| 해원에스티 주식회사 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 해원에스티 주식회사 대표이사 황 호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 광주광역시 광산구 하남산단 3번로 137(장덕동) |
| (전 화) | (062) 958-7000 |
| 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 해원에스티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 81,698,758,248 | 119,014,756,468 | ||
| 1. 당좌자산 | 15,024,813,602 | 38,804,979,702 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,919,390 | 5,286,785,635 | ||
| 단기금융상품(주석4) | - | 435,000,000 | ||
| 매출채권(주석5,8,25) | 136,389,082 | 22,189,650,385 | ||
| 단기대여금(주석8,25) | 11,840,159,279 | 7,250,000,000 | ||
| 미수금(주석8,25) | 93,303,489 | 96,330,759 | ||
| 미수수익(주석8,25) | 601,353,300 | 177,049,318 | ||
| 선급금(주석8,25) | 19,340,129 | 2,455,947,062 | ||
| 선급비용 | 1,113,543,266 | 672,542,782 | ||
| 당기법인세자산 | 265,825,721 | 220,495,821 | ||
| 이연법인세자산(주석21) | 951,979,946 | 21,177,940 | ||
| 2. 재고자산(주석13) | 66,673,944,646 | 80,209,776,766 | ||
| 제품 | - | 3,540,264,068 | ||
| 원재료 | - | 17,794,286,164 | ||
| 저장품 | - | 9,662,968 | ||
| 건설용지(주석13) | 66,673,944,646 | 58,865,563,566 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 32,770,461,553 | 43,763,965,078 | ||
| 1. 투자자산 | 27,012,240,147 | 28,053,141,340 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 221,443,036 | 1,888,310,150 | ||
| 지분법적용투자주식(주석7,13) | 11,945,021,498 | 15,188,618,405 | ||
| 투자부동산(주석10,11,12,13) | 12,878,821,582 | 9,408,429,629 | ||
| 투자동산(주석10,11,12,13) | 1,846,954,031 | 1,447,783,156 | ||
| 매도가능증권(주석6) | 120,000,000 | 120,000,000 | ||
| 2. 유형자산(주석9,11,13) | - | 11,645,709,354 | ||
| 토지 | - | 7,439,756,458 | ||
| 건물 | - | 4,902,317,679 | ||
| 감가상각누계액 | - | (2,045,312,294) | ||
| 구축물 | - | 1,443,594,837 | ||
| 감가상각누계액 | - | (939,411,469) | ||
| 기계장치 | - | 2,513,822,040 | ||
| 감가상각누계액 | - | (1,689,599,885) | ||
| 차량운반구 | - | 57,922,190 | ||
| 감가상각누계액 | - | (57,921,190) | ||
| 기타의유형자산 | - | 1,605,412,433 | ||
| 감가상각누계액 | - | (1,584,871,445) | ||
| 3. 기타비유동자산 | 5,758,221,406 | 4,065,114,384 | ||
| 보증금 | 66,974,588 | 77,434,600 | ||
| 이연법인세자산(주석21) | 5,691,246,818 | 3,987,679,784 | ||
| 자 산 총 계 | 114,469,219,801 | 162,778,721,546 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 93,054,944,834 | 130,192,914,925 | ||
| 매입채무(주석17) | - | 25,476,593,083 | ||
| 단기차입금(주석14,17) | 87,050,000,000 | 86,699,810,157 | ||
| 미지급금(주석17) | 1,893,609,210 | 302,126,224 | ||
| 선수금 | 501,114,300 | 500,000,000 | ||
| 예수금 | 17,916,730 | 19,845,470 | ||
| 부가세예수금 | 862,942,405 | 828,975,315 | ||
| 미지급비용(주석17,25) | 2,479,362,189 | 1,486,479,719 | ||
| 예수보증금(주석17) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석14,17) | 200,000,000 | 14,829,084,957 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,000,000,000 | 1,092,044,441 | ||
| 장기차입금(주석14,17) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석15) | 579,417,458 | 1,031,155,081 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석15) | (579,223,658) | (938,916,840) | ||
| 국민연금전환금 | (193,800) | (193,800) | ||
| 부 채 총 계 | 94,054,944,834 | 131,284,959,366 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자 본 금(주석18) | 15,094,888,000 | 15,094,888,000 | ||
| 보통주자본금 | 15,094,888,000 | 15,094,888,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 3,013,081,522 | 3,013,081,522 | ||
| 주식발행초과금 | 2,795,511,010 | 2,795,511,010 | ||
| 기타자본잉여금 | 217,570,512 | 217,570,512 | ||
| Ⅲ. 자 본 조 정 | (45,833,955) | (6,854,462) | ||
| 자기주식(주석19) | (45,833,955) | (6,854,462) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,148,935,448 | 4,389,692,678 | ||
| 재평가이익(주석9,10) | 509,449,512 | 4,377,992,933 | ||
| 지분법자본변동(주석7,21) | 1,639,485,936 | 11,699,745 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석20) | 203,203,952 | 9,002,954,442 | ||
| 법정적립금 | 1,300,487,150 | 1,300,487,150 | ||
| 임의적립금 | 625,657,475 | 625,657,475 | ||
| 미처분이익잉여금(결손금)(주석27) | (1,722,940,673) | 7,076,809,817 | ||
| 자 본 총 계 | 20,414,274,967 | 31,493,762,180 | ||
| 부채및자본총계 | 114,469,219,801 | 162,778,721,546 | ||
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 해원에스티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액(주석25) | - | - | ||
| Ⅱ. 매 출 원 가(주석24) | - | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | - | - | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석24) | 946,023,531 | 604,731,390 | ||
| 급여 | 406,868,873 | 443,769,630 | ||
| 퇴직급여 | 23,020,498 | 42,920,179 | ||
| 복리후생비 | 93,103,683 | 34,728,163 | ||
| 여비교통비 | 13,772,690 | - | ||
| 통신비 | 2,262,964 | 4,194,992 | ||
| 협회비 | 3,600,000 | 5,100,000 | ||
| 수도광열비 | 38,610 | 308,540 | ||
| 세금과공과 | 53,987,920 | 54,873,270 | ||
| 임차료 | 28,829,091 | - | ||
| 차량유지비 | 410,000 | - | ||
| 소모품비 | 1,945,909 | - | ||
| 보험료 | 8,328,648 | 9,060,940 | ||
| 접대비 | 83,235,497 | - | ||
| 도서인쇄비 | 40,000 | - | ||
| 지급수수료(주석3) | 226,359,148 | 9,775,676 | ||
| 잡비 | 220,000 | - | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 946,023,531 | 604,731,390 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 574,393,269 | 2,165,173,327 | ||
| 이자수익(주석25) | 562,585,798 | 124,009,928 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 2,022,064,917 | ||
| 잡이익 | 11,807,471 | 19,098,482 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 6,467,515,449 | 205,512,918 | ||
| 이자비용(주석3,25) | 1,013,559,239 | - | ||
| 기부금 | 29,800,000 | 27,000,000 | ||
| 지분법손실(주석7) | 5,301,480,840 | 178,512,918 | ||
| 잡손실 | 122,675,370 | - | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | (6,839,145,711) | 1,354,929,019 | ||
| Ⅸ. 계속사업손익법인세비용(수익)(주석21) | (1,166,325,117) | 752,613,902 | ||
| Ⅹ. 계속사업이익(손실)(주석3,23) | (5,672,820,594) | 602,315,117 | ||
| XI. 중단사업손실 (법인세효과 당기 : 826,205,244, 법인세효과 전기 : 145,720,478) |
3,126,929,896 | 548,186,561 | ||
| XⅡ. 당기순이익(손실) | (8,799,750,490) | 54,128,556 | ||
| XⅢ. 주당손익(주석22) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (292) | 2 | ||
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 해원에스티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 15,094,888,000 | 3,013,081,522 | (6,854,462) | 4,766,785,885 | 8,948,825,886 | 31,816,726,831 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 54,128,556 | 54,128,556 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 403,751 | - | 403,751 |
| 재평가이익의 실현 | - | - | - | (377,496,958) | - | (377,496,958) |
| 2022.12.31(전기말) | 15,094,888,000 | 3,013,081,522 | (6,854,462) | 4,389,692,678 | 9,002,954,442 | 31,493,762,180 |
| 2023.01.01(당기초) | 15,094,888,000 | 3,013,081,522 | (6,854,462) | 4,389,692,678 | 9,002,954,442 | 31,493,762,180 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (8,799,750,490) | (8,799,750,490) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 1,627,786,191 | - | 1,627,786,191 |
| 재평가이익의 실현 | - | - | - | (3,868,543,421) | - | (3,868,543,421) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (38,979,493) | - | - | (38,979,493) |
| 2023.12.31(당기말) | 15,094,888,000 | 3,013,081,522 | (45,833,955) | 2,148,935,448 | 203,203,952 | 20,414,274,967 |
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 해원에스티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (139,414,025) | 1,440,868,360 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (8,799,750,490) | 54,128,556 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 18,534,183,795 | 1,588,794,388 | ||
| 감가상각비 | 152,562,515 | 315,472,327 | ||
| 매출채권처분손실 | 831,885,143 | 873,074,803 | ||
| 퇴직급여 | 65,949,187 | 121,734,340 | ||
| 지분법손실 | 5,301,480,840 | 178,512,918 | ||
| 대손상각비 | 1,767,164,160 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 2,435,613,981 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 7,979,527,969 | - | ||
| 잡손실 | - | 100,000,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (8,987,341,581) | (2,022,064,917) | ||
| 유형자산처분이익 | 8,987,341,581 | 2,022,064,917 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (886,505,749) | 1,820,010,333 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 19,454,212,000 | (985,508,191) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 3,027,270 | (83,027,270) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (424,303,982) | 813,796,203 | ||
| 선급금의 감소 | 992,952 | 2,206,700 | ||
| 선급비용의 증가 | (441,000,484) | (189,636,363) | ||
| 당기법인세자산의 증가 | (45,329,900) | (220,495,821) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (1,973,339,151) | 569,667,628 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 5,556,304,151 | (943,361,703) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (25,476,593,083) | 3,528,289,366 | ||
| 미지급금의 증가 | 1,591,482,986 | 156,976,024 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,114,300 | (1,900,000,000) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (1,928,740) | 67,590 | ||
| 부가세예수금의 증가 | 33,967,090 | 456,311,884 | ||
| 미지급비용의 증가 | 992,882,470 | 668,463,409 | ||
| 당기법인세부채의 감소 | - | (24,049,224) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 359,693,182 | (21,027,509) | ||
| 퇴직금의 지급 | (517,686,810) | (8,662,390) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 9,173,422,387 | (2,470,272,663) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 23,404,597,757 | 12,130,992,577 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,308,695,943 | 252,249,037 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 1,920,810,150 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 14,000,000,000 | 4,900,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 6,164,631,652 | 6,973,243,540 | ||
| 보증금의 감소 | 10,460,012 | 5,500,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (14,231,175,370) | (14,601,265,240) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 873,695,943 | 437,249,037 | ||
| 단기대여금의 증가 | 10,754,790,931 | 10,800,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 253,943,036 | 100,688,924 | ||
| 구축물의 취득 | - | 3,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 8,000,000 | - | ||
| 기타유형자산의 취득 | 258,090 | 6,413,634 | ||
| 투자부동산의 증가 | 1,941,316,495 | 3,253,913,645 | ||
| 투자동산의 증가 | 399,170,875 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (14,317,874,607) | 6,181,595,972 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 | 95,150,329,735 | 85,823,289,619 | ||
| 단기차입금의 차입 | 82,791,841,274 | 65,823,289,619 | ||
| 장기차입금의 차입 | 12,358,488,461 | 20,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (109,468,204,342) | (79,641,693,647) | ||
| 단기차입금의 상환 | 82,441,651,431 | 60,278,260,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 26,987,573,418 | 13,710,858,604 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 5,652,575,043 | ||
| 자기주식의 취득 | 38,979,493 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (5,283,866,245) | 5,152,191,669 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5,286,785,635 | 134,593,966 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,919,390 | 5,286,785,635 | ||
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 해원에스티 주식회사 |
1. 당사의 개요
해원에스티 주식회사(이하 "당사")는 철강가공을 목적으로 1996년 6월 3일 설립되어압연, 냉연, 열연, 철근류 등의 가공 및 판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 본점을 광주광역시 광산구 오선동에 두고 있으며, 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자와 무상감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 15,095백만원입니다.
2. 재무제표 작성기준
2.1 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제22장 '법인세회계' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 또한 필라2 법인세를 발생하는 기간에신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고 및 납부해야 하는 회계연도에 법인세비용을 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - '부채의 유동·비유동 분류'
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
3.1 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매수익으로 구성되어 있으며, 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전 되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
3.2 대손충당금
매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등 채권의 계약조건이 당사에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.
3.3 재고자산
재고자산은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당기 및 전기 중 재고자산평가손실은 발생하지 않았습니다.
3.4 유가증권
채무증권과 지분증권에 대해서는 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하여 산정하고 있습니다.
당사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래 현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드 운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능 증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가 하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
3.5 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
3.6 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득 부대비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
취득후지출 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 50년 | 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 구 축 물 | 20년 | 기타의유형자산 | 4년 |
| 기 계 장 치 | 10년 | - | - |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
3.7 차입원가
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다.
당사는 당기와 전기 중 건설용지의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 등 6,135백만원과 2,625백만원을 자본화하였습니다. 이와 같은 차입원가 자본화로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 자본화한 경우 | 기간비용으로 회계처리할 경우 |
차이금액 |
|---|---|---|---|
| 건설용지 | 66,673,945 | 52,893,887 | 13,780,058 |
| 자본총계 | 20,414,275 | 6,634,217 | 13,780,058 |
| 지급수수료 | 916,467 | 3,395,756 | (2,479,289) |
| 이자비용 | 2,470,658 | 6,126,504 | (3,655,846) |
| 당기순손실 | 8,799,750 | 14,934,885 | 6,135,135 |
3.8 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
당사는 퇴직연금제도를 도입하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.
3.9 채권ㆍ채무의 현재가치 평가 및 조정
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 및 회사정리 절차개시, 화의절차 개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 채권의 원금, 이자율 또는 기간이 변경되어 조정된 채권의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
3.10 환율변동효과
(1) 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
3.11 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
3.12 금융자산과 금융부채의 측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
3.13 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
3.14 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | 435,000 | - |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 7,500 | 7,500 | 당좌개설보증금 |
| 장기성예금 | - | 1,400,000 | - | |
| 합 계 | 7,500 | 1,842,500 | ||
5. 금융자산의 양도 등
당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인액 중 보고기간 종료일 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 양도 및 할인조건 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전 자 채 권 | 담보책임 없음 | - | 16,729,714 |
| 담보책임 있음 | - | 4,533,688 | |
| 합 계 | - | 21,263,402 | |
6. 매도가능증권
가. 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 비유동 : | |||||
| 인천청라개발(주) | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 120,000 | |
나. 비유동자산 매도가능증권의 인천청라개발 주식회사의 주식(12,000주(지분율: 40%))은 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 재무제표에 계상하였습니다.
7. 지분법적용투자주식
가. 당기말과 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
| 회 사 명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득금액 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해원엠에스씨(주) | 817,464주 | 25.19% | 15,245,686 | 45,453,190 | 11,945,021 |
(전기말)
| 회 사 명 | 보유주식수 | 지분율 | 취득금액 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해원엠에스씨(주) | 817,464주 | 25.19% | 15,245,686 | 57,348,534 | 15,188,618 |
나. 당기와 전기 중 당사의 지분법적용투자주식 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 회 사 명 | 당기초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해원엠에스씨(주) | 739,760 | - | 246,587 | 493,173 |
(전기)
| 회 사 명 | 전기초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해원엠에스씨(주) | 986,346 | - | 246,587 | 739,759 |
다. 당기와 전기 당사의 지분법적용투자주식의 미실현손익은 없습니다.
라. 당기와 전기 중 당사의 지분법적용투자주식 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 회 사 명 | 당기초 | 취 득 | 지분법손익 | 기타변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해원엠에스씨(주) | 15,188,618 | - | (5,301,481) | 2,057,884 | 11,945,021 |
(전기)
| 회 사 명 | 전기초 | 취 득 | 지분법손익 | 기타변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해원엠에스씨(주) | 15,366,620 | - | (178,513) | 511 | 15,188,618 |
마. 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| 해원엠에스씨(주) | 125,765,517 | 80,312,327 | 69,120,943 | (20,063,230) |
(전기말)
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 해원엠에스씨(주) | 125,353,521 | 68,004,987 | 101,514,386 | 270,189 |
8. 매출채권 및 기타채권
가. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총장부금액 | 2,278,015 | 22,564,112 |
| 대손충당금 | (2,141,626) | (374,462) |
| 순장부금액 | 136,389 | 22,189,650 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 374,462 | 374,462 |
| 제 각 | - | - |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 대손상각비 | 1,767,164 | - |
| 기말잔액 | 2,141,626 | 374,462 |
나. 기타채권
(1) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 단기대여금 | 11,840,159 | - | 11,840,159 | 7,250,000 | - | 7,250,000 |
| 미수금 | 119,516 | (26,213) | 93,303 | 122,543 | (26,213) | 96,330 |
| 미수수익 | 601,353 | - | 601,353 | 177,049 | - | 177,049 |
| 선급금 | 2,454,954 | (2,435,614) | 19,340 | 2,455,947 | - | 2,455,947 |
| 합 계 | 15,015,982 | (2,461,827) | 12,554,155 | 10,005,539 | (26,213) | 9,979,326 |
(2) 당기와 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 대손상각비 | 제 각 | 기말잔액 | 기초잔액 | 대손충당금환입 | 제 각 | 기말잔액 | |
| 단기대여금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 26,213 | - | - | 26,213 | 26,213 | - | - | 26,213 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 선급금 | - | 2,435,614 | - | 2,435,614 | - | - | - | - |
| 합 계 | 26,213 | 2,435,614 | - | 2,461,827 | 26,213 | - | - | 26,213 |
9. 유형자산
가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 과 목 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 7,439,756 | - | (5,910,681) | - | (1,529,075) | - |
| 건 물 | 2,857,005 | - | (2,807,982) | (49,023) | - | - |
| 구축물 | 504,183 | - | (486,499) | (17,684) | - | - |
| 기계장치 | 824,222 | - | (744,175) | (80,047) | - | - |
| 차량운반구 | 1 | 8,000 | (7,334) | (667) | - | - |
| 기타의유형자산 | 20,541 | 299 | (15,699) | (5,141) | - | - |
| 합 계 | 11,645,708 | 8,299 | (9,972,370) | (152,562) | (1,529,075) | - |
(전기)
| 과 목 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 10,801,662 | - | (3,361,905) | - | 7,439,757 |
| 건 물 | 2,955,052 | - | - | (98,046) | 2,857,006 |
| 구축물 | 536,726 | 3,000 | - | (35,543) | 504,183 |
| 기계장치 | 985,191 | - | - | (160,969) | 824,222 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 기타의유형자산 | 35,042 | 6,413 | - | (20,914) | 20,541 |
| 합 계 | 15,313,674 | 9,413 | (3,361,905) | (315,472) | 11,645,710 |
나. 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 면 적 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 토 지 | - | - | - | 7,439,757 | 5,367,314 |
10. 투자부동산
가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(투자부동산) | 4,725,920 | - | - | 4,725,920 |
| 건물(투자부동산) | 8,730,741 | (725,347) | - | 8,005,394 |
| 구축물(투자부동산) | 181,095 | (33,587) | - | 147,508 |
| 기계장치(투자동산) | 3,104,160 | (1,266,542) | - | 1,837,618 |
| 기타유형자산(투자동산) | 157,106 | (147,770) | - | 9,336 |
| 합 계 | 16,899,022 | (2,173,246) | - | 14,725,776 |
(전기말)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(투자부동산) | 2,822,516 | - | - | 2,822,516 |
| 건물(투자부동산) | 7,163,753 | (725,347) | - | 6,438,406 |
| 구축물(투자부동산) | 181,095 | (33,587) | - | 147,508 |
| 기계장치(투자동산) | 2,704,989 | (1,266,542) | - | 1,438,447 |
| 기타유형자산(투자동산) | 157,106 | (147,770) | - | 9,336 |
| 합 계 | 13,029,459 | (2,173,246) | - | 10,856,213 |
나. 투자부동산 및 투자동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 당사는 사업계획에 따라 투자부동산과 투자동산을 매각할 계획입니다.
다. 당기말과 전기말 현재 보유 중인 투자토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 면 적 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 토 지 | 28,648㎡ | 4,725,920 | 3,099,496 | 2,822,516 | 2,253,778 |
라. 해당 투자부동산 중 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 4,081,862천원이며 재평가모형을 적용함에 따라 기타포괄손익 509,450천원(법인세효과 반영후)이 발생하였습니다.
11. 보험가입자산
가. 당기말과 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험종류 | 자 산 | 당기말 | 전기말 | 보험회사명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 부보액 | 장부금액 | 부보액 | |||
| 화재보험 등 | 건 물 | - | - | 2,857,006 | 4,792,178 | 한화손해보험 |
| 구축물 | - | 504,183 | ||||
| 기계장치 | - | 824,222 | ||||
| 기타의유형자산 | - | 20,541 | ||||
| 투자부동산 | 8,152,902 | 10,169,804 | 6,585,914 | 10,169,804 | 동부화재 | |
| 투자동산 | 1,846,954 | 1,447,783 | ||||
| 합 계 | 9,999,856 | 10,169,804 | 12,239,649 | 14,961,982 | ||
나. 당기말 현재 상기 보험금에 대한 질권설정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험사 | 보험가입금액 | 질권설정자 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 동부화재 | 10,169,804 | 산업은행 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 6,169,804 | ||
| 합 계 | 10,169,804 | 합 계 | 9,169,804 |
12. 정부보조금
당기와 전기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 투자동산 | 투자부동산 | 투자동산 | |
| 기초잔액 | 2,162,614 | 399,170 | 2,162,614 | 399,170 |
| 수령액 | - | - | - | - |
| 반납액 | (1,941,316) | (399,170) | - | - |
| 상계액 | - | - | - | - |
| 대체액 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 221,298 | - | 2,162,614 | 399,170 |
13. 담보제공자산 또는 보증내용(특수관계자와 관련된 담보제공자산 및 보증 제외)
가. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 거래은행에 대한 약정사항, 지급보증과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 투자부동산과 투자동산 |
14,725,776 | 2,200,000 | 기업은행 |
| 1,200,000 | 함평농협 | ||
| 13,200,000 | 산업은행 | ||
| 5,000,000 | (주)목우에이치텍 | ||
| 건설용지 | 66,673,945 | 179,428,819 | 더블문제이차 등 |
| 26,000,000 | (주)한양 | ||
| 지분법적용투자주식 | 11,945,021 | ||
| 합 계 | 93,344,742 | 227,028,819 |
(전기말)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지와 건물 | 10,296,763 | 1,300,000 | 함평농협 |
| 13,200,000 | 산업은행 | ||
| 기계장치 | 824,222 | ||
| 원재료와 제품 |
21,334,550 | 28,900,000 | 현대제철 |
| 10,000,000 | 현대하이스코 | ||
| 투자부동산과 투자동산 |
10,856,213 | 3,873,000 | 기업은행 |
| 2,400,000 | 농협은행 | ||
| 6,273,000 | 산업은행 | ||
| 건설용지 | 58,865,564 | 45,500,000 | 푸른상호저축은행 등 |
| 26,000,000 | (주)한양 | ||
| 지분법적용투자주식 | 15,188,618 | ||
| 합 계 | 117,365,930 | 137,446,000 |
나. 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받은 담보 및지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제 공 자 | 담보내역 | 당기말 | 전기말 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증서 | - | 2,000,000 | 현대제철 |
| (주)한양 | 연대보증 | - | 18,000,000 | 더하이스트제27차(ABCP) |
| 자금보충의무 | 39,000,000 | - | 더블문제이차 | |
| 합 계 | 39,000,000 | 20,000,000 | ||
다. 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공하는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공처 | 담보내역 | 당기말 | 전기말 | 제공받는 자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 푸른상호저축은행 등 | 연대보증 | - | 45,500,000 | 남양주제일차(주) | 토지담보대출 연대보증 |
14. 장ㆍ단기차입금
가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 6.27 | 450,000 | 1,000,000 | 운영자금 |
| 농협은행 | - | - | 5,000,000 | 구매자금 |
| 산업은행 | 5.58 | 4,000,000 | 9,400,000 | 운영자금등 |
| 기업은행 | 6.24 | 500,000 | 1,000,000 | 운영자금 |
| 한양(주) | 6.19 | 38,000,000 | 20,000,000 | 시설자금 |
| 삼호저축은행 | 6.50 | 2,000,000 | - | 시설자금 |
| 더좋은새마을금고 | 6.50 | 4,000,000 | - | 시설자금 |
| 푸른저축은행 | 6.50 | 2,999,858 | - | 시설자금 |
| 더블저축은행 | 6.50 | 4,000,000 | - | 시설자금 |
| 대한저축은행 | 6.50 | 3,000,000 | - | 시설자금 |
| 동양저축은행 | 6.50 | 3,999,984 | - | 시설자금 |
| 더블문제이차 | 7.50 | 19,000,000 | - | 시설자금 |
| 더하이스트 제27차 | - | - | 18,000,000 | 운영자금(ABCP) |
| 남양주제일차(주) | - | - | 32,299,810 | 시설자금 |
| (주)목우에이치텍 | 12.00 | 4,300,000 | - | 운영자금 |
| 헬시피플(주) | 4.60 | 800,000 | - | 운영자금 |
| 합 계 | 87,050,000 | 86,699,810 | ||
나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차 입 처 | 비 고 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 | 6.07 | 200,000 | 836,240 |
| 시설자금 | - | - | 436,360 | |
| 라온저축은행 등 | ABL | - | - | 13,556,484 |
| 함평농협 | 운영자금 | 6.00 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 1,200,000 | 15,829,084 | ||
| 유동성대체 | (200,000) | (14,829,084) | ||
| 합 계 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
다. 당기말 현재 장기차입금은 2025년에 전액 상환될 예정입니다.
라. 당기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 당사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석13참조).
15. 퇴직급여충당부채
가. 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,031,155 | 918,083 |
| 퇴직급여지급액 | (517,687) | (8,662) |
| 관계회사 전출입 | - | - |
| 퇴직급여설정액 | 65,949 | 121,734 |
| 기말잔액 | 579,417 | 1,031,155 |
당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여 추계액의 134.16% 및 91.05%에 해당하는 금액을 한국산업은행 등에 퇴직연금으로 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 금액은 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 계상하고 있습니다.
나. 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 운용내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품(정기예금) | 777,167 | 938,916 |
16. 우발부채와 약정사항
가. 견질어음과 수표 등
당기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 현대제철㈜ 등에 수표 3매(백지)를 견질로 제공하고 있습니다.
나. 당기말 현재 당사의 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관명 | 내 용 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 기업운전일반분할상환대출 | 500,000 | 450,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 200,000 | 200,000 |
| 농협은행 | 외상매출채권담보대출 | 30,000,000 | - |
| 삼호저축은행 | 종합통장대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 더좋은새마을금고 | 기업일반자금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 푸른저축은행 | 종합통장대출 | 3,000,000 | 2,999,858 |
| 더블저축은행 | 일반자금대출(PF성 토지담보대출) | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 대한저축은행 | 일반자금대출(브릿지) | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 동양저축은행 | 기운종합통장대출 | 4,000,000 | 3,999,984 |
| 합 계 | 51,700,000 | 21,149,842 | |
17. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
가. 유동성위험 관리 방법
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
나. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월 - 1년 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,893,609 | - | - | 1,893,609 |
| 미지급비용 | 2,479,362 | - | - | 2,479,362 |
| 예수보증금 | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 단기차입금 | 85,300,000 | 1,750,000 | - | 87,050,000 |
| 유동성장기부채 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 장기차입금 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 89,872,971 | 1,800,000 | 1,000,000 | 92,672,971 |
18. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 30,189,776주 | 30,189,776주 |
| 자 본 금 | 15,094,888,000원 | 15,094,888,000원 |
19. 자기주식
당사는 자기주식을 특정금전신탁에 가입하고 있으며, 당기말 현재 특정금전신탁 내 당사의 주식 62,596주를 취득원가(무상감자 효과 반영후)로 평가하여 자본조정항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.
20. 이익잉여금
가. 이익준비금
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.
나. 재무구조개선적립금
당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
21. 법인세비용
가. 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 37,226 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,575,027) | 378,877 |
| 세율변동에 따른 이연법인세 변동액 | 31,786 | 190,898 |
| 과거기간 귀속 법인세비용 | (19,191) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (430,098) | (107) |
| 법인세비용 | (1,992,530) | 606,893 |
나. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 감가상각비(건물) | 17,068 | - | 17,068 | - | 3,584 | - |
| 국고보조금(토지) | 417,000 | - | 417,000 | - | 87,570 | - |
| 유형자산손상차손 | 61,000 | - | - | 61,000 | 12,810 | 12,749 |
| 국고보조금 | 2,144,786 | - | 1,923,487 | 221,298 | 450,405 | 46,251 |
| 대손충당금 | 150,088 | 4,554,928 | 150,088 | 4,554,928 | 31,518 | 951,980 |
| 미지급비용 | 26,454 | - | 26,454 | - | 5,555 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 1,031,155 | 65,949 | 517,687 | 579,417 | 216,543 | 121,098 |
| 압축기장충당금 | (417,000) | - | (417,000) | - | (87,570) | - |
| 유형자산재평가이익 | (5,612,811) | - | (4,959,671) | (653,140) | (1,178,690) | (136,506) |
| 미수수익 | (75,695) | - | (75,695) | - | (15,896) | - |
| 일시상각충당금 | (2,144,786) | - | (1,923,487) | (221,298) | (450,405) | (46,251) |
| 퇴직연금운용자산 | (938,917) | - | (359,693) | (579,224) | (197,173) | (121,058) |
| 지분법적용투자주식 | (3,390,710) | (2,057,884) | (5,301,481) | (147,113) | (712,049) | (30,747) |
| 소 계 | (8,732,368) | 2,562,993 | (9,985,243) | 3,815,868 | (1,833,797) | 797,516 |
| 이월결손금 | 27,822,167 | 147,739 | - | 27,969,906 | 5,842,655 | 5,845,710 |
| 소 계 | 19,089,799 | 2,710,732 | (9,985,243) | 31,785,774 | 4,008,858 | 6,643,227 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | - | - | ||||
| 합 계 | 4,008,858 | 6,643,227 | ||||
(2) 전기
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 감가상각비(건물) | 17,068 | - | - | 17,068 | 3,755 | 3,584 |
| 국고보조금(토지) | 417,000 | - | - | 417,000 | 91,740 | 87,570 |
| 유형자산손상차손 | 1,744,220 | - | 1,683,220 | 61,000 | 383,728 | 12,810 |
| 국고보조금 | 2,144,786 | - | - | 2,144,786 | 471,853 | 450,405 |
| 대손충당금 | 150,192 | 150,088 | 150,192 | 150,088 | 33,042 | 31,518 |
| 미지급비용 | 28,543 | 26,454 | 28,543 | 26,454 | 6,280 | 5,555 |
| 퇴직급여충당부채 | 918,083 | 121,734 | 8,662 | 1,031,155 | 201,978 | 216,543 |
| 압축기장충당금 | (417,000) | - | - | (417,000) | (91,740) | (87,570) |
| 유형자산재평가이익 | (5,375,464) | (721,318) | (483,970) | (5,612,811) | (1,182,602) | (1,178,690) |
| 미수수익 | (55,479) | (75,695) | (55,479) | (75,695) | (12,205) | (15,896) |
| 일시상각충당금 | (2,144,786) | - | - | (2,144,786) | (471,853) | (450,405) |
| 퇴직연금운용자산 | (917,889) | (23,124) | (2,097) | (938,917) | (201,936) | (197,173) |
| 지분법적용투자주식 | (3,568,712) | (511) | (178,513) | (3,390,710) | (785,117) | (712,049) |
| 소 계 | (7,059,437) | (522,372) | 1,150,559 | (8,732,368) | (1,553,076) | (1,833,797) |
| 이월결손금 | 27,387,434 | 434,733 | - | 27,822,167 | 6,025,235 | 5,842,655 |
| 소 계 | 20,327,996 | (87,638) | 1,150,559 | 19,089,799 | 4,472,159 | 4,008,858 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | - | - | ||||
| 합 계 | 4,472,159 | 4,008,858 | ||||
다. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,792,281) | 661,022 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,277,587) | 123,425 |
| 조정사항 | 285,056 | 483,469 |
| - 세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 | 250,078 | 127,877 |
| - 세액공제 등 | - | - |
| - 과거기간 귀속 법인세비용에 대해 당기에 인식한 조정사항 | (19,191) | 158,690 |
| - 세율변동에 따른 법인세 효과 | 31,786 | 190,898 |
| - 기타 | 22,383 | 6,004 |
| 법인세비용 | (1,992,530) | 606,893 |
| 유효세율 | 18.46% | 91.81% |
라. 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 변동액 | 법인세효과 | 변동액 | 법인세효과 | |
| 지분법자본변동 | 2,057,884 | (430,098) | 511 | (107) |
마. 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 951,980 | - | 37,074 | (15,896) |
| 비유동 | 6,025,809 | (334,562) | 6,613,567 | (2,625,887) |
22. 주당손익
주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).
가. 기본주당순이익
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (8,799,750,490) | 54,128,556 |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,155,012 주 | 30,184,251 주 |
| 주당순이익(손실) | (292) | 2 |
나. 가중평균유통보통주식수의 계산
(1) 당기
| 구 분 | 일자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 2023.01.01 | 30,189,776 | 365 | 11,019,268,240 |
| 자기주식 | 2023.01.01 | (5,525) | 365 | (2,016,625) |
| 자기주식 취득 | 2023.06.28 | (57,071) | 187 | (10,672,277) |
| 합 계 | 30,127,180 | 11,006,579,338 |
| 가중평균유통보통주식수 : 11,006,579,338 ÷ 365 = 30,155,012 주 |
(2) 전기
| 구 분 | 일자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 2022.01.01 | 30,189,776 | 365 | 11,019,268,240 |
| 자기주식 | 2022.01.01 | (5,525) | 365 | (2,016,625) |
| 합 계 | 30,184,251 | 11,017,251,615 |
| 가중평균유통보통주식수 : 11,017,251,615 ÷ 365 = 30,184,251 주 |
23. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (8,799,750,490) | 54,128,556 |
| 지분법자본변동 | 1,627,786,191 | 403,751 |
| 포괄손익 | (7,171,964,299) | 54,532,307 |
24. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 939,583 | 1,204,593 |
| 퇴 직 급 여 | 65,949 | 121,734 |
| 복리후생비 | 211,772 | 265,769 |
| 임 차 료 | 66,875 | 73,530 |
| 감가상각비 | 152,562 | 315,473 |
| 세금과공과 | 54,055 | 117,361 |
| 합 계 | 1,490,796 | 2,098,460 |
25. 특수관계자와의 거래
가. 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 헬시피플(주) | 헬시피플(주) |
| 관계회사 | 해원엠에스씨(주) | 해원엠에스씨(주) |
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 기중거래내역
(당기)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 헬시피플(주) | - | 31,000 | 3,226 |
| 관계회사 | 해원엠에스씨(주) | - | 368,528 | - |
| 합 계 | - | 399,528 | 3,226 | |
(전기)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 헬시피플(주) | - | - | 756 |
| 관계회사 | 해원엠에스씨(주) | 59,560 | 54,884 | 15,967 |
| 합 계 | 59,560 | 54,884 | 16,723 | |
(2) 채권ㆍ채무
(당기말)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 선급금 | 단기차입금 | 기타채무 | ||
| 지배회사 | 헬시피플(주) | - | - | - | 44,738 | - | 800,000 | 111,026 |
| 관계회사 | 해원엠에스씨(주) | 65,516 | 9,359,187 | 12,753 | 438,174 | 1,078 | - | 15,967 |
| 합 계 | 65,516 | 9,359,187 | 12,753 | 482,912 | 1,078 | 800,000 | 126,993 | |
(전기말)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 선급금 | 미지급비용 | ||
| 지배회사 | 헬시피플(주) | - | 1,500,000 | - | 13,736 | - | - |
| 관계회사 | 해원엠에스씨(주) | 65,516 | 4,250,000 | 12,753 | 69,646 | 1,078 | 15,967 |
| 합 계 | 65,516 | 5,750,000 | 12,753 | 83,382 | 1,078 | 15,967 | |
다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여채권 및 차입채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여채권 | 차입채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 지배회사 | 헬시피플(주) | 1,996,777 | 3,496,777 | 1,076,612 | 276,612 |
| 관계회사 | 해원엠에스씨(주) | 7,003,388 | 1,894,201 | - | - |
| 합 계 | 9,000,165 | 5,390,978 | 1,076,612 | 276,612 | |
(전기)
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여채권 | 차입채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 지배회사 | 헬시피플(주) | 3,850,000 | 3,773,243 | 400,000 | 400,000 |
| 관계회사 | 해원엠에스씨(주) | 4,950,000 | 2,700,000 | 5,400,000 | 5,400,000 |
| 합 계 | 8,800,000 | 6,473,243 | 5,800,000 | 5,800,000 | |
라. 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공받는자 | 지급보증액 | 제공처 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | - | 2,000,000 | 해원엠에스씨(주) |
| 농협은행 | - | 3,600,000 | |
| 하나은행 | 600,000 | 1,200,000 | |
| 라온저축은행 등 | - | 26,000,000 | 헬시피플(주) |
| 합 계 | 600,000 | 32,800,000 | |
마. 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공받는 자 | 금액 | 제공처 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 해원엠에스씨(주) | 5,812,500 | 서울보증보험 | 지급보증 |
| 1,380,000 | 신한은행 | ||
| 3,600,000 | KEB하나은행 | 연대보증 | |
| 헬시피플(주) | 26,000,000 | (주)한양 | 수익권증권 근질권 |
| 3,592,039 | (주)보성 | ||
| 합 계 | 40,384,539 |
26. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 토지의 투자부동산 대체 | 1,529,075 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 12,358,488 | 14,829,084 |
| 투자부동산의 재고자산 대체 | - | 56,079,827 |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 | - | 28,676,520 |
27. 결손금처리 내역
당기와 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (1,722,940,673) | 7,076,809,817 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 7,076,809,817 | 7,022,681,261 | ||
| 당기순이익(손실) | (8,799,750,490) | 54,128,556 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(차기이월미처리결손금) | (1,722,940,673) | 7,076,809,817 | ||
28. 중단사업
가. 당사는 2023년 6년 7일자 이사회 및 주주총회 결의에 의거, 2023년 6월에 광주광역시 광산구에 소재한 철강사업을 (주)목우강재에 양도하였습니다. 이에 철강사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. 사업의 양도에 따라 매각대금으로 수취한 금액은 14,000백만원입니다.
나. 당기와 전기의 중단사업손익은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출액 | 106,004,884,342 | 181,822,711,546 |
| 매출원가 | 102,741,665,737 | 176,226,000,263 |
| 매출총이익 | 3,263,218,605 | 5,596,711,283 |
| 판매비와관리비 | 3,275,261,280 | 2,596,382,276 |
| 영업이익(손실) | (12,042,675) | 3,000,329,007 |
| 영업외수익 | 8,987,821,581 | 960,000 |
| 영업외비용 | 12,928,914,046 | 3,695,196,046 |
| 세전이익(손실) | (3,953,135,140) | (693,907,039) |
| 법인세비용 | 826,205,244 | 145,720,478 |
| 당기순이익(손실) | (3,126,929,896) | (548,186,561) |
다. 당기와 전기의 중단사업현금흐름표는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 영업활동 현금흐름 | 2,011,737,689 | 4,771,741,605 |
| 투자활동 현금흐름 | 13,991,741,910 | (289,602,558) |
| 재무활동 현금흐름 | (14,278,895,114) | 2,927,682,327 |
| 순현금흐름 | 1,724,584,485 | 7,409,821,374 |
29. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 22일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.