| 주식회사 실크로드시앤티 |
| 제 32 (당)기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
제 31 (전)기
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 실크로드시앤티 대표이사 박혁호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 강남대로 308, 9층 (역삼동 랜드마크타워) |
| (전 화) | 02-2057-6920 |
| 제 32(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 31(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 실크로드시앤티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당)기 | 제 31 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 46,857,709,436 | 53,309,218,554 | ||
| (1) 당좌자산 | 42,583,329,519 | 49,147,867,088 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석8,15,22) | 2,528,804,958 | 5,763,338,612 | ||
| 2. 매출채권(주석4,15,16) | 39,966,557,115 | 43,210,960,109 | ||
| 대손충당금 | (1,311,417,598) | (908,888,002) | ||
| 3. 미수금 | 588,381,820 | 365,913,891 | ||
| 4. 선급금 | 331,576,054 | 354,550,986 | ||
| 5. 선급비용 | 184,432,253 | 158,239,977 | ||
| 6. 유동성이연법인세자산(주석20) | 294,994,917 | 203,751,515 | ||
| (2) 재고자산 (주석23) | 4,274,379,917 | 4,161,351,466 | ||
| 1. 상품 | 5,085,806 | 10,651,332 | ||
| 2. 제품 | 1,426,782,247 | 1,289,896,932 | ||
| 제품평가충당금 | (1,724,603) | - | ||
| 3. 반제품 | 1,334,698,223 | 1,480,783,091 | ||
| 4. 원재료 | 1,475,283,488 | 1,367,234,643 | ||
| 원재료평가충당금 | (27,710,343) | (32,288,308) | ||
| 5. 저장품 | 61,965,099 | 45,073,776 | ||
| II. 비유동자산 | 99,855,335,785 | 93,699,479,436 | ||
| (1) 투자자산 | 28,363,631,662 | 24,264,228,498 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석5) | 1,001,447,500 | 976,878,114 | ||
| 3. 만기보유증권(주석5) | 500,000 | 500,000 | ||
| 4. 지분법적용투자주식(주석6) | 26,812,117,107 | 23,078,253,384 | ||
| 5. 장기대여금(주석16) | 296,547,000 | 205,597,000 | ||
| 6. 퇴직연금운용자산(주석12) | 250,020,055 | - | ||
| (2) 유형자산(주석7,8,23,24) | 62,279,872,761 | 62,791,423,610 | ||
| 1. 토지(주석17) | 22,650,560,587 | 22,772,870,204 | ||
| 2. 건물 | 24,887,664,216 | 24,948,196,223 | ||
| 감가상각누계액 | (3,364,437,524) | (2,908,895,154) | ||
| 3. 구축물 | 8,150,754,062 | 8,157,754,062 | ||
| 감가상각누계액 | (3,653,548,308) | (3,281,170,708) | ||
| 4. 기계장치 | 30,478,454,170 | 30,133,072,466 | ||
| 감가상각누계액 | (23,938,691,875) | (21,830,563,132) | ||
| 5. 차량운반구(주석13) | 1,061,594,565 | 1,132,917,509 | ||
| 감가상각누계액 | (788,861,729) | (759,185,353) | ||
| 6. 비품 | 1,842,937,585 | 1,802,623,635 | ||
| 감가상각누계액 | (1,600,331,722) | (1,486,638,710) | ||
| 7. 공구와기구 | 1,085,211,695 | 1,053,386,695 | ||
| 감가상각누계액 | (971,856,750) | (897,141,509) | ||
| 정부보조금 | (745,240) | (1,683,218) | ||
| 8. 건설중인자산 | 6,441,169,029 | 3,955,880,600 | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 203,733,967 | 195,137,871 | ||
| 1. 기타의무형자산 | 247,935,267 | 259,739,771 | ||
| 정부보조금 | (44,201,300) | (64,601,900) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 9,008,097,395 | 6,448,689,457 | ||
| 1. 보증금 | 6,456,548,864 | 6,448,689,457 | ||
| 2. 장기매출채권 | 2,566,669,131 | - | ||
| 대손충당금 | (15,120,600) | - | ||
| 자 산 총 계 | 146,713,045,221 | 147,008,697,990 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 53,566,843,447 | 53,690,187,816 | ||
| 1. 매입채무(주석16,27) | 9,712,498,499 | 8,322,601,533 | ||
| 2. 단기차입금(주석11,24,27) | 18,000,000,000 | 30,500,000,000 | ||
| 3. 유동성장기차입금(주석11,24,27) | 20,966,640,000 | 9,333,400,000 | ||
| 4. 미지급금(주석15,27) | 3,712,184,338 | 3,235,367,261 | ||
| 5. 예수금 | 206,785,468 | 245,321,884 | ||
| 6. 선수금 | 61,451,177 | 38,338,080 | ||
| 7. 미지급비용(주석27) | 717,417,412 | 453,884,036 | ||
| 8. 수입보증금(주석27) | 30,000,000 | 525,000,000 | ||
| 9. 미지급법인세(주석20) | 159,866,553 | 1,007,276,884 | ||
| 10. 유동성장기미지급금(주석27) | - | 28,998,138 | ||
| II. 비유동부채 | 21,337,973,156 | 29,236,179,370 | ||
| 1. 장기차입금(주석11,24,27) | 17,499,960,000 | 24,216,600,000 | ||
| 2. 장기미지급금 | 1,109,204,885 | - | ||
| 3. 장기예수보증금(주석27) | 80,000,000 | 80,000,000 | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석12) | 8,257,106,971 | 7,557,080,814 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (8,257,106,971) | (7,551,960,157) | ||
| 5. 수입보증금(주석27) | - | 30,000,000 | ||
| 6. 판매촉진충당부채(주석14) | 90,593,022 | 84,870,537 | ||
| 7. 소송충당부채(주석26) | 257,811,334 | - | ||
| 8. 이연법인세부채(주석20) | 2,300,403,915 | 4,819,588,176 | ||
| 부 채 총 계 | 74,904,816,603 | 82,926,367,186 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석17) | 3,882,291,000 | 3,882,291,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,403,124,500 | 3,403,124,500 | ||
| 2. 우선주자본금 | 479,166,500 | 479,166,500 | ||
| II. 자본잉여금 | 9,830,215,640 | 9,830,215,640 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 9,830,215,640 | 9,830,215,640 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 9,481,562,308 | 9,797,364,987 | ||
| 1. 지분법자본변동(주석6) | 346,695,332 | 525,237,742 | ||
| 2. 재평가차익(주석7,17) | 9,134,866,976 | 9,272,127,245 | ||
| IV. 이익잉여금(주석18) | 48,614,159,670 | 40,572,459,177 | ||
| 1. 법정적립금 | 1,941,145,500 | 1,941,145,500 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 46,673,014,170 | 38,631,313,677 | ||
| 자 본 총 계 | 71,808,228,618 | 64,082,330,804 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 146,713,045,221 | 147,008,697,990 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 32(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 실크로드시앤티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석16) | 119,958,990,900 | 144,482,801,707 | ||
| 1. 상품매출 | 3,490,193,142 | 2,243,901,320 | ||
| 2. 제품매출 | 116,155,275,631 | 141,868,336,107 | ||
| 3. 기타매출 | 313,522,127 | 370,564,280 | ||
| II. 매출원가(주석10,16) | 86,252,863,409 | 98,824,637,926 | ||
| (1) 상품매출원가 | 2,763,249,225 | 1,838,963,310 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 10,651,332 | 21,625,388 | ||
| 2. 당기상품매입액 | 1,889,393,432 | 1,528,839,400 | ||
| 3. 타계정에서대체액 | 1,881,527,151 | 1,622,012,101 | ||
| 4. 타계정으로대체액 | (1,013,236,884) | (1,322,862,247) | ||
| 5. 기말상품재고액 | (5,085,806) | (10,651,332) | ||
| (2) 제품매출원가 | 83,209,574,606 | 96,669,484,251 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 1,289,896,932 | 1,746,802,970 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 83,693,273,179 | 96,573,644,961 | ||
| 3. 타계정으로대체액 | (346,813,258) | (361,066,748) | ||
| 4. 기말제품재고액 | (1,426,782,247) | (1,289,896,932) | ||
| (3) 기타매출원가(주석28) | 280,039,578 | 316,190,365 | ||
| III. 매출총이익 | 33,706,127,491 | 45,658,163,781 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 27,283,454,968 | 38,627,669,556 | ||
| 1. 급여(주석28) | 6,303,097,382 | 6,647,832,356 | ||
| 2. 퇴직급여(주석28) | 590,833,383 | 440,140,545 | ||
| 3. 복리후생비(주석28) | 661,521,634 | 588,864,589 | ||
| 4. 여비교통비 | 448,666,280 | 428,969,461 | ||
| 5. 통신비 | 26,227,132 | 27,814,207 | ||
| 6. 세금과공과(주석28) | 230,055,770 | 303,403,399 | ||
| 7. 지급임차료(주석28) | 327,191,778 | 344,466,938 | ||
| 8. 감가상각비(주석28) | 815,394,325 | 878,050,617 | ||
| 9. 수선비 | 263,691,881 | 194,178,183 | ||
| 10. 보험료 | 12,890,682 | 15,776,064 | ||
| 11. 접대비 | 777,499,918 | 718,248,267 | ||
| 12. 광고선전비 | 1,143,219,702 | 413,611,523 | ||
| 13. 견본비 | 48,823,240 | 41,354,109 | ||
| 14. 운반비 | 2,390,219,756 | 2,362,788,999 | ||
| 15. 제수수료 | 878,847,211 | 792,999,652 | ||
| 16. 차량유지비 | 129,712,977 | 167,021,860 | ||
| 17. 소모품비 | 35,706,543 | 39,181,569 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 15,983,729 | 17,402,008 | ||
| 19. 관리비 | 273,206,649 | 266,678,674 | ||
| 20. 교육훈련비 | 100,164,377 | 64,137,106 | ||
| 21. 대손상각비 | 411,387,215 | (4,011,367) | ||
| 22. 수출제비용 | 5,351,821,571 | 17,480,137,093 | ||
| 23. 무형자산상각비(주석28) | 37,553,118 | 37,540,714 | ||
| 24. 판매수수료 | 5,015,309,405 | 4,812,852,474 | ||
| 25. 판매촉진비 | 52,825,273 | 275,308,506 | ||
| 26. 포장비 | 941,604,037 | 1,268,909,210 | ||
| 27. 하자보수비 | - | 4,012,800 | ||
| V. 영업이익 | 6,422,672,523 | 7,030,494,225 | ||
| VI. 영업외수익 | 7,970,551,765 | 8,496,765,639 | ||
| 1. 이자수익 | 12,745,653 | 19,688,455 | ||
| 2. 외환차익 | 1,730,002,751 | 4,509,366,192 | ||
| 3. 외화환산이익(주석15) | 128,655,061 | 357,966,934 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 912,362,402 | 57,802,354 | ||
| 5. 지분법이익(주석6) | 4,699,874,571 | 3,316,393,337 | ||
| 6. 퇴직연금운용수익 | 316,937,379 | 118,953,682 | ||
| 7. 매도가능증권손상차손환입(주석5) | 23,119,386 | 91,882,242 | ||
| 8. 잡이익 | 146,854,562 | 24,712,443 | ||
| VII. 영업외비용 | 4,710,331,153 | 4,811,623,643 | ||
| 1. 이자비용 | 3,056,748,310 | 1,975,976,907 | ||
| 2. 외환차손 | 830,363,147 | 1,020,051,111 | ||
| 3. 외화환산손실(주석15) | 435,386,283 | 1,415,396,340 | ||
| 4. 매출채권처분손실(주석4) | 17,319,077 | 127,522,277 | ||
| 5. 기부금 | 202,000,000 | 201,000,000 | ||
| 6. 재고자산폐기손실 | 86,754,551 | 2,168,351 | ||
| 7. 유형자산처분손실 | 49,541,319 | 4,677,019 | ||
| 8. 지분법손실(주석6) | - | 53,942,498 | ||
| 9. 매도가능증권손상차손(주석5) | 320,000 | - | ||
| 10. 잡손실 | 31,898,466 | 10,889,140 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 9,682,893,135 | 10,715,636,221 | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주석20) | (1,761,931,858) | 1,443,625,121 | ||
| X. 당기순이익 | 11,444,824,993 | 9,272,011,100 | ||
| XI. 주당손익(주석21) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 1,682 | 1,362 | ||
| 2. 희석주당순이익 | 1,682 | 1,362 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 32(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 실크로드시앤티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(전기초) | 3,882,291,000 | 9,830,215,640 | 9,396,868,872 | 34,703,572,577 | 57,812,948,089 |
| 연차배당 | - | - | - | (3,403,124,500) | (3,403,124,500) |
| 당기순이익 | - | - | - | 9,272,011,100 | 9,272,011,100 |
| 기타조정 | - | - | 106,896,599 | - | 106,896,599 |
| 지분법자본변동 | - | - | 293,599,516 | - | 293,599,516 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 3,882,291,000 | 9,830,215,640 | 9,797,364,987 | 40,572,459,177 | 64,082,330,804 |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 3,882,291,000 | 9,830,215,640 | 9,797,364,987 | 40,572,459,177 | 64,082,330,804 |
| 연차배당 | - | - | - | (3,403,124,500) | (3,403,124,500) |
| 당기순이익 | - | - | - | 11,444,824,993 | 11,444,824,993 |
| 기타조정 | - | - | (137,260,269) | - | (137,260,269) |
| 지분법자본변동 | - | - | (178,542,410) | - | (178,542,410) |
| 2023년 12월 31(당기말) | 3,882,291,000 | 9,830,215,640 | 9,481,562,308 | 48,614,159,670 | 71,808,228,618 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 32(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 실크로드시앤티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당)기 | 제 31(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,425,366,818 | 6,165,431,401 | ||
| 1. 당기순이익 | 11,444,824,993 | 9,272,011,100 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 6,540,536,835 | 7,828,898,301 | ||
| 감가상각비 | 4,172,141,272 | 5,262,191,242 | ||
| 퇴직급여 | 1,261,744,157 | 997,882,161 | ||
| 무형자산상각비 | 50,800,518 | 51,041,669 | ||
| 대손상각비 | 411,387,215 | - | ||
| 판매촉진비 | 57,972,485 | 62,630,053 | ||
| 외화환산손실 | 432,556,241 | 1,266,843,031 | ||
| 유형자산처분손실 | 49,541,319 | 4,677,019 | ||
| 매출채권처분손실 | 17,319,077 | 127,522,277 | ||
| 지분법손실 | - | 53,942,498 | ||
| 재고자산폐기손실 | 86,754,551 | 2,168,351 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 320,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (5,766,799,856) | (3,829,599,485) | ||
| 외화환산이익 | 128,590,135 | 357,966,934 | ||
| 유형자산처분이익 | 912,362,402 | 57,802,354 | ||
| 지분법이익 | 4,699,874,571 | 3,316,393,337 | ||
| 매도가능증권손상차손환입 | 23,119,386 | 91,882,242 | ||
| 대손충당금환입 | - | 4,011,367 | ||
| 재고자산평가충당금환입 | 2,853,362 | 1,543,251 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,793,195,154) | (7,105,878,515) | ||
| 매출채권 | 349,580,761 | 80,330,006 | ||
| 선급금 | 22,974,932 | 57,284,888 | ||
| 미수금 | (222,467,929) | 1,183,846,193 | ||
| 선급비용 | (26,192,276) | 467,899,588 | ||
| 재고자산 | (196,929,640) | 548,692,086 | ||
| 보증금 | - | (5,360,412) | ||
| 이연법인세자산 | (91,243,402) | (64,998,093) | ||
| 매입채무 | 1,390,264,309 | (4,996,710,123) | ||
| 미지급금 | 905,617,992 | (2,793,069,301) | ||
| 예수금 | (38,536,416) | (41,292,963) | ||
| 미지급법인세 | (750,941,893) | (88,719,680) | ||
| 선수금 | 23,113,097 | (134,400,336) | ||
| 미지급비용 | 263,533,376 | (441,022,846) | ||
| 수입보증금 | (525,000,000) | (20,000,000) | ||
| 이연법인세부채 | (2,585,644,530) | 182,968,381 | ||
| 퇴직금의 지급 | (565,252,000) | (1,146,503,451) | ||
| 퇴직금관계사전입액 | 3,534,000 | - | ||
| 퇴직연금운용자산 | (955,166,869) | 161,477,548 | ||
| 판매촉진충당부채 | (52,250,000) | (56,300,000) | ||
| 소송충당부채 | 257,811,334 | - | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,673,375,972) | (2,841,793,049) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,381,340,442 | 1,043,115,723 | ||
| 장기대여금의 감소 | 9,050,000 | 6,000,000 | ||
| 토지의 처분 | 552,600,000 | - | ||
| 건물의 처분 | 967,400,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 132,299,624 | 67,130,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 28,181,818 | 32,363,637 | ||
| 지분법적용투자회사의 배당금 | 691,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 809,000 | 480,000,000 | ||
| 장기금융상품의 해지 | - | 457,622,086 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,054,716,414) | (3,884,908,772) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 66,829,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 100,000,000 | 13,097,000 | ||
| 보증금의 증가 | 8,668,407 | 620,500,000 | ||
| 토지의 취득 | 231,090,383 | - | ||
| 건물의 취득 | 125,692,555 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 747,239,972 | 679,589,447 | ||
| 차량운반구의 취득 | 65,692,493 | 399,479,205 | ||
| 비품의 취득 | 122,623,950 | 155,295,487 | ||
| 공구와기구의 취득 | 19,040,000 | 11,910,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 2,575,272,040 | 1,905,182,280 | ||
| 기타의무형자산의 증가 | 59,396,614 | 33,026,353 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (10,986,524,500) | 346,875,500 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 10,737,200,000 | 14,044,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 7,737,200,000 | 12,044,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (21,723,724,500) | (13,697,124,500) | ||
| 단기차입금의 감소 | 15,237,200,000 | 9,544,000,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | 750,000,000 | 750,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 2,333,400,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 3,403,124,500 | 3,403,124,500 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | (3,234,533,654) | 3,670,513,852 | ||
| V. 기초의 현금 | 5,763,338,612 | 2,092,824,760 | ||
| VI. 기말의 현금 | 2,528,804,958 | 5,763,338,612 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 32 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 실크로드시앤티 |
1. 당사의 개요
주식회사 실크로드시앤티(이하 "당사")는 콘크리트 혼화제 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 동 업무를 영위하고 있으며, 아산시(평택공장)에 연생산 293,000톤, 제주시(제주공장)에 연생산 3,600톤의 콘크리트 혼화제 생산공장을 운영하고 있습니다. 당사는 2023년 8월에 한국품질재단으로부터 환경경영시스템 인증을 받았으며,인증기간은 2023년 8월 9일부터 3년간입니다. 또한 당사는 2022년 1월 ESG 경영을선포하고 환경경영, 윤리경영, 품질경영, 나눔경영 전략을 수립해 실천 중입니다. 당사는 2023년 8월 25일 ESG경영 부문 환경부 장관상을 수상했습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 3,403백만원 우선주 479백만원이며, 당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사 및 특수관계자 | 4,661,910 | 68.49% |
| 정 원 배 | 165,315 | 2.43% |
| 기 타 | 1,979,024 | 29.08% |
| 합 계 | 6,806,249 | 100.00% |
2. 재무제표 작성 기준 및 유의적인 회계정책
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치 변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
3) 재고자산
당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대해 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은현행 대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
ㄱ) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권 평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
ㄴ) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
ㄷ) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
ㄹ) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하고 있습니다. 이러한 평가 결과, 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각 후 원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각 후 원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 회복된 금액을 영업외수익의 매도가능증권손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
ㅁ) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권 과목으로 또는 다른 유가증권 과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있습니다. 한편, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분 상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
ㄱ) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 금융상품에 해당될 경우 유가증권 손상에 대한 회계정책을 우선 적용하여 손상을 인식하고, 피투자기업의 손실을 반영하기 위해 지분법을 추가로 적용하고 있습니다.
ㄴ) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 시점에 피투자기업의 식별 가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득 대가의 차이 금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업 결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
ㄷ) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득 시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이 금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
ㄹ) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 자산을 매각한 거래("하향판매")로 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
ㅁ) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 피투자기업이 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
ㅂ) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
ㅅ) 해외사업장의 환산
당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
한편, 동종 자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용 가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건축 및 구축물은 정액법, 그 이외의 자산은 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로,그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20~40년 |
| 구 축 물 | 15~20년 |
| 기 계 장 치 | 4~15년 |
| 차량운반구 | 6년 |
| 비 품 | 4~20년 |
| 공구와기구 | 5~8년 |
내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산은 감가상각을 하되, 그 감가상각비는운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
7) 무형자산
개별 취득한 무형자산은 최초 인식 시 취득원가(당해 무형자산의 구입 가격과 자산을의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가 능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 구분하여 측정할 수 있음
무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년, 개발비를제외한 무형자산은 5년~10년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산은 상각누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우, 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우, 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10) 외화거래 및 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차익(차손)은 영업외수익(비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간종료일 현재 기준환율(당기말: US$1= 1,289.40원, EUR1= 1,426.59원, 전기말: US$1= 1,267.30원, EUR=1,351.20원)로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산이익(손실)은 영업외수익(비용)에 반영하고 있습니다.
11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
12) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하고 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
13) 수익인식
당사의 수익은 상품, 제품의 판매 및 임대료 수익으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래 원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 '판매대가')의 공정가치로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하되 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않고 있습니다.
14) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하는 경우를 제외하고는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상 결손금에 대한 이연법인세자산처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고 있습니다. 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접 인식된 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 당기법인세와 이연법인세는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
15) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다.
16) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.
17) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해 당사는 자산 및 부채의 금액, 우발부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
4. 금융자산의 양도 또는 할인
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 양도 또는 할인과 관련하여 만기가 미도래한
금액은 541,977천원 및 3,473,088천원입니다.
5. 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
(가) 매도가능증권의 평가 내역 요약
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 손상차손 누계액 |
|---|---|---|
| (지분증권) | ||
| 시장성 없는 지분증권 | ||
| (주)매일방송 | 999,998 | - |
| 진성토건(주) | - | 410 |
| 백석토건(주) | - | 640 |
| 한기레미콘(주) | 1,450 | - |
| (주)대경알앤씨 | - | 320 |
| 합 계 | 1,001,448 | 1,370 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 손상차손 누계액 |
|---|---|---|
| (지분증권) | ||
| 시장성 없는 지분증권 | ||
| (주)매일방송 | 976,878 | 23,120 |
| 진성토건(주) | - | 410 |
| 백석토건(주) | - | 640 |
| 합 계 | 976,878 | 24,170 |
(나) 시장성 없는 지분증권의 평가 내역
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식수/ 지분율 |
공정가치 또는 순자산가액 |
장부금액 | 손상차손(환입) |
|---|---|---|---|---|
| (주)매일방송(주1) | 133,333주/0.26% | 999,998 | 999,998 | (23,119) |
| 한기레미콘(주) | 145주/0.66% | 1,450 | 1,450 | - |
| 합 계 | 1,001,448 | 1,001,448 | (23,119) |
(주1) 비상장회사에 대한 주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 차감한 취득원가로 평가하였습니다.
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식수/ 지분율 |
공정가치 또는 순자산가액 |
장부금액 | 손상차손(환입) |
|---|---|---|---|---|
| (주)매일방송(주1) | 133,333주/0.26% | 976,878 | 976,878 | (91,882) |
| 합 계 | 976,878 | 976,878 | (91,882) |
(주1) 비상장회사에 대한 주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 차감한 취득원가로 평가하였습니다.
(2) 만기보유증권의 평가내역
보고기간종료일 현재 당사의 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 액면가액 | 상각 후 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| (회사채) | |||
| 5년 내 | - | - | - |
| 10년 초과 | 500 | 500 | 500 |
| 합 계 | 500 | 500 | 500 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 액면가액 | 상각 후 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| (회사채) | |||
| 5년 내 | - | - | - |
| 10년 초과 | 500 | 500 | 500 |
| 합 계 | 500 | 500 | 500 |
6. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| SILKROAD HANOI JSC | 1,831,872 | 95.4% | 1,107,660 | 21,546,366 | 21,079,201 |
| (주)실크로드티앤디 | 2,764,000 | 72.7% | 1,382,000 | 5,983,793 | 5,732,916 |
| SILKROAD VINA JSC | 600,000 | 20.0% | 296,958 | 144,626 | - |
| 합 계 | 2,786,618 | 27,674,785 | 26,812,117 | ||
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| SILKROAD HANOI JSC | 1,831,872 | 95.4% | 1,107,660 | 18,198,406 | 17,997,826 |
| (주)실크로드티앤디 | 2,764,000 | 72.7% | 1,382,000 | 5,333,179 | 5,080,427 |
| SILKROAD VINA JSC | 600,000 | 20.0% | 296,958 | 78,232 | - |
| 합 계 | 2,786,618 | 23,609,817 | 23,078,253 | ||
(2) 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기 초 | 지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
배 당 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SILKROAD HANOI JSC | 17,997,826 | 3,356,607 | (275,232) | - | - | 21,079,201 |
| (주)실크로드티앤디 | 5,080,427 | 1,343,268 | 221 | (691,000) | - | 5,732,916 |
| SILKROAD VINA JSC | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 23,078,253 | 4,699,875 | (275,011) | (691,000) | - | 26,812,117 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기 초 | 지분법이익 (손실) |
지분법 자본변동 |
배 당 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SILKROAD HANOI JSC | 14,690,075 | 2,911,911 | 395,840 | - | - | 17,997,826 |
| (주)실크로드티앤디 | 4,675,817 | 404,482 | 128 | - | - | 5,080,427 |
| SILKROAD VINA JSC | 51,770 | (53,942) | 2,172 | - | - | - |
| 합 계 | 19,417,662 | 3,262,451 | 398,140 | - | - | 23,078,253 |
(3) 미실현손익의 제거 내용
당기 및 전기 중 지분법손익에 반영된 미실현 손익의 제거 내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 재고자산 | 유ㆍ무형자산 | 합 계 | 미실현손익 누계액 |
|---|---|---|---|---|
| SILKROAD HANOI JSC | (269,432) | 2,847 | (266,585) | (467,253) |
| (주)실크로드티앤디 | (6,777) | 8,652 | 1,875 | (251,017) |
| SILKROAD VINA JSC | (104,440) | (12,976) | (117,416) | (197,504) |
| 합 계 | (380,649) | (1,477) | (382,126) | (915,774) |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 재고자산 | 유ㆍ무형자산 | 합 계 | 미실현손익 누계액 |
|---|---|---|---|---|
| SILKROAD HANOI JSC | 220,466 | 2,847 | 223,313 | (200,668) |
| (주)실크로드티앤디 | (1,176) | 4,750 | 3,574 | (252,892) |
| SILKROAD VINA JSC | (59,273) | 557 | (58,716) | (80,088) |
| 합 계 | 160,017 | 8,154 | 168,171 | (533,648) |
(4) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 결산월 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SILKROAD HANOI JSC | 12월 | 28,843,668 | 6,260,746 | 22,582,922 | 33,812,101 | 3,797,497 |
| (주)실크로드티앤디 | 12월 | 11,272,579 | 3,045,946 | 8,226,633 | 16,836,244 | 1,844,173 |
| SILKROAD VINA JSC | 12월 | 12,514,409 | 11,791,279 | 723,130 | 15,734,126 | 345,705 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 결산월 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SILKROAD HANOI JSC | 12월 | 25,768,829 | 6,694,931 | 19,073,898 | 35,177,089 | 2,817,943 |
| (주)실크로드티앤디 | 12월 | 10,138,674 | 2,806,517 | 7,332,157 | 16,365,840 | 551,176 |
| SILKROAD VINA JSC | 12월 | 11,773,946 | 11,382,785 | 391,161 | 16,909,401 | 14,591 |
(5) 지분법적용 중단
당기말 현재 지분법적용 중단으로 인해 인식하지 못한 종속기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당 기 | |
|---|---|---|
| 당기분 | 누적 | |
| SILKROAD VINA JSC | (51,023) |
(52,878) |
7. 유형자산
(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 17,296,127천원(전기 : 18,688,986천원)입니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 22,772,869 | 231,090 | (353,400) | - | - | 22,650,559 |
| 건 물 | 22,039,301 | 125,693 | (454,867) | 435,000 | (621,900) | 21,523,227 |
| 구 축 물 | 4,876,583 | - | (2,683) | - | (376,694) | 4,497,206 |
| 기 계 장 치 | 8,302,509 | 854,188 | (72,656) | 229,200 | (2,773,479) | 6,539,762 |
| 차량운반구 | 373,732 | 65,692 | (4,600) | - | (162,092) | 272,732 |
| 비 품 | 315,985 | 91,074 | (255) | - | (164,198) | 242,606 |
| 공구와기구 | 154,563 | 31,825 | - | - | (73,777) | 112,611 |
| 건설중인자산 | 3,955,881 | 3,149,488 | - | (664,200) | - | 6,441,169 |
| 합 계 | 62,791,423 | 4,549,050 | (888,461) | - | (4,172,140) | 62,279,872 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 22,772,869 | - | - | - | 22,772,869 |
| 건 물 | 22,664,596 | - | - | (625,295) | 22,039,301 |
| 구 축 물 | 5,269,035 | - | - | (392,452) | 4,876,583 |
| 기 계 장 치 | 11,513,334 | 573,719 | (37,729) | (3,746,815) | 8,302,509 |
| 차량운반구 | 129,429 | 399,479 | (8,487) | (146,689) | 373,732 |
| 비 품 | 352,944 | 189,195 | (152) | (226,002) | 315,985 |
| 공구와기구 | 259,591 | 19,910 | - | (124,938) | 154,563 |
| 건설중인자산 | 2,050,698 | 1,905,183 | - | - | 3,955,881 |
| 합 계 | 65,012,496 | 3,087,486 | (46,368) | (5,262,191) | 62,791,423 |
(3) 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 토지의 장부금액은 당기 14,456,834천원(전기:15,072,903천원)입니다.
(4) 유형자산 관련 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 9,272,127 | 9,165,231 |
| 기타조정(*) | (66,460) | 106,896 |
| 처분으로 인한 감소 | (70,800) | - |
| 기 말 | 9,134,867 | 9,272,127 |
토지의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 대상 토지와 가치 형성 요인이 같거나 비슷한 이용 가치를 지닌다고 인정되는 표준지공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역 요인, 개별 요인 비교 및 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 "공시지가기준법"으로 산출하되 거래사례비교법으로 산출한 시산 가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 토지의 소유권 대지권과 건물이 일체로 거래되는 구분건물은 구분소유권의 대상이 되는 건물부분과 그 대지 사용권을 일괄로 한 거래사례비교법으로 시산 가액을 산정한 후 대상 물건의 특성상 다른 감정평가 방법을 적용하는 것이 곤란하므로 인근 유사 부동산의 가격수준 감정평가 사례 등 참고 가격자료를 통해 시산 가액의 합리성을 검토하여 감정평가액을 결정하였으며, 재평가 기준일은 2020년 12월 31일입니다.
(*) 법인세율변동으로 인한 이연법인세 변동효과입니다.
8. 정부보조금
(1) 당사는 2021년 4월 07일에 국책연구과제인 국토교통과학기술진흥원 지원과제 개발사업과 관련하여 공주대학교산학협력단과 공동 개발 협약을 체결하였습니다. 동개발사업과 관련하여 당기 629천원, 전기 65,133천원을 수령하여 공구와기구 및 경상연구개발비에 지출하였고 관련 비용과 상계처리했습니다. 해당 과제는 2022년 12월 31일에 종료되었습니다.
9. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 개 발 비 | 3,211,661 | (3,211,661) | - |
| 기타의무형자산 | 1,204,795 | (1,001,061) | 203,734 |
| 합 계 | 4,416,456 | (4,212,722) | 203,734 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 개 발 비 | 3,211,661 | (3,211,661) | - |
| 기타의무형자산 | 1,145,398 | (950,260) | 195,138 |
| 합 계 | 4,357,059 | (4,161,921) | 195,138 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 대체 | 상각(주1) | 처분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 195,138 | 59,397 | - | (50,801) | - | 203,734 |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 대체 | 상각(주1) | 처분 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 213,153 | 33,026 | - | (51,041) | - | 195,138 |
(주1) 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가의 무형자산상각비 | 13,248 | 13,501 |
| 판매비와관리비의 무형자산상각비 | 37,553 | 37,541 |
| 합 계 | 50,801 | 51,042 |
10. 연구비와 경상개발비
당사의 당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 경상개발비 | 5,009,483 | 4,640,405 |
상기 경상개발비는 전액 제조원가에 계상되어 있습니다.
11. 장ㆍ단기차입금
(1) 단기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 만기일자 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운전자금 | 5.52 | - | - | 2,000,000 |
| 운전자금 | 5.47 | - | - | 3,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 운전자금 | 5.05 | 2024-05-30 | 13,000,000 | 15,000,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | 5.87 | - | - | 1,500,000 |
| 하나은행 | 무역금융 | 5.65 | - | - | 2,000,000 |
| 농협은행 | 시설자금 | 5.63 | - | - | 2,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 4.80 | 2024-04-28 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 18,000,000 | 30,500,000 | |||
(2) 장기차입금
| (단위 : 천원) |
| 종 목 | 연이자율(%) | 만기일자 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 운전자금 | 5.09 | 2024-03-15 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금 | 5.29 | 2024-03-15 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| NH 농협 | 운전자금 | 6.40 | - | - | 2,250,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 5.58 | 2024-03-15 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | 4.64 | 2024-09-17 | 11,300,000 | 11,300,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.32 | 2025-03-09 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 운전자금 | 4.86 | 2025-05-02 | 5,000,000 | - | |
| 운전자금 | 5.32 | 2025-03-09 | 3,000,000 | - | |
| 시설자금 | 4.98 | 2026-05-31 | 1,666,600 | 2,000,000 | |
| 시설자금 | 5.27 | 2026-05-31 | 2,500,000 | 3,000,000 | |
| 소 계 | 38,466,600 | 33,550,000 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (20,966,640) | (9,333,400) | |||
| 합 계 | 17,499,960 | 24,216,600 | |||
(3) 장기차입금의 상환 계획
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 상환금액(원금) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기말잔액 | 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 | |
| 운전자금대출(산업) | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - |
| 운전자금대출(하나) | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 시설자금대출(산업) | 1,666,600 | 666,640 | 666,640 | 333,320 |
| 시설자금대출(산업) | 2,500,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 500,000 |
| 운전자금대출(신한) | 11,300,000 | 11,300,000 | - | - |
| 운전자금대출(산업) | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 운전자금대출(산업) | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 운전자금대출(하나) | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 운전자금대출(국민) | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 합 계 | 38,466,600 | 20,966,640 | 16,666,640 | 833,320 |
12. 퇴직급여
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 설정액 및 지급액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 7,557,081 | 7,705,702 |
| 설 정 액 | 1,261,744 | 997,882 |
| 관계사전입액 | 3,534 | - |
| 지 급 액 | (565,252) | (1,146,503) |
| 기 말 | 8,257,107 | 7,557,081 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 7,551,960 | 7,713,438 |
| 증 가 액 | 1,301,661 | 964,846 |
| 지 급 액 | (346,494) | (1,126,324) |
| 기 말 | 8,507,127 | 7,551,960 |
13. 리스거래
당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 향후 운용리스료의 연도별 지급 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연 도 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 33,031 | 33,031 |
| 1년 초과 5년 이내 | 44,040 | 77,071 |
| 합계 | 77,071 | 110,102 |
14. 충당부채
보고기간종료일 현재 당사는 제품매출에 따라 적립되는 마일리지 제도를 시행하고 있으며, 이에 따른 판매촉진충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 84,871 | 78,541 |
| 증 가 액 | 57,972 | 62,630 |
| 지 급 액 | (52,250) | (56,300) |
| 기 말 | 90,593 | 84,871 |
15. 화폐성 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 원화단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | US$ 697,162.69 | 898,922 | US$ 2,528,841.34 | 3,204,801 |
| EUR 125,732.76 | 179,369 | EUR 1,306,533.65 | 1,765,388 | |
| 매출채권 | US$ 18,349,860.90 | 23,660,311 | US$ 21,018,424.70 | 26,636,650 |
| EUR 980,915.00 | 1,399,364 | EUR 1,369,302.00 | 1,850,201 | |
| 자 산 합 계 | US$ 19,047,023.59 | 24,559,233 | US$ 23,547,266.04 | 29,841,451 |
| EUR 1,106,647.76 | 1,578,733 | EUR 2,675,835.65 | 3,615,589 | |
| 매입채무 | US$ 25,509.90 | 32,892 | - | - |
| 미지급금 | US$ 531,559.73 | 685,393 | US$ 107,079.00 | 135,701 |
| EUR 27,373.00 | 39,050 | EUR 8,058.00 | 10,888 | |
| 부 채 합 계 | US$ 557,069.63 | 718,285 | US$ 107,079.00 | 135,701 |
| EUR 27,373.00 | 39,050 | EUR 8,058.00 | 10,888 | |
상기 화폐성 외화자산ㆍ부채와 관련하여 당기 및 전기에 각각 외화환산손실 306,731천원 및 외화환산손실 1,057,429천원을 영업외손실로 인식하였습니다.
16. 특수관계자 공시
당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자의 내용
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
종속기업 |
SILKROAD HANOI JSC |
| (주)실크로드티앤디 | |
| SILKROAD VINA JSC |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 |
매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| SILKROAD HANOI JSC | 13,106,557 | 15,298,094 | - | - |
| (주)실크로드티앤디 | 1,108,635 | 1,067,261 | 259,021 | 227,546 |
| SILKROAD VINA JSC | 8,543,051 | 10,028,868 | - | - |
| 합 계 | 22,758,243 | 26,394,223 | 259,021 | 227,546 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 |
매출채권 | 매입채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| SILKROAD HANOI JSC | 1,951,158 | 2,739,003 | - | - |
| (주)실크로드티앤디 | 29,785 | 18,920 | 24,067 | 2,775 |
| SILKROAD VINA JSC | 10,288,281 | 9,868,208 | - | - |
| 합 계 | 12,269,224 | 12,626,131 | 24,067 | 2,775 |
(4) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 등 | 보증 또는 담보 금액 |
|---|---|---|---|
| (주)실크로드티앤디 | 차입금 연대보증 | 산업은행 | 398,400 |
| 전자외담대 연대보증 | 신한은행 | 360,000 |
(5) 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 당사는 당사의 종업원에게 주택자금 등의 대여금으로 253,450천원(전기 : 192,500천원)을 5%의 이자율로 장기(5년) 대여하고 있습니다.
17. 자 본
(1) 자본금의 내역
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ①발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| ②1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| ③발행한 주식의 수 : 보통주 우선주 |
6,806,249주 6,806,249주 - |
6,806,249주 6,806,249주 - |
(2) 전환상환우선주
1) 당사는 2010년 10월 13일에 우선주 125,000주(액면금액 62,500천원)를 당사의 정관이 정하는 바에 따라 이익소각의 방법으로 상환하였으며, 이로 인하여 우선주의 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.
2) 당사는 2010년 12월 27일에 전환상환우선주식 833,333주를 4,999,998천원(1주당 6,000원)에 발행하였으며, 2013년 2월 22일에 당사의 정관이 정하는 바에 따라 이익소각의 방법으로 상환하였습니다. 이로 인하여 우선주의 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.
3) 당사는 2013년 4월 29일에 전환상환우선주식 1,000,000주를 5,000,000천원(1주당 5,000원)에 발행하였으며, 우선주 주주는 주금납입일로부터 1년째 되는 날의 익일부터 언제든지 보유하고 있는 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수 있으며, 2018년 5월 1일 보통주로 전환하였습니다.
(3) 재평가 차익
1) 당사는 기업회계기준에 따라 2008년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 토지에 대하여 유형자산 재평가 모형을 채택하여 3,291,953천원의 재평가차익이 발생하였으며, 동 재평가차익 중 이연법인세부채 688,018천원을 차감한 2,603,935천원이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.
2) 당사는 일반기업회계기준 시행일 이후 최초로 개시하는 회계연도에 토지에 대하여 원가모형을 선택하였으나 2020년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 토지에 대하여 유형자산 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 동 회계정책 변경으로 8,387,543천원의 재평가차익이 발생하여, 이연법인세부채 1,856,611천원을 차감한 6,530,932천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 2008년 12월 31일을 재평가 기준으로 하여 재평가한 재평가차익 이월액 2,603,935천원과 재평가차익 6,530,932천원의 합계 9,134,867천원이 당기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.
18. 이익잉여금
(1) 당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서(안)
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서(안) ===================== |
| 제32(당)기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제31(전)기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 3월 25일 | 처분확정일 | 2023 3월 31일 |
| 주식회사 실크로드시앤티 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 46,673,014,170 | 38,631,313,677 |
| 1.전기 이월 미처분이익잉여금 | 35,228,189,177 | 29,359,302,577 |
| 2.당기순이익 | 11,444,824,993 | 9,272,011,100 |
| II. 이익잉여금처분액 | (3,403,124,500) | (3,403,124,500) |
| 1.이익준비금 | - | - |
| 2.배당금 | 3,403,124,500 | 3,403,124,500 |
| 현금배당 | 3,403,124,500 | 3,403,124,500 |
| III. 차기 이월 미처분이익잉여금 | 43,269,889,670 | 35,228,189,177 |
(3) 배당금
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 배당금 산정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| 1주당배당금(배당률) | 500원(100%) | 500원(100%) |
| 발행주식수(주) | 6,806,249 | 6,806,249 |
| 배당금 총액 | 3,403,125 | 3,403,125 |
2) 배당성향
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금총액 | 3,403,125 | 3,403,125 |
| 당기순이익 | 11,444,825 | 9,272,011 |
| 배 당 성 향 | 30% | 37% |
19. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 ============= |
| 제 32(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 31(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 |
11,444,825 |
9,272,011 |
| 기타포괄손익 | ||
| (부의)지분법자본변동 (법인세효과 : 당기 (+) 96,468천원, 전기 (-) 104,540천원) 재평가차익 (법인세효과 : 당기 (-) 66,460천원, 전기 (+) 106,896천원) |
(178,542) (137,261) |
293,600 106,896 |
| 포괄손익 | 11,129,022 | 9,672,507 |
20. 법인세비용과 이연법인세
당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 구성 내용
| (단위 : 천원) |
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 818,488 | 1,569,153 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) | (2,610,428) | 11,074 |
| ±기초조정효과로 인한 이연법인세 변동액 | - | (138,958) |
| 총 법인세 효과 | (1,791,940) | 1,441,269 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | 30,008 | 2,356 |
| 법인세비용(수익) | (1,761,932) | 1,443,625 |
| (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | ||
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | (2,005,409) | (4,615,837) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | (4,615,837) | (4,604,763) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,610,428 | (11,074) |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 9,682,893 | 10,715,636 |
| 적용세율(당기:20.67%, 전기:21.79%)에 따른 세 부담액 | 2,001,725 | 2,335,440 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세 수익(당기 949,425천원, 전기 8,000천원) | (198,430) | (1,760) |
| 비공제 비용(당기 812,517천원, 전기 1,142,083천원) | 170,629 | 251,258 |
| 법인세 추납액(환급액) | 55,605 | 39,964 |
| 세액공제 | (477,410) | (324,577) |
| 기타(세율 차이 등) | (3,314,051) | (856,700) |
| 법인세비용(수익) | (1,761,932) | 1,443,625 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | - |
13.47% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내용
(당 기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(주1) | 감소(주1) | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 대손충당금 | 531,789 | 926,849 | 531,789 | 926,849 | 926,849 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 7,507,060 | 1,261,744 | 346,494 | 8,422,310 | - | 8,422,310 |
| 감가상각비 | 339,619 | 33,936 | 64,594 | 308,961 | - | 308,961 |
| 건설자금이자 | 14,364 | - | 3,164 | 11,200 | - | 11,200 |
| 정부보조금(공기구차감) | 1,683 | 745 | 1,683 | 745 | - | 745 |
| 정부보조금(기타무형자산) | 64,602 | 44,201 | 64,602 | 44,201 | - | 44,201 |
| 미지급비용 | 272,297 | 315,582 | 272,297 | 315,582 | 315,582 | - |
| 매도가능증권손상차손 | 33,118 | 10,318 | 33,118 | 10,318 | - | 10,318 |
| 보증금손상차손 | 77,649 | - | - | 77,649 | - | 77,649 |
| 지급보증수수료 | 48,999 | - | - | 48,999 | 48,999 | - |
| 업무용승용차 감가상각비한도초과액 | 31,545 | 20,184 | 39,388 | 12,341 | - | 12,341 |
| 수수료(연구소) | 127,688 | - | 3,375 | 124,313 | - | 124,313 |
| 재고자산평가충당금 | 32,288 | 29,435 | 32,288 | 29,435 | 29,435 | - |
| 판매촉진충당금 | 84,871 | 90,593 | 84,871 | 90,593 | 90,593 | - |
| 소송충당부채 | - | 257,811 | - | 257,811 | - | 257,811 |
| 대손금 | - | 2,385 | - | 2,385 | - | 2,385 |
| 소 계 | 9,167,572 | 2,993,783 | 1,477,663 | 10,683,692 | 1,411,458 | 9,272,234 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 9,167,572 | 2,993,783 | 1,477,663 | 10,683,692 | 1,411,458 | 9,272,234 |
| 세율(주3) | 21.00% | 20.90% | 20.90% | 20.90% | ||
| 이연법인세자산 | 1,925,190 | 2,232,892 | 294,995 | 1,937,897 | ||
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 건설자금이자 | (10,337) | 375 | - | (9,962) | - | (9,962) |
| 토지(자산재평가) | (10,689,660) | - | 369,138 | (11,058,798) | - | (11,058,798) |
| 지분법적용투자주식(주2) | (20,291,636) | 20,291,635 | 24,025,499 | (24,025,500) | - | (24,025,500) |
| 퇴직보험예치금 | (7,507,059) | 346,494 | 1,261,744 | (8,422,309) | - | (8,422,309) |
| 잡이익 | (23,106) | 603 | - | (22,503) | - | (22,503) |
| 소 계 | (38,521,798) | 20,639,107 | 25,656,381 | (43,539,072) | - | (43,539,072) |
| 세율(주3) | 21% | 20.90% | 20.90% | 20.90% | ||
| 이연법인세부채 | (6,541,027) | (4,238,301) | - | (4,238,301) | ||
| 이연법인세자산(부채)-순액 | (4,615,837) | (2,005,409) | 294,995 | (2,300,404) |
(전 기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(주1) | 감소(주1) | 기말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 대손충당금 | 203,014 | 531,789 | 203,014 | 531,789 | 531,789 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 7,635,502 | 997,882 | 1,126,324 | 7,507,060 | - | 7,507,060 |
| 감가상각비 | 345,341 | 52,089 | 57,811 | 339,619 | - | 339,619 |
| 건설자금이자 | 18,059 | - | 3,695 | 14,364 | - | 14,364 |
| 정부보조금(공기구차감) | 4,946 | - | 3,263 | 1,683 | - | 1,683 |
| 정부보조금(비품차감) | 138 | - | 138 | - | - | - |
| 정부보조금(기타무형자산) | 85,003 | - | 20,401 | 64,602 | - | 64,602 |
| 미지급비용 | 266,311 | 272,297 | 266,311 | 272,297 | 272,297 | - |
| 매도가능증권손상차손 | 125,000 | - | 91,882 | 33,118 | - | 33,118 |
| 보증금손상차손 | 77,649 | - | - | 77,649 | - | 77,649 |
| 지급보증수수료 | 48,999 | - | - | 48,999 | 48,999 | - |
| 업무용승용차 감가상각비한도초과액 | 31,729 | 14,768 | 14,952 | 31,545 | - | 31,545 |
| 수수료(연구소) | 131,063 | - | 3,375 | 127,688 | - | 127,688 |
| 재고자산평가충당금 | 33,832 | 32,288 | 33,832 | 32,288 | 32,288 | - |
| 판매촉진충당금 | 78,540 | 84,871 | 78,540 | 84,871 | 84,871 | - |
| 소 계 | 9,085,126 | 1,985,984 | 1,903,538 | 9,167,572 | 970,244 | 8,197,328 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 9,085,126 | 1,985,984 | 1,903,538 | 9,167,572 | 970,244 | 8,197,328 |
| 세율(주3) | 22% | 21% | 21% | 21% | ||
| 이연법인세자산 | 1,998,728 | 1,925,190 | 203,751 | 1,721,439 | ||
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 건설자금이자 | (10,953) | - | (616) | (10,337) | - | (10,337) |
| 토지(자산재평가) | (10,689,660) | - | - | (10,689,660) | - | (10,689,660) |
| 지분법적용투자주식(주2) | (15,999,419) | (4,292,217) | - | (20,291,636) | - | (20,291,636) |
| 퇴직보험예치금 | (7,635,501) | (997,882) | (1,126,324) | (7,507,059) | - | (7,507,059) |
| 잡이익 | (23,709) | - | (603) | (23,106) | - | (23,106) |
| 관세환급금 | (124,973) | - | (124,973) | - | - | - |
| 소 계 | (34,484,215) | (5,290,099) | (1,252,516) | (38,521,798) | - | (38,521,798) |
| 세율(주3) | 22% | 21% | 21% | 21% | ||
| 이연법인세부채 | (6,603,491) | (6,541,027) | - | (6,541,027) | ||
| 이연법인세자산(부채)-순액 | (4,604,763) | (4,615,837) | 203,751 | (4,819,588) |
(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 당기 및 전기의 실제 세무조정계산 과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액 은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.
(주2) 지분법적용투자주식 관련 가산할 일시적차이는 수입배당금 익금불산입 효과를반영한 세율을 적용하였습니다.
(주3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 세율을 적용하였습니다.
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용
| (단위 : 천원) |
| 항 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| (부의)지분법자본변동 | (275,011) | 96,468 | (178,542) | 398,140 | (104,540) | 293,600 |
| 재평가차익 | - | (66,460) | (66,460) | - | 106,896 | 106,896 |
| 합계 | (275,011) | 30,008 | (245,002) | 398,140 | 2,356 | 400,496 |
21. 주당이익
주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 11,444,824,993 | 9,272,011,100 |
| 보통주당기순이익 | 11,444,824,993 | 9,272,011,100 |
| 유통보통주식수(주1) | 6,806,249 | 6,806,249 |
| 기본주당이익 | 1,682 | 1,362 |
(주1) 유통보통주식수의 계산 내역
(당 기)
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2023-01-01 | 6,806,249 | 365/365 | 6,806,249 |
| 기 말 | 2023-12-31 | 6,806,249 | - | - |
| 유통보통주식수 | 6,806,249 | |||
(전 기)
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2022-01-01 | 6,806,249 | 365/365 | 6,806,249 |
| 기 말 | 2022-12-31 | 6,806,249 | - | - |
| 유통보통주식수 | 6,806,249 | |||
(2) 당기 및 전기에 희석화 효과는 존재하지 않습니다.
22. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 664,200 | - |
| 유무형자산 관련 미지급금의 증감 | 88,183 | (63,970) |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산(정부보조금 차감후)입니다.
23. 보험가입 자산
당기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보 험 종 류 | 보험가입 자산 | 보 험 회 사 | 부 보 금 액 |
|---|---|---|---|
| 재산형종합보험 (화재보험) |
평택공장 등 | DB손해보험 | 76,236,359 |
당사는 상기 보험 이외에 당사의 임직원에 대한 업무상 상해종합보험(1인당 보험 한
도 : 임원 3억원, 일반직 1억원, 생산,운전,경비,미화직 5천만원)을 DB손해보험(주)에가입하고 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 메리츠화재해상보험(주) 등 5개 업체에서 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한 당사는 선적전 수출불능위험뿐만 아니라 선적 후 수출대금 회수 불능으로 발생한 손실을 보상하는 단기수출보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있으며, DB손해보험 가스사고 배상책임보험을 가입하고 있습니다.
24. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)
당기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 내 역 | 담보설정일 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운전자금 | 2001년 11월 | 평택공장(토지, 건물, 기계) | 6,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 외 | 2021년 05월 | 평택공장(토지, 건물, 기계) | 9,000,000 |
| 하나은행 | 할인어음 | 2015년 11월 | 제주공장(토지, 건물) | 1,200,000 |
| 하나은행 | 할인어음 | 2015년 11월 | 평택공장(토지, 건물) | 1,200,000 |
| 신한은행 | 운전자금 | 2018년 09월 2020년 11월 |
용인연구소(토지) 용인연구소(건물) | 13,560,000 |
| 합 계 | 30,960,000 |
상기 담보제공자산 이외 한국수출입은행 차입금에 대하여, 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다.
25. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외)
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 보험기간 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 2023.03.13~2024.03.12 | 7,300 | 기흥연구소 도시가스공급계약에 따른 가스사용료등 납부보증(삼천리) |
| 2015.07.06~2025.07.31 | 21,981 | 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증(경기도 용인시 기흥구청장) | |
| 2023.06.13~2024.05.31 | 723 | 계약보증금(양산사송 기-수축저감재 ) ㈜우미개발 | |
| 2023.06.13~2024.05.31 | 694 | 계약보증금(양산사송 기-수축저감재) ㈜우미글로벌 | |
| 2023.07.03~2025.01.25 | 1,466 | 계약보증금(의정부리듬시티 임대 / 기-수축저감재) 우미건설㈜ | |
| 2021.03.26~2024.03.25 | 4,600 | 가압류 담보(박태병) | |
| 합 계 | 36,764 | ||
26. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 주요 약정사항
당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1 USD, 원화단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|
| 무역금융 | 신한은행외 1 | 9,000,000 |
| 할인어음 | 하나은행 | 3,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행외 1 | 2,900,000 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 15,000,000 |
| 수입신용장 | 신한은행 | $150,000.00 |
(2) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건명 | 소송가액 | 진행상황 |
| 서울 고등법원 |
주식회사 삼일기업공사 |
주식회사 실크로드시앤티 |
기흥연구소 공사대금 |
1,109,205 |
2024.04.03 판결선고기일 |
1심 소송판결 (2023.07.19 원고 일부승)에 따라 소송가액 1,109,205천원은 유형자산및 장기미지급금으로 인식하였으며, 소송가액에 대한 이자 235,394천원 및 소송비용22,417천원을 소송충당부채로 인식하였습니다.
해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
27. 금융부채
(1) 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매 입 채 무 | 9,712,498 | - | - | 9,712,498 |
| 단기차입금 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 |
| 미 지 급 금 | 3,712,184 | - | - | 3,712,184 |
| 미지급비용 | 717,417 | - | - | 717,417 |
| 유동성장기차입금 | 20,966,640 | - | - | 20,966,640 |
| 장기차입금 | - | 17,499,960 | - | 17,499,960 |
| 장기미지급금 | - | 1,109,205 | - | 1,109,205 |
| 장기예수보증금 | - | - | 80,000 | 80,000 |
| 보증금 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 53,138,739 | 18,609,165 | 80,000 | 71,827,904 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매 입 채 무 | 8,322,602 | - | - | 8,322,602 |
| 단기차입금 | 30,500,000 | - | - | 30,500,000 |
| 미 지 급 금 | 3,235,367 | - | - | 3,235,367 |
| 미지급비용 | 453,884 | - | - | 453,884 |
| 유동성장기차입금 | 9,333,400 | - | - | 9,333,400 |
| 유동성장기미지급금 | 28,998 | - | - | 28,998 |
| 장기차입금 | - | 24,216,600 | - | 24,216,600 |
| 장기예수보증금 | - | - | 80,000 | 80,000 |
| 보증금 | 525,000 | 30,000 | - | 555,000 |
| 합 계 | 52,399,251 | 24,246,600 | 80,000 | 76,725,851 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리 규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입 한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기 구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
28. 부가가치 계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급 여 | 6,639,315 | 6,228,627 | 6,303,097 | 6,647,832 | 12,942,412 | 12,876,459 |
| 퇴 직 급 여 | 670,911 | 557,742 | 590,833 | 440,141 | 1,261,744 | 997,883 |
| 복리후생비 | 761,372 | 723,324 | 661,522 | 588,865 | 1,422,894 | 1,312,189 |
| 지급임차료 | 5,508 | 734 | 327,192 | 344,467 | 332,700 | 345,201 |
| 감가상각비 | 3,364,380 | 4,389,379 | 858,561 | 923,854 | 4,222,941 | 5,313,233 |
| 세금과공과 | 378,808 | 391,142 | 230,056 | 303,403 | 608,864 | 694,545 |
| 합 계 | 11,820,294 | 12,290,948 | 8,971,261 | 9,248,562 | 20,791,555 | 21,539,510 |
29. 재무제표의 승인기관 및 승인 일자
당사의 재무제표는 2024년 2월 28일에 당사의 이사회에서 승인되었으며 2024년 3월 25일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.