| 주식회사 레드로버 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 레드로버 대표이사 안혜진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 광주시 도척면 국사봉로 45 |
| (전 화) | 02-2156-0137 |
| 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 레드로버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당)기 | 제 27(전)기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 4,480,695,722 | 4,844,617,351 | ||
| 1. 당좌자산 | 4,480,695,722 | 4,844,617,351 | ||
| 현금및현금성자산 | 179,662,490 | 402,886,704 | ||
| 매출채권 | 34,422,726,180 | 34,534,561,122 | ||
| 대손충당금 | (33,964,756,905) | (33,964,756,905) | ||
| 단기대여금 | 1,582,225,056 | 1,474,725,056 | ||
| 대손충당금 | (1,445,262,300) | (1,445,262,300) | ||
| 미수수익 | 136,604,822 | 136,604,822 | ||
| 대손충당금 | (133,417,502) | (133,417,502) | ||
| 미수금 | 44,722,530 | 31,819,719 | ||
| 대손충당금 | (7,005,939) | (7,005,939) | ||
| 선급금 | 24,232,848,228 | 24,382,848,228 | ||
| 대손충당금 | (20,576,597,528) | (20,576,597,528) | ||
| 선급비용 | - | 62,054 | ||
| 선급법인세 | 8,946,590 | 8,149,820 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 6,149,411,355 | 6,394,184,043 | ||
| 1. 투자자산 | 5,121,123,593 | 5,121,123,593 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 1,000,261,473 | 1,000,261,473 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 3,760,862,120 | 3,760,862,120 | ||
| 종속기업투자주식(주석5) | 360,000,000 | 360,000,000 | ||
| 관계기업투자주식(주석5) | - | - | ||
| 2.유형자산(주석6) | 63,988,174 | 95,679,278 | ||
| 기계장치 | 169,932,364 | 168,596,000 | ||
| 감가상각누계액 | (145,562,016) | (125,260,666) | ||
| 비품 | 301,693,840 | 295,821,113 | ||
| 감가상각누계액 | (291,672,683) | (286,417,838) | ||
| 시설장치 | 66,720,000 | 66,720,000 | ||
| 감가상각누계액 | (37,123,331) | (23,779,331) | ||
| 3.무형자산(주석7) | 261,303,334 | 444,484,918 | ||
| 개발비 | 15,000 | 15,000 | ||
| 산업재산권 | 40,004,000 | 80,004,000 | ||
| 소프트웨어 | 221,284,334 | 364,465,918 | ||
| 4.기타비유동자산 | 702,996,254 | 732,896,254 | ||
| 임차보증금 | 603,567,850 | 633,567,850 | ||
| 현재가치할인차금 | (6,141,596) | (6,141,596) | ||
| 기타보증금 | 105,570,000 | 105,470,000 | ||
| 장기외상매출금 | 21,032,900,345 | 21,032,900,345 | ||
| 대손충당금 | (21,032,900,345) | (21,032,900,345) | ||
| 자산총계 | 10,630,107,077 | 11,238,801,394 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 10,220,292,743 | 10,235,287,778 | ||
| 외상매입금 | 33,000 | 41,283,000 | ||
| 미지급금 | 3,194,307,057 | 3,215,304,138 | ||
| 예수금 | - | 1,713,960 | ||
| 선수금 | 2,654,002 | 4,964,002 | ||
| 단기차입금(주석8) | 698,587,883 | 647,311,877 | ||
| 미지급비용 | 987,210,801 | 987,210,801 | ||
| 유동성전환사채(주석9) | 5,337,500,000 | 5,337,500,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | - | - | ||
| 부채총계 | 10,220,292,743 | 10,235,287,778 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석10) | 14,615,648,500 | 14,615,648,500 | ||
| 자본금 | 14,615,648,500 | 14,615,648,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 160,627,595,953 | 160,627,595,953 | ||
| 주식발행초과금 | 160,627,595,953 | 160,627,595,953 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석10) | (8,111,153,465) | - | (8,111,153,465) | |
| 자기주식 | (15,018,667) | (15,018,667) | ||
| 자기주식처분손실 | (8,096,134,798) | (8,096,134,798) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석10) | (8,049,360,000) | (8,049,360,000) | ||
| 매도가능증권평가손실 | (8,049,360,000) | (8,049,360,000) | ||
| Ⅴ. 결손금(주석11) | 158,672,916,654 | 158,079,217,372 | ||
| 미처리결손금 | (158,672,916,654) | (158,079,217,372) | ||
| 자본총계 | 409,814,334 | 1,003,513,616 | ||
| 부채와자본총계 | 10,630,107,077 | 11,238,801,394 | ||
| 제 28(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 레드로버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당)기 | 제 27(전)기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 424,850,996 | 2,255,381,152 | ||
| 컨텐츠매출 | 424,850,996 | 2,174,250,401 | ||
| 상품매출 | - | 81,130,751 | ||
| II. 매출원가 | 1,141,711,627 | 2,377,512,099 | ||
| 컨텐츠매출원가 | 1,140,267,907 | 2,164,508,311 | ||
| 상품매출원가 | - | 155,261,292 | ||
| 프로젝트매출원가 | 1,443,720 | 57,742,496 | ||
| III. 매출총손실 | 716,860,631 | 122,130,947 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 872,442,469 | 2,075,756,885 | ||
| 임원급여(주석12) | 103,333,334 | - | ||
| 직원급여(주석12) | 159,163,878 | 668,667,349 | ||
| 퇴직급여(주석12) | - | 8,660,969 | ||
| 복리후생비(주석12) | 27,220,075 | 92,380,429 | ||
| 여비교통비 | 17,983,873 | 7,840,370 | ||
| 접대비 | 12,639,380 | 6,261,776 | ||
| 통신비 | 10,887,383 | 10,852,890 | ||
| 수도광열비 | 998,100 | 461,490 | ||
| 전력비 | 1,331,919 | 1,635,932 | ||
| 세금과공과금(주석12) | 7,952,360 | 40,805,710 | ||
| 감가상각비(주석12) | 10,428,440 | 12,621,305 | ||
| 지급임차료(주석12) | 80,124,092 | 152,588,217 | ||
| 수선비 | 65,455 | - | ||
| 보험료 | 1,399,394 | 3,552,410 | ||
| 차량유지비 | 1,737,917 | 4,343,080 | ||
| 경상연구개발비 | - | 24,503,218 | ||
| 운반비 | 160,900 | 247,400 | ||
| 도서인쇄비 | 469,519 | 3,213,200 | ||
| 사무용품비 | 2,342,255 | - | ||
| 소모품비 | 4,415,288 | 19,117,961 | ||
| 지급수수료 | 406,081,610 | 960,743,054 | ||
| 광고선전비 | - | 28,030,000 | ||
| 건물관리비 | 18,931,380 | 21,070,125 | ||
| 무형고정자산상각 | 4,775,917 | 7,025,000 | ||
| 견본비 | - | 1,135,000 | ||
| V. 영업손실 | 1,589,303,100 | 2,197,887,832 | ||
| Vl. 영업외수익 | 1,033,440,236 | 73,819,040 | ||
| 이자수익 | 1,841,322 | 849,767 | ||
| 배당금수익 | - | 1,188,000 | ||
| 외환차익 | 376,701 | 738,328 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 7,380,081 | ||
| 손해배상청구이익 | 1,030,925,101 | - | ||
| 잡이익 | 297,112 | 63,662,864 | ||
| VII. 영업외비용 | 37,836,418 | 7,074,358,001 | ||
| 이자비용 | - | 648,821,078 | ||
| 외환차손 | 1,967,485 | 1,743,462 | ||
| 기타의대손상각비 | 30,000,000 | 4,935,262,300 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 24,750,000 | ||
| 전기오류수정손실 | 4,000,000 | 37,984,300 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 46,843,979 | ||
| 관계기업투자손상차손 | - | 497,862,050 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 669,465,519 | ||
| 잡손실 | 1,868,933 | 211,625,313 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 593,699,282 | 9,198,426,793 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | - | - | ||
| X. 당기순손실 | 593,699,282 | 9,198,426,793 | ||
| 제 28(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 레드로버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
13,344,393,500 | 159,798,851,248 | (8,111,153,465) | (8,049,360,000) | (148,872,145,179) | 8,110,586,104 |
| 기초조정(회계기준 변경) | ||||||
| 기초잉여금조정 | - | - | - | - | (8,645,400) | (8,645,400) |
| 2022.1.1(수정후 전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
13,344,393,500 | 160,226,067,859 | (8,111,153,465) | (8,049,360,000) | (148,880,790,579) | 8,101,940,704 |
| 유상증자 | 650,000,040 | - | - | - | - | 650,000,040 |
| 미지급금의 출자전환 | 320,873,460 | 29,126,205 | - | - | - | 349,999,665 |
| 전환사채의 전환 | 300,381,500 | 799,618,500 | - | - | - | 1,100,000,000 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (9,198,426,793) | (9,198,426,793) |
| 2022.12.31(전기말) (감사받지 않은 재무제표) |
14,615,648,500 | 161,054,812,564 | (8,111,153,465) | (8,049,360,000) | (158,079,217,372) | 1,003,513,616 |
| 2023.01.01(당기초) | 14,615,648,500 | 161,054,812,564 | (8,111,153,465) | (8,049,360,000) | (158,079,217,372) | 1,003,513,616 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (593,699,282) | (593,699,282) |
| 2023.12.31(당기말) | 14,615,648,500 | 161,054,812,564 | (8,111,153,465) | (8,049,360,000) | (158,672,916,654) | 409,814,334 |
| 제 28(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 주식회사 레드로버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당)기 | 제 27(전)기 (감사받지 않은 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (159,691,129) | (2,063,137,929) | ||
| (1) 당기순손실 | (593,699,282) | (9,198,426,793) | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 252,081,779 | 6,536,345,999 | ||
| 감가상각비 | 38,900,195 | 42,142,404 | ||
| 무형자산상각비 | 183,181,584 | 188,148,710 | ||
| 기타의대손상각비 | 30,000,000 | 4,935,262,300 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 669,465,519 | ||
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 497,862,050 | ||
| 잡손실 | - | 156,621,037 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 46,843,979 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | (57,949,371) | ||
| 이자수익 | - | 6,533,990 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | (7,380,081) | ||
| 잡이익 | - | (57,103,280) | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 181,926,374 | 656,892,236 | ||
| 매출채권의 감소 | 111,834,942 | 1,072,719,326 | ||
| 미수금의 증가 | (12,902,811) | (23,107,930) | ||
| 미수수익의 증가 | - | (6,165,948) | ||
| 선급금의 증가 | 150,000,000 | (1,947,268,862) | ||
| 부가세대급금의감소 | 62,054 | - | ||
| 선급비용의 감소 | - | 503,712 | ||
| 선납세금의 증가 | (796,770) | (5,828,460) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (41,250,000) | (196,245,406) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (20,997,081) | 1,277,226,009 | ||
| 미지급비용의 증가 | 628,377,336 | |||
| 예수금의 감소 | (1,713,960) | (316,490) | ||
| 선수금의 감소 | (2,310,000) | (143,001,051) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (114,809,091) | 531,908,719 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | - | 3,657,389,929 | ||
| 매도가능증권 처분 | 168,623,066 | |||
| 단기대여금의 감소 | - | 2,949,420,273 | ||
| 보증금의 감소 | - | 510,255,640 | ||
| 시설장치의 처분 | - | 20,000,017 | ||
| 비품의 처분 | - | 9,090,933 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (114,809,091) | (3,125,481,210) | ||
| 단기대여금의증가 | 107,500,000 | (2,978,883,029) | ||
| 시설장치의취득 | (21,930,000) | |||
| 기계장치의취득 | 1,336,364 | - | ||
| 보증금의증가 | 100,000 | (120,760,000) | ||
| 비품의취득 | 5,872,727 | (3,908,181) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 51,276,006 | 397,311,917 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 51,276,006 | 650,000,040 | ||
| 단기차입금의 차입 | 51,276,006 | |||
| 유상증자 | - | 650,000,040 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | (252,688,123) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | (52,688,123) | ||
| 유동성전환사채의 상환 | - | (200,000,000) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (223,224,214) | (1,133,917,293) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 402,886,704 | 1,536,803,997 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 179,662,490 | 402,886,704 | ||
| 제 28(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전)기 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 레드로버 |
1. 일반 사항
주식회사 레드로버(이하 "당사")는 1996년 6월 15일 설립되어 2002년 1월 10일(구)인크루트주식회사와의 합병을 통해 코스닥시장에 우회상장하였으며, 경기도 광주시에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 26일자로 상호를 종전의 인크루트 주식회사에서 주식회사 레드로버로 변경하였습니다.
2011년 1월 30일자로 합병상대법인 (구)인크루트 주식회사의 사업부문인 인터넷 채용 등의 컨텐츠 개발 및 서비스사업을 단순물적분할 방식으로 분할하여 매각하였으며, 당기말 현재는 글로벌 극장용 애니메이션 및 TV시리즈 제작업, 4D시네마 및 특수영상관 구축 사업 등을 영위하고 있습니다.
한편, 당사는 2022년 11월 4일 상장폐지되었으며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 14,616백만원으로 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 (단위:주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 윈아시아파트너스 주식회사 | 3,700,885 | 12.66 |
| (주)덕양유엘씨부산 | 3,005,312 | 10.28 |
| 더쏘올(주) | 1,941,747 | 6.64 |
| 더킴스파트너스 주식회사 | 1,351,212 | 4.62 |
| 이재현 | 1,309,786 | 4.48 |
| 박이신 | 805,000 | 2.75 |
| 장준혁 | 754,288 | 2.58 |
| 이경록 | 701,088 | 2.40 |
| 박종환 | 677,595 | 2.32 |
| 자기주식 | 8,213 | 0.03 |
| 기타 소액주주 | 14,976,171 | 51.24 |
| 합 계 | 29,231,297 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 2023년 1월 1일로 시작하는 당해 회계연도부터 2022년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준에서 일반기업회계기준으로 재무제표 작성기준을 변경하였습니다. 따라서 비교표시되는 전기 재무제표 또한 일반기업회계기준이 적용된 재무제표이며, 회계기준의 변경으로 인한 효과는 이익잉여금 등으로 조정되었습니다(주석 2.16 참조). 한편, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 외화환산
재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
2.5 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도 및 능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
2.7 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.8 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
|
구 분 |
내용연수 |
|---|---|
|
기계장치 |
5년 |
|
차량운반구 |
|
|
비 품 |
|
|
시설장치 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | ||
| 소프트웨어 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2.13 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.14 수익인식
당사의 애니메이션 제작용역 등의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
또한, 당사는 판권소유투자자로부터 영화제작선수금을 투자받고 제작한 영화의 경우에는 진행기준에 따라 제작매출을 인식하고, 영화제작과 관련한 수익, 원가 또는 진행률 등을 합리적으로 추정할 수 없거나, 수입금액의 회수가능성이 크지 않은 경우에는 발생원가 범위내에서 회수가능한 금액을 수익으로 계상하고 발생한 제작원가 전액을 비용으로 계상하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2. 16 일반기업회계기준 최초채택
당사는 2022년 1월 1일을 일반기업회계기준 전환일로 하여 2023년에 일반기업회계기준을 최초로 채택하였습니다. 전환일 및 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2021년 12월 31일의 자본의 차이조정 및 2022년의 손익의 차이조정은 아래와 같습니다.
(1) 2022년 1월 1일(일반기업회계기준 전환일)의 자본의 차이조정
| (단위: 천원) |
| 주석 | 구 분 | 과거회계기준 (IFRS) |
일반기업회계기준으로의 전환효과 | 일반기업회계기준 |
|---|---|---|---|---|
| (*1) | 현금및현금성자산 | 2,537,065 | (1,000,261) | 1,536,804 |
| 매출채권및기타채권 | 1,683,339 | - | 1,683,339 | |
| 기타유동자산 | 6,911,137 | - | 6,911,137 | |
| (*2) | 매각예정비유동자산 | 1,100,000 | (1,100,000) | - |
| 유동자산합계 | 12,231,541 | (2,100,261) | 10,131,280 | |
| - | ||||
| (*3) | 유형자산 | 297,089 | (109,171) | 187,918 |
| 무형자산 | 632,642 | - | 632,642 | |
| (*4) | 투자자산 | 4,356,813 | 2,100,261 | 6,457,074 |
| 기타비유동자산 | 1,204,514 | - | 1,204,514 | |
| 비유동자산 합계 | 6,491,058 | 1,991,090 | 8,482,148 | |
| 자산총계 | 18,722,599 | (109,171) | 18,613,428 | |
| - | ||||
| 매입채무및기타채무 | 4,123,957 | - | 4,123,957 | |
| 기타유동부채 | 150,029 | - | 150,029 | |
| 단기차입금 | 700,000 | - | 700,000 | |
| 전환사채 | 5,537,500 | - | 5,537,500 | |
| (*5) | 유동성 리스부채 | 69,983 | (69,983) | - |
| 유동부채 합계 | 10,581,469 | 10,511,486 | ||
| (*5) | 리스부채 | 30,543 | (30,543) | - |
| 비유동부채 합계 | 30,543 | - | - | |
| 부채총계 | 10,612,012 | (100,526) | 10,511,486 | |
| - | ||||
| 자본금 | 13,344,394 | - | 13,344,394 | |
| 자본잉여금 | 159,798,851 | - | 159,798,851 | |
| 자본조정 | (8,111,153) | - | (8,111,153) | |
| 기타포괄손익누계액 | (8,049,360) | - | (8,049,360) | |
| 결손금 | (148,872,145) | (8,645) | (148,880,790) | |
| 자본총계 | 8,110,587 | (8,645) | 8,101,942 | |
| 부채와 자본총계 | 18,722,599 | 18,613,428 |
| (*1) | 인출제한예금을 장기금융상품으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 매각예정비유동자산의 실질을 반영하여 매도가능증권으로 분류하였습니다. |
| (*3) | 회계기준변경으로 인해 사용권자산이 제거되었습니다. |
| (*4) | 인출제한예금과 매각예정비유동자산의 계정대체로 인한 증가액입니다. |
| (*5) | 회계기준변경으로 인해 리스부채가 제거되었습니다. |
(2) 2022년 손익의 차이조정
| (단위: 천원) |
| 주 석 | 구 분 | 과거회계기준 (IFRS) |
일반기업회계기준으로의 전환효과 | 일반기업회계기준 |
|---|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 2,255,381 | - | 2,255,381 | |
| (*1) | 매출원가 | 2,382,385 | (4,873) | 2,377,512 |
| 매출총손실 | (127,004) | 4,873 | (122,131) | |
| (*2) | 판매관리비 | 2,074,510 | 1,247 | 2,075,757 |
| 영업손실 | (2,201,514) | 3,626 | (2,197,888) | |
| (*3) | 영업외수익 | 82,086 | (8,267) | 73,819 |
| (*4) | 영업외비용 | 7,083,622 | (9,264) | 7,074,358 |
| 법인세차감전 이익 | (9,203,050) | 4,623 | (9,198,427) | |
| 법인세 비용 | - | - | - | |
| 당기순이익(손실) | (9,203,050) | 4,623 | (9,198,427) |
| (*1) | 사용권자산이 제거됨에 따라 사용권자산상각비가 제거되었습니다. |
| (*2) | 사용권자산상각비의 제거 및 리스회계처리 제거로 인한 지급임차료 증가액입니다. |
| (*3) | 리스해지이익의 취소효과 등입니다. |
| (*4) | 회계기준변경으로 인해 리스부채 관련 이자비용이 제거되었습니다. |
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 1,000,261 | 1,000,261 | 가압류 |
4. 매도가능증권
(1) 보고기간말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 시장성 있는 지분증권 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,760,862 | 2,660,862 |
| 기타 채무증권 | - | - |
| 합 계 | 3,760,862 | 2,660,862 |
(2) 보고기간말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| <수익증권> | |||
| 대신부자만들기사모제1호주식 | 50,303 | 49,369 | 49,369 |
| 유리포커스사모증권제1호주식 | 50,303 | 49,364 | 49,364 |
| 제주뮤즈전시투자금 | 990,000 | 990,000 | 990,000 |
| 소 계 | 1,090,606 | 1,088,733 | 1,088,733 |
| <출자금> | |||
| KOREA콘텐츠 제작초기 전문투자조합 | 1,000,000 | 136,021 | 136,021 |
| CL애니드림투자조합 | 1,000,000 | 653,842 | 653,842 |
| P&I 문화기술투자조합 | 500,000 | 459,850 | 459,850 |
| 주식회사 닫닫닫 | 99,996 | 22,456 | 22,456 |
| 콘텐츠공제조합 | 136,000 | 136,000 | 136,000 |
| 전문건설공제조합 | 48,632 | 50,702 | 50,702 |
| 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 | 400,000 | 113,257 | 113,257 |
| 킹엔터테인먼트 | 1,100,000 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 소 계 | 4,284,628 | 2,672,128 | 2,672,128 |
| 합 계 | 5,375,234 | 3,760,861 | 3,760,861 |
(3) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,760,862 | 4,598,951 |
| 취 득 | - | - |
| 처 분 | - | (838,089) |
| 기말금액 | 3,760,862 | 3,760,862 |
5. 관계기업 및 종속기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 사업장 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 상해홍만과학기술 유한공사 | 33.33 | 중 국 | 원가법 |
| 종속기업투자 | ㈜스튜디오레드우드 | 100.00 | 한 국 | 원가법 |
2) 전기말
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 사업장 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 상해홍만과학기술 유한공사 | 33.33 | 중 국 | 원가법 |
| 종속기업투자 | ㈜스튜디오레드우드 | 100.00 | 한 국 | 원가법 |
(2) 보고기간말 현재 관계기업 및 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 순자산지분가액 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | ||||
| 상해홍만과학기술 유한공사 | 5,836,710 | (5,836,710) | - | - |
| 종속기업투자주식 | ||||
| ㈜스튜디오레드우드 | 5,350,050 | (4,990,050) | 360,000 | 451,954 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 순자산지분가액 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | ||||
| 상해홍만과학기술 유한공사 | 5,836,710 | (5,836,710) | - | - |
| 종속기업투자주식 | ||||
| ㈜스튜디오레드우드 | 5,350,050 | (4,990,050) | 360,000 | 451,954 |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 상해홍만과학기술 유한공사 | - | - | - | - |
| 종속기업투자 | ㈜스튜디오레드우드 | 360,000 | - | - | 360,000 |
| 합 계 | 360,000 | - | - | 360,000 | |
2) 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 상해홍만과학기술 유한공사 | 497,862 | - | - | (497,862) | - |
| 종속기업투자 | ㈜스튜디오레드우드 | 360,000 | - | - | - | 360,000 |
| 합 계 | 857,862 | - | - | (497,862) | 360,000 | |
(4) 보고기간말 현재 관계기업 및 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 상해홍만과학기술유한공사(*) | - | - | - | - | - |
| 종속기업투자 | ㈜스튜디오레드우드 | 549,689 | 141,101 | 15,100 | (43,250) | (43,366) |
(*)상해홍만과학기술유한공사의 경우 당기말 재무제표를 제시받지 못하였습니다.
2) 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | 상해홍만과학기술유한공사(*) | - | - | - | - | - |
| 종속기업투자 | ㈜스튜디오레드우드 | 549,689 | 141,101 | 15,100 | (43,250 | (43,366) |
(*)상해홍만과학기술유한공사의 경우 전기말 재무제표를 제시받지 못하였습니다.
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 168,596 | 295,821 | 66,720 | 531,137 |
| 취 득 | 1,336 | 5,873 | - | 7,209 |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 169,932 | 301,694 | 66,720 | 538,346 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | (125,261) | (286,418) | (23,779) | (435,458) |
| 감가상각비 | (20,301) | (5,255) | (13,344) | (38,900) |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 기말금액 | (145,562) | (291,673) | (37,123) | (474,358) |
| 장부가액: | ||||
| 기초금액 | 43,335 | 9,403 | 42,941 | 95,679 |
| 기말금액 | 24,370 | 10,021 | 29,597 | 63,988 |
2) 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 168,596 | 311,379 | 144,990 | 624,965 |
| 취득 | - | 3,908 | 21,930 | 25,838 |
| 처분 및 폐기 | - | (19,466) | (100,200) | (119,666) |
| 기말금액 | 168,596 | 295,821 | 66,720 | 531,137 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | (105,261) | (286,194) | (45,592) | (437,047) |
| 감가상각비 | (20,000) | (5,179) | (16,964) | (42,143) |
| 처분 및 폐기 | - | 4,955 | 38,777 | 43,732 |
| 기말금액 | (125,261) | (286,418) | (23,779) | (435,458) |
| 장부가액: | ||||
| 기초금액 | 63,335 | 25,185 | 99,398 | 187,918 |
| 기말금액 | 43,335 | 9,403 | 42,941 | 95,679 |
(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 자산은 없습니다.
7. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 40,004 | 80,004 |
| 개발비 | 15 | 15 |
| 소프트웨어 | 221,284 | 364,466 |
| 합 계 | 261,303 | 444,485 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 80,004 | 15 | 364,466 | 444,485 |
| 증 가 | - | - | - | - |
| 감 소 | - | - | - | - |
| 상 각 | (40,000) | - | (143,182) | (183,182) |
| 기 말 | 40,004 | 15 | 221,284 | 261,303 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 120,012 | 15 | 512,615 | 632,642 |
| 증 가 | - | - | - | - |
| 감 소 | (8) | - | - | (8) |
| 상 각 | (40,000) | - | (148,149) | (188,149) |
| 기 말 | 80,004 | 15 | 364,466 | 444,485 |
8. 차입금
(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 698,588 | 647,312 |
(2) 당기 및 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 647,312 | 51,276 | - | 698,588 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 700,000 | - | (52,688) | 647,312 |
9. 전환사채
당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 11회 전환사채 | 제 14회 전환사채 | 제 15회 전환사채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 2,683,500 | 700,000 | 1,954,000 | 5,337,500 |
| 연체이자율 | 12% | 12% | 10% |
당사의 전환사채의 경우 전기 이전에 전환사채 계약서에 따른 기한이익 상실 사유가발생하였으며, 그에 따라 전환사채 전액을 유동성전환사채로 재분류하였습니다. 한편, 당사는 기한이익이 상실된 날의 익일부터 사채원리금 상환일까지 연체이자율을 적용한 이자비용을 지급하여야 합니다.
10. 자본금
(1) 보고기간말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 29,231,297 | 29,231,297 |
| 1주당금액(단위 : 원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 14,615,649 | 14,615,649 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
(3) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식처분손실 | (8,096,135) | (8,096,135) |
| 자기주식 | (15,019) | (15,019) |
| 합 계 | (8,111,154) | (8,111,154) |
(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도가능증권평가손실 | (8,049,360) | (8,049,360) |
11. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제 28(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 27(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 3월 29일 | 처리확정일 | 2023년 3월 30일 |
| 주식회사 레드로버 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 28(당)기 | 제 27(전)기 | ||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (158,672,916) | (158,079,217) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (158,079,217) | (148,872,145) | ||
| 회계기준의 변경 | - | (8,645) | ||
| 당기순손실 | (593,699) | (9,198,427) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (158,672,916) | (158,079,217) | ||
12. 부가가치계산에 필요한 항목
당기와 전기의 부가가치계산과 관련된 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 판매비와관리비 | |
| 급 여 | - | 262,497 | 126,700 | 668,667 |
| 퇴직급여 | - | - | 3,491 | 8,661 |
| 복리후생비 | - | 27,220 | 10,711 | 92,380 |
| 감가상각비 | 27,788 | 10,428 | 24,648 | 12,621 |
| 임차료 | 9,000 | 80,124 | 26,757 | 152,588 |
| 세금과공과 | - | 7,952 | 2,308 | 40,806 |
| 합 계 | 36,788 | 388,221 | 194,615 | 975,723 |
13. 법인세비용
법인세효과의 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 계상하지 아니하였습니다.
14. 주당손익
(1) 기본주당손익
당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순이익(손실) | (593,699) | (9,198,427) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 29,231,297 | 29,132,911 |
| 기본주당손실(단위:원) | (20) | (316) |
(2) 가중평균유통보통주식수
1) 당기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 가중치 |
| 기 초 | 2023-01-01 | 29,231,297 | 365 | 10,669,423,405 |
| 기 말 | 2023-12-31 | 29,231,297 | - | - |
| 합 계 | 10,669,423,405 | |||
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주) | 29,231,297 | |||
2) 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 가중치 |
| 기 초 | 2022-01-01 | 26,688,787 | 365 | 9,741,407,255 |
| 자기주식 | 2022-01-01 | (8,213) | 365 | (2,997,745) |
| 유상증자 | 2022-01-13 | 1,941,747 | 353 | 685,436,691 |
| 전환권행사 | 2022-01-17 | 600,763 | 349 | 209,666,287 |
| 기 말 | 2022-12-31 | 29,223,084 | - | - |
| 합 계 | 10,633,512,488 | |||
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주) | 29,132,911 | |||
15. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 윈아시아파트너스㈜ | 윈아시아파트너스㈜ |
| 종속기업 | ㈜스튜디오레드우드 | ㈜스튜디오레드우드 |
| 관계기업 | 상해홍만과학기술 유한공사 | 상해홍만과학기술 유한공사 |
| 기타 | ㈜킹엔터테인먼트, TOONBOX ENTERTAINMENT LTD, ㈜엠스토리허브,댄디문화산업전문(유) 등 | ㈜킹엔터테인먼트, TOONBOX ENTERTAINMENT LTD, ㈜엠스토리허브,댄디문화산업전문(유) 등 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:원) |
| 구 분 | 매 출 | 기타수익 | 매 입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜스튜디오레드우드 | - | - | - | 330 |
2) 전기
| (단위:원) |
| 구 분 | 매 출 | 기타수익 | 매 입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 윈아시아파트너스 주식회사 | - | - | 19,297 | - |
| ㈜스튜디오레드우드 | - | - | 77,250 | - |
| TOONBOX ENTERTAINMENT LTD | - | - | 6 | - |
| 합 계 | - | - | 96,553 | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 대손충당금 | 매입채무등 | 매출채권 등 | 대손충당금 | 매입채무등 | |
| 윈아시아파트너스주식회사 | - | - | - | - | - | 19,933 |
| TOONBOX ENTERTAINMENT LTD | 4,416,036 | (4,416,036) | - | 4,416,036 | (4,416,036) | - |
| ㈜스튜디오레드우드 | 34,713 | - | 62,500 | 34,713 | - | 62,500 |
| 댄디문화산업전문(유) | - | - | 3,987 | - | - | 3,987 |
| 알앤티1호문화산업전문(유) | 2,337,790 | (2,337,790) | - | 2,337,790 | (2,337,790) | - |
| 스파크문화산업전문(유) | 934,370 | (934,370) | - | 934,370 | (934,370) | - |
| 알앤티3호문화산업전문(유) | 300,000 | (300,000) | - | 300,000 | (300,000) | - |
| 넛잡시즌2문화산업전문(유) | 10,580,000 | (10,580,000) | - | 10,580,000 | (10,580,000) | - |
| 버블버블마린문화산업전문(유) | 2,637 | (2,637) | - | 2,637 | (2,637) | - |
| 넛잡시즌3문화산업전문(유) | 18,269,170 | (18,269,170) | - | 18,269,170 | (18,269,170) | - |
| 고양이해적단문화산업전문(유) | 16,414,461 | (16,414,461) | - | 16,414,461 | (16,414,461) | - |
| 메가레이서문화산업전문(유) | 2,763,730 | (2,763,730) | - | 2,763,730 | (2,763,730) | - |
| 합 계 | 56,052,907 | (56,018,194) | 66,487 | 56,052,907 | (56,018,194) | 86,420 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 대 여 | 차 입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 종속기업 | ㈜스튜디오레드우드 | 177,789 | (70,289) | - | - |
2) 전기
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 대 여 | 차 입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 종속기업 | ㈜스튜디오레드우드 | 2,900,493 | (2,900,493) | 2,821,926 | (2,821,926) |
(6) 주요 경영진 보상
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | - | 229,160 |
| 퇴직급여 | - | 2,598 |
| 합 계 | - | 231,758 |
16. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 211,085 | 공탁보증등 |
| 한국콘텐츠공제조합 | 117,704 | 이행선급금보증등 |
| 합 계 | 328,789 |
(2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 일반자금한도대출약정 | 우리은행 | 1,190,000 | 447,312 |
17. 계속기업 관련한 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 당기 중 영업손실이 1,589백만원, 당기순손실이 594백만원이며, 당기말 현재 누적 결손금은 158,673백만원입니다.이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 당사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 재무 및 경영개선계획의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을내포하고 있습니다.
18.코스닥 시장위원회 상상폐지 심사 결과
당사에 대해 한국거래소는 2022년 7월 8일 코스닥시장위원회를 개최하여 당사의 주권의 상장폐지여부를 심의 후 상장폐지로 의결하고, 2022년 11월 4일 정리매매가 완료되어 최종 상장폐지 되었습니다.
19. 재무제표의 확정일과 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.