 유형자산 | 13 | 93,378,484,274 | 199,468,858,049 |
| 무형자산 | 14 | 27,329,188,596 | 23,215,955,575 |
| 이연법인세자산 | 21 | 17,829,685,948 | 18,125,735,282 |
| 기타비유동자산 | 12 | 2,035,381,356 | 1,857,178,756 |
| 사용권자산 | 15 | 4,337,505,823 | 4,951,972,029 |
| 순확정급여자산 | 20 | 8,238,490,297 | 10,623,742,909 |
| 자산총계 | 430,403,110,561 | 438,720,559,145 | |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 137,204,937,755 | 108,800,042,184 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5,6,17 | 18,903,711,228 | 34,905,333,004 |
| 차입금및사채 | 4,5,6,18 | 63,731,739,994 | 71,178,000,000 |
| 유동리스부채 | 4,6,15 | 618,554,883 | 1,216,142,785 |
| 기타유동부채 | 19 | 40,037,411,878 | 1,258,322,223 |
| 당기법인세부채 | 21 | 90,050,168 | 242,244,172 |
| 매각예정부채 | 35 | 13,823,469,604 | - |
| II. 비유동부채 | 25,796,648,791 | 71,613,541,828 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 4,5,6,17 | 931,497,158 | 918,316,179 |
| 차입금및사채 | 4,5,6,18 | 20,952,750,000 | 66,533,250,000 |
| 비유동리스부채 | 4,6,15 | 3,840,790,134 | 3,806,226,799 |
| 기타비유동부채 | 19,20 | 71,611,499 | 355,748,850 |
| 부채총계 | 163,001,586,546 | 180,413,584,012 | |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 22,36 | 88,073,686,500 | 71,218,072,500 |
| II. 자본잉여금 | 22,36 | 107,588,281,987 | 106,394,452,845 |
| III. 기타포괄손익누계액 | 23,35,36 | 4,665,056,319 | 6,699,356,006 |
| IV. 이익잉여금 | 24 | 67,074,499,209 | 73,995,093,782 |
| 자본총계 | 267,401,524,015 | 258,306,975,133 | |
| 부채와자본총계 | 430,403,110,561 | 438,720,559,145 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 29(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스케이엔펄스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29 (당)기 | 제 28 (전)기 |
| I. 매출 | 25 | 82,831,384,130 | 51,539,906,104 |
| II. 매출원가 | 27 | 59,746,154,594 | 30,555,089,938 |
| III. 매출총이익 | 23,085,229,536 | 20,984,816,166 | |
| IV. 판매비와관리비 | 26,27 | 15,166,823,190 | 11,774,208,124 |
| V. 영업이익 | 7,918,406,346 | 9,210,608,042 | |
| VI. 기타수익 | 28 | 314,464,587 | 229,982,706 |
| VII. 기타비용 | 28 | 530,899,284 | 2,150,171,311 |
| VIII. 금융수익 | 6,29 | 3,424,015,696 | 1,861,570,833 |
| IX. 금융비용 | 6,29 | 3,202,617,449 | 2,818,765,338 |
| X. 법인세비용차감전순이익 | 7,923,369,896 | 6,333,224,932 | |
| XI. 법인세비용 | 21 | 460,979,313 | 1,040,119,955 |
| XII. 계속사업당기순이익 | 7,462,390,583 | 5,293,104,977 | |
| XIII. 세후중단영업이익 | 34 | 6,221,756,304 | 10,146,701,275 |
| XⅣ. 당기순이익 | 13,684,146,887 | 15,439,806,252 | |
| XⅤ. 법인세비용차감후기타포괄손익 | (578,321,984) | 189,808,945 | |
| <당기손익으로 재분류되지 않는 항목> | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20 | (604,741,460) | 189,808,945 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 26,419,476 | - | |
| XⅥ. 총포괄이익 | 13,105,824,903 | 15,629,615,197 | |
| XVII. 주당이익 | 30 | ||
| 기본주당이익 | |||
| 계속영업기본주당이익(단위:원) | 44 | 37 | |
| 중단영업기본주당이익(단위:원) | 37 | 71 | |
| 희석주당이익 | |||
| 계속영업희석주당이익(단위:원) | 44 | 37 | |
| 중단영업희석주당이익(단위:원) | 37 | 71 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 29(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스케이엔펄스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 (결손금) |
총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 71,218,072,500 | 199,394,452,845 | 6,699,356,006 | (34,634,521,415) | 242,677,359,936 |
| 당기총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 15,439,806,252 | 15,439,806,252 |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 189,808,945 | 189,808,945 |
| 자본잉여금의 결손보전 | - | (93,000,000,000) | - | 93,000,000,000 | - |
| 2022.12.31(전기말) | 71,218,072,500 | 106,394,452,845 | 6,699,356,006 | 73,995,093,782 | 258,306,975,133 |
| 2023.01.01(당기초) | 71,218,072,500 | 106,394,452,845 | 6,699,356,006 | 73,995,093,782 | 258,306,975,133 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 13,684,146,887 | 13,684,146,887 |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (604,741,460) | (604,741,460) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 26,419,476 | - | 26,419,476 |
| 사업결합 | 16,855,614,000 | 1,193,829,142 | (2,060,719,163) | - | 15,988,723,979 |
| 연차배당 | - | - | - | (20,000,000,000) | (20,000,000,000) |
| 2023.12.31(당기말) | 88,073,686,500 | 107,588,281,987 | 4,665,056,319 | 67,074,499,209 | 267,401,524,015 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 29(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 28(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에스케이엔펄스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 29 (당)기 | 제 28 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 47,620,716,813 | 1,739,295,183 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31,34 | 51,646,519,154 | 5,803,167,449 | ||
| 이자수취 | 367,218,886 | 116,562,346 | |||
| 이자지급 | (4,210,233,888) | (3,555,759,169) | |||
| 배당금 수취 | 1,987,600,000 | - | |||
| 법인세 납부 | (2,170,387,339) | (624,675,443) | |||
| 투자활동 현금흐름 | 34 | 43,576,739,012 | (19,780,738,628) | ||
| 종속기업투자의 취득 | - | (2,513,791,000) | |||
| 보증금의 증가 | (151,563,500) | (55,000,000) | |||
| 보증금의 감소 | 259,610,000 | 527,761,620 | |||
| 대여금의 증가 | (5,590,525,000) | - | |||
| 선수금의 증가 | 35,400,000,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 8,600,000 | 40,406,245 | |||
| 유형자산의 취득 | (7,929,081,996) | (11,441,902,926) | |||
| 무형자산의 취득 | (5,432,844,211) | (5,100,989,739) | |||
| 장기선급금의 증가 | (1,410,951,053) | (1,247,553,727) | |||
| 파생상품의 증가 | (23,180,000) | - | |||
| 파생상품의 감소 | - | 10,330,899 | |||
| 합병으로 인한 증가 | 28,446,674,772 | - | |||
| 재무활동 현금흐름 | 34 | (86,172,583,909) | 17,217,050,032 | ||
| 단기차입금의 차입 | 151,025,197,037 | 114,398,584,100 | |||
| 단기차입금의 상환 | (164,238,901,117) | (111,398,584,100) | |||
| 유동성 장기부채의 상환 | (51,178,000,000) | (40,000,000,000) | |||
| 장기차입금의 증가 | - | 56,020,000,000 | |||
| 주식발행비의 지급 | (86,920,420) | - | |||
| 단주대금 지급 | (969,515) | - | |||
| 배당금의 지급 | (20,000,000,000) | - | |||
| 리스대금의 지급 | (1,692,989,894) | (1,802,949,968) | |||
| 현금및현금성자산의 순증감 | 5,024,871,916 | (824,393,413) | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 5,954,488,762 | 6,906,593,222 | |||
| 환율변동효과 | (52,312,258) | (127,711,047) | |||
| 당기말 현금및현금성자산 | 10,927,048,420 | 5,954,488,762 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 29기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 28기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 에스케이엔펄스 주식회사 |
1. 일반사항
에스케이엔펄스 주식회사(이하 '당사')는 1995년 8월 1일에 설립되어 전자제품 및 반도체 부품제조, 고순도 세라믹스 정밀가공 및 판매업, 신소재 개발 및 판매업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 당사는 경기도 평택시에 본사 및공장을 두고 있으며, 중국 및 대만에 현지법인을 두고 있습니다.
당사는 2001년 12월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2020년 12월 23일 포괄적 주식교환을 통하여 SKC㈜의 완전자회사로 편입되어 상장폐지 되었습니다. 당사는 당기 중 SK텔레시스㈜를 흡수합병하고 합병대가로 보통주 33,711,228주를 발행하여 SKC㈜ 및 기타 소액주주에게 지급하였습니다.
당기말 현재 자본금은 88,074백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| SKC㈜ | 169,971,964 | 96.5% |
| 기타 | 6,175,409 | 3.5% |
| 합 계 | 176,147,373 | 100% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식하며, 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.
2.9 유형자산
토지는 주로 공장부지로 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
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건물 |
20년, 30년 |
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시설장치 |
8년, 20년 |
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기계장치 |
8년, 10년, 15년 |
| 차량운반구 |
5년 |
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기타의유형자산 |
4년, 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
| 회원권 |
비한정 |
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소프트웨어 |
4년, 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권 | 10년 |
2.13 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.18 수익인식
고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익금액을 한 시점에 인식 하거나 기간에 걸쳐 인식해야 하는 것으로 구분됩니다.
(1) 한시점에 인식하는 수익
당사는 대부분 수입에 의존해오던 파인세라믹 소재 산업의 국산화를 이루었으며, 앞선 기술력과 글로벌 품질을 중심으로 국내외 유수의 반도체 및 FPD업체의 사업파트너로서 지속적인 성장과 발전을 해오고 있습니다.
당사는 부품소재 전문기업으로 반도체 및 FPD 부품소재를 생산/판매하고 있습니다.
당사의 제품에 대한 거래가격 정책은 할인, 리베이트, 환불, 크레딧, 인센티브, 성과급 및 로열티 등과 같이 미래사건의 결과에 의존하거나 변동 가능한 대가의 요소가 존재하지 않습니다.
수취채권은 수익을 인식하는 시점에 같이 인식하고, 수익인식 시점은 일반적으로 재화의 인도시점입니다.
2.19 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정 에 따른 조정을 반영합니다.
사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접 원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 기초자산의 소유권이 당사에 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자 산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에 따릅니다.
(2) 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측 정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티 브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급 될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료 선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합 니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부 금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다.
또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2.20 동일지배 하의 사업결합
당사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.
2.21 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 20참고)
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화, 엔화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,JPY,CNY,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | 외화 | ||
| 외화금융자산 | USD | 7,587,133 | 5,884,236 | 12,242,410 | 9,660,231 |
| JPY | 1,103,568 | 120,917,758 | 3,461,153 | 363,116,368 | |
| CNY | 5,515,620 | 30,500,000 | - | - | |
| 외화금융부채 | USD | 68,489,043 | 53,116,987 | 67,835,632 | 53,527,683 |
| JPY | 32,664 | 3,579,000 | 1,086,240 | 113,959,608 | |
당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | (6,090,191) | 6,090,191 | (5,559,322) | 5,559,322 |
| JPY | 107,090 | (107,090) | 237,491 | (237,491) |
| CNY | 551,562 | (551,562) | - | - |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(당기말)
당기말 현재 차입금은 모두 고정금리로, 이자율위험에 노출된 자산 및 부채는 존재하지 않습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자율유형 | 이자율 | 금액 |
| 차입금 | 변동 | 5.06% | 5,000,000 |
| 변동 | 5.29% | 5,000,000 | |
| 변동 | 5.04% | 10,000,000 | |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 법인세비용차감전순이익 | - | - | (200,000) | 200,000 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
(1) 신용위험 익스포저
상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 10,927,048 | 5,954,489 |
| 매출채권및기타채권 | 17,422,274 | 66,450,252 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,678,184 | 663,312 |
| 파생상품자산 | 6,151,434 | 6,170,979 |
| 합계(주1) | 40,178,940 | 79,239,032 |
| (주1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었습니다(지급보증내역은 주석 32, 33 참조). |
(2) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
1) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 손상 | 제각 | 합병 | 매각예정 분류 | 기타 | 기말 |
| 매출채권및기타채권 | 1,901 | 2,737 | - | 4,437,522 | (4,615) | (135,159) |
4,302,386 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | - | 57,125 | - | - | 57,125 |
| 합계 | 1,901 | 2,737 | - | 4,494,647 | (4,615) | (135,159) | 4,359,511 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 손상 | 제각 | 기타 | 기말 |
| 매출채권및기타채권 | 2,350,853 | (1,202) | (2,347,750) | - | 1,901 |
| 합계 | 2,350,853 | (1,202) | (2,347,750) | - | 1,901 |
2) 매출채권 및 기타채권 연령분석
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 (연체 및 손상되지 않은 채권) |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 개별 손상된 채권 |
합계 | |||
| 연체 1개월미만 | 연체 3개월 이하 | 연체 3개월 ~ 6개월 |
연체 6개월 초과 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 16,896,278 | - | - | 525,996 | - | 4,302,386 |
21,724,660 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,678,184 | - | - | - | - | 57,125 | 5,735,309 |
| 합계 | 22,574,462 | - | - | 525,996 | - | 4,359,511 |
27,459,969 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 (연체 및 손상되지 않은 채권) |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 개별 손상된 채권 |
합계 | |||
| 연체 1개월미만 | 연체 3개월 이하 | 연체 3개월 ~ 6개월 |
연체 6개월 초과 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 66,381,763 | - | 66,778 | 1,711 | - | 1,901 | 66,452,153 |
| 장기매출채권및기타채권 | 663,312 | - | - | - | - | - | 663,312 |
| 합계 | 67,045,075 | - | 66,778 | 1,711 | - | 1,901 | 67,115,465 |
4.1.3 유동성위험
당사는 미사용 차입금 한도(주석 32참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
유동성 위험 분석에서는 당사의 모든 비파생금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 이자비용이 포함됩니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 사채 | 42,099 | 10,098,932 | - | - | 10,141,031 |
| 차입금 | 393,048 | 54,643,505 | 21,163,713 | - | 76,200,266 |
| 매입채무 | 3,681,419 | - | - | - | 3,681,419 |
| 미지급금 | 12,905,633 | - | 931,497 | - | 13,837,130 |
| 미지급비용 | 2,316,659 | - | - | - | 2,316,659 |
| 리스부채 | 349,909 | 832,535 | 1,646,634 | 5,867,649 | 8,696,727 |
| 합계 | 19,688,767 | 65,574,972 | 23,741,844 | 5,867,649 | 114,873,232 |
당기말 현재 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으나, 예상지출시기가 불확실하여 상기 내역에 포함하지 않았습니다(주석 33 참조).
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 차입금 | 5,681,850 | 68,530,143 | 67,935,480 | - | 142,147,473 |
| 매입채무 | 4,643,161 | 129,632 | - | - | 4,772,793 |
| 미지급금 | 19,763,299 | - | 918,316 | - | 20,681,615 |
| 미지급비용 | 799,695 | 9,569,545 | - | - | 10,369,240 |
| 리스부채 | 298,627 | 1,185,603 | 1,437,484 | 6,411,369 | 9,333,083 |
| 합계 | 31,186,632 | 79,414,923 | 70,291,280 | 6,411,369 | 187,304,204 |
전기말 현재 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으나, 예상지출시기가 불확실하여 상기 내역에 포함하지 않았습니다(주석 33 참조).
4.2 자본위험관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금및사채(A) | 84,684,490 | 137,711,250 |
| 현금및현금성자산(B) | 10,927,048 | 5,954,489 |
| 순부채(A-B=C) | 73,757,442 | 131,756,761 |
| 자본총계(D) | 267,401,524 | 258,306,975 |
| 총자본(C+D=E) | 341,158,966 | 390,063,736 |
| 자본조달비율(C/E) | 21.62% | 33.78% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계
상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||||
| 자산 총액 | 상계된 부채총액 |
재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| 파생상품자산(유동) | 4,837,857 | - | 4,837,857 | - | - | 4,837,857 |
| 파생상품자산(비유동) | 1,313,577 | - | 1,313,577 | - | - | 1,313,577 |
| 합계 | 6,151,434 | - | 6,151,434 | - | - | 6,151,434 |
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||||
| 자산 총액 | 상계된 부채총액 |
재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | ||
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| 파생상품자산(유동) | 361,421 | - | 361,421 | - | - | 361,421 |
| 파생상품자산(비유동) | 5,809,559 | - | 5,809,559 | - | - | 5,809,559 |
| 합계 | 6,170,980 | - | 6,170,980 | - | - | 6,170,980 |
당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채는 없습니다.
4.4 금융자산의 양도 (중단영업손익 포함)
당사는 당기 중 금융기관에 매출채권을 25,783백만원(전기: 19,901백만원)에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며, 처분손실 196백만원(전기: 58백만원)을 인식하였습니다.
5. 공정가치
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,927,048 | 10,927,048 | 5,954,489 | 5,954,489 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 24,507 | 24,507 | 13,000 | 13,000 |
| 매출채권및기타채권 | 17,422,274 | 17,422,274 | 66,450,252 | 66,450,252 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,678,184 | 5,678,184 | 663,312 | 663,312 |
| 파생상품자산 | 6,151,434 | 6,151,434 | 6,170,980 | 6,170,980 |
| 합계 | 40,203,447 | 40,203,447 | 79,252,033 | 79,252,033 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 19,835,208 | 19,835,208 | 35,823,649 | 35,823,649 |
| 차입금및사채 | 63,731,740 | 63,606,596 | 71,178,000 | 71,185,176 |
| 장기차입금및사채 | 20,952,750 | 20,973,651 | 66,533,250 | 66,625,699 |
| 합계 | 104,519,698 | 104,415,455 | 173,534,899 | 173,634,524 |
(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 24,507 | - | - | 24,507 | 24,507 |
| 파생상품자산 | 6,151,434 | - | 6,151,434 | - | 6,151,434 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 13,000 | - | - | 13,000 | 13,000 |
| 파생상품자산 | 6,170,980 | - | 6,170,980 | - | 6,170,980 |
당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계수준의이동은 없습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 파생상품자산 | 6,151,434 | 2 | 현재가치법 | 환율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 24,507 | 3 | 순자산가치법 | 순자산 |
(4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
| 금융자산: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 13,000 | 11,507 | - | - | 24,507 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
| 금융자산: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 13,000 | - | - | - | 13,000 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
합계 |
| 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 10,927,048 | 10,927,048 |
| 매출채권 | - | - | 13,400,629 | 13,400,629 |
| 미수금 | - | - | 4,021,644 | 4,021,644 |
| 파생상품자산 | 4,837,857 | - | - | 4,837,857 |
| 소계 | 4,837,857 | - | 28,349,321 | 33,187,178 |
| 비유동자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 24,507 | - | 24,507 |
| 장기대여금 | - | - | 5,515,620 | 5,515,620 |
| 보증금 | - | - | 162,564 | 162,564 |
| 파생상품자산 | 1,313,577 | - | - | 1,313,577 |
| 소계 | 1,313,577 | 24,507 | 5,678,184 | 7,016,268 |
| 합계 | 6,151,434 | 24,507 | 34,027,505 | 40,203,446 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식금융자산 | 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
합계 |
| 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 5,954,489 | 5,954,489 |
| 매출채권 | - | - | 65,838,517 | 65,838,517 |
| 미수금 | - | - | 611,734 | 611,734 |
| 파생금융상품자산 | 361,421 | - | - | 361,421 |
| 소계 | 361,421 | - | 72,404,740 | 72,766,161 |
| 비유동자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,000 | - | 13,000 |
| 보증금 | - | - | 663,312 | 663,312 |
| 파생금융상품자산 | 5,809,559 | - | - | 5,809,559 |
| 소계 | 5,809,559 | 13,000 | 663,312 | 6,485,871 |
| 합계 | 6,170,980 | 13,000 | 73,068,052 | 79,252,032 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타부채 | 합계 |
| 유동부채: | ||||
| 단기차입금 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | 46,740,750 | - | 46,740,750 |
| 매입채무 | - | 3,681,419 | - | 3,681,419 |
| 미지급금 | - | 12,905,633 | - | 12,905,633 |
| 미지급비용 | - | 2,316,659 | - | 2,316,659 |
| 리스부채 | - | - | 618,555 | 618,555 |
| 사채 | - | 9,990,990 | - | 9,990,990 |
| 소계 | - | 82,635,451 | 618,555 | 83,254,006 |
| 비유동부채: | ||||
| 장기차입금 | - | 20,952,750 | - | 20,952,750 |
| 리스부채 | - | - | 3,840,790 | 3,840,790 |
| 장기미지급금 | - | 931,497 | - | 931,497 |
| 소계 | - | 21,884,247 | 3,840,790 | 25,725,037 |
| 합계 | - | 104,519,698 | 4,459,345 | 108,979,043 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타부채 | 합계 |
| 유동부채: | ||||
| 단기차입금 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | 51,178,000 | - | 51,178,000 |
| 매입채무 | - | 4,772,794 | - | 4,772,794 |
| 미지급금 | - | 19,763,299 | - | 19,763,299 |
| 미지급비용 | - | 10,369,240 | - | 10,369,240 |
| 리스부채 | - | - | 1,216,143 | 1,216,143 |
| 소계 | - | 106,083,333 | 1,216,143 | 107,299,476 |
| 비유동부채: | ||||
| 장기차입금 | - | 66,533,250 | - | 66,533,250 |
| 리스부채 | - | - | 3,806,227 | 3,806,227 |
| 장기미지급금 | - | 918,316 | - | 918,316 |
| 소계 | - | 67,451,566 | 3,806,227 | 71,257,793 |
| 합계 | - | 173,534,899 | 5,022,370 | 178,557,269 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익(중단영업손익 제외)은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||||
| 당기손익인식 금융자산 |
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
합계 | 당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타부채 | 합계 | |
| 당기손익: | ||||||||
| 대손상각비(환입) | - | - | (527) | (527) | - | - | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | - | (65,148) | (65,148) | - | - | - | - |
| 외환차익 | - | - | 481,758 | 481,758 | - | 19,485 | - | 19,485 |
| 외화환산이익 | - | - | 7,917 | 7,917 | - | - | - | - |
| 외환차손 | - | - | (200,064) | (200,064) | - | (109,882) | - | (109,882) |
| 외화환산손실 | - | - | (516,027) | (516,027) | - | (1,343) | - | (1,343) |
| 이자수익 | - | - | 145,263 | 145,263 | - | - | - | (2,144,633) |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | (2,144,633) | - | - |
| 배당금수익 | - | 1,987,600 | - | 1,987,600 | - | - | - | - |
| 수입수수료 | - | - | 595,175 | 595,175 | - | - | - | - |
| 기타금융비용 | - | - | - | - | - | (60,833) | - | (60,833) |
| 파생상품평가손익 | 113,260 | - | - | 113,260 | - | - | - | - |
| 파생상품거래손익 | (31,129) | - | - | (31,129) | - | - | - | - |
| 합계 | 82,131 | 1,987,600 | 448,347 | 2,518,078 | - | (2,297,206) | - | (2,297,206) |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
합계 | 당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타부채 | 합계 | |
| 당기손익: | ||||||||
| 대손상각비(환입) | - | - | (288) | (288) | - | - | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | - | (11,848) | (11,848) | - | - | - | - |
| 외환차익 | - | - | 303,229 | 303,229 | - | 57,758 | - | 57,758 |
| 외화환산이익 | - | - | 3 | 3 | - | - | - | - |
| 외환차손 | - | - | (100,970) | (100,970) | - | (16,725) | - | (16,725) |
| 외화환산손실 | - | - | (19,765) | (19,765) | - | (639,062) | - | (639,062) |
| 이자수익 | - | - | 25,077 | 25,077 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | (1,929,654) | - | (1,929,654) |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 수입수수료 | - | - | 548,747 | 548,747 | - | - | - | - |
| 기타금융비용 | - | - | - | - | - | (13,142) | - | (13,142) |
| 파생상품평가손익 | 916,874 | - | - | 916,874 | - | - | - | - |
| 파생상품거래손익 | (77,718) | - | - | (77,718) | - | - | - | - |
| 합 계 | 839,156 | - | 744,185 | 1,583,341 | - | (2,540,825) | - | (2,540,825) |
7. 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 993 | 2,573 |
| 요구불예금 | 10,926,055 | 5,951,916 |
| 합계 | 10,927,048 | 5,954,489 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 예치보증금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분상품 | 채무상품 | ||
| 상장주식 | 비상장주식 | 상장채무증권 | 비상장채무증권 | |
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | 24,507 | - | - |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분상품 | 채무상품 | ||
| 상장주식 | 비상장주식 | 상장채무증권 | 비상장채무증권 | |
| 비유동자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | 13,000 | - | - |
9. 매출채권 및 기타채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 17,703,015 | (4,302,386) | 13,400,629 | 65,840,419 | (1,901) | 65,838,518 |
| 미수금 | 4,021,644 | - | 4,021,644 | 611,734 | - | 611,734 |
| 장기대여금 | 5,572,745 | (57,125) | 5,515,620 | - | - | - |
| 보증금 | 162,564 | - | 162,564 | 663,312 | - | 663,312 |
| 합계 | 27,459,968 | (4,359,511) | 23,100,457 | 67,115,465 | (1,901) | 67,113,564 |
10. 파생상품
(1) 당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 유동항목 | ||||
| 통화선도 | - | - | 361,421 | - |
| 통화스왑 | 4,837,857 | - | - | - |
| 비유동항목 | ||||
| 통화스왑 | 1,313,577 | - | 5,809,559 | - |
| 합계 | 6,151,434 | - | 6,170,980 | - |
(2) 상기의 파생상품 거래와 관련하여 당기 중 31백만원(전기: 78백만원 순거래손실)의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 금융손익에 반영하였습니다.
11. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | - | - | - | - | - | - |
| 제품 | 5,605,233 | (229,315) | 5,375,918 | 25,791,161 | (3,667,659) | 22,123,502 |
| 반제품 | 1,465,427 | (58,242) | 1,407,185 | 9,822,788 | (100,224) | 9,722,564 |
| 재공품 | 549,446 | (64,034) | 485,412 | 10,221,486 | (562,528) | 9,658,958 |
| 원재료 | 1,416,543 | (23,277) | 1,393,266 | 17,395,231 | (1,462,004) | 15,933,227 |
| 부재료 | - | - | - | 99,537 | - | 99,537 |
| 저장품 | 117,181 | - | 117,181 | 5,004,868 | - | 5,004,868 |
| 합 계 | 9,153,830 | (374,868) | 8,778,962 | 68,335,071 | (5,792,415) | 62,542,656 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 76,733 | (786,516) |
| 재고자산폐기손실 | - | 774,515 |
12. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 선급금 | 242,821 | 230,241 |
| 선급비용 | 776,977 | 488,251 |
| 합 계 | 1,019,798 | 718,492 |
| 비유동자산: | ||
| 선급금 | 2,035,381 | 1,857,179 |
| 합 계 | 2,035,381 | 1,857,179 |
13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 1,364,376 | - | - | 1,364,376 |
| 건물 | 22,341,287 | (3,427,692) | - | 18,913,595 |
| 시설장치 | 2,336,390 | (1,400,179) | - | 936,211 |
| 기계장치 | 35,090,348 | (14,131,028) | - | 20,959,320 |
| 차량운반구 | 166,280 | (115,962) | - | 50,318 |
| 기타의유형자산 | 5,047,783 | (3,575,202) | - | 1,472,581 |
| 건설중인자산 | 49,682,083 | - | - | 49,682,083 |
| 합 계 | 116,028,547 | (22,650,063) | - | 93,378,484 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 36,927,941 | - | - | 36,927,941 |
| 건물 | 83,713,922 | (33,737,794) | (1,317,657) | 48,658,471 |
| 시설장치 | 12,147,131 | (6,995,237) | - | 5,151,894 |
| 기계장치 | 134,698,086 | (78,700,366) | (133,643) | 55,864,077 |
| 차량운반구 | 265,648 | (182,030) | - | 83,618 |
| 기타의유형자산 | 6,887,739 | (4,237,022) | - | 2,650,717 |
| 건설중인자산 | 50,132,140 | - | - | 50,132,140 |
| 합 계 | 324,772,607 | (123,852,449) | (1,451,300) | 199,468,858 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대체 | 기타 | 매각예정자산 으로 분류 |
기말 |
| 토지 | 36,927,941 | - | - | - | - | - | (35,563,565) | 1,364,376 |
| 건물 | 48,658,471 | - | - | (2,646,363) | - | - | (27,098,513) | 18,913,595 |
| 시설장치 | 5,151,894 | 644,297 | - | (818,420) | 743,085 | - | (4,784,645) | 936,211 |
| 기계장치 | 55,864,077 | 2,374,346 | (1,601) | (8,405,403) | 2,130,131 | - | (31,002,230) | 20,959,320 |
| 차량운반구 | 83,618 | 15,500 | - | (32,981) | - | - | (15,819) | 50,318 |
| 기타의유형자산 | 2,650,717 | 649,438 | (1) | (1,056,455) | 62,520 | 224,209 | (1,057,847) | 1,472,581 |
| 건설중인자산 | 50,132,140 | 4,661,764 | - | - | (3,901,321) | - | (1,210,500) | 49,682,083 |
| 합 계 | 199,468,858 | 8,345,345 | (1,602) | (12,959,622) | (965,585) | 224,209 | (100,733,119) | 93,378,484 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대체 | 기타 | 기 말 |
| 토지 | 36,927,941 | - | - | - | - | - | 36,927,941 |
| 건물 | 51,738,965 | - | - | (3,080,494) | - | - | 48,658,471 |
| 시설장치 | 5,593,835 | 340,298 | (2,315) | (903,004) | 123,080 | - | 5,151,894 |
| 기계장치 | 56,611,970 | 4,764,607 | (1,279,878) | (10,035,118) | 5,802,496 | - | 55,864,077 |
| 차량운반구 | 128,519 | - | - | (44,901) | - | - | 83,618 |
| 기타의 유형자산 | 2,367,942 | 1,420,727 | (12,837) | (1,176,717) | 51,602 | - | 2,650,717 |
| 건설중인자산 | 51,467,886 | 4,720,632 | - | - | (6,056,378) | - | 50,132,140 |
| 합 계 | 204,837,058 | 11,246,264 | (1,295,030) | (15,240,234) | (79,200) | - | 199,468,858 |
(3) 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 변경한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 평가기준일 | 2016년 8월 31일 |
| 평가법인 | (주)가람감정평가법인 |
| 평가기준 및 방법 | 공시지가기준법 |
공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다.
재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| 토지 | 36,927,941 | 28,361,762 |
한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말 까지 기타포괄손익으로 인식한 재평가이익의 누계액은 8,558,919천원(법인세효과 차감 전)이며, 전액 매각예정자산으로 분류된 토지와 관련된 금액입니다.
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 5,903,897 | (2,860,579) | - | 3,043,318 | 5,963,331 | (1,587,532) | - | 4,375,799 |
| 개발비 | 20,456,309 | (2,667,296) | - | 17,789,013 | 18,660,033 | (2,630,078) | - | 16,029,955 |
| 산업재산권 | 2,830,003 | (1,012,107) | - | 1,817,896 | 1,584,985 | (182,009) | - | 1,402,976 |
| 회원권 | 4,865,216 | - | (186,254) | 4,678,962 | 1,407,226 | - | - | 1,407,226 |
| 합 계 | 34,055,425 | (6,539,982) | (186,254) | 27,329,189 | 27,615,575 | (4,399,619) | - | 23,215,956 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 | 사업결합을 통한 취득 | 상각 | 당기손익으로 인식된 손상차손환입 | 대체 | 매각예정으로 분류 | 기말 |
| 소프트웨어 | 4,375,799 | 730,063 | 63,636 | (1,691,241) | - | 485,703 | (920,642) | 3,043,318 |
| 개발비 | 16,029,955 | 4,702,781 | 1,249,482 | (2,667,296) | - | - | (1,525,909) | 17,789,013 |
| 산업재산권 | 1,402,976 | - | - | (245,193) | - | 773,654 | (113,541) | 1,817,896 |
| 회원권 | 1,407,226 | - | 3,085,645 | - | 186,091 | - | - | 4,678,962 |
| 합 계 | 23,215,956 | 5,432,844 | 4,398,763 | (4,603,730) | 186,091 | 1,259,357 | (2,560,092) | 27,329,189 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 | 처분 | 상각 | 당기손익으로 인식된 손상차손 | 대체 | 기말 |
| 소프트웨어 | 5,520,151 | 363,980 | - | (1,587,532) | - | 79,200 | 4,375,799 |
| 개발비 | 16,987,312 | 3,133,195 | - | (2,610,078) | (1,480,474) | - | 16,029,955 |
| 산업재산권 | 932,106 | 652,879 | - | (182,009) | - | - | 1,402,976 |
| 회원권 | 476,290 | 950,936 | - | (20,000) | - | - | 1,407,226 |
| 합 계 | 23,915,859 | 5,100,990 | - | (4,399,619) | (1,480,474) | 79,200 | 23,215,956 |
15. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 및 건물 | 4,388,243 | (317,988) | 4,070,255 | 5,026,595 | (531,025) | 4,495,570 |
| 차량운반구 | 482,562 | (215,311) | 267,251 | 1,263,711 | (807,309) | 456,402 |
| 합 계 | 4,870,805 | (533,299) | 4,337,506 | 6,290,306 | (1,338,334) | 4,951,972 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 추가 | 계약종료 또는 해지 |
감가상각 | 기타 | 매각예정으로 재분류 | 기 말 |
| 토지 및 건물 | 4,495,570 | 1,010,054 | (7,048) | (1,380,321) | - | (48,000) | 4,070,255 |
| 차량운반구 | 456,402 | 472,772 | 601 | (375,679) | (64,286) | (222,559) | 267,251 |
| 합 계 | 4,951,972 | 1,482,826 | (6,447) | (1,756,000) | (64,286) | (270,559) | 4,337,506 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 추가 | 계약종료 또는 해지 |
감가상각 | 기타 | 기 말 |
| 토지 및 건물 | 2,857,467 | 163,148 | - | (1,444,330) | 2,919,285 | 4,495,570 |
| 차량운반구 | 699,368 | 248,955 | (119,751) | (372,170) | - | 456,402 |
| 합 계 | 3,556,835 | 412,103 | (119,751) | (1,816,500) | 2,919,285 | 4,951,972 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련된 포괄손익계산서에 인식된 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,756,000 |
1,816,500 |
| 리스부채 이자비용 | 308,901 | 140,438 |
| 소액 및 단기리스 관련 비용 | 176,916 | 63,119 |
| 합 계 | 2,241,817 |
2,020,057 |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스로 인한 총 현금유출액 | 2,178,807 | 2,006,507 |
16. 종속기업
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 업 종 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | ||
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||||
| ENPULSE TAIWAN CO., LTD.(주1) | 대만 | 무역업 | 100.0 | 546,628 | 100.0 | 546,628 | 12월 |
| ENPULSE SHANGHAI CO., LTD.(주2) | 중국 | 무역업 | 100.0 | 247,394 | 100.0 | 247,394 | 12월 |
| SKC Solmics Hong Kong Co., LTD. | 홍콩 | 무역업 | 100.0 |
20,669,391 | 100.0 | 20,669,391 | 12월 |
| SKC-ENF Electronic Materials Ltd | 홍콩 | SPC | 75.10 | 16,500,524 | 75.1 | 16,500,524 | 12월 |
| Techdream CO., LTD.(주3) | 홍콩 | 도매업 | 100.0 | 2,034,998 | - | - | 12월 |
| 합 계 | 39,998,935 | 37,963,937 | |||||
| 매각예정자산분류(주4) | 35,896,998 | - | |||||
| 종속기업투자주식 | 4,101,937 | 37,963,937 | |||||
| (주1) 당기 중 SOLMICS TAIWAN CO.,LTD에서 사명을 변경하였습니다. |
| (주2) 당기 중 SOLMICS SHANGHAI CO.,LTD에서 사명을 변경하였습니다. |
| (주3) 당기 중 인수합병을 통해 취득하였습니다. |
| (주4) 당기 중 SKC Solmics Hong Kong Co., LTD. 18,602,452천원, SKC-ENF Electronic Materials Ltd 16,500,524천원, ENPULSE TAIWAN 546,628천원, ENPULSE SHANGHAI CO., LTD 247,394천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 수익(매출액) | 당기순이익(손실) | 총포괄이익 |
| Techdream CO., LTD. | 14,616,892 | 13,212,193 | 1,404,700 | 2,943,864 | 1,206,201 | 1,220,720 |
| (주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 매각예정으로 분류된 종속기업의 재무정보는 기업회계기준서 제1112호에 따라 당기 요약재무정보를 공시하지 않았습니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 수익(매출액) | 당기순이익(손실) | 총포괄이익 |
| ENPULSE TAIWAN CO., LTD. | 2,302,645 | 1,156,910 | 1,145,735 | 5,299,913 | (126,522) | (110,356) |
| ENPULSE SHANGHAI CO., LTD. | 122,700 | 12,247 | 110,453 | 795,584 | 25,744 | 22,096 |
| SKC Solmics Hong Kong Co., LTD. | 45,735,568 | 29,957,012 | 15,778,556 | - | (2,074,644) | (2,468,108) |
| SKC-ENF Electronic Materials Ltd | 72,375,473 | 56,232,362 | 16,143,111 | 49,949,045 | (2,806,626) | (3,132,129) |
| (주) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. |
17. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 3,681,419 | - | 4,772,794 | - |
| 미지급금 | 12,905,633 | 931,497 | 19,763,299 | 918,316 |
| 미지급비용 | 2,316,659 | - | 10,369,240 | - |
| 합 계 | 18,903,711 | 931,497 | 34,905,333 | 918,316 |
18. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 단기차입금 | 7,000,000 | 20,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 46,740,750 | 51,178,000 |
| 사채 | 10,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (9,010) | - |
| 소 계 | 63,731,740 | 71,178,000 |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 | 20,952,750 | 66,533,250 |
| 소 계 | 20,952,750 | 66,533,250 |
| 합 계 | 84,684,490 | 137,711,250 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형 | 차입처 | 발행통화 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 대구은행 | KRW | - | - | - | 5,000,000 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | KRW | - | - | - | 10,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | KRW | - | - | - | 5,000,000 |
| 운전자금 | BNK투자증권 | KRW | 2024-04-02 | 4.49% | 7,000,000 | - |
| 합 계 | 7,000,000 | 20,000,000 | ||||
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형 | 차입처 | 발행통화 | 최장만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 신한은행 | USD | 2024-04-08 | 3.22% | 20,952,750 | 20,593,625 |
| 운전자금 | 신한은행 | USD | 2025-04-08 | 3.75% | 20,952,750 | 20,593,625 |
| 운전자금 | 우리은행 | USD | 2024-05-24 | 2.39% | 25,788,000 | 25,346,000 |
| 해외투자 | 한국수출입은행 | KRW | - | - | - | 14,438,000 |
| 시설자금 | 농협은행 | KRW | - | - | - | 36,740,000 |
| 소 계 | 67,693,500 | 117,711,250 | ||||
| 유동성대체 | (46,740,750) | (51,178,000) | ||||
| 합 계 | 20,952,750 | 66,533,250 | ||||
(4) 당기말 및 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채명 | 발행통화 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 무보증 공모 회사채 | KRW | 2021-07-19 | 2024-07-19 | 2.56% | 10,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (9,010) | - | ||||
| 합 계 | 9,990,990 | - | ||||
(5) 당기말 현재 장단기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상환계획 | 장단기차입금 | 사채(주1) | 합 계 |
| 24년 01월 ~ 24년 12월 | 53,740,750 | 10,000,000 | 63,740,750 |
| 25년 01월 ~ 25년 12월 | 20,952,750 | - | 20,952,750 |
| 합 계 | 74,693,500 | 10,000,000 | 84,693,500 |
(주1) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.
19. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 선수금 | 36,027,330 | 768,479 |
| 예수금 | 258,746 | 340,345 |
| 부가세예수금 | 3,751,336 | 149,498 |
| 합 계 | 40,037,412 | 1,258,322 |
| 비유동부채 | ||
| 장기종업원급여부채 | 71,611 | 355,749 |
| 합 계 | 71,611 | 355,749 |
20. 종업원급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 순확정급여부채(자산) | (8,238,490) | (10,623,743) |
| 기타장기종업원급여부채 | 71,611 | 355,749 |
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,588,129 | 23,983,437 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,826,619) | (34,607,180) |
| 순확정급여부채(자산) | (8,238,490) | (10,623,743) |
(3) 당기 및 전기 중 순확정급여채무의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산의 공정가치 |
합계 |
| 기초잔액 | 23,983,437 | (34,607,180) | (10,623,743) |
| 당기근무원가 | 3,638,147 | - | 3,638,147 |
| 이자비용(수익) | 1,350,206 | (1,727,515) | (377,309) |
| 재측정요소: | 586,176 | 128,495 | 714,671 |
| 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 | - | 128,495 | 128,495 |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) | 1,887,099 | - | 1,887,099 |
| 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | (1,300,923) | - | (1,300,923) |
| 기여금 | - | (500,000) | (500,000) |
| 퇴직급여지급액 | (4,819,876) | 3,990,300 | (829,576) |
| 사업결합 | 695,805 | (903,151) | (207,346) |
| 기 타 | (626,414) | 573,080 | (53,334) |
| 매각예정자산으로 분류 | (18,219,352) | 18,219,352 | - |
| 기말잔액 | 6,588,129 | (14,826,619) | (8,238,490) |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산의 공정가치 |
합계 |
| 기초잔액 | 21,939,496 | (21,276,229) | 663,267 |
| 당기근무원가 | 3,413,315 | - | 3,413,315 |
| 이자비용(수익) | 622,761 | (514,732) | 108,029 |
| 재측정요소: | (329,422) | 86,077 | (243,345) |
| 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 | - | 86,077 | 86,077 |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) | (4,657,833) | - | (4,657,833) |
| 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익) | 4,328,411 | - | 4,328,411 |
| 기여금 | - | (14,200,000) | (14,200,000) |
| 퇴직급여지급액 | (1,970,963) | 1,649,597 | (321,366) |
| 기 타 | 308,250 | (351,893) | (43,643) |
| 기말잔액 | 23,983,437 | (34,607,180) | (10,623,743) |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 33,045,971 | 34,607,180 |
| 매각예정자산으로 분류 | (18,219,352) | - |
| 합 계 | 14,826,619 | 34,607,180 |
(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.04% | 5.25% |
| 미래임금상승률 | 1.00% | 1.00% |
| 할인율은 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. |
(6) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율 (1% 변동) | (1,579,790) | 1,797,706 |
| 미래 급여인상률 (1% 변동) | 1,838,581 | (1,641,173) |
(전기)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율 (1% 변동) | (1,411,145) | 1,602,869 |
| 미래 급여인상률 (1% 변동) | 1,659,812 | (1,482,114) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(7) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 3,638,147 | 3,413,315 |
| 순이자원가 | (377,309) | 108,030 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 3,260,838 | 3,521,345 |
(8) 당기 및 전기 중 총비용 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 3,058,720 | 2,095,961 |
| 판매비와관리비 | 202,118 | 1,425,384 |
| 합 계 | 3,260,838 | 3,521,345 |
(9) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 6.32년 및 7.46년 입니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액 | 196,538 | 502,109 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (878,730) | (475,964) |
| 총당기법인세 | (682,192) | 26,145 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 136,350 | (53,536) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | 1,934,049 | 5,147,221 |
| 법인세비용 | 1,388,207 | 5,119,830 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 460,979 | 1,040,120 |
| 중단영업과 관련된 법인세비용 | 927,228 | 4,079,710 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 109,931 | (53,536) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 26,419 | - |
| 합 계 | 136,350 | (53,536) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 15,072,354 | 20,559,636 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | 7,923,370 | 6,333,225 |
| 법인세비용차감전중단영업이익 | 7,145,194 | 14,226,411 |
| 적용세율에 의한 법인세비용(수익) | 3,145,194 | 4,501,120 |
| 과세되지 않는 수익의 법인세효과 | (161,523) | (19,297) |
| 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 | 138,889 | 189,457 |
| 세액공제 | (68,260) | (165,529) |
| 세무상결손금의 법인세효과 | 1,043,723 | 964,080 |
| 과거 법인세의 당기 조정액 | (878,730) | (475,965) |
| 법인세율 변동효과 | - | (136,734) |
| 일시적차이의 실현가능성 변동에 따른 차이 | (1,806,008) | - |
| 기타 | (25,078) | 262,698 |
| 당기 조정항목 | (1,756,987) | 618,710 |
| 법인세비용 | 1,388,207 | 5,119,830 |
| 계속사업법인세비용 | 460,979 | 1,040,120 |
| 중단영업법인세비용 | 927,228 | 4,079,710 |
| 유효세율(주1) | 8.43% | 24.9% |
(주1) 유효세율은 중단영업과 관련된 법인세비용 차감 전 세율입니다.
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병에 따른 증가 | 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) | 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 | 기말 |
| 건설자금이자 | (61,024) | - | 2,222 | - | (58,802) |
| 토지재평가 | (3,714,589) | - | - | - | (3,714,589) |
| 기계장치손상 | 142,215 | - | (87,149) | - | 55,066 |
| 재고평가 | 1,216,407 | - | 41,044 | - | 1,257,451 |
| 확정급여부채 | 4,294,522 | - | 257,441 | 109,931 | 4,661,894 |
| 퇴직연금운용자산 | (6,138,667) | - | 22,366 | - | (6,116,301) |
| 대손충당금 | - | - | 789,944 | - | 789,944 |
| 미지급비용 | 1,999,937 | - | (1,806,008) | - | 193,929 |
| 기타 | 200,133 | 1,638,000 | 750,587 | 26,419 | 2,615,139 |
| 이월결손금 | 20,186,801 | - | (2,040,846) | - | 18,145,955 |
| 합 계 | 18,125,735 | 1,638,000 | (2,070,399) | 136,350 | 17,829,686 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) |
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 | 기말 |
| 건설자금이자 | (66,723) | 5,699 | - | (61,024) |
| 토지재평가 | (3,891,474) | 176,885 | - | (3,714,589) |
| 기계장치손상 | 151,555 | (9,340) | - | 142,215 |
| 재고평가 | 1,621,314 | (404,907) | - | 1,216,407 |
| 확정급여부채 | 4,046,470 | 301,588 | (53,536) | 4,294,522 |
| 퇴직연금운용자산 | (4,046,470) | (2,092,197) | - | (6,138,667) |
| 정부보조금 | 5,340 | (5,340) | - | - |
| 대손충당금 | 390,867 | (390,867) | - | - |
| 개발비 | 787,071 | (787,071) | - | - |
| 미지급비용 | 1,941,335 | 58,602 | - | 1,999,937 |
| 기타 | 476,867 | (276,734) | - | 200,133 |
| 이월결손금 | 21,819,994 | (1,633,193) | - | 20,186,801 |
| 이월세액공제 | 36,811 | (36,811) | - | - |
| 합 계 | 23,272,957 | (5,093,686) | (53,536) | 18,125,735 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 6,073,558 | 20,529,149 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 22,878,183 | 3,216,344 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (7,387,927) | (5,619,758) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (3,734,128) | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 17,829,686 | 18,125,735 |
(6) 이연법인세를 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 없습니다.
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권 주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당 액면가액(원) | 500 | 500 |
| 총 발행주식수 | 176,147,373 | 142,436,145 |
| 자본금 | 88,073,687 | 71,218,073 |
(2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 142,436,145 | 142,436,145 |
| 합병신주 발행 | 33,711,228 | - |
| 기말 | 176,147,373 | 142,436,145 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 237,354,438 |
135,633,450 |
| 기타자본잉여금 | (129,766,156) | (29,238,997) |
| 합 계 | 107,588,282 | 106,394,453 |
(4) 당기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
| 기초 | 135,633,450 | (29,238,997) | 106,394,453 |
| 사업결합 | 101,720,988 | (100,527,159) | 1,193,829 |
| 기말 | 237,354,438 | (129,766,156) | 107,588,282 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
| 기초 | 228,633,450 | (29,238,997) | 199,394,453 |
| 주식발행초과금의 전입 | (93,000,000) | - | (93,000,000) |
| 기말 | 135,633,450 | (29,238,997) | 106,394,453 |
23. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 재평가잉여금(주1) | 6,699,356 | 6,699,356 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,034,300) | - |
| 합 계 | 4,665,056 | 6,699,356 |
(주1) 전액 매각예정자산으로 분류된 토지와 관련된 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 6,699,356 | 6,699,356 |
| 사업결합 | (2,060,719) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 26,419 | - |
| 기말 | 4,665,056 | 6,699,356 |
24. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(주1) | 2,410,400 | 410,401 |
| 임의적립금: | ||
| 연구인력개발준비금(주2) | 398,700 | 398,700 |
| 미처분이익잉여금 | 64,265,399 | 73,185,993 |
| 합 계 | 67,074,499 | 73,995,094 |
| (주1) 이익준비금: 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. |
| (주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및 인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서(안)
| 이익잉여금처분계산서(안) | |||||
| 제29(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제28(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 27일 | 처분확정일 | 2023년 03월 29일 | ||
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 64,265,399 | 73,185,993 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 51,185,993 | (35,443,622) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (604,741) | 189,809 | ||
| 당기순이익 | 13,684,147 | 15,439,806 | ||
| 자본잉여금의 결손보전 | - | 93,000,000 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | (22,000,000) | ||
| 이익준비금 | - | (2,000,000) | ||
| 배당금 | - | (20,000,000) | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 64,265,399 | 51,185,993 | ||
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기의 보고부문에 대한 고객과의 계약에서 인식한 수익 및 범주별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역 : | |||
| 반도체소재/부품 사업 | 상품매출 | 40,793,168 | - |
| 제품매출 | 42,038,216 | 51,539,906 | |
| 소 계 | 82,831,384 | 51,539,906 | |
| 중단영업 | 166,609,597 | 202,157,340 | |
| 합 계 | 249,440,981 | 253,697,246 | |
(2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| A사 | 52,378,118 | 50,205,411 |
| 합 계(주1),(주2) | 52,378,118 | 50,205,411 |
(주1) 동일지배력 하에 있는 기업들은 단일고객으로 간주하였습니다.
(주2) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 지역별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 한국 | 76,108,345 | 43,263,687 |
| 중국 | 6,723,039 | 8,276,219 |
| 합 계(주1),(주2) | 82,831,384 | 51,539,906 |
(주1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.
(주2) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.
26. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,621,412 | 2,936,292 |
| 퇴직급여 | 434,089 | 571,080 |
| 복리후생비 | 468,818 | 384,627 |
| 여비교통비 | 312,008 | 155,445 |
| 차량유지비 | 130,350 | 89,228 |
| 접대비 | 343,589 | 231,113 |
| 광고선전비 | 47,992 | 18,033 |
| 운반비 | 44,755 | 57,954 |
| 소모품비 | 98,235 | 89,070 |
| 세금과공과 | 68,987 | 40,128 |
| 지급임차료 | 93,695 | 46,316 |
| 보험료 | 900,637 | 623,768 |
| 지급수수료 | 2,152,257 | 1,800,052 |
| 수출경비 | 12,394 | 39,808 |
| 감가상각비 | 1,422,529 | 1,086,029 |
| 무형자산상각비 | 2,833,397 | 2,689,927 |
| 대손상각비(환입) | (527) | (288) |
| 기타판관비 | 1,182,206 | 915,626 |
| 합 계(주1) | 15,166,823 | 11,774,208 |
(주1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.
27. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품 및 반제품의 변동 | (1,872,785) | (1,777,688) |
| 상품의 매입 | 33,996,141 | - |
| 원재료의 사용액 | 7,638,433 | 10,746,896 |
| 인건비 | 10,179,149 | 4,210,256 |
| 자산의상각 | 9,657,001 | 8,985,032 |
| 외주가공비 | 1,427,620 | 1,875,024 |
| 소모품비 | 1,287,506 | 1,781,620 |
| 전력비 | 700,232 | 480,288 |
| 지급수수료 | 8,469,930 | 8,211,613 |
| 기타비용 | 3,429,751 | 7,816,257 |
| 합 계(주1) | 74,912,978 | 42,329,298 |
(주1) 중단영업손익을 제외하였으며, 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
28. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대료 | 45,819 | 52,579 |
| 유형자산처분이익 | 8,599 | 1,379 |
| 사용권자산처분이익 | 791 | 4,261 |
| 잡이익 | 259,256 | 171,764 |
| 합 계(주1) | 314,465 | 229,983 |
(주1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분손실 | 1,599 | 57,164 |
| 사용권자산처분손실 | 2,337 | - |
| 기부금 | 1,225 | - |
| 유무형자산손상차손 | - | 1,480,474 |
| 잡손실 | 525,738 | 612,533 |
| 합 계(주1) | 530,899 | 2,150,171 |
(주1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.
29. 금융수익과 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 145,263 | 25,077 |
| 배당금수익 | 1,987,600 | - |
| 외환차익 | 501,243 | 360,987 |
| 외화환산이익 | 7,917 | 3 |
| 수입수수료 | 595,175 | 548,747 |
| 파생상품평가이익 | 177,509 | 916,874 |
| 파생상품거래이익 | 9,309 | 9,882 |
| 합 계(주1) | 3,424,016 | 1,861,570 |
(주1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 2,144,633 | 1,929,654 |
| 매출채권처분손실 | 65,148 | 11,848 |
| 외환차손 | 309,946 | 117,695 |
| 외화환산손실 | 517,370 | 658,827 |
| 파생상품평가손실 | 64,249 | - |
| 파생상품거래손실 | 40,437 | 87,600 |
| 기타금융비용 | 60,833 | 13,142 |
| 합 계(주1) | 3,202,616 | 2,818,766 |
(주1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.
30. 주당이익
당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 계속영업당기순이익 | 7,462,390,583 | 5,293,104,977 |
| 중단영업당기순이익 | 6,221,756,304 | 10,146,701,275 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 168,902,686 | 142,436,145 |
| 계속영업 기본주당이익 | 44 | 37 |
| 중단영업 기본주당이익 | 37 | 71 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 가중평균발행보통주식수 | 173,284,228 | 142,436,145 |
| 조정: 자기주식 | (4,381,542) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 168,902,686 | 142,436,145 |
31. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 퇴직급여 | 3,260,838 | 3,521,345 |
| 감가상각비 | 12,959,622 | 15,240,233 |
| 사용권자산상각비 | 1,756,000 | 1,816,499 |
| 유무형자산손상차손(환입) | (186,091) | 1,480,474 |
| 무형자산상각비 | 4,603,730 | 4,399,620 |
| 대손상각비(환입) | 2,737 | (1,202) |
| 유형자산처분이익 | (8,599) | (9,271) |
| 유형자산처분손실 | 1,601 | 1,263,896 |
| 사용권자산처분이익 | (2,299) | (4,261) |
| 사용권자산처분손실 | 2,336 | - |
| 이자수익 | (367,219) | (116,562) |
| 외화환산이익 | (84,314) | (35,876) |
| 법인세비용 | 1,388,207 | 5,119,830 |
| 이자비용 | 4,182,933 | 3,832,946 |
| 외화환산손실 | 1,547,996 | 3,749,371 |
| 파생상품평가이익 | (535,358) | (4,759,374) |
| 파생상품평가손실 | 193,483 | - |
| 파생상품거래손실 | 499,611 | - |
| 파생상품거래이익 | (115,010) | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 195,447 | (1,577,195) |
| 잡손실 대체 | - | 145,790 |
| 기타수익비용 | 689,348 | - |
| 배당금수익 | (1,987,600) | - |
| 합 계 | 27,997,399 | 34,066,263 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권 | 22,941,749 | (11,695,675) |
| 미수금 | (3,277,531) | (256,950) |
| 선급금 | (95,944) | 979,905 |
| 선급비용 | (116,332) | (25,025) |
| 재고자산 | 9,319,708 | (14,571,584) |
| 매입부가가치세 | - | 402,387 |
| 매입채무 | (7,730,732) | (1,435,374) |
| 미지급금 | (4,583,278) | (2,530,585) |
| 미지급비용 | (8,676,967) | 216,997 |
| 선수금 | 22,090 | 60,675 |
| 예수금 | (82,030) | (404,009) |
| 매출부가가치세 | 3,601,837 | 149,498 |
| 순확정급여부채 | (1,382,912) | (14,565,009) |
| 기타영업자산부채 | 25,314 | (28,153) |
| 합 계 | 9,964,972 | (43,702,902) |
(3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동 및 재무활동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산에서 시설장치로 대체 | 743,085 | 123,080 |
| 건설중인자산에서 기계장치로 대체 | 2,130,131 | 5,802,496 |
| 건설중인자산에서 기타유형자산 및 차량운반구로 대체 | 62,520 | 51,602 |
| 건설중인자산에서 개발비 대체 | - | 79,200 |
| 건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 변동 | 1,470,062 | (49,849) |
| 장기차입금 유동성대체 | 45,939,625 | 51,178,000 |
| 사채의 유동성 대체 | 10,000,000 | - |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
| 신규 리스 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 20,000,000 | (13,213,704) | - | 213,704 | 7,000,000 |
| 유동성 장기차입금 | 51,178,000 | (51,178,000) | - | 46,740,750 | 46,740,750 |
| 장기차입금 | 66,533,250 | - | - | (45,580,500) | 20,952,750 |
| 유동성사채 | - | - | - | 9,990,990 | 9,990,990 |
| 유동성 리스부채 | 1,216,143 | (2,001,891) | - | 1,404,303 | 618,555 |
| 리스부채 | 3,806,227 | - | 1,482,826 | (1,448,263) | 3,840,790 |
| 기타(주1) | - | (20,087,890) | - | 20,087,890 | - |
| 합 계 | 142,733,620 | (86,481,485) | 1,482,826 | 31,408,874 | 89,143,835 |
(주1) 배당금의 지급 등의 재무현금흐름을 포함하고 있습니다.
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
| 신규 리스 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 17,000,000 | 3,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 유동성 장기차입금 | 40,000,000 | (40,000,000) | - | 51,178,000 | 51,178,000 |
| 장기차입금 | 58,648,000 | 56,020,000 | - | (48,134,750) | 66,533,250 |
| 유동성 리스부채 | 1,797,820 | (1,943,388) | - | 1,361,711 | 1,216,143 |
| 리스부채 | 1,820,124 | - | 3,574,572 | (1,588,469) | 3,806,227 |
| 합 계 | 119,265,944 | 17,076,612 | 3,574,572 | 2,816,492 | 142,733,620 |
32. 약정사항 및 우발상황
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 약정내용 | 약정 한도액 | 미사용액 |
| 하나은행 | KRW | 무역금융 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대 | 9,200,000 | 9,200,000 | ||
| 전자방식매출채권담보대출 (주1) | 16,000,000 | 16,000,000 | ||
| USD | 일람불신용장 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 대구은행 | KRW | 한도대 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | KRW | 무역금융 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 전자방식매출채권담보대출 (주1) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 전자방식외담대 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| USD | 일람불신용장 | 2,100,000 | 2,100,000 | |
| 일반대 | 32,500,000 | - | ||
| 우리은행 | KRW | 전자방식매출채권담보대출 (주1) | 20,000,000 | 20,000,000 |
| USD | 일반대 | 20,000,000 | - | |
| BNK투자증권 | KRW | 기업어음 | 7,000,000 | - |
| 11회차 | KRW | 사채 | 10,000,000 | - |
(주1) 소구의무가 없는 조건으로 실행 시 매출채권 양도로 인식합니다.
(전기말)
| (단위: 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 약정내용 | 약정 한도액 | 미사용액 |
| 농협은행 | KRW | 시설대 | 40,000,000 | 3,260,000 |
| 대구은행 | KRW | 일반대 | 5,000,000 | - |
| 산업은행 | KRW | 일반대 | 10,000,000 | - |
| 수출입은행 | KRW | 해외투자자금 | 14,438,000 | - |
| 신한은행 | KRW | 일반대 | 7,000,000 | 2,000,000 |
| USD | 일반대 | 32,500,000 | - | |
| KRW | 전자방식외담대 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| KRW | 전자방식매출채권담보대출 (주1) | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| USD | 수입신용장 | 2,100,000 | 2,100,000 | |
| 우리은행 | USD | 일반대 | 20,000,000 | - |
| KRW | 전자방식매출채권담보대출 (주1) | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 하나은행 | KRW | 무역대 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| KRW | 한도대 | 9,200,000 | 9,200,000 | |
| KRW | 전자방식매출채권담보대출 (주1) | 16,000,000 | 16,000,000 | |
| USD | 수입신용장 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
(주1) 소구의무가 없는 조건으로 실행 시 매출채권 양도로 인식합니다.
(2) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 소송사건내역 | 소송가액 | 진행상황 |
| 주식회사 포스코이앤씨 | 1. 주식회사 팬택씨앤아이인프라서비스 (구. 에스케이씨인프라서비스) 2. 서울보증보험 주식회사 3. 에스케이엔펄스 주식회사(피고1의 보조참가) |
손해배상 등 청구의 소 | 4,000,074 | 원고의 소장접수 및 피고의 답변서 제출완료 |
(4) 당기말 현재 당사가 견질 제공 중인 어음 및 수표는 없습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공중인 자산은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보 제공자 | 계정과목 | 통화 | 담보로 제공한 자산의 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 제공사유 |
| 에스케이엔펄스(장당공장) | 유형자산 | KRW | 7,696,804 | 15,600,000 | 하나은행 | 차입금 |
| 에스케이엔펄스(장당공장, 용월공장) | 유형자산 | KRW | 8,687,846 | 16,900,000 | 신한은행 | |
| 합 계 | 16,384,650 | 32,500,000 | ||||
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보 제공자 | 계정과목 | 통화 | 담보로 제공한 자산의 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 제공사유 |
| 에스케이엔펄스(장당공장) | 유형자산 | KRW | 7,872,174 | 15,600,000 | 하나은행 | 차입금 |
| 에스케이엔펄스(장당공장) | 유형자산 | KRW | 14,720,038 | 19,000,000 | 농협은행 | |
| 에스케이엔펄스(장당공장, 용월공장) | 유형자산 | KRW | 8,997,083 | 16,900,000 | 신한은행 | |
| 에스케이엔펄스(추팔공장) | 유형자산 | KRW | 41,140,950 | 39,600,000 | 한국산업은행 | |
| 합 계 | 72,730,245 | 91,100,000 | ||||
(6) 제3자로부터 제공받은 지급보증
당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 관련 내역은 주석 33에 기재되어 있습니다.
(7) 제3자에게 제공한 지급보증
당기말 현재 당사는 특수관계자에 지급보증을 제공하고 있습니다. 관련 내역은 주석 33에 기재되어 있습니다.
(8) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
| 현금및현금성자산 | 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
(9) 기한의 이익 상실 조항
당사는 당기말 현재 기한의 이익 상실 요건이 있는 사채 및 차입금이 존재하며, 당기말 기준으로 기한의 이익 상실 사유가 발생하지 않았습니다. 기한의 이익 상실 사유는 사채의 경우 재무비율 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등 사채모집위탁계약서 및 사채관리계약 변경계약서의 조항에 따르고, 차입금의 경우 은행 여신거래 기본약관에 따르며 해당 사유가 발생시에는 별도의 독촉, 통지 등이 없어도 상환의무가 존재합니다.
33. 특수관계자 거래
(1) 지배ㆍ종속관계 등 현황
당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | SK㈜ |
| 지배기업 | SKC㈜ |
| 종속기업 | ENPULSE TAIWAN CO., LTD. / ENPULSE SHANGHAI CO., LTD. / SKC Solmics Hong Kong Co., LTD. / SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co.,Ltd. / SKC-ENF Electronic Materials Ltd., / SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. / SE(강소)전재재료)유) / Techdream CO., LTD. / ENPULSE AMERICA CO., LTD. |
| 기타특수관계자 | 에스케이하이닉스㈜, SK Hynix Semiconductor (China) Ltd., 행복나래㈜, 기타SK계열회사(주1) |
(주1) 해당 기타 특수관계자는 한국채택국제회계기준서 제1024호에 의한 특수관계자는 아니나, 공정거래법 등의 법률에서 동일기업집단 등으로 규정하고 있는 특수관계자를 포함하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
| 최상위지배기업 | SK㈜ |
- | 4,235,481 |
| 지배기업 | SKC㈜ | 26,209 | 2,391,719 |
| 종속기업 | SKC (Nantong) SemiconductorMaterials Technology Co., Ltd., | 157,953 | - |
| ENPULSE TAIWAN CO., LTD. |
3,046,139 | 195,836 | |
| ENPULSE SHANGHAI CO., LTD. |
- | 1,020,163 | |
| SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd | 437,222 | - | |
| Techdream CO., LTD. |
1,980,450 | - | |
| 기타특수관계자 | 에스케이하이닉스㈜ | 108,792,357 | - |
| SK Hynix Semiconductor (China) Ltd | 21,325,790 | - | |
| 행복나래㈜ | - | 1,015,023 | |
| 기타(SK계열회사) | 922,318 | 3,154,349 | |
| 합 계 | 136,688,438 | 12,012,571 | |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
| 최상위지배기업 | SK㈜ | - | 2,502,892 |
| 지배기업 | SKC㈜ | 4,992,362 | 1,792,438 |
| 종속기업 | SKC (Nantong) SemiconductorMaterials Technology Co., Ltd., | 152,074 | - |
| SOLMICS TAIWAN CO., LTD. | 4,335,513 | 199,709 | |
| SOLMICS SHANGHAI CO., LTD. | - | 841,089 | |
| SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd | 396,673 | - | |
| 기타특수관계자 | 에스케이하이닉스㈜ | 119,902,660 | 1,350 |
| SK Hynix Semiconductor (China) Ltd | 28,930,849 | - | |
| 행복나래㈜ | 21,260 | 1,447,000 | |
| 기타(SK계열회사) | 4,195,465 | 3,604,110 | |
| 합 계 | 162,926,856 | 10,388,588 | |
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
| 최상위지배기업 | SK㈜ | - | 896,639 |
| 지배기업 | SKC㈜ | 144,564 | 504,156 |
| 종속기업 | SKC (Nantong) SemiconductorMaterials Technology Co., Ltd. | 81,985 | - |
| ENPULSE TAIWAN CO., LTD. |
1,233,913 | - | |
| SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd | 5,744,464 | - | |
| ENPULSE AMERICA CO., LTD.(주1) |
4,302,362 | - | |
| 기타특수관계자 | 에스케이하이닉스㈜ | 27,819,506 | - |
| SK Hynix Semiconductor (China) Ltd | 2,265,224 | - | |
| 행복나래㈜ | - | 80,778 | |
| 기타(SK계열회사) | 158,253 | 538,893 | |
| 합 계 | 41,750,271 | 2,020,466 | |
(주1) 당사는 종속기업인 ENPULSE AMERICA CO., LTD.에 대한 외화채권에 대하여 4,302,362천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 |
| 최상위지배기업 | SK㈜ | - | 1,273,388 |
| 지배기업 | SKC㈜ | 693 | 139,676 |
| 종속기업 | SKC (Nantong) SemiconductorMaterials Technology Co., Ltd. | 77,802 | - |
| SOLMICS TAIWAN CO., LTD. | 1,075,915 | - | |
| SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd | 212,934 | - | |
| 기타특수관계자 | 에스케이하이닉스㈜ | 38,124,431 | 350 |
| SK Hynix Semiconductor (China) Ltd. | 2,179,170 | - | |
| 행복나래㈜ |
- | 183,122 | |
| 기타(SK계열회사) | 627,448 | 419,152 | |
| 합 계 | 42,298,393 | 2,015,688 | |
상기 특수관계자 채권에 대하여 당기말 설정된 대손충당금은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | Techdream CO., LTD. |
1,987,600 | - |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여내역은 다음과 같습니다.
1) 대여관련 자금 거래 내역
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 |
| 종속기업 | SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd | 대여금 | - | 5,515,620 | - | - | 5,515,620 |
(전기)
해당사항 없음.
2) 리스관련 자금거래내역
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 지배기업 | SKC㈜ | 4,444,801 | 900,425 | (1,155,141) | 4,190,085 |
| 기타특수관계자 | 에스케이렌터카㈜ | 469,597 | 412,643 | (430,461) | 451,779 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 지배기업 | SKC㈜ | 2,826,641 | 3,162,470 | (1,544,310) | 4,444,801 |
| 기타특수관계자 | 에스케이렌터카㈜ | 641,025 | 248,955 | (420,383) | 469,597 |
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | SKC solmics Hong Kong Co., Limited | 현금출자 | - | 2,513,791 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 제공받은 지급보증 및 담보내역 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
| 지배회사 | SKC㈜ | 사채지급보증 | SC제일은행 | 10,000,000 | KRW |
(전기말)
전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
(8)당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: CNY, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 보증대상기관 | 통화 | 지급보증액 | 보증내용 |
| SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co.,Ltd |
신한은행 | USD | 2,400,000 | 채무지급보증 |
| 신한은행 | CNY | 41,520,000 | 채무지급보증 | |
| 국민은행 | CNY | 100,541,190 | 채무지급보증 | |
| 우리은행 | CNY | 12,000,000 | 채무지급보증 | |
| SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. | 한국수출입은행 | USD | 20,800,000 | 채무지급보증 |
| 하나은행 | CNY | 45,600,000 | 채무지급보증 | |
| 부산은행 | CNY | 12,000,000 | 채무지급보증 | |
| 우리은행 | CNY | 39,600,000 | 채무지급보증 | |
| 합 계 | USD | 23,200,000 | ||
| CNY | 251,261,190 | |||
(전기말)
| (단위: CNY, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 보증대상기관 | 통화 | 지급보증액 | 보증내용 |
| SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co.,Ltd |
신한은행 | USD | 3,120,000 | 채무지급보증 |
| 신한은행 | CNY | 31,920,000 | 채무지급보증 | |
| 국민은행 | CNY | 109,670,595 | 채무지급보증 | |
| SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd. | 한국수출입은행 | USD | 20,800,000 | 채무지급보증 |
| 신한은행 | CNY | 32,000,000 | 채무지급보증 | |
| 우리은행 | CNY | 39,600,000 | 채무지급보증 | |
| 합 계 | USD | 23,920,000 | ||
| CNY | 213,190,595 | |||
(9) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,067,131 | 854,241 |
| 퇴직급여 | 226,381 | 50,910 |
| 합 계 | 1,293,512 | 905,151 |
34. 중단영업
당사는 고부가 소재부품 사업에 집중하기 위한 성장투자 재원 확보를 위해 2023년 9월 12일, 이사회승인을 거쳐 당사가 영위하는 사업 중 중국내 Wet Chemical 및 세정사업 매각을 결정하였으며, 이에 따라 SKC-ENF Electronic Materials Ltd. 법인과 SKC solmics Hong Kong Ltd. 법인에 대한 투자지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다.
또한 당사는 기업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 통한 시너지 창출을 위하여 2023년 10월 30일, 세라믹파츠사업부의 매각을 결의하였습니다. 이에 따라 당사 파츠사업부의 자산/부채, ENPULSE TAIWAN CO., LTD, ENPULSE SHANGHAI CO., LTD.법인에 대한 투자지분을 매각예정자산/부채로 분류하였으며 관련 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.
(1) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출액 | 166,609,597 | 202,157,340 |
| 매출원가 | 139,530,160 | 168,337,437 |
| 판매비와관리비 | 16,206,322 | 17,534,955 |
| 금융수익 | 1,888,941 | 6,522,218 |
| 금융비용 | 4,565,454 | 7,492,462 |
| 기타수익 | 66,280 | 146,507 |
| 기타비용 | 1,113,898 | 1,234,799 |
| 법인세비용 | 927,228 | 4,079,710 |
| 중단영업이익(손실) | 6,221,756 | 10,146,701 |
(2) 당기 및 전기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 중단영업영업활동순현금흐름 | 3,982,332 | 7,107,264 |
| 중단영업투자활동순현금흐름 | (3,600,919) | (6,737,679) |
| 중단영업재무활동순현금흐름 | (381,413) | (369,585) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | - | - |
35. 매각예정자산과 부채
(1) 당사는 고부가 소재부품 사업에 집중하기 위한 성장투자 재원 확보를 위해 2023년 9월 12일, 당사가 보유한 종속기업투자주식 매각을 결정하였습니다. 당기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 매각예정자산 | 매각예정부채 |
| 종속기업투자주식 | 35,102,975 | - |
(2) 당사의 이사회는 2023년 10월 30일 기업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 통한 시너지 창출을 위하여 세라믹파츠사업부의 매각을 결의하였습니다. 해당 사업부의 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로, 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 당기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 매각예정자산 | 매각예정부채 |
| 매출채권및기타채권 | 38,519,334 | - |
| 기타유동자산 | 131,775 | - |
| 재고자산 | 44,248,540 | - |
| 종속기업투자 | 794,022 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 395,202 | - |
| 기타비유동자산 | 394,613 | - |
| 유형자산 | 96,397,935 | - |
| 무형자산 | 2,560,092 | - |
| 사용권자산 | 270,559 | - |
| 매입채무및기타채무 | - | 12,999,996 |
| 기타유동부채 | - | 353,980 |
| 기타비유동부채 | - | 469,494 |
| 합 계 | 183,712,072 | 13,823,470 |
한편, 당기말 현재 매각예정자산과 매각예정부채로 분류된 처분자산집단과 관련하여기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액은 재평가잉여금 6,699,356천원입니다.
(3) 당사는 유형자산의 일부를 매각하기로 결정했으며, 당기말 현재 매각예정자산 및매각예정부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 매각예정자산 | 매각예정부채 |
| 유형자산 | 4,335,184 | - |
36. 사업결합
(1) 당사는 당기 중 SK텔레시스㈜를 흡수합병하고 합병대가로 보통주 33,711,228주를 발행하였습니다. 동 합병에 의한 주식발행은 동일지배 하의 거래로서 합병 자산, 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부가액으로 인수하고 차액은 자본잉여금에 계상하였습니다.
(2) SK텔레시스㈜의 주주에 지불한 이전대가인 당사의 보통주식 33,711,228주의 공정가치 (118,664백만원)는 2023년 2월 1일 기준으로 당사의 미래현금흐름을 추정하여 산정한 것입니다.
(3) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 28,446,675 |
| 매출채권 | 9,057,773 |
| 기타유동자산 | 226,503 |
| 종속기업투자주식 | 2,034,998 |
| 유형자산 | 224,210 |
| 무형자산 | 4,398,762 |
| 자산총계 | 44,388,921 |
| 차입금 및 사채 | 9,976,591 |
| 매입채무 및 기타채무 | 17,526,646 |
| 기타부채 | 2,439,270 |
| 부채총계 | 29,942,507 |
| 인수한 순자산 장부금액(주1) | 14,446,414 |
(주1) 취득자산 및 인수부채와 관련된 기타포괄손익누계액 (-)2,060,719천원을 인식하였습니다.
(4) 당기 중 포괄손익계산서에 포함한 취득일 이후 피취득자의 수익과 당기손익 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | SK텔레시스 |
| 매출액 | 40,735,768 |
| 당기순이익 | 2,410,749 |
(5) 동 사업결합이 기초에 이루어졌다면, 당사의 예상손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| 매출액 | 84,728,598 |
| 당기순이익 | 13,027,532 |
37. 보고기간 후 사건
당사의 이사회는 2023년 10월 30일 기업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 통한 시너지 창출을 위하여 세라믹파츠사업부의 매각을 결의하였습니다. 양수인은 한앤컴퍼니 계열회사(한앤코22호 유한회사)로, 당사는 2024년 2월 2일 세라믹파츠사업부와 관련된 자산의 권리 및 위험, 부채의 의무를 이전하였습니다.