| 파나케이아 주식회사 |
| 제 31 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 30 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 파나케이아 주식회사 대표이사 이 호 영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 번영로 39,4바 204호(성곡동, 시화공단) |
| (전 화) | 031-495-8262 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제31(당)기말: 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제30(전)기말: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 파나케이아 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 31(당) 기말 | 제 30(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 33,541,380,744 | 51,549,935,334 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 18,558,696,208 | 30,942,421,200 |
| 단기금융상품 | 5,6,8 | - | 2,000,000,000 |
| 매출채권 | 4,5,6,9 | 5,724,578,780 | 9,545,134,829 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,9 | 452,417,819 | 165,704,000 |
| 기타유동자산 | 10 | 655,665,972 | 289,105,416 |
| 당기법인세자산 | 155,621,990 | 260,477,710 | |
| 재고자산 | 11 | 7,994,399,975 | 8,347,092,179 |
| 비유동자산 | 35,955,793,765 | 39,827,560,922 | |
| 장기금융상품 | 5,6,8 | - | 2,000,000 |
| 기타금융자산 | 4,5,6,9 | 3,750,390,890 | 5,152,102,567 |
| 종속기업및관계기업투자 | 14 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 유형자산 | 15 | 16,754,761,770 | 22,768,727,916 |
| 무형자산 | 17 | 7,196,983,928 | 7,581,089,928 |
| 투자부동산 | 16 | 7,953,657,177 | 4,023,640,511 |
| 자 산 총 계 | 69,497,174,509 | 91,377,496,256 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 19,042,970,996 | 21,990,630,811 | |
| 단기차입금 | 18 | 6,900,000,000 | 7,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 19 | - | 256,100,000 |
| 리스부채 | 4,5,6,15 | 65,476,882 | 84,102,558 |
| 매입채무 | 4,5,6 | 744,395,953 | 1,853,765,320 |
| 기타금융부채 | 4,5,6,20 | 1,966,617,833 | 2,732,464,437 |
| 미지급법인세 | - | 84,713,140 | |
| 기타유동부채 | 21 | 8,301,820,701 | 8,403,637,958 |
| 환불부채 | 1,005,996,810 | 986,711,340 | |
| 판매보증충당부채 | 58,662,817 | 89,136,058 | |
| 비유동부채 | 8,842,266,535 | 9,210,982,854 | |
| 장기차입금 | 19 | 7,400,000,000 | 7,400,000,000 |
| 리스부채 | 4,5,6,15 | 60,862,555 | 109,628,767 |
| 기타금융부채 | 4,5,6,20 | 168,000,000 | 168,000,000 |
| 기타비유동부채 | 21 | 90,913,940 | 93,965,399 |
| 순확정급여부채 | 22 | 540,378,473 | 377,393,173 |
| 이연법인세부채 | 33 | 582,111,567 | 1,061,995,515 |
| 부 채 총 계 | 27,885,237,531 | 31,201,613,665 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,23 | 7,007,750,500 | 10,039,214,000 |
| 주식발행초과금 | 23 | 3,388,866,895 | 23,388,866,895 |
| 기타자본항목 | 24 | 19,366,283,768 | 27,945,325,473 |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | 4,290,439,116 | 4,290,439,116 |
| 이익잉여금(결손금) | 26 | 7,558,596,699 | (5,487,962,893) |
| 자 본 총 계 | 41,611,936,978 | 60,175,882,591 | |
| 부채와자본총계 | 69,497,174,509 | 91,377,496,256 |
| 별첨 주석 참조 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제31(당)기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 파나케이아 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,27,38 | 17,647,963,607 | 18,277,168,752 |
| 매출원가 | 11,16,28,30 | 16,625,587,250 | 15,794,413,466 |
| 매출총이익 | 1,022,376,357 | 2,482,755,286 | |
| 판매비와관리비 | 29,30 | 6,608,612,923 | 5,213,310,096 |
| 영업이익(손실) | 38 | (5,586,236,566) | (2,730,554,810) |
| 기타수익 | 31 | 237,443,438 | 6,049,977 |
| 기타비용 | 31 | 586,854,742 | 7,244,801,563 |
| 금융수익 | 6,32 | 69,695,639 | 4,579,520,071 |
| 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 | 6 | 988,110,920 | 661,141,344 |
| 금융비용 | 6,32 | 757,238,635 | 228,093,281 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,635,079,946) | (4,956,738,262) | |
| 법인세비용(수익) | 33 | (628,533,772) | (1,164,572,006) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (5,006,546,174) | (3,792,166,256) | |
| 중단영업당기순이익(손실) | 12 | (2,057,741,275) | (1,645,020,400) |
| 당기순이익(손실) | (7,064,287,449) | (5,437,186,656) | |
| 기타포괄손익: | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 110,847,041 | (50,776,237) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | 110,847,041 | (50,776,237) |
| 총포괄이익(손실) | (6,953,440,408) | (5,487,962,893) | |
| 주당이익(손실) | |||
| 기본주당순이익(손실) | 34 | (356) | (281) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 34 | (252) | (196) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 34 | (104) | (85) |
| 별첨 주석 참조 |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제31(당)기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 파나케이아 주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 (결손금) |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 9,039,214,000 | 20,156,200,895 | 63,607,408,137 | 4,290,439,116 | (32,990,942,123) | 64,102,320,025 |
| 결손보전 | - | - | (32,990,942,123) | - | 32,990,942,123 | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (5,437,186,656) | (5,437,186,656) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (50,776,237) | (50,776,237) |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 유상증자 | 1,000,000,000 | 3,232,666,000 | - | - | - | 4,232,666,000 |
| 합병차손 | - | - | (4,067,508,577) | - | - | (4,067,508,577) |
| 합병차익 | - | - | 1,396,368,036 | - | - | 1,396,368,036 |
| 2023.12.31(전기말) | 10,039,214,000 | 23,388,866,895 | 27,945,325,473 | 4,290,439,116 | (5,487,962,893) | 60,175,882,591 |
| 2024.01.01(당기초) | 10,039,214,000 | 23,388,866,895 | 27,945,325,473 | 4,290,439,116 | (5,487,962,893) | 60,175,882,591 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (7,064,287,449) | (7,064,287,449) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 110,847,041 | 110,847,041 |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 유상감자 | (3,031,463,500) | - | (8,579,041,705) | - | - | (11,610,505,205) |
| 결손보전 | - | (20,000,000,000) | - | - | 20,000,000,000 | - |
| 2024.12.31(당기말) | 7,007,750,500 | 3,388,866,895 | 19,366,283,768 | 4,290,439,116 | 7,558,596,699 | 41,611,936,978 |
| 별첨 주석 참조 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제31(당)기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 파나케이아 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,579,852,580) | (1,552,266,968) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 35 | (3,960,871,064) | (2,716,811,807) |
| 이자의 수취 | 987,255,168 | 1,209,880,618 | |
| 이자의 지급 | (745,740,805) | (194,772,439) | |
| 법인세의 납부(환급) | 139,504,121 | 149,436,660 | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,701,318,876 | 11,676,988,415 | |
| 합병으로 인한 증가 | - | 19,583,743,144 | |
| 단기금융상품의 감소 | 59,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | 2,000,000 | - | |
| 단기금융상품의 증가 | (57,000,000,000) | (12,000,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | - | (6,507,970,336) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | - | 6,507,970,336 | |
| 기타금융자산의 감소 | 2,724,616,744 | 5,190,000,000 | |
| 기타금융자산의 증가 | (1,360,000,000) | (50,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (632,717,754) | (46,754,729) | |
| 유형자산의 처분 | 967,419,886 | - | |
| 종속기업투자의 취득 | - | (11,000,000,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (12,550,239,288) | 10,176,468,077 | |
| 장기차입금의 차입 | - | 6,000,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (600,000,000) | - | |
| 장기차입금의 상환 | (256,100,000) | - | |
| 유상감자 | (11,610,505,205) | 4,232,666,000 | |
| 리스부채의 상환 | (83,634,083) | (56,197,923) | |
| 현금및현금성자산의 순감소 | (12,428,772,992) | 20,301,189,524 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 30,942,421,200 | 10,637,181,389 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 45,048,000 | 4,050,287 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 18,558,696,208 | 30,942,421,200 |
| 별첨 주석 참조 |
| 제31(당)기말: 2024년 12월 31일 현재 |
| 제30(전)기말: 2023년 12월 31일 현재 |
| 파나케이아 주식회사 |
1. 일반사항
파나케이아 주식회사 (이하 "당사")는 PCB자동화장비 제조 및 핫팩 제조를 주요 영업으로 하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 인바이츠벤처스(주) | 8,097,317 | 57.77 |
| 자기주식 | 3,347 | 0.02 |
| 기타주주 | 5,914,837 | 42.21 |
| 합 계 | 14,015,501 | 100.00 |
당기말 현재 최대주주는 인바이츠벤처스(주)이며, 총 발행주식 14,015,501주 중 8,097,317주(지분율: 57.77%)를 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가)기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 재무제표 작성기준
1) 회계기준
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(7) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의 유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있
으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
(10) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타 무형자산 | 10년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(11) 차입원가
당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 자기주식
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(15) 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 장비 판매
제품이 고객에게 인도되고 설치 및 시운전이 완료되면, 고객의 최종 검수가 이루어집니다. 당사는 제품을 고객이 인수한 시점이나 수출조건에 따른 통제 이전 시점을 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.
2) 상품 매출
내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 해당시점에 수익이 인식됩니다. 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.
(16) 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 이루어져 있습니다.
1) 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
2) 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(17) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으
로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
3) 중간기간의 법인세비용
당사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.
(19) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
(20) 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(21) 중단영업
당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
(22) 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 27일자로 이사회에 승인되었으며, 정기주주총회 예정일은 2025년 3월 31일로 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리 스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리 요소
당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 노출 위험 | 측 정 | 관 리 |
|---|---|---|---|
|
시장위험 - 환율 |
미래 상거래, 기능통화 이외의 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 및 통화옵션 |
|
시장위험 - 주가 |
지분상품 투자 |
민감도 분석 |
포트폴리오 분산 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 | 차입금 만기구조 |
|
신용위험 |
현금성자산, 매출채권, 채무상품 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침 |
|
유동성위험 |
차입금 및 기타부채 |
현금흐름 추정 |
차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
1) 시장위험
(가) 외환위험
당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
|
10% 상승 시 |
42,157,140 | 80,770,111 | 42,157,140 | 80,770,111 |
|
10% 하락 시 |
(42,157,140) | (80,770,111) | (42,157,140) | (80,770,111) |
2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(가) 위험관리
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(나) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(다) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
가) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
간편법을 적용한 손실충당금 인식 내역은 하기와 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원, %) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 정상 및 연체 | 6개월 초과 연체 | 12개월 초과 연체 | 개별손상금액 | 합 계 |
| 매출채권 | 5,650,910,797 | 208,982,367 | 112,701,314 | 1,206,037,425 | 7,178,631,903 |
| 기대손실율 | 3.2% | 6.6% | 45.5% | 100.0% | 20.3% |
| 대손충당금 | (182,929,754) | (13,776,947) | (51,308,997) | (1,206,037,425) | (1,454,053,123) |
| 미수금 | 323,555,580 | 38,862,239 | - | 358,412,077 | 720,829,896 |
| 기대손실율 | - | - | - | 100.0% | 49.7% |
| 대손충당금 | - | - | - | (358,412,077) | (358,412,077) |
<전기말>
| (단위: 원, %) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 정상 및 연체 | 6개월 초과 연체 | 12개월 초과 연체 | 개별손상금액 | 합 계 |
| 매출채권 | 9,341,453,952 | 397,881,739 | - | 2,905,369,483 | 12,644,705,174 |
| 기대손실율 | 1.4% | 16.7% | - | 100.0% | 24.5% |
| 대손충당금 | (127,847,456) | (66,353,406) | - | (2,905,369,483) | (3,099,570,345) |
| 미수금 | 101,325,417 | 12,329,268 | - | 1,880,490,966 | 1,994,145,651 |
| 기대손실율 | - | - | - | 100.0% | 94.3% |
| 대손충당금 | - | - | - | (1,880,490,966) | (1,880,490,966) |
당기와 전기에 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 대손충당금 | |
| 당 기 | 전 기 | |
|
기 초 |
3,099,570,345 | 1,374,883,978 |
| 합병으로 인한 손실충당금의 변동 | - | 196,979,830 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 변동 |
(863,464,858) | 1,685,224,294 |
| 대 체 | (782,052,364) | (157,517,757) |
| 당기말 | 1,454,053,123 | 3,099,570,345 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
나) 상각후원가 측정 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 | 미수금 | 합 계 |
| 기초 손실충당금 | 5,082,939,295 | 1,880,490,966 | 6,963,430,261 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 변동 | - | 112,500,000 | 112,500,000 |
| 대 체 | - | (1,634,578,889) | (1,634,578,889) |
| 당기말 손실충당금 | 5,082,939,295 | 358,412,077 | 5,441,351,372 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등 급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말, 전기말 현재 당사의 관련 최대 노출 금액은 없습니다.
(마) 대손상각비
당기와 전기에 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권 손실충당금 관련 대손상각비(환입)(*) | 53,814,836 | 40,203,894 |
| 기타금융자산 손실충당금 관련 기타의대손상각비(*) | - | - |
| 기타금융자산 손실충당금 관련 대손충당금환입 | - | (4,525,976,231) |
| 합 계 | 53,814,836 | (4,485,772,337) |
(*) 상기 대손상각비는 중단영업과 관련된 비용을 제외하였습니다.
3) 유동성 위험
당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 500백만원(전기말: 500백만원)을 확보하고 있습니다.
(가) 만기분석
당사는 유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니 다.
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~1년 이하 | 1년~3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 2,711,013,786 | - | 168,000,000 | - | 2,879,013,786 |
| 차입금 | 3,821,472,483 | 3,582,394,854 | 7,549,197,068 | - | 14,953,064,405 |
| 리스부채 | 39,937,152 | 27,027,152 | 58,123,608 | 8,723,840 | 133,811,752 |
| 합 계 | 6,572,423,421 | 3,609,422,006 | 7,775,320,676 | 8,723,840 | 17,965,889,943 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~1년 이하 | 1년~3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 4,586,229,757 | - | 168,000,000 | - | 4,754,229,757 |
| 차입금 | 6,094,250,153 | 2,188,025,950 | 6,522,587,024 | - | 14,804,863,127 |
| 리스부채 | 43,140,000 | 43,140,000 | 106,190,000 | 14,850,000 | 207,320,000 |
| 합 계 | 10,723,619,910 | 2,231,165,950 | 6,796,777,024 | 14,850,000 | 19,766,412,884 |
(2) 자본 위험 관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본총계'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|
총차입금 |
14,300,000,000 | 15,156,100,000 |
|
차감: 현금및현금성자산 |
(18,558,696,208) | (30,942,421,200) |
|
순부채 |
(4,258,696,208) | (15,786,321,200) |
|
자본총계 |
41,611,936,978 | 60,175,882,591 |
| 총자본 | 37,353,240,770 | 44,389,561,391 |
|
자본조달비율(*) |
- | - |
(*) 당기말 현재 부의 순부채 상태이므로 자본조달비율은 산출하지 않았습니다.
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,558,696,208 | 18,558,696,208 | 30,942,421,200 | 30,942,421,200 |
| 단기금융상품 | - | - | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 매출채권 | 5,724,578,780 | 5,724,578,780 | 9,545,134,829 | 9,545,134,829 |
| 기타금융자산 | 4,202,808,709 | 4,202,808,709 | 5,317,806,567 | 5,317,806,567 |
| 합 계 | 28,486,083,697 | 28,486,083,697 | 47,807,362,596 | 47,807,362,596 |
| 금융부채 | ||||
| 차입금 | 14,300,000,000 | 14,300,000,000 | 15,156,100,000 | 15,156,100,000 |
| 리스부채 | 126,339,437 | 126,339,437 | 193,731,325 | 193,731,325 |
| 매입채무 | 744,395,953 | 744,395,953 | 1,853,765,320 | 1,853,765,320 |
| 기타금융부채 | 2,134,617,833 | 2,134,617,833 | 2,900,464,437 | 2,900,464,437 |
| 합 계 | 17,305,353,223 | 17,305,353,223 | 20,104,061,082 | 20,104,061,082 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
<금융자산>
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 18,558,696,208 | 30,942,421,200 |
| 단기금융상품 | - | 2,000,000,000 |
| 장기금융상품 | - | 2,000,000 |
| 매출채권 | 5,724,578,780 | 9,545,134,829 |
| 기타금융자산 | 4,202,808,709 | 5,317,806,567 |
| 합 계 | 28,486,083,697 | 47,807,362,596 |
<금융부채>
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 차입금 | 14,300,000,000 | 15,156,100,000 |
| 리스부채 | 126,339,437 | 193,731,325 |
| 매입채무 | 744,395,953 | 1,853,765,320 |
| 기타금융부채 | 2,134,617,833 | 2,900,464,437 |
| 합 계 | 17,305,353,223 | 20,104,061,082 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 이자수익 | - | - |
| 처분손익 | - | (7,970,336) |
| 평가손익 | - | 7,970,336 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 988,110,920 | 661,141,344 |
| 외환차손익 | 2,765,269 | 9,191,524 |
| 외화환산손익 | 48,039,715 | 8,632,730 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비(*) | (53,814,836) | 4,485,772,337 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용(*) | (739,914,491) | (207,518,740) |
| 외환차손익 | 1,566,511 | 8,068,368 |
| 합 계 | 246,753,088 | 4,965,287,563 |
(*) 상기 순손익은 중단영업과 관련된 손익을 제외하였습니다.
7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재 | 6,934,904 | 5,617,098 |
| 보통예금(*) | 18,551,761,304 | 30,936,804,102 |
| 합 계 | 18,558,696,208 | 30,942,421,200 |
(*) 상기 현금 및 현금성자산은 사용제한 예금이 포함되어 있습니다(주석36참조).
8. 단기금융상품 및 장기금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융회사 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 기업은행 | - | 2,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융상품 | 금융회사 | 당기말 | 전기말 |
| 당좌개설보증금 | 중소기업은행 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | - | 2,000,000 | |
9. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 7,178,631,903 | 12,644,705,174 |
| 손실충당금 | (1,454,053,123) | (3,099,570,345) |
| (순액)매출채권 | 5,724,578,780 | 9,545,134,829 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 대여금 | 4,413,129,200 | 2,119,810,095 | 4,413,129,200 | 2,319,810,095 |
| 손실충당금 | (4,413,129,200) | (669,810,095) | (4,413,129,200) | (669,810,095) |
| 미수금 | 720,829,896 | - | 1,994,145,651 | - |
| 손실충당금 | (358,412,077) | - | (1,880,490,966) | - |
| 미수수익 | - | 143,643,690 | 2,049,315 | 140,738,623 |
| 손실충당금 | - | - | - | - |
| 보증금 | 90,000,000 | 2,156,747,200 | 50,000,000 | 3,361,363,944 |
| 합 계 | 452,417,819 | 3,750,390,890 | 165,704,000 | 5,152,102,567 |
10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 639,175,565 | - | 273,250,360 | - |
| 선급비용 | 16,490,407 | - | 15,855,056 | - |
| 합 계 | 655,665,972 | - | 289,105,416 | - |
11. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 사업부문 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자동화사업부 | 제 품 | 2,087,096,375 | 3,001,239,247 |
| 제품평가충당금 | (1,369,750,114) | (634,458,021) | |
| 재공품 | 670,525,498 | 1,238,623,075 | |
| 재공품평가충당금 | (399,518,154) | (7,858,752) | |
| 원재료 | 1,610,559,881 | 1,553,880,084 | |
| 원재료평가충당금 | (1,119,998,592) | (150,171,150) | |
| 소 계 | 1,478,914,894 | 5,001,254,483 | |
| 핫팩사업부 | 제품 | 3,945,363,634 | 1,447,353,194 |
| 제품평가충당금 | - | - | |
| 원재료 | 1,645,004,528 | 937,446,344 | |
| 원재료평가충당금 | - | - | |
| 미착품 | 88,847,009 | 226,153,768 | |
| 반품자산회수권 | 836,269,910 | 734,884,390 | |
| 소 계 | 6,515,485,081 | 3,345,837,696 | |
| 합 계 | 7,994,399,975 | 8,347,092,179 | |
당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,760,009,439원(전기: 11,129,138,323원)입니다.
당기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 9,566,530원, 재고자산평가손실환입 금액은 69,447,477원이며, 전기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 309,344,546원, 재고자산평가손실환입 금액은 2,566,610원입니다.
12. 중단영업
유통사업부문 중 패션유통사업과 자동화사업부문 중 LDI 사업은 당기말 현재 중단영업으로 분류되었으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.
(1) 당기와 전기에 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | 2,422,205,154 | - |
| 매출총이익 | (2,422,205,154) | - |
| 판매비와관리비 | 225,957,652 | - |
| 대손상각비(환입) | (917,279,694) | 1,645,020,400 |
| 영업이익(손실) | (1,730,883,112) | (1,645,020,400) |
| 기타수익 | - | - |
| 기타비용 | 212,900,000 | - |
| 금융수익 | - | - |
| 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 | - | - |
| 금융비용 | 113,958,163 | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,057,741,275) | (1,645,020,400) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업이익(손실) | (2,057,741,275) | (1,645,020,400) |
(2) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 2,057,741,275 | 1,645,020,400 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 2,057,741,275 | 1,645,020,400 |
13. 당기손익-공정가치금융자산
당기에 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없으며, 전기에 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<전 기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가 | 처분 | 기말 |
| 전환사채 | |||||
| 어센드바이오 CB | - | 6,500,000,000 | 7,970,336 | (6,507,970,336) | - |
14. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요영업 | 결산일 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 종속기업 | |||||
| (주)슈펙스에너지 | 한 국 | 태양광발전업 | 12.31 | 100.00 | 100.00 |
| 관계기업 | |||||
| (주)리싸이클파크 | 한 국 | 응용소프트웨어개발 및 공급 | 12.31 | 27.71 | 27.71 |
| VON VINA COMPANY LIMITED | 베트남 | 화장품 판매 | 12.31 | 31.44 | 31.44 |
| (주)즐거운생활(*) | 한 국 | 핫팩, 잡화 제조.도소매 | 12.31 | 33.33 | 33.33 |
(*) 당기 중 법인은 폐업되었으며, 당기말 현재 청산절차를 진행 중입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 종속기업 | ||||||
| (주)슈펙스에너지 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 소 계 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 관계기업 | ||||||
| (주)리싸이클파크 | 3,999,999,000 | (3,999,999,000) | - | 3,999,999,000 | (3,999,999,000) | - |
| VON VINA COMPANY LIMITED | 249,271,033 | (249,271,033) | - | 249,271,033 | (249,271,033) | - |
| (주)즐거운생활 | 100,000,000 | (100,000,000) | - | 100,000,000 | (100,000,000) | - |
| 소 계 | 4,349,270,033 | (4,349,270,033) | - | 4,349,270,033 | (4,349,270,033) | - |
| 합 계 | 4,649,270,033 | (4,349,270,033) | 300,000,000 | 4,649,270,033 | (4,349,270,033) | 300,000,000 |
(3) 당기와 전기에 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 기 말 |
| 종속기업 | ||||
| (주)슈펙스에너지 | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 |
| 소 계 | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 |
| 관계기업 | ||||
| (주)리싸이클파크 | - | - | - | - |
| VON VINA COMPANY LIMITED | - | - | - | - |
| (주)즐거운생활 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 합 계 | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 |
2) 전 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 합병으로 인한 증감액 |
기 말 |
| 종속기업 | ||||
| (주)슈펙스빌리지 | 25,262,824,076 | - | (25,262,824,076) | - |
| (주)슈펙스에프앤비 | - | - | - | - |
| (주)어센드바이오 | 300,000,000 | - | (300,000,000) | - |
| (주)슈펙스에너지 | - | - | 300,000,000 | 300,000,000 |
| (주)즐거운쇼핑 | - | 11,000,000,000 | (11,000,000,000) | - |
| 소 계 | 25,562,824,076 | 11,000,000,000 | (36,262,824,076) | 300,000,000 |
| 관계기업 | ||||
| (주)리싸이클파크 | - | - | - | - |
| VON VINA COMPANY LIMITED | - | - | - | - |
| (주)즐거운생활 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 합 계 | 25,562,824,076 | 11,000,000,000 | (36,262,824,076) | 300,000,000 |
(4) 당기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 종속기업 | ||||||
| ㈜슈펙스에너지 | 1,269,091,761 | 604,550,323 | 664,541,438 | 305,348,132 | 103,572,228 | 103,572,228 |
15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 12,898,657,425 | - | - | 12,898,657,425 | 15,203,463,853 | - | - | 15,203,463,853 |
| 건물 | 2,982,793,723 | (596,514,305) | - | 2,386,279,418 | 6,281,936,232 | (963,393,302) | - | 5,318,542,930 |
| 구축물 | 28,000,000 | (2,434,027) | - | 25,565,973 | 28,000,000 | (1,034,027) | - | 26,965,973 |
| 기계장치 | 3,058,360,041 | (1,867,274,145) | (267,424,957) | 923,660,939 | 2,726,965,659 | (1,715,748,404) | - | 1,011,217,255 |
| 차량운반구 | 103,622,472 | (103,622,472) | - | - | 103,622,472 | (103,622,472) | - | - |
| 시설장치 | 171,406,364 | (126,729,872) | - | 44,676,492 | 171,406,364 | (108,470,744) | - | 62,935,620 |
| 기타의유형자산 | 4,582,797,368 | (4,028,929,242) | (200,294,187) | 353,573,939 | 4,543,866,908 | (3,377,715,083) | (211,310,022) | 954,841,803 |
| 사용권자산 | 260,860,009 | (138,512,425) | - | 122,347,584 | 251,856,286 | (61,095,804) | - | 190,760,482 |
| 합계 | 24,086,497,402 | (6,864,016,488) | (467,719,144) | 16,754,761,770 | 29,311,117,774 | (6,331,079,836) | (211,310,022) | 22,768,727,916 |
(2) 당기와 전기에 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손 상 | 대 체(*) | 기 말 |
| 토지 | 15,203,463,853 | - | (505,323,820) | - | - | (1,799,482,608) | 12,898,657,425 |
| 건물 | 5,318,542,930 | - | (559,924,003) | (179,220,059) | - | (2,193,119,450) | 2,386,279,418 |
| 구축물 | 26,965,973 | - | - | (1,400,000) | - | - | 25,565,973 |
| 기계장치 | 1,011,217,255 | 520,252,294 | (110,438,650) | (297,371,960) | (267,424,957) | 67,426,957 | 923,660,939 |
| 시설장치 | 62,935,620 | - | - | (18,259,128) | - | - | 44,676,492 |
| 기타유형자산 | 954,841,803 | 112,465,460 | (17,223,668) | (696,509,656) | - | - | 353,573,939 |
| 사용권자산 | 190,760,482 | 62,900,557 | (46,036,879) | (85,276,576) | - | - | 122,347,584 |
| 합 계 | 22,768,727,916 | 695,618,311 | (1,238,947,020) | (1,278,037,379) | (267,424,957) | (3,925,175,101) | 16,754,761,770 |
(*) 당기에 유형자산(토지,건물)에서 투자부동산(토지,건물)으로 일부 대체되었습니다.
2) 전 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 합병으로 인한 증가 | 취득 | 감가상각 | 손상 | 기 말 |
| 토지 | 8,090,356,853 | 7,113,107,000 | - | - | - | 15,203,463,853 |
| 건물 | 3,898,178,372 | 1,576,119,875 | - | (155,755,317) | - | 5,318,542,930 |
| 구축물 | - | 27,082,639 | - | (116,666) | - | 26,965,973 |
| 기계장치 | 356,414,334 | 741,628,256 | 13,053,000 | (99,878,335) | - | 1,011,217,255 |
| 차량운반구 | 1,851,351 | - | - | (1,851,351) | - | - |
| 시설장치 | - | 64,721,096 | - | (1,785,476) | - | 62,935,620 |
| 기타유형자산 | 23,538,747 | 976,123,211 | 33,701,727 | (67,506,047) | (11,015,835) | 954,841,803 |
| 사용권자산 | 70,137,404 | - | 179,490,409 | (58,867,331) | - | 190,760,482 |
| 합 계 | 12,440,477,061 | 10,498,782,077 | 226,245,136 | (385,760,523) | (11,015,835) | 22,768,727,916 |
(3) 당기와 전기에 당사의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제조원가 | 372,843,029 | 130,282,315 |
| 임대원가(*) | 62,585,392 | 62,585,392 |
| 판매비와관리비 | 893,187,476 | 249,791,261 |
| 경상연구개발비 | 12,006,874 | 5,686,949 |
| 합 계 | 1,340,622,771 | 448,345,917 |
(*) 투자부동산의 감가상각비 금액입니다.
(4) 당사는 전기 이전에 토지와 건물을 공정가치로 재평가하여 인식하였습니다. 공정가치평가는 부동산 감정평가기법 중 '거래사례비교법'을 적용하였으며, 독립된 외부 감정평가법인에 의해 수행되었습니다.
(5) 보험가입내역
당기말 현재 당사의 재고자산, 유형자산 및 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험회사 | 보험종류 | 부보금액 |
| 건 물 |
KB손해보험 메리츠화재보험 |
화재보험 | 13,116,918,000 |
| 기계장치 | 2,863,761,398 | ||
| 시설장치 | 1,945,926,000 | ||
| 재고자산 | 9,000,000,000 | ||
|
기타의유형자산 |
582,673,000 | ||
| 구축물 | 11,241,000 | ||
| 건 물 | DB손해보험 | 2,623,462,220 | |
| 합계 | 30,143,981,618 | ||
당사는 생산물배상책임보험 및 차량운반구와 관련하여 자동차 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있습니다.
(6) 리 스
1) 당기말과 전기말 현재 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 사용권자산 | 건물 | 11,426,622 | 45,706,487 |
| 차량운반구 | 110,920,962 | 145,053,995 | |
| 합 계 | 122,347,584 | 190,760,482 | |
| 리스부채 | 유동 | 65,476,882 | 84,102,558 |
| 비유동 | 60,862,555 | 109,628,767 | |
| 합 계 | 126,339,437 | 193,731,325 | |
당기에 증가한 사용권자산의 금액은 62,900,557원이며 전기에 증가한 사용권자산의금액은 179,490,409원입니다.
2) 당기와 전기의 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 사용권자산의 감가상각비 | 건물 | 34,279,865 | 22,853,244 |
| 차량운반구 | 50,996,711 | 36,014,087 | |
| 합 계 | 85,276,576 | 58,867,331 | |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 7,153,609 | 8,155,075 | |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비관리비에 포함) | 430,331,136 | 69,311,988 | |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함) |
88,858,561 | 43,155,203 | |
당기 중 리스의 총 현금유출은 172,492,644원(전기: 99,353,126원)입니다.
16. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 3,741,029,212 | - | 3,741,029,212 | 1,941,546,604 | - | 1,941,546,604 |
| 건 물 | 5,202,639,701 | (990,011,736) | 4,212,627,965 | 2,503,415,766 | (421,321,859) | 2,082,093,907 |
| 합 계 | 8,943,668,913 | (990,011,736) | 7,953,657,177 | 4,444,962,370 | (421,321,859) | 4,023,640,511 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기에 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감가상각 | 대체(*) | 기 말 |
| 토 지 | 1,941,546,604 | - | 1,799,482,608 | 3,741,029,212 |
| 건 물 | 2,082,093,907 | (62,585,392) | 2,193,119,450 | 4,212,627,965 |
| 합 계 | 4,023,640,511 | (62,585,392) | 3,992,602,058 | 7,953,657,177 |
(*) 당기에 유형자산(토지,건물)에서 투자부동산(토지,건물)으로 일부 대체되었습니다.
2) 전 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감가상각 | 기 말 |
| 토 지 | 1,941,546,604 | - | 1,941,546,604 |
| 건 물 | 2,144,679,299 | (62,585,392) | 2,082,093,907 |
| 합 계 | 4,086,225,903 | (62,585,392) | 4,023,640,511 |
(3) 당기와 전기에 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되었습니다(주석15참조).
(4) 당기와 전기에 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대매출 | 146,900,000 | 200,800,000 |
| 임대매출원가 | (62,585,392) | (62,585,392) |
17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 27,062,001 | (16,673,166) | 10,388,835 | 27,062,001 | (11,167,166) | 15,894,835 |
| 특허권 | 300,027,404 | (72,527,404) | 227,500,000 | 300,027,404 | (42,527,404) | 257,500,000 |
| 영업권 | 3,234,745,093 | - | 3,234,745,093 | 3,234,745,093 | - | 3,234,745,093 |
| 상표권 | - | - | - | 1,752,921 | (1,752,921) | - |
| 의장권 | - | - | - | 975,200 | (975,200) | - |
| 회원권 | 616,000,000 | - | 616,000,000 | 616,000,000 | - | 616,000,000 |
| 기타의 무형자산 | 3,486,000,000 | (377,650,000) | 3,108,350,000 | 3,486,000,000 | (29,050,000) | 3,456,950,000 |
| 합 계 | 7,663,834,498 | (466,850,570) | 7,196,983,928 | 7,666,562,619 | (85,472,691) | 7,581,089,928 |
(2) 당기와 전기에 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상각 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 15,894,835 | (5,506,000) | 10,388,835 |
| 특허권 | 257,500,000 | (30,000,000) | 227,500,000 |
| 영업권 | 3,234,745,093 | - | 3,234,745,093 |
| 회원권 | 616,000,000 | - | 616,000,000 |
| 기타의 무형자산 | 3,456,950,000 | (348,600,000) | 3,108,350,000 |
| 합 계 | 7,581,089,928 | (384,106,000) | 7,196,983,928 |
2) 전 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 합병으로 인한 증가 | 상각 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 21,400,835 | - | (5,506,000) | 15,894,835 |
| 특허권 | 287,500,000 | 27,404 | (30,027,404) | 257,500,000 |
| 영업권 | - | 3,234,745,093 | - | 3,234,745,093 |
| 상표권 | - | 1,752,921 | (1,752,921) | - |
| 의장권 | - | 975,200 | (975,200) | - |
| 회원권 | - | 616,000,000 | - | 616,000,000 |
| 기타의 무형자산 | - | 3,486,000,000 | (29,050,000) | 3,456,950,000 |
| 합 계 | 308,900,835 | 7,339,500,618 | (67,311,525) | 7,581,089,928 |
18. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 최장 만기일 | 연 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 기업자금 | 2025.07.12 | 5.36% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 2025.05.16 | 5.66% | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2025.07.17 | 5.66% | 1,400,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 하나은행 | 운전자금 | 2025.05.04 | 4.54% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 2025.05.04 | 4.51% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 합계 | 6,900,000,000 | 7,500,000,000 | |||
19. 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 최장 만기일 | 연 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | 운전자금 | 2026.06.15 | 4.54% | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | - | - | - | 256,100,000 |
| 하나은행 | 2026.05.04 | 5.37% | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 | |
| 합계 | 7,400,000,000 | 7,656,100,000 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | - | (256,100,000) | |||
| 차감후 장기차입금 | 7,400,000,000 | 7,400,000,000 | |||
20. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 1,372,974,624 | - | 1,971,399,800 | - |
| 미지급비용 | 593,643,209 | - | 761,064,637 | - |
| 임대보증금 | - | 168,000,000 | - | 168,000,000 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,966,617,833 | 168,000,000 | 2,732,464,437 | 168,000,000 |
21. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 985,923,480 | - | 1,051,624,876 | - |
| 예수금 | 84,482,880 | - | 120,598,741 | - |
| 소송충당부채 | 7,231,414,341 | - | 7,231,414,341 | - |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 90,913,940 | - | 93,965,399 |
| 합 계 | 8,301,820,701 | 90,913,940 | 8,403,637,958 | 93,965,399 |
22. 순확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,438,183,460 | 1,514,874,807 |
|
사외적립자산의 공정가치 |
(897,804,987) | (1,137,481,634) |
|
재무상태표상 순확정급여부채 |
540,378,473 | 377,393,173 |
(2) 당기와 전기에 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,514,874,807 | 665,182,997 |
| 당기근무원가 | 426,298,588 | 218,248,755 |
| 이자비용 | 65,719,044 | 36,326,787 |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 786,009 | - |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 97,768,660 | 79,424,186 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (261,853,648) | (55,757,201) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (405,410,000) | (272,820,985) |
| 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 | - | 844,270,268 |
| 기말금액 | 1,438,183,460 | 1,514,874,807 |
(3) 당기와 전기에 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,137,481,634 | 786,270,820 |
| 이자수익 | 58,556,083 | 48,270,955 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | (23,163,655) | (8,150,238) |
| 기여금: | ||
| 사용자 | 54,661,958 | 278,740,200 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (293,063,773) | (193,063,078) |
| 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 | (36,667,260) | - |
| 사업결합과 사업처분으로 인한 영향 | - | 225,412,975 |
| 기말금액 | 897,804,987 | 1,137,481,634 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 897,804,987 | 1,137,481,634 |
(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 관련손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 426,298,588 | 218,248,755 |
| 이자비용 | 65,719,044 | 36,326,787 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (58,556,083) | (48,270,955) |
| 합 계 | 433,461,549 | 206,304,587 |
(6) 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 4.24 | 4.81 |
| 임금상승률 | 4.76 | 4.50 |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00% | 5.3% 감소 | 6.0% 증가 |
| 임금상승률 | 1.00% | 6.1% 증가 | 5.5% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
한편, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 318,878,671원입니다.
또한, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.25년(전기말 6.56년)입니다.
1) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 예상 퇴직급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 미만 | 198,593,252 | 153,980,338 |
| 1년 이상 ~ 3년 미만 | 354,068,082 | 405,146,028 |
| 3년 이상 ~ 6년 미만 | 626,151,158 | 755,656,695 |
| 6년 이상 ~ 10년 미만 | 874,220,755 | 1,068,632,785 |
| 10년 이상 | 2,748,883,097 | 3,925,156,041 |
| 합 계 | 4,801,916,344 | 6,308,571,887 |
2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 미만 | 183,511,001 | 134,118,769 |
| 1년~3년 미만 | 269,925,463 | 293,014,559 |
| 3년~6년 미만 | 336,948,010 | 373,488,858 |
| 6년~10년 미만 | 293,561,694 | 295,342,930 |
| 10년 이상 | 354,237,292 | 418,909,691 |
| 합 계 | 1,438,183,460 | 1,514,874,807 |
(9) 확정기여형 퇴직연금제도 가입자에 대한 부담금은 당기 154,601,280원이며, 전기는 114,904,000원입니다.
23. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 14,015,501주 | 20,078,428주 |
| 자본금 | 7,007,750,500원 | 10,039,214,000원 |
(2) 당기와 전기에 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 전기초 | 18,078,428 | 9,039,214,000 | 20,156,200,895 | 29,195,414,895 |
| 유상증자 | 2,000,000 | 1,000,000,000 | 3,232,666,000 | 4,232,666,000 |
| 전기말 | 20,078,428 | 10,039,214,000 | 23,388,866,895 | 33,428,080,895 |
| 당기초 | 20,078,428 | 10,039,214,000 | 23,388,866,895 | 33,428,080,895 |
| 유상감자 | (6,062,927) | (3,031,463,500) | - | (3,031,463,500) |
| 결손보전 | - | - | (20,000,000,000) | (20,000,000,000) |
| 당기말 | 14,015,501 | 7,007,750,500 | 3,388,866,895 | 10,396,617,395 |
24. 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금 | 4,774,902,249 | 4,774,902,249 |
| 감자차익 | 17,267,945,172 | 25,846,986,877 |
| 자기주식 | (5,423,112) | (5,423,112) |
| 합병차익 | 1,396,368,036 | 1,396,368,036 |
| 합병차손 | (4,067,508,577) | (4,067,508,577) |
| 합 계 | 19,366,283,768 | 27,945,325,473 |
25. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유형자산재평가이익 | 4,290,439,116 | 4,290,439,116 |
26. 이익잉여금(결손금)
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익잉여금(결손금) | 7,558,596,699 | (5,487,962,893) |
(2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 (처분예정일 : 2025년 03월 31일) |
전기말 (처리확정일 : 2024년 03월 28일) |
||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 7,558,596,699 | (5,487,962,893) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (5,487,962,893) | - | ||
| 당기순이익(손실) | (7,064,287,449) | (5,437,186,656) | ||
| 보험수리적이익(손실) | 110,847,041 | (50,776,237) | ||
| 결손보전 | 20,000,000,000 | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 7,558,596,699 | (5,487,962,893) | ||
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당기와 전기에 당사가 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 제품매출 | 17,458,405,104 | 12,822,499,524 |
| 상품매출 | - | 5,104,201,918 | |
| 수수료매출(총액) | - | 1,508,615,540 | |
| 매출차감 | |||
| 특정매입원가 | - | (1,358,948,230) | |
| 수수료매출(순액) | - | 149,667,310 | |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 | 임대매출 | 146,900,000 | 200,800,000 |
| 수수료매출 | 42,658,503 | - | |
| 합 계 | 17,647,963,607 | 18,277,168,752 | |
28. 매출원가
당기와 전기에 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출원가 | 16,563,001,858 | 11,132,808,349 |
| 상품매출원가 | - | 4,599,019,725 |
| 임대매출원가 | 62,585,392 | 62,585,392 |
| 합 계 | 16,625,587,250 | 15,794,413,466 |
29. 판매비와관리비
당기와 전기에 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 1,772,214,571 | 1,756,192,560 |
| 퇴직급여 | 207,330,672 | 135,859,889 |
| 복리후생비 | 204,611,033 | 135,162,757 |
| 여비교통비 | 32,250,294 | 31,553,314 |
| 접대비 | 37,910,960 | 28,930,027 |
| 통신비 | 15,273,961 | 11,029,398 |
| 수도광열비 | 1,571,383 | 213,944 |
| 전력비 | 20,725,202 | 23,771,648 |
| 세금과공과금 | 105,120,743 | 361,741,578 |
| 감가상각비 | 845,120,782 | 249,791,261 |
| 대손상각비(환입) | 53,814,836 | 40,203,894 |
| 지급임차료 | 24,339,366 | 86,052,209 |
| 수선비 | 150,000 | - |
| 보험료 | 80,357,460 | 40,487,550 |
| 차량유지비 | 32,495,157 | 50,904,373 |
| 운반비 | 258,057,800 | 228,210,528 |
| 교육훈련비 | 740,000 | 458,000 |
| 도서인쇄비 | 7,439,000 | 2,568,970 |
| 소모품비 | 26,805,914 | 14,496,797 |
| 사무용품비 | 396,000 | 132,000 |
| 지급수수료 | 1,953,614,861 | 1,533,959,929 |
| 광고선전비 | 453,503,469 | 430,857,593 |
| 건물관리비 | 111,271,564 | 95,010,011 |
| 수출제비용 | 10,551,607 | 7,500,687 |
| 판매수수료 | 814,606 | - |
| 무형자산상각비 | 352,968,000 | 67,311,525 |
| 해외시장개척비 | 23,016,843 | 12,170,000 |
| 잡비 | 6,620,080 | 3,043,205 |
| 판매보증비 | (30,473,241) | (134,303,551) |
| 합계(*) | 6,608,612,923 | 5,213,310,096 |
(*) 상기 판매비와 관리비는 중단영업과 관련된 비용은 제외하였습니다.
30. 비용의 성격별 분류
당기와 전기에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품과 재공품의 변동 | (1,066,928,011) | 664,037,819 |
| 원재료의 사용 | 9,836,503,980 | 6,175,425,325 |
| 상품의 판매 | - | 4,599,019,725 |
| 종업원급여 | 5,585,206,833 | 3,890,480,468 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,582,363,592 | 515,657,442 |
| 세금과공과금 | 125,359,823 | 370,464,391 |
| 지급임차료 | 508,194,535 | 112,164,197 |
| 지급수수료 | 2,283,580,955 | 1,562,431,845 |
| 광고선전비 및 판매촉진비 | 454,318,075 | 430,857,593 |
| 기타 | 3,925,600,391 | 2,687,184,757 |
| 합계(*) | 23,234,200,173 | 21,007,723,562 |
(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*) 상기 비용의 성격별분류는 중단영업과 관련된 비용을 제외하였습니다.
31. 기타수익ㆍ기타비용
(1) 당기와 전기에 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분이익 | 130,446,933 | - |
| 리스해지이익 | 621,483 | - |
| 잡이익 | 106,375,022 | 6,049,977 |
| 합 계 | 237,443,438 | 6,049,977 |
(2) 당기와 전기에 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분손실 | 355,937,188 | - |
| 유형자산손상차손 | 67,424,957 | 11,015,835 |
| 유형자산폐기손실 | 104,918,568 | - |
| 잡손실 | 58,574,029 | 2,371,387 |
| 충당부채전입액 | - | 7,231,414,341 |
| 합계 | 586,854,742 | 7,244,801,563 |
(*) 상기 기타비용은 중단영업과 관련된 비용을 제외하였습니다.
32. 금융수익ㆍ금융원가
(1) 당기와 전기에 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외환차익 | 21,655,311 | 27,731,094 |
| 외화환산이익 | 48,040,328 | 10,765,733 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 7,970,336 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 4,525,976,231 |
| 금융보증수익 | - | 7,076,677 |
| 합계 | 69,695,639 | 4,579,520,071 |
(2) 당기와 전기에 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 739,914,491 | 207,518,740 |
| 외환차손 | 17,323,531 | 10,471,202 |
| 외화환산손실 | 613 | 2,133,003 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 7,970,336 |
| 합계 | 757,238,635 | 228,093,281 |
(*) 상기 금융원가는 중단영업과 관련된 비용을 제외하였습니다.
33. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | (479,883,948) | (1,271,266,481) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (29,288,283) | 13,416,225 |
| 기타 | (119,361,541) | 93,278,250 |
| 법인세비용(수익) | (628,533,772) | (1,164,572,006) |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,692,821,221) | (6,601,758,662) |
| 계속사업 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,635,079,946) | (4,956,738,262) |
| 중단사업 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,057,741,275) | (1,645,020,400) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (1,607,799,635) | (1,379,767,560) |
| 법인세효과: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (605,135) | (1,771,972) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 10,028,808 | 18,929,437 |
| 이연법인세자산 미인식 효과 | 999,130,473 | 184,621,864 |
| 기 타 | (29,288,283) | 13,416,225 |
| 법인세비용(수익) | (628,533,772) | (1,164,572,006) |
(3) 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 | ||
| 보험수리적손익 | (29,288,283) | 13,416,225 |
(4) 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 406,916,142 | 359,054,041 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 2,431,830,475 | 2,013,928,545 |
| 소 계 | 2,838,746,617 | 2,372,982,586 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,159,173,210) | (3,188,153,647) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (261,684,974) | (246,824,454) |
| 소 계 | (3,420,858,184) | (3,434,978,101) |
| 이연법인세자산(이연법인세부채) 순액 | (582,111,567) | (1,061,995,515) |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이의 변동내역과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손금 | 1,109,312,627 | - | 1,109,312,627 | 231,846,339 | 231,846,339 |
| 대손충당금 | 9,835,543,402 | (4,658,967,723) | 5,176,575,679 | 2,055,628,571 | 1,081,904,317 |
| 미수수익 | (142,787,938) | (855,752) | (143,643,690) | (29,842,679) | (30,021,531) |
| 재고자산 | 57,603,533 | 1,995,393,417 | 2,052,996,950 | 12,039,138 | 429,076,363 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,535,162,489 | - | 4,535,162,489 | 947,848,960 | 947,848,960 |
| 종속기업투자 | (4,395,280,000) | 4,495,280,000 | 100,000,000 | (918,613,520) | 20,900,000 |
| 관계기업투자 | 4,249,270,033 | - | 4,249,270,033 | 888,097,437 | 888,097,437 |
| 유형자산 | 703,938,965 | 268,989,900 | 972,928,865 | 147,123,244 | 203,342,133 |
| 무형자산 | (3,743,691,306) | 347,540,846 | (3,396,150,460) | (782,431,483) | (709,795,446) |
| 미지급금 | 114,904,000 | 16,976,730 | 131,880,730 | 24,014,936 | 27,563,073 |
| 미지급비용 | 215,216,926 | (23,226,022) | 191,990,904 | 44,980,338 | 40,126,099 |
| 환불부채 | 986,711,340 | 19,285,470 | 1,005,996,810 | 206,222,670 | 210,253,333 |
| 충당부채 | 7,320,550,399 | (30,473,241) | 7,290,077,158 | 1,529,995,033 | 1,523,626,126 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,462,214,221 | (125,032,960) | 1,337,181,261 | 305,602,772 | 279,470,884 |
| 사외적립자산 | (532,096,068) | (365,708,919) | (897,804,987) | (111,208,078) | (187,641,242) |
| 기타장기종업원급여 | (38,898,295) | 129,812,235 | 90,913,940 | (8,129,744) | 19,001,013 |
| 유형자산재평가 | (7,818,563,387) | 101,779,705 | (7,716,783,682) | (1,634,079,748) | (1,612,807,790) |
| 외화환산이익 | (10,765,733) | (37,274,595) | (48,040,328) | (2,250,038) | (10,040,429) |
| 외화환산손실 | 2,133,003 | (2,132,390) | 613 | 445,798 | 128 |
| 사용권자산 | (190,760,482) | 68,412,898 | (122,347,584) | (39,868,941) | (25,570,645) |
| 리스부채 | 193,731,325 | (67,391,888) | 126,339,437 | 40,489,847 | 26,404,942 |
| 이월결손금 | 47,447,145,082 | 8,800,061,489 | 56,247,206,571 | 9,916,453,322 | 11,755,666,173 |
| 이월세액공제 | 1,437,088,263 | 163,942,552 | 1,601,030,815 | 1,437,088,263 | 1,601,030,815 |
| 합계 | 62,797,682,399 | 11,096,411,752 | 73,894,094,151 | 14,261,452,437 | 16,710,281,052 |
| 미인식 | 67,879,000,650 | 8,800,316,318 | 76,679,316,968 | 15,323,447,952 | 17,292,392,619 |
| 인식 | (5,081,318,251) | 2,296,095,434 | (2,785,222,817) | (1,061,995,515) | (582,111,567) |
2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손금 | 1,109,312,627 | - | 1,109,312,627 | 232,955,652 | 231,846,339 |
| 대손충당금 | 12,520,808,601 | (2,685,265,199) | 9,835,543,402 | 2,629,369,806 | 2,055,628,571 |
| 미수수익 | (691,527,212) | 548,739,274 | (142,787,938) | (145,220,715) | (29,842,679) |
| 재고자산 | 485,709,987 | (428,106,454) | 57,603,533 | 101,999,097 | 12,039,138 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,535,162,489 | - | 4,535,162,489 | 952,384,123 | 947,848,960 |
| 종속기업투자 | (3,161,824,076) | (1,233,455,924) | (4,395,280,000) | (663,983,056) | (918,613,520) |
| 관계기업투자 | 4,249,270,033 | - | 4,249,270,033 | 892,346,707 | 888,097,437 |
| 유형자산 | 747,707,063 | (43,768,098) | 703,938,965 | 157,018,483 | 147,123,244 |
| 무형자산 | 2,933,134,191 | (6,676,825,497) | (3,743,691,306) | 615,958,180 | (782,431,483) |
| 미지급금 | 115,373,700 | (469,700) | 114,904,000 | 24,228,477 | 24,014,936 |
| 미지급비용 | 126,826,752 | 88,390,174 | 215,216,926 | 26,633,618 | 44,980,338 |
| 환불부채 | - | 986,711,340 | 986,711,340 | - | 206,222,670 |
| 금융보증부채 | 7,076,677 | (7,076,677) | - | 1,486,102 | - |
| 충당부채 | 223,439,609 | 7,097,110,790 | 7,320,550,399 | 46,922,318 | 1,529,995,033 |
| 퇴직급여충당부채 | 372,076,664 | 1,090,137,557 | 1,462,214,221 | 78,136,099 | 305,602,772 |
| 사외적립자산 | (429,877,287) | (102,218,781) | (532,096,068) | (90,274,230) | (111,208,078) |
| 기타장기종업원급여 | 60,199,384 | (99,097,679) | (38,898,295) | 12,641,871 | (8,129,744) |
| 유형자산재평가 | (5,201,609,166) | (2,616,954,221) | (7,818,563,387) | (1,092,337,925) | (1,634,079,748) |
| 외화환산이익 | (46,022,265) | 35,256,532 | (10,765,733) | (9,664,676) | (2,250,038) |
| 외화환산손실 | 22,365,390 | (20,232,387) | 2,133,003 | 4,696,732 | 445,798 |
| 사용권자산 | (70,137,404) | (120,623,078) | (190,760,482) | (14,728,855) | (39,868,941) |
| 리스부채 | 70,438,839 | 123,292,486 | 193,731,325 | 14,792,156 | 40,489,847 |
| 이월결손금 | 49,785,550,038 | (2,338,404,956) | 47,447,145,082 | 10,454,965,508 | 9,916,453,322 |
| 이월세액공제 | 1,268,211,360 | 168,876,903 | 1,437,088,263 | 1,268,211,360 | 1,437,088,263 |
| 합계 | 69,031,665,994 | (6,233,983,595) | 62,797,682,399 | 15,498,536,832 | 14,261,452,437 |
| 미인식 | 73,967,249,826 | (6,088,249,176) | 67,879,000,650 | 16,535,009,437 | 15,323,447,952 |
| 인식 | (4,935,583,832) | (145,734,419) | (5,081,318,251) | (1,036,472,605) | (1,061,995,515) |
(6) 당기말과 전기말 현재 예측가능한 미래에 소멸되지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 대손금 | 1,109,312,627 | 1,109,312,627 |
| 대손충당금 | 5,176,575,679 | 9,835,543,402 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,535,162,489 | 4,535,162,489 |
| 종속기업투자 | 100,000,000 | (4,395,280,000) |
| 관계기업투자 | 4,249,270,033 | 4,249,270,033 |
| 유형자산 | 727,624,563 | 727,624,563 |
| 무형자산 | 2,933,134,191 | 2,933,134,191 |
| 이월결손금 | 56,247,206,571 | 47,447,145,082 |
| 이월세액공제 | 1,601,030,815 | 1,437,088,263 |
| 합계 | 76,679,316,968 | 67,879,000,650 |
(7) 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 만료시기 |
| 이월결손금 | ||
| 2014년 발생분 | 2,292,682,651 | 2024년 |
| 2015년 발생분 | 1,850,591,997 | 2025년 |
| 2016년 발생분 | 3,561,379,089 | 2026년 |
| 2017년 발생분 | 2,977,205,014 | 2027년 |
| 2018년 발생분 | 20,401,755,403 | 2028년 |
| 2019년 발생분 | 7,964,463,732 | 2029년 |
| 2021년 발생분 | 6,281,744,306 | 2036년 |
| 2022년 발생분 | 408,491,010 | 2037년 |
| 2023년 발생분 | 1,367,162,758 | 2038년 |
| 2024년 발생분 | 9,141,730,611 | 2039년 |
| 합 계 | 56,247,206,571 | |
| 세액공제 | ||
| 2015년 발생분 | 292,374,124 | 2025년 |
| 2016년 발생분 | 163,991,317 | 2026년 |
| 2017년 발생분 | 169,168,871 | 2027년 |
| 2018년 발생분 | 174,679,750 | 2028년 |
| 2019년 발생분 | 146,018,925 | 2029년 |
| 2021년 발생분 | 146,286,129 | 2031년 |
| 2022년 발생분 | 175,692,244 | 2032년 |
| 2023년 발생분 | 168,876,903 | 2033년 |
| 2024년 발생분 | 163,942,552 | 2034년 |
| 합 계 | 1,601,030,815 | |
34. 주당순손익
(1) 당기와 전기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 계속영업 당기순이익(손실) | (5,006,546,174) | (3,792,166,256) |
| 중단영업 당기순이익(손실) | (2,057,741,275) | (1,645,020,400) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,859,731 | 19,362,752 |
| 계속영업 기본주당순이익(손실) | (252) | (196) |
| 중단영업 기본주당순이익(손실) | (104) | (85) |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당 기
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 적용일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 2024-01-01 | 20,075,081 | 366 | 7,347,479,646 |
| 유상감자 | 2024-12-19 | (6,062,927) | 13 | (78,818,051) |
| 합 계 | 14,012,154 | 7,268,661,595 | ||
| 회계기간 동안의 일수 | ÷366 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 19,859,731 |
2) 전 기
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 적용일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 2023-01-01 | 18,075,081 | 365 | 6,597,404,565 |
| 유상증자 | 2023-05-11 | 2,000,000 | 235 | 470,000,000 |
| 합 계 | 20,075,081 | 7,067,404,565 | ||
| 회계기간 동안의 일수 | ÷365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 19,362,752 |
35. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기에 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (7,064,287,449) | (5,437,186,656) |
| 조정항목: | ||
| 재고자산평가충당금전입액(환입액) | 1,126,951,495 | 306,777,936 |
| 환불부채전입액(환입액) | 19,285,470 | 986,711,340 |
| 퇴직급여 | 433,461,549 | 206,304,587 |
| 감가상각비 | 1,340,622,771 | 448,345,917 |
| 무형자산상각비 | 384,106,000 | 67,311,525 |
| 복리후생비 | 12,548,541 | 10,790,776 |
| 대손상각비(환입) | (863,464,858) | 1,685,224,294 |
| 판매보증비 | (30,473,241) | (134,303,551) |
| 유형자산처분손실 | 355,937,188 | - |
| 유형자산손상차손 | 267,424,957 | 11,015,835 |
| 소송충당부채전입액 | - | 7,231,414,341 |
| 연차충당부채환입액 | (5,314,130) | - |
| 유형자산처분이익 | (130,446,933) | - |
| 리스해지이익 | (621,483) | - |
| 이자비용 | 741,372,654 | 207,518,740 |
| 외화환산손실 | 613 | 2,133,003 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 7,970,336 |
| 금융보증수익 | - | (7,076,677) |
| 기타의대손상각비 | 112,500,000 | - |
| 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 | (988,110,920) | (661,141,344) |
| 외화환산이익 | (48,040,328) | (10,765,733) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (7,970,336) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (4,525,976,231) |
| 법인세비용 | (628,533,772) | (1,164,572,006) |
| 조정항목에 의한 합계 | 2,099,205,573 | 4,659,712,752 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,687,012,622 | (1,134,635,254) |
| 미수금의 감소(증가) | (361,263,134) | 795,889,657 |
| 선급금의 감소(증가) | (365,925,205) | 390,375,348 |
| 선급비용의 감소(증가) | (635,351) | 2,579,084 |
| 재고자산의 감소(증가) | (841,686,248) | 137,242,642 |
| 기타보증금의 감소(증가) | - | (224,516,744) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,109,369,367) | (1,600,955,055) |
| 미지급금의 증가(감소) | (598,425,176) | 329,307,551 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (157,739,147) | 18,584,703 |
| 임대보증금의 증가(감소) | - | (50,000,000) |
| 선수금의 증가(감소) | (65,701,396) | (247,598,914) |
| 예수금의 증가(감소) | (36,115,861) | 2,617,686 |
| 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) | (15,600,000) | (9,400,000) |
| 퇴직금의 지급 | (72,939,967) | (272,820,985) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (57,400,958) | (76,007,622) |
| 순운전자본의 변동으로 인한 합계 | 1,004,210,812 | (1,939,337,903) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (3,960,871,064) | (2,716,811,807) |
(2) 당기에 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 |
유동성 대체 | 기타 비금융변동 |
기 말 |
| 단기차입금 | 7,500,000,000 | (600,000,000) | - | - | 6,900,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 256,100,000 | (256,100,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 7,400,000,000 | - | - | - | 7,400,000,000 |
| 유동성리스부채 | 84,102,558 | (83,634,083) | 79,454,396 | (14,445,989) | 65,476,882 |
| 리스부채 | 109,628,767 | - | (79,454,396) | 30,688,184 | 60,862,555 |
| 합 계 | 15,349,831,325 | (939,734,083) | - | 16,242,195 | 14,426,339,437 |
(3) 당기와 전기에 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 증가 | 62,900,557 | 179,490,409 |
| 매출채권의 제각 | 782,052,364 | 157,517,757 |
| 확정기여형으로의 제도전환 | 88,739,440 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 256,100,000 |
| 리스부채의 유동성대체 | 79,454,396 | 120,237,994 |
| 리스계약의 해지 | 54,518,317 | - |
36. 우발상황 및 약정사항 등
(1) 당기말 현재 금융기관의 약정한도액과 대출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내 용 | 약정한도액 | 대출금액 |
| 하나은행 | 전자방식외상담보대출 | 500,000,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4,500,000,000 | 3,900,000,000 |
| 신한은행 | 온렌딩대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 하나은행 | 기업시설자금대출 | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 |
| 기업운전자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
(2) 당기말 현재 회사가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정금액 | 채권최고액 |
|
토지, 건물 및 투자부동산 |
9,940,757,697 | 신한은행 | 6,000,000,000 | 7,200,000,000 |
| 10,911,520,486 | 하나은행 | 4,400,000,000 | 5,280,000,000 | |
| 기업은행 | 3,800,000,000 | 5,174,640,000 | ||
(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 타인(피담보처) | 담보제공자산 | 담보권자 | 채권최고액 |
| 임원 | 토지 | 기업은행 | 1,680,000,000 |
(4) 지급보증
1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | SK에너지(주) 외 | 746,590,000 | 물품대금보증 등 |
(5) 사용제한 금융자산
1) 당기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 금액 | 사용제한내용 |
| 보통예금 | 기업은행 외 | 1,858,107,393 | 압류 |
(*) 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 금전반환 소송과 관련된 내용입니다(주석39참조).
(6) 한국증권거래소 코스닥시장 상장적격성 심사
당사는 코스닥시장 상장규정 제58조 제4항에 따라 2024년 6월 21일 코스닥시장위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결한 결과, 상장폐지로 결정되었습니다. 이에 당사는 2024년 6월 24일 코스닥시장위원회 심의 결과에 대한 상장폐지 효력정지 가처분신청을 접수하였으나, 2024년 12월 17일 상장폐지 효력정지 가처분신청이 기각되었습니다.
37. 특수관계자 등
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 인바이츠벤처스(주)(지분율: 57.77%) | 인바이츠벤처스(주)(지분율: 34.86%) |
| 종속기업 | (주)슈펙스에너지 | (주)슈펙스에너지 |
| 관계기업 | (주)리싸이클파크 VON VINA COMPANY LIMITED (주)즐거운생활(*1) |
(주)리싸이클파크 VON VINA COMPANY LIMITED (주)즐거운생활(*1) |
| 기타특수관계자 | 씨지인바이츠(주)(*2) 씨지인바이츠(주)의 종속기업 및 관계기업 |
크레아모터스(주) 씨지인바이츠(주)(*2) 씨지인바이츠(주)의 종속기업 및 관계기업 |
(*1) 당기 중 법인은 폐업되었으며, 당기말 현재 청산절차를 진행 중입니다.
(*2) 최대주주의 지배기업에 해당합니다.
(2) 당기와 전기에 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 지급수수료 등 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 지급수수료 등 | |
| 씨지인바이츠(주) | - | 1,095,120,000 | - | 22,953,348 | - | - | - | 24,000,000 |
| (주)슈펙스에프앤비(*1) | - | - | - | - | - | - | 24,115,067 | - |
| (주)슈펙스에너지 | - | - | 13,650,272 | - | - | - | 19,189,040 | - |
| (주)즐거운쇼핑(*1) | - | - | - | - | - | 1,363,664,940 | - | 16,259,431 |
| (주)즐거운생활(*2) | 302,341 | - | - | 2,705,300 | 157,481 | - | - | 33,748,846 |
| 합계 | 302,341 | 1,095,120,000 | 13,650,272 | 25,658,648 | 157,481 | 1,363,664,940 | 43,304,107 | 74,008,277 |
(*1) 전기 중 종속기업인 (주)슈펙스빌리지, (주)슈펙스에프앤비, (주)즐거운쇼핑을 흡수합병함에 따라 주요 거래내역은 흡수합병전까지의 수치이며, (주)즐거운쇼핑의 매입 등 거래내역에는 특정매입원가가 포함되어 있습니다(주석27참조).
(*2) 당기 중 법인은 폐업되었으며, 당기말 현재 청산절차를 진행 중입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 등 | 미지급금 등 | 매출채권 등 | 미지급금 등 | |
| (주)슈펙스에너지 | 90,368,943 | 37,900 | 94,822,670 | 10,050 |
| 크레아모터스(주) | - | - | 55,342,595 | - |
| 씨지인바이츠(주) | - | 2,200,000 | - | 2,200,000 |
| (주)즐거운생활(*) | - | 121,866,564 | - | 160,209,670 |
| 합 계 | 90,368,943 | 124,104,464 | 150,165,265 | 162,419,720 |
(*) 당기 중 법인은 폐업되었으며, 당기말 현재 청산절차를 진행 중입니다.
(4) 당기와 전기에 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당 기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 대손충당금 | 대손상각비 |
| 종속기업 | (주)슈펙스에너지 | 대여금 | 700,000,000 | - | (200,000,000) | 500,000,000 | - | - |
| 소계 | 700,000,000 | - | (200,000,000) | 500,000,000 | - | - | ||
| 관계기업 | VON VINA COMPANY LIMITED | 대여금 | 293,129,200 | - | - | 293,129,200 | 293,129,200 | - |
| 소계 | 293,129,200 | - | - | 293,129,200 | 293,129,200 | - | ||
| 기타특수관계자 | 크레아모터스㈜ | 대여금 | 669,810,095 | - | - | 669,810,095 | 669,810,095 | - |
| 소계 | 669,810,095 | - | - | 669,810,095 | 669,810,095 | - | ||
| 대여금 합계 | 1,662,939,295 | - | (200,000,000) | 1,462,939,295 | 962,939,295 | - | ||
2) 전 기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 대손충당금 | 대손상각비 |
| 종속기업 | (주)슈펙스에프앤비 | 대여금 | 4,890,000,000 | - | (4,890,000,000) | - | - | (3,975,343,807) |
| (주)슈펙스에너지 | 대여금 | 1,000,000,000 | - | (300,000,000) | 700,000,000 | - | - | |
| 소계 | 5,890,000,000 | - | (5,190,000,000) | 700,000,000 | - | (3,975,343,807) | ||
| 관계기업 | VON VINA COMPANY LIMITED | 대여금 | 293,129,200 | - | - | 293,129,200 | 293,129,200 | - |
| 소계 | 293,129,200 | - | - | 293,129,200 | 293,129,200 | - | ||
| 기타특수관계자 | 크레아모터스㈜ | 대여금 | 669,810,095 | - | - | 669,810,095 | 669,810,095 | - |
| 소계 | 669,810,095 | - | - | 669,810,095 | 669,810,095 | - | ||
| 대여금 합계 | 6,852,939,295 | - | (5,190,000,000) | 1,662,939,295 | 962,939,295 | (3,975,343,807) | ||
(5) 당기와 전기에 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 480,597,360 | 532,393,270 |
| 퇴직급여 | - | 46,201,870 |
| 자문료 | 18,258,070 | - |
| 합 계 | 498,855,430 | 578,595,140 |
38. 영업부문 정보
(1) 당사의 주요 영업부문은 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| 구 분 | 영 업 |
|---|---|
| 자동화장비 부문 | PCB 장비 제조 및 판매업, A/S |
| 핫팩 부문 | 핫팩 제조 및 판매업 |
| 유통 부문 | 핫팩 등 도소매 |
(2) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 자동화장비 | 핫팩 | 합 계 | 자동화장비 | 핫팩 | 유통 | 합 계 | |
| 보고부문 자산 | 40,913,635,936 | 28,583,538,573 | 69,497,174,509 | 26,381,379,588 | 24,210,306,973 | 40,785,809,695 | 91,377,496,256 |
| 보고부문 부채 | 16,693,588,066 | 11,191,649,465 | 27,885,237,531 | 9,551,261,419 | 13,998,969,573 | 7,651,382,673 | 31,201,613,665 |
(3) 당기와 전기에 영업부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||
| 자동화장비 | 핫팩 | 합 계 | 자동화장비 | 핫팩 | 유통 | 합 계 | |
| 매출액 | 5,890,258,554 | 11,757,705,053 | 17,647,963,607 | 6,632,026,243 | 6,195,273,281 | 5,449,869,228 | 18,277,168,752 |
| 영업이익(손실) | (5,201,625,766) | (384,610,800) | (5,586,236,566) | (1,354,117,407) | 704,286,124 | (2,080,723,527) | (2,730,554,810) |
(*) 상기 매출액 및 영업손익은 중단영업과 관련된 비용을 제외하였습니다.
(4) 주요 고객에 대한 의존도
당기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액은 8,043,877,083원(전기: 7,229,687,990원)으로 전체 매출액에서 차지하는 비중은 약 46%(전기: 40%)에 해당합니다.
39. 계류 중인 소송사건
(1) 계류중인 소송사건 현황
| 당사자 | 소송내용 | 진행경과 | |
|---|---|---|---|
| 원고(신청인) | 피고(피신청인) | ||
| (주)제이케이 인터내셔날의 파산관재인 최진원 |
파나케이아(주) | 금전반환 | 1심 원고 일부 승소, 2심 소송 진행 중 |
| 파나케이아㈜ | ㈜한국거래소 | 상장폐지결정 무효확인 |
소송 진행 중 |
| 파나케이아㈜ | 주식회사 엔케이맥스 | 건물인도 | 소송 진행 중 |
(2) 계류중인 소송사건 및 충당부채의 내용
계류중인 소송사건 중 ㈜제이케이인터내셔날의 파산관재인인 변호사 김동아가 제기한 금전반환 청구소송은 2024년 01월 24일에 이루어진 1심에 대한 선고 결과 원고 일부 승소 판결이 결정되었으며, 회사는 2024년 02월 14일에 1심 선고 결과에 대한 항소를 상급법원에 제기하였습니다. 회사는 당기말 현재 상기 1심 선고 결과에 따라 예상되는 손실 예상액 7,231,414,341원을 소송충당부채로 설정하였습니다.
40. 보고기간 후 사건
2025년 1월 24일 개최된 임시주주총회 및 이사회를 통해 대표이사 박한천은 사임하고 대표이사 이호영이 신규선임되었습니다.